Audit
This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. Report DMCA
Overview
Download & View Audit as PDF for free.
More details
- Words: 1,992
- Pages: 24
SISTEM PELAPORAN USDRP Presented by : Ir. Dwityo A.Soeranto, MURP Ketua CPMU-USDRP
1
Latar Belakang
Setiap organisasi termasuk proyek memerlukan instrumen atau alat untuk memenuhi kebutuhan manajemen terutama untuk bahan monitoring dan evaluasi terhadap pelaksanaan program atau rencana kerja yang sudah ditetapkan sebelum dilaksanakan yang tentunya termasuk USDRP. Instrumen atau alat tersebut diantaranya berupa laporan oleh organisasi atau proyek tersebut. Program atau rencana kerja tersebut disusun oleh organisasi atau proyek yang dibentuk sebelum dimulainya pelaksanaan program atau proyek tersebut. Khusus untuk USDRP, terdapat organisasi ditingkat pusat maupun ditingkat daerah yang pada umumnya sudah terbentuk sebelum loan IBRD berlaku efektif pada tanggal 18 Januari 2006 walaupun ada yang terbentuk ditingkat daerah yang terakhir pada bulan April 2006. Dengan demikian pada saat ini organisasi pelaksanaan proyek USDRP sebenarnya sudah operasional lebih dari dua (2) tahun. Selama dua (2) tahun tersebut, instrumen atau alat untuk monitoring dan evaluasi berupa laporan yang wajib khususnya PR dan FMR sebagaimana yang ditetapkan didalam PMM belum pernah disiapkan dan dikirimkan oleh Unit Pengelola Proyek (PMU) USDRP dari setiap Pemda peserta USDRP. Permintaan agar setiap PMU mengirimkan laporan wajib berupa PR dan FMR tersebut sudah berulang kali diperingatkan dengan surat yaitu : 1. Surat Pelaksana Harian CPMU-USDRP tanggal 13 Februari 2007. 2. Surat Direktur Jenderal Cipta Karya tanggal 14 November 2007. Surat-surat tersebut diatas dan juga dengan jelas termuat didalam PMM sudah memberikan petunjuk apa saja yang harus dilaporkan sehingga tidak ada permasalahan untuk dapat menyusun dan mengirimkan laporan wajib tersebut. 2
Jenis-Jenis Laporan
Pelaporan USDRP terdiri dari : 1. Pelaporan di Tingkat Pusat. 2. Pelaporan di Tingkat Kota/Kabupaten.
3
PELAPORAN DI TINGKAT PU SAT
4
Pelaporan di Tingkat Pusat Adapun Laporan di Tingkat Pusat terdiri dari :
Laporan Hasil Monitoring dan Evaluasi atau Monitoring and Evaluation Report (MER).
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
Laporan Penyelesaian Proyek atau Project Completion Report (PCR).
Laporan Pengelolaan Proyek atau Project Management Report (PMR).
Laporan Keuangan atau Financial Statement (FinS).
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Laporan Hasil Audit atau Audit Report (AR).
5
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
c. d.
e.
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR) di tingkat Pusat disusun secara periodik dalam jangka bulanan. Laporan ini minimal memuat : Laporan kemajuan kegiatan di tingkat pusat; Kompilasi laporan kemajuan kegiatan yang disusun oleh masing-masing kota/kabupaten; dan Laporan kegiatan evaluasi dan monitoring kegiatan. 6
Laporan Pengelolaan Proyek atau Project Management Report (PMR).
Laporan Pengelolaan Proyek atau Project Management Report (PMR) disiapkan oleh CPMU setiap 3 (tiga) bulanan dan tahunan. PMR setidaknya memuat :
1. Laporan Keuangan Proyek atau Project Financial Report yang meliputi : (i) sumber dan penggunaan dana proyek, (ii) kumulatif penggunaan dana untuk masingmasing kegiatan proyek, (iii) perkiraan kas proyek, (iv) Special Account Activity Statement, (v) Status Pencairan (disbursement) dan Pembelanjaan dana pinjaman, (vi) detail pembelanjaan untuk kontrak yang terkena prior-review, dan (vii) ringkasan pembelanjaan untuk kontrak yang tidak terkena prior-review. 2. Laporan Kemajuan Proyek atau Project Progress Report yang merupakan laporan hasil monitoring,dan 3. Laporan Monitoring Pengadaan atau Procurement Monitoring Report, yang meliputi : (i) Monitoring Proses pengadaan barang dan jasa Konstruksi, (ii) Monitoring Proses pengadaan jasa Konsultan, (iii) laporan Pembelanjaan Kontrak barang dan jasa Konstruksi, dan (iv) laporan Pembelanjaan Kontrak jasa konsultan. 7
Laporan Hasil Monitoring dan Evaluasi atau
Monitoring and Evaluation Report (MER).
Laporan Hasil Monitoring dan Evaluasi (MER) di susun setiap 6 (enam) bulanan oleh CPMU. Laporan ini minimal memuat : Ringkasan Laporan Kemajuan (PR); Rekomendasi untuk perbaikan dan/atau mempercepat kemajuan proyek dan menjamin pemenuhan tujuan proyek; Rencana Pengadaan 6 (enam) bulanan terkini (udpated procurement plan) ; dan Rencana Pelaksanaan kegiatan tahunan. 8
Laporan Keuangan atau Financial Statement (FinS).
Financial Statement disiapkan setiap tahunnya oleh CPMU. Financial Statements of Special Account (FISSA), yang menggambarkan jumlah penarikan rekening khusus oleh proyek dan pengisian kembali (replenishment) oleh pemberi pinjaman/hibah selama tahun anggaran tertentu dan saldo rekening khusus pada awal dan akhir periode anggaran. Laporan ini juga menyajikan Statements of Expenditures (SOE) yang menggambarkan jumlah pengeluaran/ pencairan dana pinjaman melalui prosedur SOE. 9
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Pada dasarnya Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR) terdiri atas 3 (tiga) bagian yang tidak terpisahkan, yakni :
Laporan Keuangan atau Financial Reports, yang terdiri atas Formulir 1A s/d 1D Laporan Kemajuan Proyek atau Project Progress Report, yang terdiri atas Formulir IFR-1 s/d IFR-2A Laporan PengelolaanPengadaan atau Procurement Management Report, yang terdiri atas Formulir 3A s/d 3B
10
Financial Management Report ..…Lanjutan
FMR di tingkat pusat disusun 3 (tiga) bulanan oleh CPMU.
FMR paling tidak memuat :
Rencana Keuangan dan Pembelanjaan Proyek Tahunan dan Pembiayaannya atau Annual Plan and Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Kumulatif Pembelanjaan Proyek Aktual dan Pembiayaannya atau Cumulative Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Penggunaan Dana Aktual atau Actual Uses of Fund (dalam Rupiah) Special account of IBRD Loan Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast Bagian I Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast BagianII, dan Surat Perintah Membayar atau SPM.
11
Financial Management Report ..…Lanjutan
FMR di tingkat Pusat merupakan laporan konsolidasi dari FMR dari masing-masing kota/kabupaten peserta USDRP.
Disamping informasi tersebut, khusus FMR di tingkat Pusat juga memuat :
Penggunaan Dana Aktual dalam USD; dan Special account of PHRD Grant. Hasil monitoring output fisik dan non fisik yang merupakan laporan konsolidasi Laporan Kemajuan dari masing-masing kota/kabupaten peserta USDRP. Laporan hasil pengelolaan pengadaan yang meliputi : (i) kemajuan proses pengadaan, dan (ii) penilaian masalah pengadaan dan Laporan Rencana Tindak per lokasi.
12
Laporan Hasil Audit atau Audit Report (AR).
Laporan hasil audit atau Audit Report merupakan laporan tahunan yang paling lambat disampaikan paling lambat 6 (enam) bulan setelah tahun anggaran yang bersangkutan berakhir pada Bank Dunia. Di tingkat daerah, setiap PMU menyampaikan laporan hasil audit daerah kepada CPMU, sedangkan di tingkat pusat CPMU akan mengkonsolidasikan laporan daerah dan hasil audit ditingkat pusat dan menyampaikannya pada Bank Dunia dan IMSC.
Laporan hasil audit setiap tahunnya akan disebarluaskan pada publik. 13
Laporan Penyelesaian Proyek atau Project Completion Report (PCR).
Laporan Penyelesaian Proyek atau Project Completion Report yang disusun pada akhir masa pinjaman (loan) berisi ringkasan seluruh proyek yang dilakukan yang meliputi :
c.
Pemenuhan kewajiban yang tertuang dalam LA Tingkat pencapaian target, baik yang di rumuskan dalam PAD / LA maupun dalam RPJM kota/kabupaten peserta USDRP Penilaian efektifitas mekanisme dan prosedur yang disepakati , perubahanperubahan atau modifikasi yang dilakukan, disamping juga faktor internal dan eksternal yang mempengaruhi pelaksanaan proyek Tingkat pencapaian dan kendala yang dihadapi dalam pelaksanaan program investasi Tingkat pencapaian dan kendala Rencana Tindak Pembaharuan tata pemerintahan (transparansi dan partisipasi, pengelolaan keuangan dan pengadaan) Tingkat pencapaian dan kendala yang dihadapi dalam pelaksanaan program pengembangan kapasitas, dan Rekomendasi dan pelajaran yang dapat ditarik.
d. e.
f. g. h. i.
14
PELAPORAN DI TINGKAT KOTA/ KA BUPATE N
15
Pelaporan di Tingkat Kota/Kabupaten. Adapun Laporan di Tingkat Kota/Kabupaten terdiri dari :
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Laporan Audit atau Audit Report (AR).
16
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
Di tingkat kota/kabupaten, Progress Report (PR) juga disusun setiap bulan, dan minimal memuat :
Laporan kemajuan fisik: penyiapan Studi Kelayakan (FS), Detail Engineering Design (DED), proses pengadaan (rencana pengadaan, laporan evaluasi pelelangan pekerjaan hingga kontrak), kemajuan pelaksanaan fisik (diukur berdasarkan kurva “S”), PHO, FHO; dan Kemajuan non fisik: persiapan, proses pengadaan dan pelaksanaan pengembangan kapasitas (capacity building) dan pembaharuan.
17
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Pada dasarnya Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR) terdiri atas 3 (tiga) bagian yang tidak terpisahkan, yakni :
Laporan Keuangan atau Financial Reports, yang terdiri atas Formulir 1A s/d 1D Laporan Kemajuan Proyek atau Project Progress Report, yang terdiri atas Formulir IFR-1 s/d IFR-2A Laporan PengelolaanPengadaan atau Procurement Management Report, yang terdiri atas Formulir 3A s/d 3B
18
Financial Management Report ..…Lanjutan
FMR di tingkat kota/kabupaten disusun 3 (tiga) bulanan oleh PMU dan PIU.
FMR paling tidak memuat :
Rencana Keuangan dan Pembelanjaan Proyek Tahunan dan Pembiayaannya atau Annual Plan and Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Kumulatif Pembelanjaan Proyek Aktual dan Pembiayaannya atau Cumulative Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Penggunaan Dana Aktual atau Actual Uses of Fund (dalam Rupiah) Special account of IBRD Loan Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast Bagian I Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast BagianII, dan Surat Perintah Membayar atau SPM.
19
Financial Management Report ..…Lanjutan
Masing-masing PIU di tingkat kota/kabupaten yang bertanggung jawab melaksanakan sub proyek akan menyusun FMR triwulanan dan menyampaikannya ke PMU terkait. Mendasarkan FMR triwulanan yang disampaikan oleh masing-masing PIU, PMU kota/kabupaten terkait akan menyusunan laporan konsodilasi FMR (tingkat kota/kabupaten). Selanjutnya laporan konsolidasi ini akan disampaikan oleh masingmasing PMU kota/kabupaten peserta USDRP pada CPMU di DitJen Cipta Karya, Departemen PU.
20
Laporan Hasil Audit atau Audit Report (AR).
Laporan hasil audit atau Audit Report merupakan laporan tahunan yang paling lambat disampaikan paling lambat 6 (enam) bulan setelah tahun anggaran yang bersangkutan berakhir pada Bank Dunia.
Di tingkat daerah, setiap PMU menyampaikan laporan hasil audit daerah kepada CPMU.
Laporan hasil audit setiap tahunnya akan disebarluaskan pada publik. 21
TABEL PELAPORAN USDRP Jenis Laporan dan Tenggat Penyerahan
Pelaporan Dari
Ke
PIU
PMU
Pelaporan Kemajuan Kegiatan MER
PR
PCR
PMR
FinS
FMR
-
Tanggal 5 setiap bulan berikutnya
-
-
-
Setiap Tanggal 1 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 1 Februari tahun berikutnya
-
Tanggal 10 setiap bulan berikutnya
-
-
-
Setiap Tanggal 5 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 5 Februari tahun berikutnya
15 April untuk tahun anggaran yang bersangkutan
CPMU
Tanggal 13 setiap bulan berikutnya
-
-
-
Setiap Tanggal 10 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 5 Februari tahun berikutnya
13 April untuk tahun anggaran yang bersangkutan
ExA
-
Tanggal 15 setiap bulan berikutnya
Penyelesaian USDRP I
Setiap Tanggal 20 bulan April, July, Oktober setiap tahun yang bersangkutan, dan Januari tahun berikutnya
-
-
-
IMSC
15 Maret dan 15 Oktober Setiap tahunnya
Tanggal 15 setiap bulan berikutnya
Penyelesaian USDRP I
Setiap Tanggal 20 bulan April, July, Oktober setiap tahun yang bersangkutan, dan Januari tahun berikutnya
Setiap Tanggal 30 Juni tahun berikutnya untuk tahun anggaran yang bersangkutan
Setiap Tanggal 15 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 15 Februari tahun berikutnya
30 Juni untuk tahun anggaran yang bersangkutan
WB
15 Maret dan 15 Oktober Setiap tahunnya
Tanggal 15 setiap bulan berikutnya
Penyelesaian USDRP I
Setiap Tanggal 20 bulan April, July, Oktober setiap tahun yang bersangkutan, dan Januari tahun berikutnya
Setiap Tanggal 30 Juni tahun berikutnya untuk tahun anggaran yang bersangkutan
Setiap Tanggal 15 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 15 Februari tahun berikutnya
30 Juni untuk tahun anggaran yang bersangkutan
CPMU PMU
PPMU *
CPMU
Pelaporan Keuangan
PPMU *
AR
Keterangan: MER (Monitoring and Evaluation Report); PR (Progress Report); PCR (Project Completion Report); PMR (Project Management Report); FinS (Financial Statement); FMR (Financial Management Report), dan AR (Audit Report). •Jika terdapat PPMU MER terintegrasi disampaikan oleh CPMU kepada Bank Dunia pada tanggal 15 Maret 2008.
22
GAMBAR SISTEM PELAPORAN USDRP Executing Agency (EA) • PR • PCR • PMR
Inter-Ministrial Committee (IMSC) • PR • PCR • PMR • MER
• Fin S • FMR • AR
Bank Dunia (WB)
• PR • PCR • PMR • MER
• Fin S • FMR • AR
Central Project Management Unit (CMPU) • PR • FMR • ARR
Province Project Management Unit (PPMU) • PR • FMR • ARR
Project Management Unit (PMU) Kota/Kabupaten • PR • FMR • ARR
Project Implementation Unit (PIU) Kota/ Kabupaten
Keterangan : * Jika terdapat PPMU
23
Atas Perhatiannya Kami Ucapkan,
Terima Kasih 24
1
Latar Belakang
Setiap organisasi termasuk proyek memerlukan instrumen atau alat untuk memenuhi kebutuhan manajemen terutama untuk bahan monitoring dan evaluasi terhadap pelaksanaan program atau rencana kerja yang sudah ditetapkan sebelum dilaksanakan yang tentunya termasuk USDRP. Instrumen atau alat tersebut diantaranya berupa laporan oleh organisasi atau proyek tersebut. Program atau rencana kerja tersebut disusun oleh organisasi atau proyek yang dibentuk sebelum dimulainya pelaksanaan program atau proyek tersebut. Khusus untuk USDRP, terdapat organisasi ditingkat pusat maupun ditingkat daerah yang pada umumnya sudah terbentuk sebelum loan IBRD berlaku efektif pada tanggal 18 Januari 2006 walaupun ada yang terbentuk ditingkat daerah yang terakhir pada bulan April 2006. Dengan demikian pada saat ini organisasi pelaksanaan proyek USDRP sebenarnya sudah operasional lebih dari dua (2) tahun. Selama dua (2) tahun tersebut, instrumen atau alat untuk monitoring dan evaluasi berupa laporan yang wajib khususnya PR dan FMR sebagaimana yang ditetapkan didalam PMM belum pernah disiapkan dan dikirimkan oleh Unit Pengelola Proyek (PMU) USDRP dari setiap Pemda peserta USDRP. Permintaan agar setiap PMU mengirimkan laporan wajib berupa PR dan FMR tersebut sudah berulang kali diperingatkan dengan surat yaitu : 1. Surat Pelaksana Harian CPMU-USDRP tanggal 13 Februari 2007. 2. Surat Direktur Jenderal Cipta Karya tanggal 14 November 2007. Surat-surat tersebut diatas dan juga dengan jelas termuat didalam PMM sudah memberikan petunjuk apa saja yang harus dilaporkan sehingga tidak ada permasalahan untuk dapat menyusun dan mengirimkan laporan wajib tersebut. 2
Jenis-Jenis Laporan
Pelaporan USDRP terdiri dari : 1. Pelaporan di Tingkat Pusat. 2. Pelaporan di Tingkat Kota/Kabupaten.
3
PELAPORAN DI TINGKAT PU SAT
4
Pelaporan di Tingkat Pusat Adapun Laporan di Tingkat Pusat terdiri dari :
Laporan Hasil Monitoring dan Evaluasi atau Monitoring and Evaluation Report (MER).
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
Laporan Penyelesaian Proyek atau Project Completion Report (PCR).
Laporan Pengelolaan Proyek atau Project Management Report (PMR).
Laporan Keuangan atau Financial Statement (FinS).
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Laporan Hasil Audit atau Audit Report (AR).
5
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
c. d.
e.
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR) di tingkat Pusat disusun secara periodik dalam jangka bulanan. Laporan ini minimal memuat : Laporan kemajuan kegiatan di tingkat pusat; Kompilasi laporan kemajuan kegiatan yang disusun oleh masing-masing kota/kabupaten; dan Laporan kegiatan evaluasi dan monitoring kegiatan. 6
Laporan Pengelolaan Proyek atau Project Management Report (PMR).
Laporan Pengelolaan Proyek atau Project Management Report (PMR) disiapkan oleh CPMU setiap 3 (tiga) bulanan dan tahunan. PMR setidaknya memuat :
1. Laporan Keuangan Proyek atau Project Financial Report yang meliputi : (i) sumber dan penggunaan dana proyek, (ii) kumulatif penggunaan dana untuk masingmasing kegiatan proyek, (iii) perkiraan kas proyek, (iv) Special Account Activity Statement, (v) Status Pencairan (disbursement) dan Pembelanjaan dana pinjaman, (vi) detail pembelanjaan untuk kontrak yang terkena prior-review, dan (vii) ringkasan pembelanjaan untuk kontrak yang tidak terkena prior-review. 2. Laporan Kemajuan Proyek atau Project Progress Report yang merupakan laporan hasil monitoring,dan 3. Laporan Monitoring Pengadaan atau Procurement Monitoring Report, yang meliputi : (i) Monitoring Proses pengadaan barang dan jasa Konstruksi, (ii) Monitoring Proses pengadaan jasa Konsultan, (iii) laporan Pembelanjaan Kontrak barang dan jasa Konstruksi, dan (iv) laporan Pembelanjaan Kontrak jasa konsultan. 7
Laporan Hasil Monitoring dan Evaluasi atau
Monitoring and Evaluation Report (MER).
Laporan Hasil Monitoring dan Evaluasi (MER) di susun setiap 6 (enam) bulanan oleh CPMU. Laporan ini minimal memuat : Ringkasan Laporan Kemajuan (PR); Rekomendasi untuk perbaikan dan/atau mempercepat kemajuan proyek dan menjamin pemenuhan tujuan proyek; Rencana Pengadaan 6 (enam) bulanan terkini (udpated procurement plan) ; dan Rencana Pelaksanaan kegiatan tahunan. 8
Laporan Keuangan atau Financial Statement (FinS).
Financial Statement disiapkan setiap tahunnya oleh CPMU. Financial Statements of Special Account (FISSA), yang menggambarkan jumlah penarikan rekening khusus oleh proyek dan pengisian kembali (replenishment) oleh pemberi pinjaman/hibah selama tahun anggaran tertentu dan saldo rekening khusus pada awal dan akhir periode anggaran. Laporan ini juga menyajikan Statements of Expenditures (SOE) yang menggambarkan jumlah pengeluaran/ pencairan dana pinjaman melalui prosedur SOE. 9
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Pada dasarnya Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR) terdiri atas 3 (tiga) bagian yang tidak terpisahkan, yakni :
Laporan Keuangan atau Financial Reports, yang terdiri atas Formulir 1A s/d 1D Laporan Kemajuan Proyek atau Project Progress Report, yang terdiri atas Formulir IFR-1 s/d IFR-2A Laporan PengelolaanPengadaan atau Procurement Management Report, yang terdiri atas Formulir 3A s/d 3B
10
Financial Management Report ..…Lanjutan
FMR di tingkat pusat disusun 3 (tiga) bulanan oleh CPMU.
FMR paling tidak memuat :
Rencana Keuangan dan Pembelanjaan Proyek Tahunan dan Pembiayaannya atau Annual Plan and Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Kumulatif Pembelanjaan Proyek Aktual dan Pembiayaannya atau Cumulative Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Penggunaan Dana Aktual atau Actual Uses of Fund (dalam Rupiah) Special account of IBRD Loan Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast Bagian I Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast BagianII, dan Surat Perintah Membayar atau SPM.
11
Financial Management Report ..…Lanjutan
FMR di tingkat Pusat merupakan laporan konsolidasi dari FMR dari masing-masing kota/kabupaten peserta USDRP.
Disamping informasi tersebut, khusus FMR di tingkat Pusat juga memuat :
Penggunaan Dana Aktual dalam USD; dan Special account of PHRD Grant. Hasil monitoring output fisik dan non fisik yang merupakan laporan konsolidasi Laporan Kemajuan dari masing-masing kota/kabupaten peserta USDRP. Laporan hasil pengelolaan pengadaan yang meliputi : (i) kemajuan proses pengadaan, dan (ii) penilaian masalah pengadaan dan Laporan Rencana Tindak per lokasi.
12
Laporan Hasil Audit atau Audit Report (AR).
Laporan hasil audit atau Audit Report merupakan laporan tahunan yang paling lambat disampaikan paling lambat 6 (enam) bulan setelah tahun anggaran yang bersangkutan berakhir pada Bank Dunia. Di tingkat daerah, setiap PMU menyampaikan laporan hasil audit daerah kepada CPMU, sedangkan di tingkat pusat CPMU akan mengkonsolidasikan laporan daerah dan hasil audit ditingkat pusat dan menyampaikannya pada Bank Dunia dan IMSC.
Laporan hasil audit setiap tahunnya akan disebarluaskan pada publik. 13
Laporan Penyelesaian Proyek atau Project Completion Report (PCR).
Laporan Penyelesaian Proyek atau Project Completion Report yang disusun pada akhir masa pinjaman (loan) berisi ringkasan seluruh proyek yang dilakukan yang meliputi :
c.
Pemenuhan kewajiban yang tertuang dalam LA Tingkat pencapaian target, baik yang di rumuskan dalam PAD / LA maupun dalam RPJM kota/kabupaten peserta USDRP Penilaian efektifitas mekanisme dan prosedur yang disepakati , perubahanperubahan atau modifikasi yang dilakukan, disamping juga faktor internal dan eksternal yang mempengaruhi pelaksanaan proyek Tingkat pencapaian dan kendala yang dihadapi dalam pelaksanaan program investasi Tingkat pencapaian dan kendala Rencana Tindak Pembaharuan tata pemerintahan (transparansi dan partisipasi, pengelolaan keuangan dan pengadaan) Tingkat pencapaian dan kendala yang dihadapi dalam pelaksanaan program pengembangan kapasitas, dan Rekomendasi dan pelajaran yang dapat ditarik.
d. e.
f. g. h. i.
14
PELAPORAN DI TINGKAT KOTA/ KA BUPATE N
15
Pelaporan di Tingkat Kota/Kabupaten. Adapun Laporan di Tingkat Kota/Kabupaten terdiri dari :
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Laporan Audit atau Audit Report (AR).
16
Laporan Kemajuan atau Progress Report (PR).
Di tingkat kota/kabupaten, Progress Report (PR) juga disusun setiap bulan, dan minimal memuat :
Laporan kemajuan fisik: penyiapan Studi Kelayakan (FS), Detail Engineering Design (DED), proses pengadaan (rencana pengadaan, laporan evaluasi pelelangan pekerjaan hingga kontrak), kemajuan pelaksanaan fisik (diukur berdasarkan kurva “S”), PHO, FHO; dan Kemajuan non fisik: persiapan, proses pengadaan dan pelaksanaan pengembangan kapasitas (capacity building) dan pembaharuan.
17
Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR).
Pada dasarnya Laporan Pengelolaan Keuangan atau Financial Management Report (FMR) terdiri atas 3 (tiga) bagian yang tidak terpisahkan, yakni :
Laporan Keuangan atau Financial Reports, yang terdiri atas Formulir 1A s/d 1D Laporan Kemajuan Proyek atau Project Progress Report, yang terdiri atas Formulir IFR-1 s/d IFR-2A Laporan PengelolaanPengadaan atau Procurement Management Report, yang terdiri atas Formulir 3A s/d 3B
18
Financial Management Report ..…Lanjutan
FMR di tingkat kota/kabupaten disusun 3 (tiga) bulanan oleh PMU dan PIU.
FMR paling tidak memuat :
Rencana Keuangan dan Pembelanjaan Proyek Tahunan dan Pembiayaannya atau Annual Plan and Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Kumulatif Pembelanjaan Proyek Aktual dan Pembiayaannya atau Cumulative Actual Project Expenditure and Financing (dalam Rupiah) Penggunaan Dana Aktual atau Actual Uses of Fund (dalam Rupiah) Special account of IBRD Loan Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast Bagian I Perkiraan Kas Proyek atau Project Cash Forecast BagianII, dan Surat Perintah Membayar atau SPM.
19
Financial Management Report ..…Lanjutan
Masing-masing PIU di tingkat kota/kabupaten yang bertanggung jawab melaksanakan sub proyek akan menyusun FMR triwulanan dan menyampaikannya ke PMU terkait. Mendasarkan FMR triwulanan yang disampaikan oleh masing-masing PIU, PMU kota/kabupaten terkait akan menyusunan laporan konsodilasi FMR (tingkat kota/kabupaten). Selanjutnya laporan konsolidasi ini akan disampaikan oleh masingmasing PMU kota/kabupaten peserta USDRP pada CPMU di DitJen Cipta Karya, Departemen PU.
20
Laporan Hasil Audit atau Audit Report (AR).
Laporan hasil audit atau Audit Report merupakan laporan tahunan yang paling lambat disampaikan paling lambat 6 (enam) bulan setelah tahun anggaran yang bersangkutan berakhir pada Bank Dunia.
Di tingkat daerah, setiap PMU menyampaikan laporan hasil audit daerah kepada CPMU.
Laporan hasil audit setiap tahunnya akan disebarluaskan pada publik. 21
TABEL PELAPORAN USDRP Jenis Laporan dan Tenggat Penyerahan
Pelaporan Dari
Ke
PIU
PMU
Pelaporan Kemajuan Kegiatan MER
PR
PCR
PMR
FinS
FMR
-
Tanggal 5 setiap bulan berikutnya
-
-
-
Setiap Tanggal 1 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 1 Februari tahun berikutnya
-
Tanggal 10 setiap bulan berikutnya
-
-
-
Setiap Tanggal 5 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 5 Februari tahun berikutnya
15 April untuk tahun anggaran yang bersangkutan
CPMU
Tanggal 13 setiap bulan berikutnya
-
-
-
Setiap Tanggal 10 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 5 Februari tahun berikutnya
13 April untuk tahun anggaran yang bersangkutan
ExA
-
Tanggal 15 setiap bulan berikutnya
Penyelesaian USDRP I
Setiap Tanggal 20 bulan April, July, Oktober setiap tahun yang bersangkutan, dan Januari tahun berikutnya
-
-
-
IMSC
15 Maret dan 15 Oktober Setiap tahunnya
Tanggal 15 setiap bulan berikutnya
Penyelesaian USDRP I
Setiap Tanggal 20 bulan April, July, Oktober setiap tahun yang bersangkutan, dan Januari tahun berikutnya
Setiap Tanggal 30 Juni tahun berikutnya untuk tahun anggaran yang bersangkutan
Setiap Tanggal 15 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 15 Februari tahun berikutnya
30 Juni untuk tahun anggaran yang bersangkutan
WB
15 Maret dan 15 Oktober Setiap tahunnya
Tanggal 15 setiap bulan berikutnya
Penyelesaian USDRP I
Setiap Tanggal 20 bulan April, July, Oktober setiap tahun yang bersangkutan, dan Januari tahun berikutnya
Setiap Tanggal 30 Juni tahun berikutnya untuk tahun anggaran yang bersangkutan
Setiap Tanggal 15 bulan Mei, Aug, Nov setiap tahun yang bersangkutan, dan 15 Februari tahun berikutnya
30 Juni untuk tahun anggaran yang bersangkutan
CPMU PMU
PPMU *
CPMU
Pelaporan Keuangan
PPMU *
AR
Keterangan: MER (Monitoring and Evaluation Report); PR (Progress Report); PCR (Project Completion Report); PMR (Project Management Report); FinS (Financial Statement); FMR (Financial Management Report), dan AR (Audit Report). •Jika terdapat PPMU MER terintegrasi disampaikan oleh CPMU kepada Bank Dunia pada tanggal 15 Maret 2008.
22
GAMBAR SISTEM PELAPORAN USDRP Executing Agency (EA) • PR • PCR • PMR
Inter-Ministrial Committee (IMSC) • PR • PCR • PMR • MER
• Fin S • FMR • AR
Bank Dunia (WB)
• PR • PCR • PMR • MER
• Fin S • FMR • AR
Central Project Management Unit (CMPU) • PR • FMR • ARR
Province Project Management Unit (PPMU) • PR • FMR • ARR
Project Management Unit (PMU) Kota/Kabupaten • PR • FMR • ARR
Project Implementation Unit (PIU) Kota/ Kabupaten
Keterangan : * Jika terdapat PPMU
23
Atas Perhatiannya Kami Ucapkan,
Terima Kasih 24
