2530

ระเบียบกรุงเทพมหานคร วาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนําสงเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ.2530 ---------อาศัยอํานาจตามความในขอ 18 (2) แหงขอบัญญัติกรุงเทพมหานคร เรื่องวิธีการงบประมาณ พ.ศ.2529 ผูวา ราชการกรุงเทพมหานครกําหนดระเบียบวาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การเก็บรักษา เงิน การนําสงเงิน และการตรวจเงิน ดังตอไปนี้ ขอ 1 ระเบียบนี้เรียกวา `ระเบียบกรุงเทพมหานครวาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การ เก็บรักษาเงิน การนําสงเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ.2530' ขอ 2 ระเบียบนี้ใหใชบังคับตั้งแตวนั ถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเปนตนไป ขอ 3 ใหยกเลิก (1) ระเบียบกรุงเทพมหานครวาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การฝากเงิน การเก็บ รักษาเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ.2519 ลงวันที่ 29 กันยายน 2519 (2) ระเบียบกรุงเทพมหานครวาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การฝากเงิน การเก็บ รักษาเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ 2) พ.ศ.2520 ลงวันที่ 18 สิงหาคม 2520 (3) ระเบียบกรุงเทพมหานครวาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การฝากเงิน การเก็บ รักษาเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ 3) พ.ศ.2521 ลงวันที่ 17 มกราคม 2521 (4) ระเบียบกรุงเทพมหานครวาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การฝากเงิน การเก็บ รักษาเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ 4) พ.ศ.2521 ลงวันที่ 8 มีนาคม 2521 บรรดาระเบียบ ขอบังคับ หรือคําสั่งอื่นใดในสวนทีก่ ําหนดไวแลวในระเบียบนี้ หรือซึ่งขัดหรือ แยงกับระเบียบนี้ ใหใชระเบียบนี้แทน หมวด 1 ขอความทั่วไป ขอ 4 ในระเบียบนี้ `หนวยงาน' หมายความวา หนวยงานตามพระราชบัญญัติระเบียบบริหารราชการ กรุงเทพมหานคร พ.ศ.2528 และสวนราชการตามประกาศกรุงเทพมหานคร เรื่อง การแบงสวนราชการ ภายในหนวยงานและการกําหนดอํานาจหนาที่ของสวนราชการของกรุงเทพมหานครที่ไมต่ํากวาระดับกอง `หัวหนาหนวยงาน' หมายความวา หัวหนาหนวยงานตําแหนงปลัดกรุงเทพมหานคร ผูอํานวยการสํานัก หัวหนาสํานักงานคณะกรรมการขาราชการกรุงเทพมหานคร เลขานุการผูวาราชการ กรุงเทพมหานคร เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร ผูอํานวยการโรงพยาบาล ผูอํานวยการกอง หัวหนากอง

เลขานุการสํานัก ผูอํานวยการเขต หรือหัวหนาหนวยงานที่ดํารงตําแหนงเทียบไดไมต่ํากวานี้ `หนวยการคลัง' หมายความวา หนวยงาน ซึ่งมีหนาที่เกีย่ วกับการรับเงิน การเบิกจายเงิน การ ถอนเงิน การนําสงเงิน การฝากเงิน และการเก็บรักษาเงิน และใหหมายความรวมถึงงานการคลังของ สํานักและงานการคลังของสํานักงานเขตดวย `หัวหนาหนวยการคลัง' หมายความวา หัวหนาหนวยงาน ซึ่งมีหนาที่เกี่ยวกับการรับเงิน การ เบิกจายเงิน การถอนเงิน การนําสงเงิน การฝากเงิน และการเก็บรักษาเงิน ทั้งนี้ ใหรวมถึงหัวหนางานคลัง ของสํานักงานเลขานุการสํานัก และหัวหนางานคลังสํานักงานเขตดวย `เจาของงบประมาณ' หมายความวา หนวยงานที่ไดรับงบประมาณรายจาย ไมวาจะเปน งบประมาณรายจายทีต่ ั้งไวสาํ หรับหนวยงานนั้น ๆ โดยเฉพาะ หรือเปนงบประมาณรายจายทีต่ ั้งไวใน งบกลางและใหหมายความรวมถึงหนวยงานที่ทําการเบิกและจายเงินแทนเจาของงบประมาณดวย `ขาราชการ' หมายความวา ขาราชการกรุงเทพมหานคร `เงินประจํางวด' หมายความวา เงินประจํางวดที่เจาของงบประมาณไดรับอนุมัติใหเบิกกับ หนวยการคลัง `อนุมัติฎีกา' หมายความวา อนุญาตใหจายเงินจากหนวยการคลัง `หลักฐานการจาย' หมายความวา หลักฐานแสดงวาไดมีการจายเงินใหแกผูรับหรือเจาหนี้ตาม ขอผูกพันถูกตองแลว และใหรวมตลอดถึงใบนําสงเงินตอหนวยการคลังดวย `ใบสําคัญคูจาย' หมายความวา หลักฐานการจายเงินทีเ่ ปนใบเสร็จรับเงิน ใบรับรองการจายเงิน หลักฐานของธนาคารแสดงการจายเงินแกเจาหนี้ หรือหลักฐานการนําเงินเขาบัญชีเงินฝากของผูรับที่ ธนาคาร ทั้งนี้ รวมถึงใบนําสงเงินตอหนวยการคลัง `เงินยืม' หมายความวา เงินทีห่ นวยงานจายใหแกบุคคลใดยืมเพื่อเปนคาใชจายในการเดินทาง ไปราชการที่เกี่ยวของกับกรุงเทพมหานคร หรือปฏิบัติราชการอื่นใดในหนาที่ของกรุงเทพมหานคร ทั้งนี้ ไมวาจะจายจากงบประมาณรายจาย เงินทดรองราชการ หรือเงินอื่นใดของกรุงเทพมหานคร `ป' หมายความวา ปงบประมาณ `งบเงินรายรับรายจาย' หมายความวา งบรายรับรายจายที่เกิดขึ้นในรอบปงบประมาณ โดย แสดงรายรับจริงและรายจายจริง ขอ 5 บรรดาแบบพิมพ แบบรายงานการเงิน เอกสาร สมุดบัญชี และทะเบียนตาง ๆ ที่ใชในการ เบิกจายเงินและรายงานทางการเงิน ตลอดจนวิธีใช ใหเปนไปตามที่ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด ขอ 6 ผูมีอํานาจดําเนินการตามระเบียบนี้ จะมอบอํานาจเปนหนังสือใหแกผูดํารงตําแหนงใดก็ ไดโดยใหคํานึงถึงระดับตําแหนงหนาที่และความรับผิดชอบของผูที่จะไดรับมอบอํานาจเปนสําคัญ หากเกิด การเสียหายขึน้ ผูมอบและผูรับมอบจะตองรับผิดตามกฎหมาย ขอ 7 ระเบียบนี้มิใหใชบังคับเกี่ยวกับเงินอุดหนุนเฉพาะกิจทีไ่ ดรับจากรัฐบาล

หมวด 2 การเบิกเงิน ขอ 8 การเบิกเงิน ใหหนวยงานเจาของงบประมาณ หรือหนวยงานผูทําการเบิกแทนหรือ หนวยงานเจาของเงินนอกงบประมาณ ขอเบิกจากหนวยการคลัง โดยตัง้ ฎีกาเบิกเงินตามที่กําหนดไวในขอ 9 ขอ 9 ฎีกาเบิกเงินมีดังนี้ (1) ฎีกาเบิกเงินรายจายตามงบประมาณ (ยกเวนเงินเดือนและคาจาง) (2) ฎีกาเบิกเงินเดือนและคาจาง (3) ฎีกาเบิกเงินนอกงบประมาณ (4) ฎีกาเบิกเงินนอกจาก (1) (2) และ (3) ขอ 10 การเบิกเงินกับหนวยการคลังใดใหทาํ ไดแตเฉพาะภายในวงเงินประจํางวด เวนแตกรณี การเบิกเงินที่ไมเกี่ยวกับงบประมาณ สําหรับการเบิกจายเงินที่จะตองโอนไปใหหนวยการคลังใดเบิกจายเองใหเปนไปตามที่ผูวา ราชการกรุงเทพมหานครกําหนด ขอ 11 หนวยงานเจาของงบประมาณจะมอบหมายใหหนวยงานอื่น หรือหัวหนาหนวยงานใน หนวยงานเดียวกัน หรือหัวหนางานในสํานักงานเขตเปนผูทําการเบิกแทนก็ได โดยใหสงตัวอยางลายมือชื่อ ผูเบิกเพื่อขอทําความตกลงกับสํานักการคลังกอนทําการเบิกเงิน ขอ 12 การขอเบิกเงินงบประมาณรายจายปใด ใหวางฎีกาไดจนถึงวันทําการสุดทายของปนั้น หรือวันทําการสุดทายของระยะเวลาของงบประมาณรายจายขามป ในกรณีที่ไดมกี ารกันเงินไวเบิกเหลื่อมป ใหวางฎีกาไดจนถึงวันทําการสุดทายของระยะเวลา การเบิกเงินทีก่ นั ไวเบิกเหลื่อมป ขอ 13 ฎีกาขอเบิกเงินจะตองพิมพหรือเขียนดวยหมึกที่ลบไดยากจํานวนเงินที่ขอเบิกทั้งตัวเลข และตัวอักษรจะตองพิมพหรือเขียนใหชัดเจน หามขูดลบ หากผิดพลาดก็ใหแกไขโดยวิธีขีดฆาแลวพิมพ หรือเขียนใหมทั้งจํานวน แลวใหผูเบิกลงลายมือชื่อรับรองการขีดฆานั้นดวย การพิมพหรือเขียนจํานวนเงินในฎีกาของเบิกเงินที่เปนตัวอักษร ให พิมพ หรือเขียนจํานวนที่ ขอเบิกใหชดิ คําวา `ตัวอักษร' หรือขีดเสนหนาจํานวนเงินอยาใหมีชองวางที่จะพิมพหรือเขียนจํานวน เพิ่มเติมใหสูงขึ้นได ขอ 14 การตั้งฎีกาเบิกเงินใหระบุวัตถุประสงคที่จะนําเงินนั้นไปจาย โดยตองไดรับการทวงหนี้ หรือใกลถึงกําหนดจายเงิน จึงตั้งฎีกาเบิกเงินได หามมิใหหนวยงานใดเบิกเงินไปเพื่อเตรียมจายลวงหนาและรักษาเงินไวเกินสิบหาวัน ขอ 15 การเบิกเงินโดยวิธีผัดสงใบสําคัญ กระทําไดภายในกําหนดเวลาไมเกินสิบหาวันนับแต วันรับเงิน

ถาการผัดสงใบสําคัญเกินกําหนดเวลาตามวรรคหนึ่ง ใหหนวยการคลังจัดการเตือนและให นําสงอยางชาไมเกินสามสิบวันนับแตวันรับเงิน เมื่อพนกําหนดสามสิบวันแลวหนวยงานที่ขอผัดมิไดนํา ใบสําคัญคูจายเงินสงใชอีก ใหหนวยการคลังงดการจายเงินทุกประเภทใหแกหนวยงานนั้น จนกวา หนวยงานนั้นจะไดนําใบสําคัญคูจายเงินสงใชที่ผัดสงไวกอน จึงทําการเบิกจายใหตอ ไป เวนแตการไดรับ อนุมัติจากปลัดกรุงเทพมหานครเปนการเฉพาะราย ทั้งนี้ ตองมีกําหนดไมเกินหกสิบวัน ขอ 16 ใหหนวยงานที่เบิกเงินสงเอกสารแกหนวยการคลัง เพื่อทําการตรวจสอบ ดังตอไปนี้ (1) ใบสําคัญประกอบเปนงบตามรายการในฎีกาพรอมทั้งการขอผัดสง (2) ใบสําคัญที่ขอผัดสงตามขอ 15 เมื่อไดรับใบสําคัญคูจายมาแลว ใหนําสงหนวยการคลัง พรอมดวยเงินเหลือจายและตองมีรายการแสดงวาไดผัดสงไวตามฎีกาที่เทาใด ลงวันที่เทาใด และใบสําคัญที่ เทาใดไวดว ยใหชัดเจน เมื่อสิ้นเดือนหนึ่ง ๆ ใหหนวยการคลังจัดทํางบเดือนแสดงรายการจายเงิน พรอมทั้งรวบรวม ใบสําคัญคูจาย และเอกสารอืน่ อันเปนหลักฐานแหงหนี้สง ใหสํานักงานตรวจเงินแผนดินตรวจสอบภายใน วันสิ้นเดือนของเดือนถัดไป เวนแตหนวยงานใดที่สํานักงานตรวจเงินแผนดินไดยกเวน โดยกําหนดใหสง เพียงหนางบเดือน สําหรับหลักฐานการจายใหเก็บรักษาไวที่หนวยงานนั้น จนกวาสํานักงานตรวจเงิน แผนดินจะตรวจสอบจนแลวเสร็จก็ได หนวยงานใดที่สํานักงานตรวจเงินแผนดินใหสงเพียงหนางบเดือนเพื่อตรวจสอบ ใหหนวย การคลังจัดสงสําเนางบเดือนแสดงรายการจายเงิน พรอมทั้งรวบรวมใบสําคัญคูจายและเอกสารอื่นอันเปน หลักฐานแหงหนี้สงใหหนวยงานตรวจสอบภายในสํานักปลัดกรุงเทพมหานคร ภายในวันสิ้นเดือนของ เดือนถัดไปเพือ่ ตรวจสอบและเมื่อตรวจสอบแลวใหสงคืนหนวยงานตอไป ขอ 17 การเบิกเงินคาใชจายคางเบิกขามปงบประมาณ ใหนําความในขอ 41 มาใชบังคับโดย อนุโลมและอยูภายในเงื่อนไขดังตอไปนี้ (1) เปนใบสําคัญคางเบิกไมเกินสามป (2) การกอหนี้ผูกพันตองไมเกินยอดเงินคงเหลือของงบประมาณรายจายทีไ่ ดรับอนุมัติใน ปนั้น (3) การนับวัน เดือน ป ในใบสําคัญคางเบิกนั้นใหถือ วัน เดือน ป ทีส่ งมอบวัตถุแหงหนี้ เปนสําคัญ (4) ใหทําการเบิกจายไดเฉพาะหมวดเงินเดือน และคาจางประจํา หมวดคาจางชัว่ คราว หมวดคาตอบแทน หมวดคาใชสอย หมวดคาวัสดุ และหมวดคาสาธารณูปโภค ขอ 18 คาใชจายที่เกิดขึ้นในปงบประมาณใด ๆ โดยปกติใหเบิกจายจากงบประมาณรายจายของ ปนั้น แตถามีเหตุจําเปนไมสามารถเบิกจายจากงบประมาณรายจายของปเดียวกันไดทนั ก็ใหเบิกจากงบ ประมาณรายจายในหมวดนัน้ ๆ ของปตอตอไปตามขอ 17 หรือใหเบิกจากงบประมาณรายจายในหมวดราย จายอื่นของปถดั ไปอีกปหนึ่ง ถาไมไดตั้งงบประมาณรายจายในหมวดรายจายอืน่ เพื่อใชจายตามรายการที่

คางเบิกใหดําเนินการโอนเงินงบประมาณรายจายในหมวดใดหมวดหนึ่งไปตั้งจายในหมวดรายจายอื่นตาม รายการและจํานวนเงินที่คางเบิกนั้น แลวใหทําการเบิกจายจากหมวดรายจายอื่นได แตการใชจายนั้นจะตอง ไมเปนการใชจายในหมวดคาครุภัณฑ หรือหมวดคาทีด่ นิ และสิ่งกอสราง และไมเปนการกอหนี้ผูกพันเกิน ยอดเงินคงเหลือของงบประมาณรายจายที่ไดรับอนุญาตในปที่ลวงมาแลว ขอ 19 การเบิกเงินคาใชจายคางเบิกขามป ตามขอ 17 และขอ 18 ใหแยกฎีกาเบิกเงินตางหาก จากการเบิกเงินตามปกติ โดยใหเขียนหรือประทับตราหัวฎีกาดวยตัวแดงใหชดั เจนวา `คาใชจายคางเบิก ขามป' ขอ 20 การเบิกเงินที่ไดขอกันเงินไวเบิกเหลื่อมป หรือขอขยายเวลาเบิกจายเงินงบประมาณที่ได ขอกันเงินไวเบิกเหลื่อมป ใหปฏิบัติเชนเดียวกับการเบิกเงินงบประมาณรายจาย และใหเขียนหรือประทับ ตราหัวฎีกา ดวยตัวแดงใหชดั เจนวา `เบิกเหลื่อมปครบกําหนดจาย.....' พรอมทั้งกรอกเลขที่ใบขอกันเงินดวย ขอ 21 การเบิกเงินซึ่งมีลักษณะเปนคาใชจา ยประจํา และมีการเรียกเก็บเงินเปนคราว ๆ หรือ คาใชจายอืน่ ๆ ตามประเภทที่ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด ใหถือวาคาใชจายนั้นเกิดขึ้นเมื่อเจาของงบ ประมาณไดรบั แจงใหชําระหนี้ และใหนํามาเบิกจายจากงบประมาณรายจายประจําปที่ไดรับแจงใหชําระ หนี้ได การเบิกเงินสวัสดิการเกี่ยวกับการศึกษาของบุตร เงินสวัสดิการเกี่ยวกับการชวยเหลือบุตร เงินสวัสดิการเกี่ยวกับการรักษาพยาบาล เงินคาเชาบาน หรือเงินสวัสดิการอื่นใดในลักษณะเดียวกันใหนํา ความในวรรคหนึ่งมาใชบังคับโดยอนุโลม ขอ 22 การซื้อพัสดุหรือจางทําของ เมื่อถึงกําหนดที่จะตองชําระเงินใหหนวยงานเจาของ งบประมาณดําเนินการตั้งฎีกาเบิกเงินโดยเร็วอยางชาตองไมเกินเจ็ดวันทําการ นับจากวันทีไ่ ดรับแจง ใหชําระหนี้ เวนแตกรณีที่มีเหตุผลอันสมควรใหหัวหนาหนวยงานผูเบิกชี้แจงประกอบไวเปนหลักฐาน ประกอบฎีกาขอเบิกเงิน ขอ 23 ในการเบิกจายเพื่อจายเปนคาซื้อพัสดุหรือจางทําของใหมีเอกสารประกอบฎีกาเบิกเงิน ดังนี้ (1) บันทึกเรื่องที่ไดรับอนุมัติใหจัดซื้อหรือจางทําของโดยวิธีใด ตามขอบัญญัติกรุงเทพ มหานครวาดวยการพัสดุ (2) สัญญาซื้อพัสดุหรือจางทําของ หรือเอกสารอื่นที่แสดงสภาพหนี้ เชน หลักฐานการ สั่งซื้อ (3) เอกสารแสดงการตรวจรับพัสดุ เอกสารแสดงการตรวจรับงานจาง หรือเอกสารการ อนุมัติจายเงิน ขอ 24 การเบิกจายเงินคาเชาบานขาราชการ ใหถือปฏิบัติดังนี้ (1) เงินคาเชาบานขาราชการใหเบิกในหมวดคาตอบแทน และใหมรี ายละเอียดแสดงรายชื่อ ขาราชการ อัตราเงินเดือน และจํานวนเงินที่ขอเบิกแตละคนแนบไปพรอมฎีกา

(2) การเบิกจายเงินคาเชาบานขาราชการครั้งแรก หรือในกรณีที่ไดมีการเปลี่ยนแปลง อัตราคาเชาบานที่ไดรับอนุมตั ิแลวใหมีคําขอรับเงินคาเชาบานแนบฎีกาดวยหนึ่งฉบับ (3) ใหสงใบเสร็จรับเงินคาเชาบานแนบฎีกาเบิกเงินเพื่อประกอบการตรวจสอบ (4) ในกรณีที่ขาราชการซึ่งอยูในขายที่จะเบิกคาเชาบานไดอยูแ ลวไดรับการแตงตั้งโอน ไปสังกัดหนวยราชการอื่น แตมีความจําเปนตองเชาบานเดิมอยูตอไปอีก และไดรับอนุมัติจากปลัดกรุงเทพ มหานครแลว ใหเบิกและจายเงินคาเชาบานไดโดยถือปฏิบัติตาม (1) (2) และ (3) แตทั้งนี้ใหเบิกจายเงิน คาเชาบานไดไมเกินสามสิบวัน นับแตวันทราบคําสั่ง ขอ 25 การเบิกเงินในหมวดคาตอบแทน ใหมีหลักฐานแสดงวาเงินจํานวนที่ขอเบิกนี้ถกู ตอง ตามวัตถุประสงคและเปนไปตามกฎหมายขอบัญญัติ ระเบียบ ขอบังคับ หรือคําสั่งผูวาราชการ กรุงเทพมหานคร ขอ 26 การเบิกเงินงบประมาณรายจายงบกลาง ตามที่กําหนดไวในขอบัญญัติกรุงเทพมหานคร วาดวย วิธีการงบประมาณ เปนคาใชจายหมวดใด ใหปฏิบัติตามกฎหมาย ขอบัญญัติ ระเบียบ ขอบังคับ หรือ คําสั่งผูวาราชการกรุงเทพมหานครกําหนดไวสําหรับคาใชจายนั้น ขอ 27 การเบิกเงินเพื่อจายเปนเงินยืมสําหรับเปนคาใชจายในการเดินทางไปราชการที่เกี่ยวของ กับกรุงเทพมหานคร หากเปนระยะเวลาติดตอคาบเกีย่ วไปถึงปงบประมาณใหมจะเบิกเงินลวงหนาจากป งบประมาณปจจุบันเปนคาใชจายสําหรับระยะเวลาในปงบประมาณใหมได แตกรณีจะเปนประการใดก็ตาม ตองไมเกินหกเดือนของปงบประมาณใหม ในกรณีเชนนี้ ถึงแมจะเปนการจายเงินในปงบประมาณใหม ให ถือเปนใบสําคัญคูจายของเงินที่เบิกจากปงบประมาณเกาได หมวด 3 การกันเงินไวเบิกเหลื่อมป ขอ 28 หนวยงานใดกอหนี้ผกู พันไวกอนสิ้นปงบประมาณ โดยสั่งซื้อหรือสั่งจางครั้งหนึ่ง รายหนึ่งเปนเงินตั้งแตสองหมื่นบาทขึ้นไป ถาเห็นวาจะเบิกเงินไปชําระหนี้ผูกพันนัน้ ไมทันสิ้นปใหขอกัน เงินไวเบิกเหลือ่ มปไดอีกหกเดือนปฏิทิน นับจากวันสิ้นป การเบิกจายเงินตามวรรคแรกใหขยายเวลาออกไปไดอกี ไมเกินหกเดือนของปงบประมาณ ถัดไประยะเวลาการกันเงินและการขยายเวลาเบิกจายเงิน รวมแลวตองไมเกินปงบประมาณถัดไป ขอ 29 ในกรณีที่หนวยการคลังไมสามารถเบิกจายเงินชําระหนีไ้ ดทันในวันสิ้นปงบประมาณ แตยังมีฎกี าเบิกจายคางอยู ใหหนวยการคลังกันเงินไวเบิกเหลื่อมปไดตอ ไปอีกไมเกินหนึ่งเดือนของ ปงบประมาณถัดไป ขอ 30 การขยายเวลาเบิกจายเงินงบประมาณ ตามขอ 28 เปนอํานาจของปลัดกรุงเทพมหานคร โดยใหหนวยงานดําเนินการกอนวันครบกําหนดอยางนอยสิบหาวัน ขอ 31 การขอกันเงินไวเบิกเหลื่อมป ตามขอ 28 ใหหนวยงานผูเบิกยื่นใบขอกันเงินตามแบบ

หรือวิธีการทีป่ ลัดกรุงเทพมหานครกําหนดตอผูอํานวยการสํานักการคลัง เพื่อพิจารณาอนุมัติ กอนสิ้นป อยางนอยสามสิบวัน เวนแตจะมีเหตุผลสมควรผูอํานวยการสํานักการคลังจะอนุญาตใหขยายเวลายืน่ ขอกัน เงินไดเปนพิเศษ แตทั้งนีจ้ ะตองไมเกินวันทําการสุดทายของปนั้น ในการยื่นใบขอกันเงินใหแนบสัญญาซื้อ หรือสัญญาจางหรือเอกสารอื่นที่แสดงสภาพหนี้ แลวแตกรณีหลักฐานดังกลาวจะใชภาพถายหรือสําเนาซึง่ ผูเบิกหรือผูไดรับมอบหมายลงลายมือชื่อรับรอง ก็ได ในกรณีที่ยังมิไดกอหนี้ผูกพันและหนวยงานที่ยื่นใบขอกันเงินไวเบิกเหลื่อมปแลว หากปรากฏ วากอหนี้ไดทนั สิ้นป ใหหนวยงานนําหลักฐานการกอหนี้ผูกพันไปประกอบใบขอกันเงินที่ไดยื่นไว โดยถือ วาเปนการกันเงินดังกลาวขางตน ไมสามารถกอหนี้ผูกพันไดทันสิ้นป ใหหนวยงานแจงสํานักการคลังขอลด รายการภายในเจ็ดวันนับแตวนั สิ้นป หมวด 4 การตรวจและอนุมัติฎีกา ขอ 32 การตรวจและอนุมัตฎิ ีกา ใหเปนอํานาจหนาที่ของผูดํารงตําแหนง ดังตอไปนี้ (1) กรณีเบิกเงินกับสํานักการคลัง รวมทั้งเงินนอกงบประมาณ การตรวจฎีกาใหเปนอํานาจ หนาที่ของผูอํานวยการกองบัญชีและตรวจสอบ และการอนุมัติฎีกาใหเปนอํานาจหนาที่ของผูอํานวยการ สํานักการคลัง (2) กรณีเบิกเงินกับหนวยการคลัง รวมทั้งเงินนอกงบประมาณ การตรวจฎีกา ใหเปน อํานาจหนาทีข่ องหัวหนาหนวยการคลัง และการอนุมัตฎิ ีกาใหเปนอํานาจหนาที่ของผูอํานวยการเขต หรือ ผูอํานวยการสํานัก แลวแตกรณี ในกรณีที่มีการจายไมถูกตองและไมสามารถเรียกเงินคืน จากผูรับเงินไดเต็มจํานวน หรือหากมี การดําเนินคดีจนถึงที่สุดแลวไมไดเงินคืนเต็มจํานวนที่เบิกไป ใหเจาหนาที่เกีย่ วของในการดําเนินการใน เรื่องนั้นรวมกันรับผิดชอบชดใชเงินจนครบ เวนแตเจาหนาที่ผูนั้นไดทกั ทวงเปนหนังสือกอนแลว ใหพน ความรับผิด การมอบหมายอํานาจหนาที่ในการดําเนินการตามวรรคหนึ่ง หากเกิดความเสียหายขึ้นเพราะ การมอบหมายนั้นก็ไมเปนเหตุใหผูมอบหมายพนความรับผิด ขอ 33 การตรวจฎีกาเบิกเงินงบประมาณ ใหตรวจสอบในสาระสําคัญดังตอไปนี้ แลวจึงเสนอ ขออนุมัติฎีกา (1) มีลายมือชื่อพรอมวงเล็บชื่อของผูเบิกเงินครบถวนถูกตองตามตัวอยางลายมือชือ่ (2) มีหนี้สินผูกพันหรือมีความจําเปนทีจ่ ะตองจายเงินและถึงกําหนดหรือใกลถึงกําหนดทีจ่ ะ ตองจายเงินและการกอหนี้ไดเปนไปตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ หรือคําสั่งของผูมีอํานาจ

(3) มีเงินประจํางวดเพียงพอ มีรายการถูกตองตรงกับงบประมาณ และมีคําสั่งของผูมี อํานาจอนุมัติโดยชอบแลว (4) มีเอกสารครบถวนถูกตอง การตรวจและขออนุมัติฎีกาเบิกเงินนอกงบประมาณใหถอื ปฏิบัติตามวรรคหนึ่งโดยอนุโลม ขอ 34 การอนุมัติฎีกาจะกระทําไดตอเมื่อไดดําเนินการตามขอ 33 แลว ในกรณีที่ผูมีอํานาจอนุมัติฎกี ามีเหตุผลสมควรจะอนุมตั ฎิ ีกาเปนจํานวนเงินต่ํากวาทีข่ อเบิกก็ได ขอ 35 ฎีกาเบิกเงินหรือเอกสารประกอบฎีการายใดไมถูกตองในสาระสําคัญ ใหผูตรวจฎีกา ทักทวงเปนหนังสือใหผูเบิกแกไขใหถูกตองภายในสามวันทําการนับแตวนั ถัดจากวันที่ไดรับการทักทวง หากมีเหตุผลอันสมควรที่ไมสามารถแกไขใหทันตามกําหนดได ใหขอรับอนุมัติจากผูอํานวยการสํานักการ คลัง ผูอํานวยการสํานัก หรือผูอํานวยการเขต แลวแตกรณี ในกรณีที่ฎีกามีขอผิดพลาดเล็กนอยซึ่งไมใชสาระสําคัญหรือไมใชจํานวนเงินที่ขอเบิก ผูตรวจ หรืออนุมัติฎีกาจะแกไขใหถกู ตองแลวแจงใหผูเบิกทราบหรือแจงใหผูเบิกแกไขก็ได ขอ 36 การตรวจฎีกาและการอนุมัติฎีกาเปนคาซื้อพัสดุหรือคาจางทําของ ใหดําเนินการตรวจ ฎีกาใหเสร็จภายในแปดวันทําการนับแตวนั ถัดจากวันรับฎีกา และใหอนุมัติฎีกาภายในสองวันทําการนับแต วันถัดจากวันตรวจฎีกาเสร็จ ในกรณีที่ฎีกามีเหตุทักทวงใหดําเนินการตรวจฎีกาใหเสร็จภายในสามวันทําการนับแตวนั ถัด จากที่ไดรับคืนฎีกาที่แกไขถูกตองแลว และใหอนุมตั ิฎกี าภายในสองวันทําการนับแตวนั ถัดจากวันตรวจฎีกา ที่แกไขเสร็จ ขอ 37 ในกรณีฎีกาเบิกเงินเพือ่ จายเปนคาซือ้ พัสดุหรือจางทําของ ถาผูตรวจฎีการายงานวาการ เบิกเงินนั้นไมเปนไปตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ หรือคําสั่ง แตผูอนุมัติฎีกาเห็นวาเจาของงบประมาณ มีขอผูกพันตามกฎหมายที่จะตองจายเงินแกเจาหนี้ และมีเงินประจํางวดเหลือพอที่จะเบิกจายไดและมีราย การถูกตอง ใหรายงานขอบกพรองตอผูวาราชการกรุงเทพมหานคร เพือ่ พิจารณาสั่งการกอนอนุมัตฎิ ีกาแลว แจงใหเจาของงบประมาณทราบเพื่อดําเนินการตอไป หมวด 5 การจายเงิน ขอ 38 เจาของงบประมาณจะกอหนี้ผูกพันหรือจายเงินไดแตเฉพาะที่มกี ฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับหรือคําสั่ง อนุญาตใหจายได ในกรณีที่สวนราชการหรือรัฐวิสาหกิจสงเจาหนาทีแ่ ละหรือมอบพัสดุที่ใชในการปฏิบัติ ราชการมาใหกรุงเทพมหานครปฏิบัติงานหรือดําเนินกิจการใดตามทีก่ รุงเทพมหานครขอความรวมมือ คาใชจายตาง ๆที่พึงเกิดจากการนั้นใหถือปฏิบัติตามระเบียบของสวนราชการหรือรัฐวิสาหกิจนั้นก็ได การไดรับเงินจากสํานักการคลังไปแลวไมปลดเปลื้องความรับผิดชอบของเจาของงบประมาณ

ที่จะตองดูแลใหมีการจายเงินหรือกอหนี้ผูกพันเปนไปตามวรรคหนึ่ง ขอ 39 ในกรณีที่ใบสําคัญคูจายสูญหาย ใหปฏิบัติดังนี้ (1) ถาใบสําคัญคูจายเปนใบเสร็จรับเงินสูญหายใหใชสําเนาใบเสร็จรับเงินซึ่งผูรับเงินรับ รองแทนได (2) ถาใบสําคัญคูจายเปนใบสําคัญรับเงินสูญหายหรือไมอาจขอสําเนาใบเสร็จรับเงินตาม (1) ได ใหผูจายเงินทําใบรับรองการจายเงินโดยชีแ้ จงเหตุผลพฤติการณที่ใบสําคัญคูจายสูญหายและไม อาจขอสําเนาใบเสร็จรับเงินนั้นได พรอมทั้งคํารับรองวายังไมเคยนําใบสําคัญคูจายมาเบิกจายและถาหาก คนพบภายหลังก็จะไมนํามาเบิกจายอีก เสนอตอผูอํานวยการสํานัก ผูอ ํานวยการเขต เลขานุการผูวา ราชการกรุงเทพมหานคร เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร หัวหนาสํานักงาน คณะกรรมการขาราชการ กรุงเทพมหานคร แลวแตกรณี เพื่อพิจารณาอนุมัติ เมื่อไดรับอนุมัติจากผูบังคับบัญชาดังกลาวแลวก็ใหใช ใบรับรองนั้นเปนใบสําคัญคูจายได กรณีการใชหลักฐานอื่นประกอบการเบิกจาย นอกเหนือจากหลักเกณฑที่กําหนดในวรรคหนึ่ง ใหเสนอขออนุมัติปลัดกรุงเทพมหานครเปนราย ๆ ไป ขอ 40 เงินที่ขอเบิกจากหนวยการคลังเพื่อการใด เมื่อไดรับมาแลวใหนําไปจายไดเฉพาะเพื่อ การนั้น จะนําไปจายเพื่อการอื่นมิได ขอ 41 การกอใหเกิดหนี้และการจายเงิน ใหกระทําไดภายในวงเงินงบประมาณประจําปและ ภายในระยะเวลาของปงบประมาณนั้น เวนแตมีกฎหมายหรือระเบียบกําหนดไวเปนอยางอื่น และตองไดรับ เงินประจํางวดตามขอบัญญัติกรุงเทพมหานคร วาดวยวิธกี ารงบประมาณ การสั่งกอหนีแ้ ละการอนุมัตจิ ายเงินใหเปนอํานาจของผูดาํ รงตําแหนงและภายในวงเงินที่ กําหนดไวในขอบัญญัติกรุงเทพมหานคร วาดวย การพัสดุ ในเรื่อง การสั่งซื้อหรือสั่งจาง นอกจากวิธีพิเศษ และวิธีกรณีพิเศษ เวนแต มีกฎหมายหรือระเบียบกําหนดไวเปนอยางอื่น กรณีการกอใหเกิดหนีแ้ ละการจายเงินในหมวดเงินอุดหนุน ทีห่ นวยงานเจาของงบประมาณ มิไดดําเนินการเอง แตมีลักษณะเปนเงินอุดหนุนแกสวนราชการ หรือองคการ หรือกรณีที่กําหนดเปนอํานาจ หนาที่ของผูวาราชการกรุงเทพมหานครโดยเฉพาะ ใหขอรับอนุมัติจากผูวาราชการกรุงเทพมหานคร ขอ 42 เมื่อหนวยงานที่ไดรับอนุมัติจากปลัดกรุงเทพมหานคร แยกไปทําการรับจายและรักษา เงินไดรับใบแจงหนี้ หรือทํารายการคํานวณเงินคาแรงงานแลว ใหจดั แยกประเภทการจายสงหนวยการคลัง เพื่อตรวจสอบแลวจึงนําเสนอผูมีอํานาจอนุมัติจายเงิน ตามขอ 41 แลวแตกรณี เวนแตจะมีกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ หรือคําสั่งกําหนดไวเปนอยางอื่น ขอ 43 เมื่อผูมีอํานาจไดอนุมตั ิฎีกาแลว ใหหนวยการคลังการเงินใหกับคณะกรรมการรับสงเงิน ตามขอ 79 หรือเจาหนี้โดยตรง แลวแตกรณี ในเวลาที่มาขอรับเงินโดยเร็ว และเพื่อความเรียบรอยในการปด บัญชีประจําป ใหหวั หนาหนวยการคลังจัดใหเจาหนี้มารับชําระเงินกอนวันสิ้นป และใหปฏิบัติ ดังนี้

(1) การจายเงินซึ่งมีจํานวนตั้งแต 5,000 บาทขึ้นไปใหออกเช็คสั่งจายในนามเจาหนี้ หรือผูมีสิทธิรับเงินและขีดฆาคําวา `หรือตามคําสั่ง' หรือ `หรือผูถือ' ออกและจะขีดครอมหรือไมก็ได (2) การจายเงินซึ่งมีจํานวนต่ํากวา 5,000 บาท จะจายเปนเงินสดหรือออกเปนเช็คสัง่ จายในนามเจาหนี้หรือผูมีสิทธิรับเงิน และขีดฆาคําวา `หรือตามคําสั่ง' หรือ `หรือผูถือ' ออก (3) ในกรณีสั่งจายเพื่อขอรับเงินสดมาจายใหออกเช็คสั่งจายในนามคณะกรรมการรับสง เงินของหนวยงานและขีดฆาคําวา `หรือตามคําสั่ง' หรือ `หรือผูถือ' ออก หามมิใหออกเช็คสั่งจายเงินสด (4) การเขียนหรือพิมพจํานวนเงินในเช็คที่เปนตัวอักษรใหเขียนหรือพิมพใหชดิ คําวา `บาท' หรือขีดเสนหนาจํานวนเงิน อยาใหมีชองวางที่จะเขียนหรือพิมพจํานวนเงินเพิ่มเติมได ขอ 44 การจายเงินตองมีหลักฐานการจายเงินไวเพื่อประโยชนในการตรวจสอบ และในกรณีที่ เปนใบสําคัญคูจาย ใหหวั หนาหนวยการคลัง หรือผูอํานวยการเขต หรือผูที่ไดรับมอบหมายลงชื่อรับรอง ความถูกตองพรอมทั้งประทับตรา `จายเงินแลว' และลงวัน เดือน ป กํากับไวดวย ขอ 45 หลักฐานการจายตองพิมพหรือเขียนดวยหมึกที่ลบไดยาก และใหหนวยการคลังเก็บ รักษาไวไมนอยกวาสิบป นับจากวันสิ้นปนนั้ หามมิใหแกไขหลักฐานการจาย เวนแตกรณีจําเปนใหใชวิธีขีดฆาและพิมพหรือเขียนดวยหมึก ที่ลบไดยาก กรณีหลักฐานการจายเปนใบสําคัญคูจาย ใหผูรับเงินหรือผูออกใบสําคัญลงลายมือชื่อรับรองไว ดวยทุกแหง หากหลักฐานการจายเปนสมุดหรือทะเบียน ใหผูรับเงินและผูจายเงินลงลายมือชื่อรับรองไวดว ย ทุกแหง ขอ 46 ใบสําคัญคูจายที่เปนใบเสร็จรับเงิน ตองมีรายการดังตอไปนี้ (1) ชื่อและสถานที่อยู หรือที่ทําการของผูรับเงิน (2) วัน เดือน ปที่รับเงิน (3) ชื่อผูรับเงิน (4) รายการแสดงการรับเงินระบุวาเปนคาอะไร (5) จํานวนเงินทั้งตัวเลขและตัวอักษรซึ่งตรงกัน (6) ลายมือชื่อผูรับเงิน ถาผูรับลงลายมือชื่อไมไดใหใชลายพิมพนิ้วมือ หามมิใหใชแกงได หรือเครื่องหมายอื่นทํานอง เชนวานั้นแทนการลงลายมือชื่อ ใบเสร็จรับเงินเปนภาษาตางประเทศ ใหมคี ําแปลเปนภาษาไทยใหไดความตามรายการใน วรรคหนึ่ง ในกรณีที่ใบเสร็จรับเงินที่ไมอาจปฏิบัติใหเปนไปตามระเบียบนี้ได ใหมีคําชี้แจงประกอบไว เปนหลักฐาน ขอ 47 ในการจายเงินตองปฏิบัติดังนี้ (1) เจาหนาที่ผูจายเงินตองมีหลักฐานการจายเงินทุกราย เชน ตองเรียกใบเสร็จรับเงิน

จากผูรับเงิน เวนแตจะไดลงชื่อรับเงินในทะเบียนจายเงินเดือน หรือเงินอื่นไวอีกทางหนึ่งแลว (2) การจายเงินดังตอไปนี้ ผูจายอาจทําใบรับรองการจายเงินได ก. การจายเงินรายหนึ่ง ๆ เปนจํานวนไมเกิน 100 บาท ข. การจายเงินเปนคารถหรือเรือนั่งรับจาง ค. การจายเงินเปนคาโดยสารรถไฟ รถยนตประจําทาง หรือเรือยนตประจําทาง ง. การจายเงินคาไปรษณียากร ใหผูจา ยเงินทําใบรับรองการจายเงินโดยแสดง จํานวนและเลขที่ของหนังสือหรือไปรษณียภัณฑที่สง และจํานวนเงินคาไปรษณียากรที่จาย (3) การจายเงินรายใด ซึ่งตามลักษณะไมอาจเรียกใบเสร็จรับเงินจากผูชําระเงินได และมีจํานวนเงินไมเกิน 1,000 บาท ใหผูจา ยเงินทําใบรับรองการจายโดยใหบันทึกชี้แจงเหตุที่ไมอาจ เรียกใบเสร็จรับเงินได นําเสนอผูอํานวยการสํานัก ผูอํานวยการเขต เลขานุการผูวาราชการกรุง เทพมหานคร เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร หัวหนาสํานักงานคณะกรรมการขาราชการกรุงเทพมหานคร แลวแตกรณี เพื่ออนุมัติ หากจํานวนเงินเกิน 1,000 บาท ใหนําเสนอปลัดกรุงเทพมหานคร เพื่ออนุมตั ิ (4) การจายเงินเปนคาแรงงานจางเหมา ไมวาจะเบิกจายจากงบประมาณหมวดใดหรือ เงินอื่นใดของกรุงเทพมหานคร ตองมีรายงานรับรองของเจาหนาที่ผูรับผิดชอบวาผูรับจางไดกระทําการ ไปแลวเพียงใด ประกอบการเบิกจายเงินทุกครั้ง สําหรับการจายเงินเปนคากอสรางปรับปรุงตาง ๆ ไมวาจะเบิกจายจากงบประมาณหมวดใด หรือเงินอื่นใดของกรุงเทพมหานคร ตองมีรายงานรับรองผลงานของเจาหนาที่ผูควบคุมงานวาผูรับจางได กระทําการนัน้ ๆ ไปแลวเพียงใด ประกอบการเบิกจายเงินทุกครั้ง (5) หามมิใหเรียกใบสําคัญคูจายเงินจากเจาหนี้ หรือผูรับเงินกอนการจายเงินใหแกเจาหนี้ หรือผูรับเงิน ขอ 48 การเบิกจายเงินในหมวดคาใชสอย ใหทําการเบิกจายไดตามงบประมาณที่ไดรับอนุญาต เวนแตการเบิกจายเปนคาบํารุงรักษาซอมแซมถนน สะพาน หรือพัสดุ แมจะไดมีงบประมาณที่ไดรับอนุญาต ไวในขอบัญญัติงบประมาณรายจายประจําปหรือขอบัญญัติงบประมาณรายจายเพิ่มเติม แตมิไดจําแนกราย ละเอียดไว หากวงเงินเกิน 5,000 บาท ตองทําประมาณการรายละเอียดเพื่อใหผูมีอํานาจสั่งจางตามขอ บัญญัติกรุงเทพมหานครวาดวยการพัสดุ อนุมัติเสียกอน ขอ 49 ประมาณการรายละเอียดที่ตองจัดทําประกอบในการกอหนี้ตามความในขอ 48 ให หัวหนาหนวยงานหรือวิศวกรเปนผูลงนาม โดยใหมีรายการอยางนอยดังนี้ (1) ประเภทงานที่จัดทํา ตองแสดงจํานวนประเภทวัสดุที่ใชในการดําเนินการรวมทั้งคา แรงงาน (2) จํานวนเงินงบประมาณที่อนุมัติ (3) จํานวนเงินที่ประมาณวาจะตองจาย (4) รายการอื่น ๆ ที่ควรชี้แจงประกอบการพิจารณา

ขอ 50 การเบิกจายเงินในหมวดคาครุภณ ั ฑ หมวดคาทีด่ ินและสิ่งกอสราง หรือรายจายอื่นใดที่ ถือจายในลักษณะเดียวกันจะจายไดเมื่อถึงกําหนดจาย ถามีสัญญาระบุการปฏิบัติไว ตองมีใบรับรองแสดงวา ผูขอรับเงินไดปฏิบัติถูกตองตามสัญญาแลวดวย ขอ 51 การจายเงินใหแกผูรับเงินทุกรายการ ตองมีการบันทึกรายการจายเงินนั้นไวในบัญชีเงิน สดหรือบัญชีเงินฝากธนาคาร หรือ ทะเบียนอื่นใด แลวแตกรณีในวันทีจ่ ายเงินนั้น ขอ 52 การจายเงินทุกกรณี ถาผูจายมีหนาทีต่ ามกฎหมายที่ตองหักภาษีใด ๆ ไว ณ ที่จา ยเพื่อ นําสงสวนราชการใด ใหดําเนินการตามกฎหมายนัน้ หมวด 6 การจายเงินยืม ขอ 53 การจายเงินยืมใชในราชการจะกระทําไดเฉพาะกรณีที่ผูยืมไดทําสัญญาการยืมเงินและ รับรองวาจะปฏิบัติตามระเบียบหรือขอบังคับของทางราชการ และจะนําใบสําคัญคูจายที่ถูกตอง รวมทั้งเงิน เหลือจายสงใชคืนตามที่กําหนดในขอ 61 ถาไมสงตามกําหนดก็จะชดใชเงินหรือยินยอมใหทางราชการ หักเงินเดือน คาจาง เบี้ยหวัด บําเหน็จบํานาญ หรือเงินอื่นใดอันจะพึงไดรับจากทางราชการชดใชเงินยืมนัน้ และผูมีอํานาจไดอนุมัติใหจายเงินยืมตามสัญญาการยืมเงินนั้นแลวเทานั้น ขอ 54 การจายเงินยืมในกรณีที่ผูยืมไมมีเงินใด ๆ อันจะพึงไดรับจากกรุงเทพมหานครทีจ่ ะหัก สงใชคืนเงินยืมได ใหผูใหยมื กําหนดใหผูยืมหาหลักทรัพยมาวางเปนประกัน หรือหาบุคคลที่มีหลักฐานมา ทําสัญญาค้ําประกันไวตอผูใหยืม และจะกระทําไดโดยไดรับอนุมัติจากผูวาราชการกรุงเทพมหานคร ขอ 55 สัญญาการยืมเงิน สัญญาวางหลักทรัพย และสัญญาค้ําประกัน ใหเปนไปตามแบบที่ ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด ขอ 56 ใหผูดํารงตําแหนงตอไปนี้เปนผูมีอํานาจอนุมัตกิ ารจายเงินยืม (1) ผูอํานวยการเขต ครั้งหนึ่งไมเกิน 10,000 บาท (2) ผูอํานวยการสํานัก ครั้งหนึ่งไมเกิน 20,000 บาท (3) ปลัดกรุงเทพมหานคร ครั้งหนึ่งไมเกิน 50,000 บาท (4) ผูวาราชการกรุงเทพมหานคร เกินกวา 50,000 บาท ขอ 57 สัญญาการยืมเงิน ใหผูยืมยื่นตอผูมอี ํานาจอนุมัตติ ามขอ 56 ผานหัวหนาหนวยการคลัง สองฉบับ โดยแสดงประมาณการคาใชจายและกําหนดเวลาใชคืน ทั้งนี้จะตองมีงบประมาณเพื่อการนั้นอยู แลวและใหหวั หนาหนวยการคลังเสนอความเห็นตามลําดับชนตอผูมอี ํานาจดังกลาวอนุมัติ ขอ 58 การอนุมัติใหยืมเงิน ใหผูมีอํานาจอนุมัติใหยืมเฉพาะเทาที่จําเปน เพื่อใชในราชการ และ หามมิใหอนุมตั ิใหยืมเงินรายใหมในเมื่อผูย ืมมิไดชําระเงินยืมรายเกาใหเสร็จสิ้นไปกอน เวนแตจะไดรับ อนุมัติจากผูว าราชการกรุงเทพมหานคร

ขอ 59 การจายเงินยืมเปนคาใชจายในการเดินทางไปราชการในราชอาณาจักร ใหจายไดสําหรับ ระยะเวลาไมเกินหกสิบวัน หากจําเปนจะตองจายเกินกวากําหนดดังกลาว ตองไดรบั อนุมัติจากผูว าราชการ กรุงเทพมหานคร ขอ 60 เมื่อผูยืมไดรับเงินตามสัญญาการยืมเงินแลว ใหลงลายมือชื่อรับเงินในสัญญาการยืมเงิน ทั้งสองฉบับ มอบใหหนวยงานเจาของเงินยืมเก็บรักษาไวเปนหลักฐานหนึ่งฉบับ ใหผูยืมเก็บไวหนึง่ ฉบับ และใหหนวยงานเจาของเงินยืมสงสําเนาใหสํานักการคลังเพื่อลงทะเบียนดวยหนึ่งฉบับ เมื่อผูยืมสงใชเงินยืม ใหเจาหนาที่ผูรับคืนเงินยืมบันทึกการรับคืนในสัญญาการยืมเงิน พรอมทั้ง ออกใบเสร็จรับเงิน และหรือใบรับใบสําคัญ ใหผูยืมไวเปนหลักฐาน ใหหนวยงานเจาของเงินยืมเก็บรักษาสัญญาการยืมเงินทีย่ งั มิไดชําระคืนเงินยืมใหเสร็จสิ้นไวใน ที่ปลอดภัยอยาใหสูญหาย และเมื่อผูยืมไดชําระคืนเงินยืมเสร็จสิ้นแลว ก็ใหเก็บเชนเดียวกับหลักฐานการจาย ทั้งนี้ โดยใหหนวยงานเจาของเงินยืมจัดทําทะเบียนเงินยืมไวดว ย ขอ 61 เงินที่ยมื ไป ใหผูยืมสงใบสําคัญคูจายและเงินเหลือจายภายในกําหนดระยะเวลาดังนี้ (1) กรณียืมไปเปนคาใชจา ยในการเดินทาง ใหสงตอหนวยงานเจาของเงินยืมภายในสิบหา วันนับจากวันกลับมาถึง (2) การยืมเงินเพื่อปฏิบัตริ าชการนอกจาก (1) ใหสงตอหนวยงานเจาของเงินยืมภาย ในสามสิบวันนับจากวันไดรับเงิน ในกรณีที่ผูยืมไดสงใบสําคัญคูจายลางเงินยืมแลวมีเหตุตองทักทวง ใหหนวยงานเจาของเงิน ยืมแจงขอทักทวงใหผูยืมทราบโดยดวน แลวใหผูยืมปฏิบัติตามคําทักทวงภายในสิบหาวันนับจากวัน ที่ไดรับคําทักทวงหากผูยืมมิไดดําเนินการตามคําทักทวงและไมไดชี้แจงเหตุผลใหหนวยงานเจาของ เงินยืมทราบ ก็ใหหนวยงานดําเนินการตามขอเงื่อนไขในสัญญาการยืมเงิน โดยถือวาผูยืมยังมิไดสงใชเงิน ยืมเทาจํานวนที่ทักทวงนัน้ ขอ 62 ในกรณีที่ผูยืมมิไดชําระคืนเงินยืมภายในกําหนดตามขอ 61 ใหหวั หนาหนวยการคลัง เรียกชดใชเงินยืมตามเงื่อนไขในสัญญาการยืมเงินใหเสร็จสิ้นไปโดยเร็ว อยางชาไมเกินสามสิบวันนับแตวัน ครบกําหนด หากผูยืมมิไดสงใชเงินยืมตามกําหนดในวรรคหนึ่ง ใหหนวยงานเจาของเงินยืมรายงานใหปลัด กรุงเทพมหานครทราบเพื่อพิจารณาสั่งการใหเปนไปตามสัญญาการยืมเงินตอไป หากจําเปนก็ใหดําเนิน คดีแกผูยมื นั้นโดยดวนภายในกําหนดอายุความ ถาปรากฏวาผูอนุมัติใหยืมไดอนุมัติใหยืมเงินไปโดยฝาฝนตอระเบียบ ผูอนุมัติใหยืมและผูยืม ตองรวมกันรับผิดชอบชดใชเงินคืนแกกรุงเทพมหานครจนครบถวน ถาไมยอมชดใชคืนใหนําความในวรรค สองมาใชบังคับโดยอนุโลม ขอ 63 ในกรณีที่ผูยืมจะพนจากตําแหนงหนาที่ ใหหัวหนาหนวยงานและหัวหนาหนวยการคลัง ของผูยืมตรวจสอบทะเบียนเงินยืมของบุคคลผูพนจากตําแหนงหนาที่ และเรงรัดเงินยืมคางชําระใหเสร็จสิ้น

ในทันทีก่ อนที่ผูยืมจะพนจากตําแหนงหนาที่ไป ในกรณีที่ผูยืมถึงแกกรมใหหักจากเงินเดือนครั้งสุดทายหรือ เงินอื่นใดที่ผูนนั้ มีสิทธิไดรับจากกรุงเทพมหานครเพื่อชดใชเงินยืม ถายังไมพอใหดําเนินการขอรับชดใชจาก กองมรดกหรือทายาทของผูยืม หากไมไดรับชดใชใหดําเนินคดีเรียกคืนภายในกําหนดอายุความ ถาปรากฏวาหัวหนาหนวยงานและหัวหนาหนวยการคลังของผูยืมมิไดดาํ เนินการเรงรัดใหผูยมื สงใชเงินยืมดังกลาวขางตน หัวหนาหนวยงานและหัวหนาหนวยการคลังของผูยืมตองชดใชเงินยืมแก กรุงเทพมหานครแทนผูยืมจนครบ หมวด 7 การเบิกและจายเงินเดือน ขอ 64 การเบิกเงินเพื่อจายเปนเงินเดือน ใหเบิกไดตามอัตราในบัญชีถือจายเงินเดือนที่ หนวยงานซึ่งรับผิดชอบจัดทําขึ้นตามแบบที่ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด ขอ 65 การเบิกเงินเพื่อจายเปนเงินเดือนประจําเดือนใด โดยปกติใหวางฎีกาภายในวันที่สิบหา ของเดือนนั้น และใหเบิกจายไดเดือนละครั้ง และจายในวันสิ้นเดือน ถาวันสิ้นเดือนเปนวันปดสํานักงาน ก็ใหจายไดในวันเปดสํานักงานกอนวันสิ้นเดือน เวนแตกรณีที่เปนเงินเดือนคางเบิกจะเบิกจายเมื่อใดก็ได กรณีมีเหตุจําเปนไมสามารถจายเงินเดือนตามกําหนดในวรรคหนึ่งใหปลัดกรุงเทพมหานคร เปนผูเปลี่ยนแปลงกําหนดวันจายเงินเดือนได ขอ 66 การเบิกเงินเดือนในกรณีบรรจุใหม กลับเขารับราชการใหม เลื่อนระดับ เลื่อนเงินเดือน พักราชการ ยาย โอน ถูกลงโทษพนจากราชการ หรือขอรับเงินเดือนทางหนวยงานอืน่ ในสังกัดเดียวกันหรือ การเปลี่ยนแปลงใด ๆ ทุกกรณี ใหมีสําเนาคําสั่งหรือเอกสารหลักฐานในกรณีนั้น ๆ แนบฎีกาในการเบิกดวย ขอ 67 ในกรณีขาราชการไดรับการเลื่อนระดับ หรือเลื่อนขั้นเงินเดือน ซึ่งตองเบิกเงินเดือนยอน หลังใหใชวิธีเบิกเพิ่ม ในกรณีขาราชการที่ไดรับการเลื่อนระดับโดยเปลี่ยนอัตราเงินเดือนใหใชวิธีเบิกหักผลักสงฎีกา แตในกรณีเลื่อนระดับโดยไมเปลี่ยนอัตราเงินเดือน ถาไดรับเงินเดือนสูงขึ้นใหใชวิธีเบิกเพิ่มเชนเดียวกับ วรรคหนึ่ง ขอ 68 การเบิกเงินเดือนขาราชการ ในกรณียายหรือโอนใหหมายเหตุในฎีกาวาไดยายจาก ตําแหนงใด หรือรับโอนจากสวนราชการหรือองคการบริหารสวนทองถิ่นใด และไดรับเงินเดือนเดิมใน ระดับและขั้นใด ถึงเดือนใด หมวด 8 การเบิกและจายคาจาง ขอ 69 การเบิกเงินเพื่อจายเปนคาจาง ใหเบิกไดตามอัตราในบัญชีถือจายคาจางที่หนวยงานซึ่ง รับผิดชอบจัดทําขึ้นตามแบบที่ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด

ขอ 70 การเบิกจายเปนคาจาง ประจําเดือนใด โดยปกติใหวางฎีกาภายในสิบหาวันของเดือนนัน้ และใหเบิกจายไดเดือนละครั้งและจายในวันสิ้นเดือน ถาวันสิ้นเดือนเปนวันปดสํานักงาน ก็ใหจายไดในวัน เปดสํานักงานกอนวันสิ้นเดือน เวนแตการเบิกคาจางที่จายเปนรายวันหรือรายชั่วโมง ใหวางฎีกาและจายเงิน ตามระยะเวลาที่ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด ขอ 71 การเบิกเงินเพื่อจายเปนคาจางในกรณีบรรจุใหม เปลี่ยนอัตรา เพิ่มคาจาง ยาย ถูกลงโทษ เลิกจาง หรือการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ทุกกรณี ใหมีสําเนาคําสั่ง หรือเอกสารหลักฐานในกรณีนั้น ๆ แนบฎีกา ในการเบิกดวย ขอ 72 ในกรณีลูกจางไดรับคาจางเพิ่มขึ้นซึง่ ตองเบิกคาจางยอนหลัง ใหใชวิธีเบิกเพิ่ม ในกรณีที่ไดรบั คาจางเพิ่มโดยเปลี่ยนอัตราคาจาง ใหใชวิธีเบิกหักผลักสงฎีกา ขอ 73 การเบิกและการจายเงินคาจางนอกจากที่กําหนดไวขางตนใหปฏิบัติตามวิธีการเกี่ยวกับ การเบิกและจายเงินเดือนโดยอนุโลม หมวด 9 การรับเงิน การนําสงเงิน และการเก็บรักษาเงิน ขอ 74 การรับเงินทุกประเภทตองออกใบเสร็จรับเงินใหแกผูนําเงินมาชําระทุกราย และตองมี ตนขั้วหรือคูฉบับใบเสร็จรับเงินนั้นรักษาไวดว ย แตในกรณีที่มีการจําหนายตัว๋ ฉีกแทนใบเสร็จรับเงินนั้น แลวไมตองออกใบเสร็จรับเงินอีก แตใหมีทะเบียนคุมการจําหนายตั๋วไวเปนหลักฐานการรับเงินทุกรายการ ตองมีการบันทึกรายการรับเงินไวในบัญชีเงินสดหรือทะเบียนอื่นใด แลวแตกรณี ในวันที่ไดรับเงินโดยให มีหลักฐานประกอบใหครบถวนทุกราย ขอ 75 ใหหนวยงานซึ่งไดแยกออกไปทําการรับจายและรักษาเงินนําเงินรับทั้งสิ้นสงหนวยการ คลังทุกวัน พรอมดวยใบนําสงเงินและสําเนาคูฉีกอยางนอยสองฉบับ และตองมีสําเนาเปนหลักฐานเก็บ รักษาไว ณ หนวยงานดวย ถาสงไมทันในวันนั้นก็ใหนาํ สงในวันรุงขึน้ หรือวันเปดสํานักงาน และใหระบุ เหตุผลที่นําสงไมทันในใบนําสงไวดว ย ใบนําสงตองลงชื่อหัวหนาหนวยงานเปนผูส ง หัวหนาหนวยการคลังหรือหัวหนาหนวยงาน ผูรับเงินและเจาหนาที่ผูไดรบั มอบหมายในหนวยการคลัง เปนผูลงชื่อรับไวเปนหลักฐาน ขอ 76 จํานวนเงินที่เก็บรักษาไวในหนวยการคลังตองไมเกิน 50,000 บาท และหนวยการคลัง ของสํานักงานเขตไมเกิน 10,000 บาท เวนแตในกรณีจําเปน ใหปลัดกรุงเทพมหานครอนุมัติขยายวง เงินที่เก็บรักษาในหนวยการคลังนั้นได ขอ 77 บรรดาเงินรายรับตามขอ 74 ถามีวงเงินเกินจํานวนที่เก็บรักษาไวตามขอ 76 ใหนําฝาก ธนาคารตามที่มีมติของคณะรัฐมนตรีกําหนดไว โดยไดรับความเห็นชอบจากผูวาราชการกรุงเทพมหานคร การนําฝากเงินธนาคารตามวรรคหนึ่ง ในใบนําฝากนั้นตองลงชื่อหัวหนาหนวยการคลังเปน ผูฝากโดยใหมหี ลักฐานการนําฝากเก็บรักษาไว ณ หนวยงานนัน้ ดวย

ในกรณีวนั ใดมีจํานวนเงินเกินอํานาจทีเ่ ก็บรักษาไวได ใหหนวยการคลังหรือหนวยงานที่แยก ไปทําการรับจายและรักษาเงิน นําเงินฝากใหเสร็จภายในวันนัน้ ถาฝากในวันนั้นไมทนั ใหจัดการนําฝากใน วันรุงขึ้น หรือวันเปดทําการ และใหระบุเหตุผลที่นําฝากไมทันไวในใบนําฝากดวย ขอ 78 การถอนเงินฝากตามขอ 77 ใหเปนหนาที่ของปลัดกรุงเทพมหานคร กับผูอํานวยการ สํานักการคลัง หรือผูอํานวยการสํานักกับเลขานุการสํานัก ลงชื่อถอนรวมกัน กรณีของสํานักงานเขตใหเปน หนาที่ของผูอํานวยการเขตและหัวหนางานคลังสํานักงานเขตลงชื่อถอนรวมกัน ขอ 79 ในการไปรับหรือสงเงินที่ธนาคาร หรือ ณ สถานที่รับเงินแหงอืน่ ใด รวมตลอดถึงตาง หนวยงานในสํานักงานเดียวกัน หามมิใหเจาหนาทีไ่ ปรับหรือสงเงินแตลําพังผูเดียว ตองมีกรรมการไปรับ หรือสงเงินรวมกันรับผิดชอบเปนคณะ ใหถือปฏิบัติดังนี้ (1) จํานวนที่ไปรับหรือสงไมเกิน 50,000 บาท โดยไมคิดรวมจํานวนเงินในเช็คขีดครอม ใหมีกรรมการไปรับหรือสงรวมกันอยางนอยสามคน โดยใหมีขาราชการไมต่ํากวาระดับ 2 รวมไปดวย อยางนอยหนึ่งคน (2) จํานวนเงินที่รับหรือสงเกิน 50,000 บาทขึ้นไป โดยไมคิดรวมจํานวนเงินในเช็คขีด ครอม ใหมีกรรมการไปรับหรือสงรวมกันอยางนอยสามคน โดยมีขาราชการไมต่ํากวาระดับ 3 รวมไป ดวยอยางนอยหนึ่งคน ในกรณีที่มีขาราชการระดับ 3 หรือมีแตไมสามารถทําหนาที่ดังกลาวได ใหรายงาน ของอนุมัติปลัดกรุงเทพมหานครแตงตั้งขาราชการระดับ 2 แทนโดยใหทําเปนหนังสือ (3) กรรมการแตละคนมีหนาที่รับผิดชอบรวมกันในจํานวนเงินทีไ่ ปรับหรือนําสงในขณะ ที่เงินยังอยูในความอารักขา หามมิใหแยกยายกัน และความรับผิดชอบรวมกันนี้ใหหมายรวมถึงการที่ กรรมการแตละคนตองรวมกันชดใชจาํ นวนเงินที่ขาดหายและรวมกันรับผิดทางวินยั หรือทางอาญาอีก โสดหนึ่งดวย (4) ในกรณีการรับหรือสงเงินตามขอนี้ ใหกรรมการผูมอบหรือเจาหนาที่ผูรับมอบเงินทํา บันทึกการรับมอบหรือการสงมอบกับกรรมการผูนําสงหรือผูรับมอบไวเปนหลักฐาน (5) ใหปลัดกรุงเทพมหานครเปนผูสั่งแตงตั้งกรรมการตาม (1) และ (2) โดยทําเปนคําสั่ง ขอ 80 ใหปลัดกรุงเทพมหานคร ผูอํานวยการสํานัก ผูอํานวยการเขต แลวแตกรณีแตงตั้ง กรรมการรับผิดชอบรักษาเงินไว ณ หนวยการคลังไมนอยกวาสามคน และในจํานวนนี้ตองมีผูอํานวยการ กองการเงินหรือหัวหนาหนวยการคลังแลวแตกรณีรวมอยูดวย ขอ 81 กรรมการรักษาเงินตามขอ 80 มีหนาที่ดังนี้ (1) ทําการตรวจรับเงินสดคงเหลือใหถกู ตองตรงกับรายการคงเหลือในบัญชีเงินสด ประจําวัน (2) ทําการตรวจสอบบรรดาหลักฐานการรับและการจายเงินใหตรงกับราบการในบัญชีเงิน สดเมื่อสิ้นการรับและจายเงินในวันหนึ่ง ๆ เปนประจํา

(3) ทําการตรวจสอบการคํานวณตัวเลขในการรับและการจายเงินใหมียอดเงินคงเหลือถูก ตองเปนประจําวัน (4) ทําการเก็บรักษาเงินตามกําหนดวงเงินและระยะเวลาที่ไดรับอนุมัติใหเก็บรักษาไวได (5) ควบคุมดูแลใหมกี ารนําเงินที่เกินวงเงินที่กําหนดและเกินระยะเวลาที่เก็บรักษาสงฝาก สํานักการคลัง หรือธนาคารทันที ขอ 82 หนวยงานใดมีการเก็บรักษาเงิน ใหหัวหนาหนวยงานนั้นจัดใหมีตูนิรภัยสําหรับเก็บ รักษาเงินของทางราชการ ตูนิรภัยใหมกี ญ ุ แจอยางนอยสองดอก แตละดอกมีลักษณะตางกัน โดยใหมีกรรมการเก็บรักษา เงินถือกุญแจคนละดอก กุญแจตูนิรภัยตูหนึ่ง ๆ โดยปกติใหมีอยางนอยสองสํารับใหหวั หนาหนวยงานมอบให กรรมการเก็บรักษาเงินเก็บรักษาหนึ่งสํารับนอกนั้นใหนําฝากสํานักการคลังเก็บรักษาไว ขอ 83 ใหกรรมการเก็บรักษาเงินเปนผูถือกุญแจตูนิรภัยในกรณีที่ตูนิรภัยมีทใี่ สกุญแจสามดอก และมีกรรมการสามคน ก็ใหกรรมการถือกุญแจคนละดอก แตถาตูนิรภัยมีที่ใสกุญแจสองดอกแตมกี รรมการ สามคนก็ใหกรรมการที่มีอาวุโสตามระเบียบราชการถือกุญแจคนละหนึ่งดอก และใหกรรมการอีกหนึ่งคนมี หนาที่ประจําตราตูนิรภัยแตเพียงอยางเดียว ถากรรมการเก็บรักษาเงินผูใดไมสามารถปฏิบัติหนาที่กรรมการได ใหปลัดกรุงเทพมหานคร ผูอํานวยการสํานัก ผูอํานวยการเขต แลวแตกรณี พิจารณาแตงตั้งขาราชการไมต่ํากวาระดับ 3 ใหเปน กรรมการแทนชั่วคราวใหครบจํานวน การแตงตั้งผูที่จะเปนกรรมการแทนจะแตงตั้งไวเปนการประจําเพื่อ ปฏิบัติหนาที่แทนชั่วคราวก็ได ขอ 84 การสงมอบและการรับมอบกุญแจระหวางกรรมการผูที่ไดรับมอบหมาย ใหทําหนาที่ กรรมการแทนชั่วคราวตามขอ 83 ใหกรรมการสงมอบและกรรมการผูรับมอบตรวจนับตัวเงิน และหลักฐาน แทนตัวเงินซึ่งเก็บรักษาไวในตูนิรภัยใหถูกตองตามรายงานเงินคงเหลือประจําวัน แลวบันทึกการสงมอบ และรับมอบพรอมกับลงลายมือชื่อกรรมการทุกคนไวในรายงานเงินคงเหลือประจําวันนั้นดวย หามมิใหกรรมการมอบกุญแจใหผูอื่นทําหนาที่กรรมการแทน เวนแตเปนการมอบใหกรรมการ ซึ่งไดรับแตงตัง้ เปนกรรมการแทนชั่วคราวตามขอ 83 กรรมการจะตองเก็บรักษากุญแจไวในที่ปลอดภัย อยาใหสูญหาย หรือใหผูใดลักลอบนําไป พิมพแบบกุญแจได หากปรากฏวากุญแจหายหรือมีกรณีสงสัยวาจะมีผูปลอมแปลงกุญแจ ใหหวั หนา หนวยงานสอบสวนแลวรีบรายงานใหปลัดกรุงเทพมหานครเพื่อพิจารณาสั่งการโดยดวน ขอ 85 เมื่อสิ้นเวลารับจายเงิน ใหเจาหนาทีก่ ารเงินนําเงินทีจ่ ะเก็บรักษาและรายงานเงินคง เหลือประจําวันสงมอบตอคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน ใหคณะกรรมการเก็บรักษาเงินรวมกันตรวจสอบตัวเงินและหลักฐานแทนตัวเงินกับรายงานเงิน

คงเหลือประจําวัน เมื่อปรากฏวาถูกตองแลวใหนําเงินเขาเก็บรักษาในตูน ิรภัย และใหกรรมการทุกคนลง ลายมือชื่อในรายงานเงินคงเหลือประจําวันไวเปนหลักฐาน รายงานเงินคงเหลือประจําวัน เมื่อกรรมการเก็บรักษาเงินไดลงลายมือชื่อแลว ใหหวั หนาหนวย การคลังเสนอหัวหนาหนวยงานเพื่อทราบ ในกรณีที่ปรากฏวาเงินทีไ่ ดรับมอบใหเก็บรักษาไมตรงกับจํานวนซึ่งแสดงไวในรายงานเงิน คงเหลือประจําวัน ใหคณะกรรมการเก็บรักษาเงินและเจาหนาที่การเงินผูนําสงรวมกันบันทึกจํานวนเงินที่ ตรวจนับไดนนั้ ไวในรายงานเงินคงเหลือประจําวันและลงลายมือชื่อกรรมการทุกคนพรอมดวยเจาหนาที่ การเงินผูนําสงแลวนําเงินเขาเก็บรักษาในตูนิรภัย แลวใหกรรมการเก็บรักษาเงินรายงานใหหัวหนา หนวยงานทราบทันทีเพื่อพิจารณาสั่งการตอไป ขอ 86 เมื่อนําเงินเขาเก็บในตูน ิรภัยแลว ใหกรรมการใสกญ ุ แจตูนิรภัยใหเรียบรอยแลวลง ลายมือชื่อบนกระดาษปดทับหรือประจําตราครั่งหรือดินเหนียวของกรรมการแตละคนไวบนเชือกผูกมัดตู นิรภัยในลักษณะที่ตราประจําครั่งดินเหนียว หรือแผนกระดาษปดทับจะตองถูกทําลายเมื่อมีการเปดตูนิรภัย ในกรณีที่ตูนิรภัยตั้งอยูในหองมั่นคง หรือกรงเหล็ก การลงลายมือชื่อบนกระดาษปดทับหรือ ประจําตราครั่งของกรรมการจะกระทําที่ประตูหองมั่นคงหรือกรงเหล็กแตเพียงแหงเดียวก็ได ในวันทําการถัดไปหากจะตองนําเงินออกจาย ใหคณะกรรมการเก็บรักษาเงินมอบเงินเก็บรักษา ทั้งหมดใหหวั หนาหนวยการคลังหรือเจาหนาที่การเงินรับไปจาย โดยใหลงลายมือชือ่ รับเงินไวในรายงาน เงินคงเหลือประจําวันกอนวันทําการที่รับเงินไปจายนั้น ขอ 87 สําหรับหนวยงานทีไ่ ดรับอนุมัติจากปลัดกรุงเทพมหานครแยกออกไปทําการรับจาย และรักษาเงิน ใหปลัดกรุงเทพมหานครตั้งคณะกรรมการรักษาเงินไว ณ หนวยงานไมนอยกวาสามคน และ ตองเปนขาราชการกรุงเทพมหานครไมต่ํากวาระดับ 3 และคนหนึ่งในจํานวนนั้นตองเปนหัวหนาหนวยการ คลังหรือเจาหนาที่การเงินโดยตําแหนงในกรณีที่ไมมีขาราชการระดับ 3 หรือมีแตไมสามารถทําหนาที่ ดังกลาวไดใหรายงานขออนุมัติปลัดกรุงเทพมหานครแตงตั้งขาราชการระดับ 2 แทน โดยใหทําเปนคําสั่ง ใหหนวยงานตามวรรคหนึ่งมีอํานาจเก็บรักษาเงินไวที่สาํ นักงานไดไมเกิน 10,000 บาท ความขางตนมิใหใชบังคับแกหนวยงานทีม่ ีขอบัญญัติหรือระเบียบใชบังคับโดยเฉพาะกับ หนวยงานนั้น ขอ 88 บรรดาเงินที่หนวยงานไดรับเปนกรรมสิทธิ์ ไมวาจะไดรับตามกฎหมายหรือระเบียบ ขอบังคับ หรือไดรับชําระตามอํานาจหนาที่ หรือสัญญา หรือไดรับการใหใชทรัพยสิน หรือเก็บดอกผล จากทรัพยสินของทางราชการ ใหหนวยงานที่ไดรับเงินนั้นนําสงเปนรายไดของกรุงเทพมหานครทั้งสิ้น เวน แตจะมีกฎหมาย ระเบียบ หรือขอบังคับกําหนดเปนอยางอื่น หนวยงานใดไดรับเงินที่มีผูมอบใหโดยมีวตั ถุประสงคเพื่อใหจายในกิจการของหนวยงานนั้น หรือไดรับเงินที่เกิดจากทรัพยสินซึ่งมีผูมอบใหเพื่อหาดอกผลใชจายในกิจการของหนวยงานนั้น ให หนวยงานดังกลาวจายเงินหรือกอหนี้ผูกพันภายในวงเงินที่ไดรับได โดยไมตองนําสงเปนรายรับของ

กรุงเทพมหานคร ทั้งนี้ ใหถอื ปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ หรือขอบังคับที่กรุงเทพมหานครกําหนด แต เมื่อไดดําเนินการตามวัตถุประสงคแลวมีเงินเหลือจายเทาใดใหนําสงเปนรายรับของกรุงเทพมหานครตอไป ขอ 89 เมื่อปรากฏวาหนวยงานใดปฏิบัติเกีย่ วกับการเก็บรักษาเงินและการนําเงินสงเปนรายได ของกรุงเทพมหานครไมถูกตองตามระเบียบ ใหปลัดกรุงเทพมหานครสั่งการใหปฏิบัติใหถูกตองโดยดวน หากปรากฏวาเงินในความรับผิดชอบของหนวยงานใดขาดบัญชีหรือสูญหายเพราะการทุจริต หรือมีพฤติการณที่สอไปในทางไมสุจริต หรือเพราะเหตุหนึ่งเหตุใดซึง่ มิใชกรณีปกติ ใหหวั หนาหนวยงาน รีบรายงานพฤติการณใหปลัดกรุงเทพมหานครทราบโดยดวน ในกรณีที่เห็นวาเปนความผิดอาญาแผนดินก็ ใหฟองรองดําเนินคดีแกผูกระทําผิด และใหแตงตั้งคณะกรรมการขึ้นดําเนินการสอบสวนเพื่อพิจารณาหา ตัวผูรับผิดในทางแพงโดยดวน หมวด 10 การตรวจเงิน ขอ 90 ใหหนวยงานแตละแหงมีบัญชีและทะเบียนรับจาย รวมทั้งสรรพบัญชี หรือทะเบียนอื่น ใดเทาที่จําเปน หรือตามที่ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด ขอ 91 ทุกวันที่มีการรับจายเงิน ใหหัวหนาหนวยการคลังรายงานจํานวนเงินรับจาย ตลอดจน เงินคงเหลือและเงินฝากตาง ๆ ใหหวั หนาหนวยงานทราบเปนประจําทุกวัน และใหหวั หนาหนวยงาน รายงานจํานวนเงินรับจาย ตลอดจนเงินคงเหลือและเงินฝากตาง ๆ ใหปลัดกรุงเทพมหานครทราบเปน ประจําทุกเดือน ขอ 92 เมื่อสิ้นปงบประมาณ ใหหนวยงานจัดใหมกี ารสํารวจรายละเอียดลูกหนี้และเจาหนี้วา มีจํานวนเงินคงคางชําระหนีอ้ ยูกี่ราย เปนเงินทั้งสิ้นรายละเทาใด รวมเปนจํานวนรายและจํานวนเงินทั้งสิ้น เทาใด และแจงสํานักการคลังทราบเพื่อประกอบการทํารายงานการรับจายเงินประจําป ขอ 93 ภายในหกสิบวันนับตั้งแตวนั สิ้นปงบประมาณ ใหหนวยงานทีม่ ีหนาที่รับและจายเงิน จัดทํางบเงินรายรับรายจายในรอบปงบประมาณเสนอปลัดกรุงเทพมหานครทราบโดยผานหนวยงาน ตรวจสอบภายในสํานักปลัดกรุงเทพมหานคร และสําเนาสงสํานักการคลังกับสํานักงานตรวจเงินแผนดิน แหงละหนึ่งชุด ใหสํานักการคลังจัดทํางบเงินรายรับรายจายในรอบปงบประมาณเปรียบเทียบกับงบประมาณ กับจัดทํารายงานการรับจายเงินประจําปงบประมาณที่สิ้นสุดลง เสนอปลัดกรุงเทพมหานครเพื่อดําเนินการ ตอไป (ตามมาตรา 120 แหงพระราชบัญญัติระเบียบบริหารราชการกรุงเทพมหานคร พ.ศ.2528) ขอ 94 ใหหนวยงานตรวจสอบภายใน สํานักปลัดกรุงเทพมหานคร มีหนาที่ตรวจสอบบัญชี การเงินการรับจายเงิน การพัสดุ และการกอหนี้ผูกพันงบประมาณรายจาย หรือตรวจสอบอื่นใด ตามที่ปลัด กรุงเทพมหานครมอบหมาย และตามหลักเกณฑและวิธีการที่ปลัดกรุงเทพมหานครกําหนด

ขอ 95 ในการตรวจสอบบัญชีและหลักฐานการรับจายเงิน ใหหัวหนาหนวยงานผูเบิกหรือรับ เงินและหรือหัวหนาหนวยการคลังมีหนาที่ใหคําชี้แจงและอํานวยความสะดวกแกเจาหนาที่หนวยงาน ตรวจสอบภายใน สํานักปลัดกรุงเทพมหานคร หรือสํานักงานตรวจเงินแผนดิน แลวแตกรณี เมื่อมีเหตุทักทวงใหเจาหนาที่หนวยงานตรวจสอบภายในสํานักปลัดกรุงเทพมหานคร แจง โดยตรงกับหัวหนาหนวยงานที่เกีย่ วของ หรือกรณีเจาหนาที่สํานักงานตรวจเงินแผนดินไดแจงโดยตรงกับ หัวหนาหนวยงานที่เกีย่ วของ ใหหนวยงานนั้นปฏิบัติตามคําทักทวงภายในสิบหาวันนับแตวันที่ไดรับแจง หากหัวหนาหนวยงานไมปฏิบัติตามคําทักทวงของหนวยงานตรวจสอบภายใน สํานักปลัด กรุงเทพมหานคร ตามกําหนดโดยไมมเี หตุผลสมควร ใหหนวยงานตรวจสอบภายใน สํานักปลัด กรุงเทพมหานครรายงานใหปลัดกรุงเทพมหานครทราบเพื่อสั่งการ หมวด 11 เบ็ดเตล็ด ขอ 96 ในกรณีที่มีเหตุพิเศษสมควรปฏิบัติเปนอยางอื่น หรือที่ไมมีกําหนดไวในระเบียบนี้ ให เสนอผูวาราชการกรุงเทพมหานครพิจารณาสั่งการเปนคราว ๆ ไป หมวด 12 บทเฉพาะกาล ขอ 97 การรับ การเบิกจายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนําสงเงิน และการตรวจเงินที่อยูใน ระหวางการดําเนินการและยังไมแลวเสร็จในวันที่ระเบียบนี้ใชบังคับ ใหดําเนินการตามระเบียบกรุงเทพ มหานคร วาดวยการรับเงิน การเบิกจายเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ.2519 ตอไปจนกวาจะดําเนินการแลวเสร็จ หรือจนกวาจะสามารถดําเนินการตามระเบียบนีไ้ ด ทั้งนี้ ให หมายความรวมถึงบรรดาแบบพิมพ เอกสาร สมุดบัญชี และทะเบียนตาง ๆ ที่ใชในการเบิกและจายเงิน

ประกาศ ณ วันที่ 27 มีนาคม พ.ศ.2530 พลตรี จําลอง ศรีเมือง ผูวาราชการกรุงเทพมหานคร