1218

Druk nr 1218 SEJM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VI kadencja SPRAWOZDANIE KOMISJI FINANSÓW PUBLICZNYCH ORAZ KOMISJI POLITYKI SPO!ECZNEJ I RODZINY

o rz"dowym projekcie ustawy o funduszach do#ywotnich emerytur kapita$owych (druk nr 865). Sejm na 21. posiedzeniu w dniu 5 wrze!nia 2008 r. - zgodnie z art. 39 ust. 2 Regulaminu Sejmu - skierowa" powy#szy projekt ustawy do Komisji Finansów Publicznych oraz Komisji Polityki Spo"ecznej i Rodziny w celu rozpatrzenia. Komisje: Finansów Publicznych oraz Polityki Spo"ecznej i Rodziny po rozpatrzeniu tego projektu ustawy na posiedzeniach w dniach 5 wrze!nia i 28 pa$dziernika 2008 r. wnosz%: W y s o k i S e j m uchwali& raczy za"%czony projekt ustawy. Komisje – zgodnie z art. 43 ust. 3 Regulaminu Sejmu – przedstawiaj%, na #%danie wnioskodawców, nast'puj%ce wnioski mniejszo!ci: 1) odrzuci& projekt ustawy; - pose$ S. Szwed 2) w art. 69 w ust. 1 i 2 wyraz „zak"ad” zast%pi& wyrazem „fundusz”; - pose$ J.Polaczek, pose$ L. Karasiewicz 3) skre!li& art. 80-82; - pose$ J.Polaczek, pose$ L. Karasiewicz Uwaga: wniosek mniejszo!ci zawarty w pkt 3 nale"y rozpatrywa# $%cznie z wnioskiem mniejszo!ci zawartym w pkt 7 4) w art. 115 skre!li& ust. 6; - pose$ J.Polaczek, pose$ L. Karasiewicz Uwaga: wniosek mniejszo!ci zawarty w pkt 4 nale"y rozpatrywa# $%cznie z wnioskiem mniejszo!ci zawartym w pkt 5 5) w art. 119 skre!li& ust. 3; - pose$ J.Polaczek, pose$ L. Karasiewicz

6) skre!li& art. 133-138 oraz pkt 2 w art. 146; - pose$ J.Polaczek, pose$ L. Karasiewicz 7) po art. 152 doda& art. 152a brzmieniu: „Art. 152a. W ustawie z dnia ... o emeryturach i rentach kapita"owych (Dz.U. Nr ..., poz. ...) wprowadza si' nast'puj%ce zmiany: 1) art. 27 otrzymuje brzmienie: „Art. 27. Do#ywotnia emerytura kapita"owa jest waloryzowana corocznie na zasadach i w trybie okre!lonym dla emerytury z Funduszu Ubezpiecze( Spo"ecznych.”; 2) uchyla si' art. 28.”. - pose$ J.Polaczek, pose$ L. Karasiewicz

Warszawa, dnia 28 pa$dziernika 2008 r.

Przewodnicz%cy Komisji Polityki Spo"ecznej i Rodziny

Przewodnicz%cy Komisji Finansów Publicznych

/-/ S"awomir Piechota

/-/ Zbigniew Chlebowski Sprawozdawca /-/ Krystyna Skowro(ska

Liczba stron : 1 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

1 Projekt

USTAWA z dnia

2008 r.

o funduszach do#ywotnich emerytur kapita$owych 1)

Rozdzia$ 1 Przepisy ogólne Art. 1. Ustawa okre!la zasady tworzenia, organizacji i wykonywania dzia"alno!ci przez fundusze do#ywotnich emerytur kapita"owych, uprawnione do wyp"aty !wiadcze( pieni'#nych ze !rodków przekazanych z otwartych funduszy emerytalnych. Art. 2. 1. Fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych, zwany dalej „funduszem”, jest osob% prawn%. 2. Przedmiotem dzia"alno!ci funduszu jest przyjmowanie sk"adek, ich lokowanie oraz wyp"ata !wiadcze( pieni'#nych ze !rodków przekazanych z otwartych funduszy emerytalnych. Art. 3. 1. Organem funduszu jest zak"ad emerytalny, zwany dalej „zak"adem”, utworzony zgodnie z przepisami ustawy. 2. Zak"ad tworzy fundusz oraz, jako jego organ, zarz%dza nim i reprezentuje w stosunkach z osobami trzecimi.

1)

Niniejsz% ustaw% zmienia si' ustawy: ustaw' z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, ustaw' z dnia 29 wrze!nia 1994 r. o rachunkowo!ci, ustaw' z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, ustaw' z dnia 13 pa$dziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze( spo"ecznych, ustaw' z dnia 15 wrze!nia 2000 r.– Kodeks spó"ek handlowych, ustaw' z dnia 22 maja 2003 r. o dzia"alno!ci ubezpieczeniowej, ustaw' z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz o Rzeczniku Ubezpieczonych, ustaw' z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie dzia"alno!ci gospodarczej i ustaw' z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym.

Liczba stron : 2 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

2

3. Zak"ad reprezentuje fundusz w sposób okre!lony dla reprezentacji zak"adu w jego statucie. 4. Zak"ad odpowiada za zobowi%zania funduszu. 5. Fundusz nie odpowiada za zobowi%zania zak"adu. Art. 4. Siedziba zak"adu jest siedzib% funduszu. Art. 5. U#yte w ustawie okre!lenia oznaczaj%: 1) do#ywotnia emerytura kapita"owa – !wiadczenie pieni'#ne ze !rodków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych, o którym mowa w ustawie z dnia … o emeryturach kapita"owych (Dz. U. Nr ..., poz. ....); 2) Fundusz Gwarantowanych Do#ywotnich Emerytur Kapita"owych – pa(stwowy fundusz celowy uprawniony do przej'cia zarz%dzania funduszem w przypadkach okre!lonych w ustawie; 3) instytucja kredytowa – instytucja kredytowa w rozumieniu ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupe"niaj%cym nad instytucjami kredytowymi, zak"adami ubezpiecze( i firmami inwestycyjnymi wchodz%cymi w sk"ad konglomeratu finansowego (Dz. U. Nr 83, poz. 719 oraz z 2006 r. Nr 157, poz. 1119); 4) jednostka dominuj%ca – jednostka dominuj%ca w rozumieniu ustawy z dnia 29 wrze!nia 1994 r. o rachunkowo!ci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z pó$n. zm. 2)); 5) jednostka powi%zana – jednostka powi%zana w rozumieniu ustawy z dnia 29 wrze!nia 1994 r. o rachunkowo!ci; 6) konglomerat finansowy – konglomerat finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupe"niaj%cym nad instytucjami kredytowymi, zak"adami ubezpiecze( i firmami inwestycyjnymi wchodz%cymi w sk"ad konglomeratu finansowego; 7) organ nadzoru – Komisja Nadzoru Finansowego w rozumieniu ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz. U. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 49, poz. 328); 8) sk"adka – !rodki otrzymane z rachunku cz"onka otwartego funduszu emerytalnego; 9) oferta do#ywotniej emerytury kapita"owej – miesi'czna stawka do#ywotniej emerytury kapita"owej za ka#dy tysi%c z"otych sk"adki;

2)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 i Nr 208, poz. 1540 oraz z 2008 r. Nr 63, poz. 393.

Liczba stron : 3 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

3

10) osoba uposa#ona – osoba fizyczna wskazana imiennie przez emeryta zgodnie z przepisami ustawy z dnia … o emeryturach kapita"owych; 11) rejestr – rejestr funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych; 12) wyp"ata gwarantowana – jednorazowe !wiadczenie pieni'#ne wyp"acane w przypadku !mierci emeryta zgodnie z przepisami ustawy z dnia … o emeryturach kapita"owych; 13) zak"ad ubezpiecze( – zak"ad ubezpiecze( w rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia"alno!ci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z pó$n. zm. 3)).

Rozdzia$ 2 Organizacja i funkcjonowanie funduszy do#ywotnich emerytur kapita$owych Art. 6. 1. Nazwa funduszu zawiera okre!lenie „fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych”. 2. Je#eli statut funduszu tak stanowi, fundusz mo#e pos"ugiwa& si' równie# skrótem „FDEK”. 3. Okre!lenia „fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych” lub skrótu, o którym mowa w ust. 2, mo#e u#ywa& wy"%cznie fundusz dzia"aj%cy na podstawie ustawy. Art. 7. Utworzenie funduszu wymaga: 1) nadania funduszowi statutu przez zak"ad; 2) zawarcia przez zak"ad z depozytariuszem umowy o przechowywanie aktywów funduszu; 3) uzyskania przez zak"ad zezwolenia organu nadzoru na utworzenie funduszu; 4) wpisania funduszu do rejestru. Art. 8. 1. Rejestr prowadzi S%d Okr'gowy w Warszawie, zwany dalej „s%dem rejestrowym”. 2. Rejestr jest jawny i dost'pny dla osób trzecich.

3)

Zmiany wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz.1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz.1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769.

Liczba stron : 4 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

4

3. Minister Sprawiedliwo!ci okre!li, w drodze rozporz%dzenia, sposób prowadzenia rejestru funduszy, wzór tego rejestru oraz szczegó"owy tryb post'powania w sprawach o wpis do rejestru, bior%c pod uwag' potrzeb' zapewnienia sprawnego funkcjonowania rejestru. Art. 9. 1. Statut funduszu jest uchwalany przez walne zgromadzenie zak"adu. 2. Statut funduszu okre!la: 1) nazw' funduszu; 2) firm', siedzib' i adres zak"adu; 3) wysoko!& kapita"u zak"adowego zak"adu, sk"ad akcjonariuszy (za"o#ycieli zak"adu), liczb' posiadanych przez nich akcji oraz procent g"osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy zak"adu; 4) sposób reprezentacji funduszu przez zak"ad; 5) firm' (nazw'), siedzib' i adres depozytariusza; 6) rodzaje, maksymaln% wysoko!&, sposób oraz tryb kalkulacji i pokrywania kosztów obci%#aj%cych fundusz; 7) zasady refundacji kosztów przez zak"ad w przypadku przekroczenia maksymalnej wysoko!ci kosztów obci%#aj%cych fundusz; 8) wysoko!& op"aty, o której mowa w art. 83; 9) termin i sposób wyp"aty wyp"at gwarantowanych; 10) dziennik o zasi'gu krajowym oraz adres ogólnodost'pnej strony internetowej przeznaczone do og"osze( funduszu; 11) inne dane przewidziane w przepisach ustawy. 3. Prezes Rady Ministrów mo#e okre!li&, w drodze rozporz%dzenia, dodatkowe dane, jakie powinny by& zamieszczone w statucie funduszu, bior%c pod uwag' interesy emerytów i osób uposa#onych. Art. 10. Do wniosku zak"adu o wydanie zezwolenia na utworzenie funduszu nale#y do"%czy&: 1) statut funduszu; 2) umow' z depozytariuszem o przechowywanie aktywów funduszu; 3) statut zak"adu wraz z aktualnym odpisem z Krajowego Rejestru S%dowego; 4) dane osobowe osób zatrudnionych w zak"adzie lub osób, które zak"ad zamierza zatrudni&, maj%cych istotny wp"yw na gospodark' finansow% funduszu; 5) imiona i nazwiska osób wyznaczonych przez depozytariusza bezpo!rednio odpowiedzialnych za nale#yte wykonywanie obowi%zków okre!lonych w umowie, o której mowa w pkt 2;

Liczba stron : 5 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

5

6) informacje o kwalifikacjach i do!wiadczeniu zawodowym osób, o których mowa w pkt 4 i 5, ze wskazaniem, które z tych osób s% doradcami inwestycyjnymi albo aktuariuszami; 7) projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej wraz z informacj% o przyj'tych za"o#eniach i sposobie wyliczenia wysoko!ci do#ywotniej emerytury kapita"owej. Art. 11. 1. Organ nadzoru wydaje zezwolenie na utworzenie funduszu w terminie 3 miesi'cy od dnia z"o#enia wniosku lub usuni'cia braków we wniosku. 2. Zezwolenie na utworzenie funduszu uznaje si' za zatwierdzenie statutu funduszu oraz za brak podstaw do wydania przez organ nadzoru decyzji o zakazie wprowadzenia do obrotu oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej, zgodnej z projektem, o którym mowa w art. 10 pkt 7. 3. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na utworzenie funduszu, je#eli: 1) wniosek i do"%czone do niego dokumenty nie spe"niaj% warunków okre!lonych w ustawie; 2) statut funduszu lub projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej, o którym mowa w art. 10 pkt 7, narusza przepisy prawa, interesy emerytów lub osób uposa#onych; 3) osoby, o których mowa w art. 10 pkt 4 i 5, nie daj% r'kojmi nale#ytego wykonywania powierzonych obowi%zków. Art. 12. 1. Po uzyskaniu zezwolenia na utworzenie funduszu zak"ad sk"ada do s%du rejestrowego wniosek o wpisanie funduszu do rejestru. 2. Do wniosku nale#y do"%czy&: 1) zezwolenie na utworzenie funduszu; 2) statut funduszu; 3) statut zak"adu tworz%cego fundusz wraz z aktualnym odpisem z Krajowego Rejestru S%dowego. 3. Rozpoznanie wniosku, o którym mowa w ust. 1, nast'puje w terminie 14 dni od dnia jego z"o#enia. 4. S%d rejestrowy odmawia wpisania funduszu do rejestru, je#eli nie zosta"y spe"nione warunki okre!lone ustaw%. 5. Wpis do rejestru obejmuje: 1) nazw' funduszu; 2) firm', siedzib' i adres zak"adu, sposób reprezentacji zak"adu oraz numer wpisu zak"adu do Krajowego Rejestru S%dowego; 3) imiona i nazwiska cz"onków zarz%du zak"adu oraz prokurentów, je#eli zostali ustanowieni;

Liczba stron : 6 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

6

4) firm' (nazw'), siedzib' i adres depozytariusza; 5) dat' nadania statutu funduszowi. 6. Niezw"ocznie po wpisaniu funduszu do rejestru zak"ad dor'cza organowi nadzoru odpis z tego rejestru. Art. 13. Zezwolenie na utworzenie funduszu wygasa, je#eli w terminie 3 miesi'cy od dnia dor'czenia zezwolenia zak"ad nie z"o#y" wniosku o wpisanie funduszu do rejestru. Art. 14. Do dnia wpisania funduszu do rejestru zak"ad dokonuje czynno!ci prawnych, maj%cych na celu utworzenie funduszu, we w"asnym imieniu i na w"asny rachunek. Art. 15. 1. Fundusz nabywa osobowo!& prawn% z chwil% wpisania do rejestru. 2. Z chwil% wpisania funduszu do rejestru: 1) zak"ad staje si' organem funduszu; 2) fundusz wst'puje w prawa i obowi%zki zak"adu z tytu"u umowy z depozytariuszem, o której mowa w art. 7 pkt 2. Art. 16. 1. Zmiana statutu funduszu wymaga zezwolenia organu nadzoru. 2. Do wniosku o wydanie zezwolenia na zmian' statutu funduszu nale#y do"%czy& uchwa"' walnego zgromadzenia zak"adu w sprawie zmiany statutu. 3. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na zmian' statutu funduszu, je#eli zmiana jest sprzeczna z prawem, interesami emerytów lub osób uposa#onych. Art. 17. 1. Zmian' statutu funduszu zak"ad og"asza w dzienniku o zasi'gu krajowym oraz na ogólnodost'pnej stronie internetowej okre!lonych w statucie, nie pó$niej ni# w terminie 2 miesi'cy od dnia dor'czenia zezwolenia na zmian' statutu. 2. Zmiana statutu wchodzi w #ycie w terminie wskazanym w og"oszeniu o jego zmianie, jednak nie wcze!niej ni# z up"ywem 6 miesi'cy od dnia og"oszenia. 3. Organ nadzoru mo#e zezwoli& na skrócenie terminu, o którym mowa w ust. 2, je#eli nie narusza to interesów emerytów lub osób uposa#onych albo je#eli wymagaj% tego interesy emerytów lub osób uposa#onych. 4. Zak"ad zawiadamia organ nadzoru o terminie og"oszenia i jego tre!ci, do"%czaj%c jednolity tekst statutu, oraz sk"ada wniosek do s%du rejestrowego o wpisanie do rejestru zmiany statutu, do"%czaj%c do wniosku zezwolenie organu nadzoru na

Liczba stron : 7 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

7

zmian' statutu, uchwa"' zmieniaj%c% statut wraz z jednolitym tekstem statutu oraz informacj' o terminie og"oszenia i jego tre!ci. 5. Je#eli zak"ad nie og"osi zmian statutu zgodnie z ust. 1, zezwolenie na zmian' statutu wygasa z dniem up"ywu terminu do og"oszenia. 6. S%d rejestrowy wpisuje do rejestru informacj' o zmianie statutu wraz z dat% wej!cia w #ycie zmiany. Przepis art. 12 ust. 3 stosuje si' odpowiednio. Art. 18. 1. W razie zmiany danych wymienionych w art. 12 ust. 5 pkt 3 zak"ad sk"ada niezw"ocznie wniosek o ich wpisanie do rejestru, do"%czaj%c aktualny odpis z Krajowego Rejestru S%dowego. 2. Wpisanie do rejestru zmian zwi%zanych z przej'ciem zarz%dzania funduszem przez inny zak"ad nast'puje po przedstawieniu odpisu zezwolenia organu nadzoru na przej'cie zarz%dzania tym funduszem. 3. Przepis ust. 2 stosuje si' odpowiednio w przypadku po"%czenia zak"adów. Art. 19. 1. Fundusz sporz%dza, bada i og"asza sprawozdanie finansowe zgodnie z ustaw% z dnia 29 wrze!nia 1994 r. o rachunkowo!ci. 2. Roczne sprawozdania finansowe funduszu zatwierdza walne zgromadzenie zak"adu w formie uchwa"y.

Rozdzia$ 3 Zak$ady emerytalne Art. 20. 1. Zak"ad jest tworzony w formie spó"ki akcyjnej. 2. Firma zak"adu zawiera okre!lenie „zak"ad emerytalny”. 3. Zak"ad jako przedsi'biorca dzia"a pod firm%, o której mowa w ust. 2. 4. Je#eli statut zak"adu tak stanowi, zak"ad mo#e pos"ugiwa& si' w firmie równie# skrótem „ZEM”. 5. Okre!lenia „zak"ad emerytalny” lub skrótu, o którym mowa w ust. 4, mo#e u#ywa& wy"%cznie zak"ad dzia"aj%cy na podstawie ustawy. 6. Zak"ad nie podlega podzia"owi, o którym mowa w przepisach dzia"u II tytu"u IV ustawy z dnia 15 wrze!nia 2000 r. – Kodeks spó"ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037, z pó$n. zm. 4)).

4)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408 i Nr 229, poz. 2276, z 2005 r. Nr 132, poz. 1108, Nr 183,

Liczba stron : 8 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

8

7. W sprawach nieuregulowanych w ustawie do zak"adów stosuje si' przepisy ustawy z dnia 15 wrze!nia 2000 r. – Kodeks spó"ek handlowych. Art. 21. 1. Przedmiotem dzia"alno!ci przedsi'biorstwa zak"adu jest wy"%cznie tworzenie i zarz%dzanie funduszem oraz jego reprezentowanie wobec osób trzecich. 2. Zak"ad tworzy i zarz%dza tylko jednym funduszem, chyba #e zarz%dzanie wi'cej ni# jednym funduszem jest skutkiem przej'cia przez zak"ad zarz%dzania innym funduszem albo po"%czenia zak"adów. 3. Zak"ad zarz%dza funduszem odp"atnie. Art. 22. Wy"%cznie zak"ad mo#e prowadzi& dzia"alno!& okre!lon% w art. 21 ust. 1 oraz u#ywa& okre!lenia „do#ywotnia emerytura kapita"owa” na oznaczenie oferowanego !wiadczenia. Art. 23. 1. Za"o#ycielem zak"adu oraz jego akcjonariuszem mo#e by& wy"%cznie osoba prawna. 2. Ilekro& w ustawie jest mowa o za"o#ycielach zak"adu, rozumie si' przez to równie# akcjonariuszy tego zak"adu. Art. 24. 1. Kapita" zak"adowy zak"adu nie mo#e by& zebrany w drodze publicznej subskrypcji. 2. Akcje zak"adu s% akcjami imiennymi i nie mog% by& zamienione na akcje na okaziciela. 3. Akcje zak"adu nie mog% by& przedmiotem zabezpieczenia maj%tkowego lub by& obci%#one w #aden inny sposób. 4. Zak"ad nie wydaje akcji o szczególnych uprawnieniach. 5. Statut zak"adu powinien traktowa& wszystkich akcjonariuszy w jednakowy sposób, w szczególno!ci statut zak"adu nie mo#e: 1) ogranicza& praw akcjonariuszy; 2) przyznawa& niektórym akcjonariuszom dodatkowych uprawnie(; 3) nak"ada& na niektórych akcjonariuszy dodatkowych obowi%zków.

poz. 1538, Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 133, poz. 935 i Nr 208, poz. 1540 oraz z 2008 r. Nr 86, poz. 524.

Liczba stron : 9 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

9

Art. 25. Wysoko!& kapita"u zak"adowego zak"adu nie mo#e by& ni#sza ni# 100 000 000 z". Art. 26. 1. Kapita" zak"adowy zak"adu jest pokrywany wk"adem pieni'#nym i podlega op"aceniu w ca"o!ci przed zarejestrowaniem zak"adu. 2. )rodki na op"acenie kapita"u zak"adowego nie mog% pochodzi& z nielegalnych lub nieujawnionych $róde", kredytu, po#yczki albo by& w inny sposób obci%#one. Art. 27. 1. Ten sam podmiot mo#e by& akcjonariuszem wy"%cznie jednego zak"adu. 2. Jednostki powi%zane mog% by& wy"%cznie akcjonariuszami tego samego zak"adu. 3. W razie po"%czenia dwóch lub wi'kszej liczby podmiotów, z których ka#dy przed po"%czeniem by" akcjonariuszem innego zak"adu, oraz w przypadku gdy podmioty b'd%ce dotychczas akcjonariuszami ró#nych zak"adów sta"y si' jednostkami powi%zanymi, ograniczenia okre!lone w ust. 1 i 2 stosuje si' po up"ywie 6 miesi'cy od dnia po"%czenia. 4. Organ nadzoru mo#e zezwoli& na wyd"u#enie terminu, o którym mowa w ust. 3, w celu umo#liwienia podmiotowi prowadz%cemu dzia"alno!& w wyniku po"%czenia lub podmiotom, które sta"y si' jednostkami powi%zanymi, dostosowania ich dzia"alno!ci do wymogów okre!lonych w ustawie. Wyd"u#enie terminu mo#e by& dokonane na okres nie d"u#szy ni# 12 miesi'cy. 5. Z wnioskiem o wydanie zezwolenia, o którym mowa w ust. 4, wyst'puje podmiot prowadz%cy dzia"alno!& w wyniku po"%czenia lub podmioty, które sta"y si' jednostkami powi%zanymi. 6. Organ nadzoru wydaje zezwolenie, o którym mowa w ust. 4, je#eli wnioskodawcy wyka#%, #e wyd"u#enie terminu, o którym mowa w ust. 3, jest uzasadnione okoliczno!ciami niezale#nymi od podmiotów wskazanych w ust. 1 i 2. Art. 28. 1. Ka#dorazowe nabycie lub obj'cie akcji zak"adu wymaga zezwolenia organu nadzoru. 2. Nabycie lub obj'cie akcji zak"adu nast'puje za !rodki pieni'#ne. 3. Nabycie lub obj'cie akcji zak"adu bez uzyskania zezwolenia organu nadzoru jest niewa#ne. 4. Wniosek o wydanie zezwolenia na nabycie lub obj'cie akcji zak"adu sk"ada, za po!rednictwem tego zak"adu, podmiot zamierzaj%cy naby& lub obj%& akcje. Do wniosku nale#y do"%czy&:

Liczba stron : 10 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

10

1) w przypadku gdy podmiot zamierzaj%cy naby& lub obj%& akcje jest akcjonariuszem zak"adu: a) pisemne o!wiadczenie stwierdzaj%ce, #e !rodki na pokrycie kapita"u zak"adowego lub na nabycie akcji nie pochodz% z po#yczki, kredytu lub nie s% w #aden inny sposób obci%#one oraz nie pochodz% z nielegalnych lub nieujawnionych $róde", b) dokumenty przedstawiaj%ce sytuacj' finansow% podmiotu, w tym dokumenty potwierdzaj%ce brak zaleg"o!ci podatkowych, za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku, c) dokument potwierdzaj%cy brak zaleg"o!ci z tytu"u sk"adek, do poboru których jest obowi%zany Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, na dzie( wystawienia dokumentu oraz informuj%cy o udzielonych podmiotowi ulgach w op"acaniu sk"adek i prowadzonych wobec niego post'powaniach egzekucyjnych za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku; 2) w przypadku gdy podmiot zamierzaj%cy naby& lub obj%& akcje nie jest akcjonariuszem zak"adu, oprócz o!wiadczenia i dokumentów, o których mowa w pkt 1, równie#: a) dokumenty potwierdzaj%ce status prawny podmiotu oraz dokumenty stwierdzaj%ce jego organizacj', b) pisemne o!wiadczenie podmiotu dotycz%ce powi%za( kapita"owych z akcjonariuszami zak"adu. 5. Podmiot zamierzaj%cy obj%& akcje, do wniosku, o którym mowa w ust. 4, do"%cza dowód wp"aty !rodków na pokrycie kapita"u zak"adowego. 6. Organ nadzoru wydaje zezwolenie na nabycie lub obj'cie akcji zak"adu, je#eli wnioskodawca spe"nia warunki okre!lone w przepisach ustawy dla za"o#ycieli zak"adu. 7. Zezwolenie, o którym mowa w ust. 1, nie jest wymagane, je#eli obejmuj%cym akcje jest dotychczasowy akcjonariusz. W takim przypadku obejmuj%cy akcje zawiadamia organ nadzoru o obj'ciu akcji w terminie 14 dni od dnia ich obj'cia. Obj'cie akcji dokonane bez zawiadomienia organu nadzoru jest niewa#ne. 8. Obj'cie akcji przez akcjonariusza, o którym mowa w ust. 7, w liczbie powoduj%cej przekroczenie odpowiednio 20 %, 25 %, 33 %, 50 %, 66 %, 75 % lub 80 % g"osów na walnym zgromadzeniu wymaga zezwolenia organu nadzoru. 9. Przepisy ust. 1-8 stosuje si' odpowiednio do nabycia praw z akcji zak"adu. Art. 29. 1. Akcjonariusz zak"adu zawiadamia niezw"ocznie zak"ad o ka#dej jednostce dominuj%cej wobec tego akcjonariusza. 2. Zak"ad zawiadamia organ nadzoru o ka#dej jednostce dominuj%cej wobec akcjonariusza tego zak"adu, niezw"ocznie po uzyskaniu zawiadomienia, o którym mowa w ust. 1.

Liczba stron : 11 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

11

3. Organ nadzoru mo#e wezwa& zak"ad do z"o#enia w wyznaczonym terminie, nie krótszym ni# 30 dni: 1) dokumentów potwierdzaj%cych status prawny jednostki dominuj%cej oraz stwierdzaj%cych jej organizacj'; 2) dokumentów przedstawiaj%cych sytuacj' finansow% jednostki dominuj%cej, w tym dokumentów potwierdzaj%cych brak zaleg"o!ci podatkowych, za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( zawiadomienia, o którym mowa w ust. 1; 3) dokumentu potwierdzaj%cego brak zaleg"o!ci z tytu"u sk"adek, do poboru których jest obowi%zany Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, na dzie( wystawienia dokumentu oraz informuj%cego o udzielonych jednostce dominuj%cej ulgach w op"acaniu sk"adek i prowadzonych wobec niej post'powaniach egzekucyjnych za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( zawiadomienia, o którym mowa w ust. 1. 4. W przypadku gdy jednostka dominuj%ca nie daje r'kojmi prowadzenia spraw przez zak"ad w sposób zapewniaj%cy nale#yt% ochron' interesów emerytów lub osób uposa#onych, organ nadzoru mo#e, w drodze decyzji, zawiesi& wykonywanie prawa g"osu na walnym zgromadzeniu zak"adu przez akcjonariusza do czasu przywrócenia w"a!ciwego stanu. 5. Je#eli w wyniku zawieszenia wykonywania prawa g"osu, o którym mowa w ust. 4, wszyscy akcjonariusze zak"adu nie mog% wykonywa& prawa g"osu na walnym zgromadzeniu zak"adu d"u#ej ni# 3 miesi%ce od dnia dor'czenia decyzji, o której mowa w ust. 4, organ nadzoru mo#e cofn%& zezwolenie na utworzenie zak"adu. Art. 30. Organami zak"adu s%: 1) zarz%d; 2) rada nadzorcza; 3) walne zgromadzenie. Art. 31. 1. Zarz%d zak"adu sk"ada si' co najmniej z trzech cz"onków. 2. Cz"onkiem zarz%du zak"adu mo#e by& osoba, która spe"nia "%cznie nast'puj%ce warunki: 1) posiada pe"n% zdolno!& do czynno!ci prawnych; 2) nie zosta"a skazana prawomocnym wyrokiem s%du za przest'pstwo pope"nione umy!lnie; 3) nie zosta"a skazana prawomocnym wyrokiem s%du za przest'pstwo przeciwko mieniu, wiarygodno!ci dokumentów, obrotowi gospodarczemu, obrotowi pieni'dzmi i papierami warto!ciowymi, przest'pstwo skarbowe lub przest'pstwo, o którym mowa w art. 139-143;

Liczba stron : 12 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

12

4) posiada wy#sze wykszta"cenie uzyskane w Rzeczypospolitej Polskiej lub uzyskane w innym pa(stwie wykszta"cenie b'd%ce wykszta"ceniem wy#szym w rozumieniu przepisów tego pa(stwa; 5) legitymuje si' co najmniej siedmioletnim sta#em pracy w instytucjach finansowych, w tym trzyletnim na stanowiskach kierowniczych w tych instytucjach; 6) daje r'kojmi' nale#ytego wykonywania funkcji cz"onka zarz%du. 3. Co najmniej dwóch cz"onków zarz%du zak"adu powinno posiada& udowodnion% znajomo!& j'zyka polskiego. 4. Co najmniej dwóch cz"onków zarz%du zak"adu powinno legitymowa& si' wy#szym wykszta"ceniem prawniczym, ekonomicznym lub matematycznym. 5. Cz"onków zarz%du zak"adu powo"uje i odwo"uje walne zgromadzenie, chyba #e statut zak"adu stanowi inaczej. 6. Je#eli warunek okre!lony w ust. 1, 3 i 4 nie jest spe"niony w zwi%zku z odwo"aniem cz"onka zarz%du zak"adu lub cofni'ciem zezwolenia, o którym mowa w art. 47 ust. 4, zak"ad jest obowi%zany niezw"ocznie, nie pó$niej ni# w terminie 6 miesi'cy od dnia zaistnienia tego zdarzenia, przywróci& stan zgodny z prawem. Art. 32. Cz"onkiem zarz%du zak"adu nie mo#e by& osoba: 1) b'd%ca cz"onkiem organu zarz%dzaj%cego lub organu nadzoruj%cego: a) podmiotu b'd%cego akcjonariuszem tego zak"adu, b) innego zak"adu, c) depozytariusza przechowuj%cego aktywa: – funduszu, – otwartego funduszu emerytalnego, – funduszu inwestycyjnego, d) powszechnego towarzystwa emerytalnego lub podmiotu b'd%cego akcjonariuszem powszechnego towarzystwa emerytalnego, e) zak"adu ubezpiecze(, f) banku, g) towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub podmiotu b'd%cego akcjonariuszem towarzystwa funduszy inwestycyjnych, h) podmiotu prowadz%cego dzia"alno!& maklersk% lub inn% dzia"alno!& w zakresie obrotu maklerskimi instrumentami finansowymi w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z pó$n. zm. 5)),

5)

Zmiany wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119.

Liczba stron : 13 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

13

i) jednostki powi%zanej z którymkolwiek z podmiotów wymienionych w lit. a-h; 2) pozostaj%ca w stosunku pracy, stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze z podmiotami, o których mowa w pkt 1. Art. 33. 1. Cz"onkiem rady nadzorczej zak"adu mo#e by& osoba, która spe"nia "%cznie nast'puj%ce warunki: 1) posiada pe"n% zdolno!& do czynno!ci prawnych; 2) nie zosta"a skazana prawomocnym wyrokiem s%du za przest'pstwo pope"nione umy!lnie; 3) nie zosta"a skazana prawomocnym wyrokiem s%du za przest'pstwo przeciwko mieniu, wiarygodno!ci dokumentów, obrotowi gospodarczemu, obrotowi pieni'dzmi i papierami warto!ciowymi, przest'pstwo skarbowe lub przest'pstwo, o którym mowa w art. 139-143; 4) posiada wy#sze wykszta"cenie uzyskane w Rzeczypospolitej Polskiej lub uzyskane w innym pa(stwie wykszta"cenie b'd%ce wykszta"ceniem wy#szym w rozumieniu przepisów tego pa(stwa; 5) daje r'kojmi' nale#ytego wykonywania funkcji cz"onka rady nadzorczej. 2. Co najmniej po"owa cz"onków rady nadzorczej zak"adu powinna legitymowa& si' nie krótszym ni# pi'cioletni sta#em pracy w instytucjach finansowych. 3. Co najmniej po"ow' cz"onków rady nadzorczej zak"adu powo"uje si' spoza osób b'd%cych: 1) cz"onkami organu zarz%dzaj%cego lub organu nadzoruj%cego akcjonariusza zak"adu; 2) cz"onkami organu zarz%dzaj%cego lub organu nadzoruj%cego jednostki powi%zanej z akcjonariuszem zak"adu; 3) w stosunku pracy, w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze z akcjonariuszem lub jednostk% powi%zan% z akcjonariuszem. 4. Je#eli warunek okre!lony w ust. 2 lub 3 nie jest spe"niony w zwi%zku z odwo"aniem cz"onka rady nadzorczej lub cofni'ciem mu zezwolenia, o którym mowa w art. 47 ust. 4, zak"ad jest obowi%zany niezw"ocznie, nie pó$niej jednak ni# w terminie 6 miesi'cy od dnia zaistnienia tego zdarzenia, przywróci& stan zgodny z prawem. Art. 34. 1. Zak"ad jest obowi%zany zatrudnia& na podstawie umowy o prac' doradc' inwestycyjnego w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi do zarz%dzania aktywami funduszu.

Liczba stron : 14 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

14

2. Doradca inwestycyjny, o którym mowa w ust. 1, nie mo#e pozostawa& w stosunku pracy, w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze z podmiotami, o których mowa w art. 32 pkt 1. Art. 35. 1. Zak"ad jest obowi%zany zatrudnia& na podstawie umowy o prac' aktuariusza do wykonywania zada( okre!lonych w ustawie. 2. Aktuariusz mo#e wykonywa& zadania, o których mowa w ust. 1, wy"%cznie na rzecz jednego zak"adu. 3. Do aktuariusza wykonuj%cego zadania na rzecz zak"adu stosuje si' odpowiednio art. 159 ust. 2-7 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia"alno!ci ubezpieczeniowej. Art. 36. 1. Pracownikiem zak"adu maj%cym istotny wp"yw na gospodark' finansow% funduszu, w tym osob% maj%c% wp"yw na decyzje o sposobie lokowania aktywów funduszu, nie mo#e by& osoba b'd%ca cz"onkiem organu zarz%dzaj%cego lub organu nadzoruj%cego podmiotów, o których mowa w art. 32 pkt 1 lit. a-i, lub zatrudniona na podstawie umowy o prac', pozostaj%ca w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze z tymi podmiotami. 2. Przepis ust. 1 stosuje si' odpowiednio do osób pozostaj%cych z zak"adem w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze, maj%cych istotny wp"yw na gospodark' finansow% funduszu. Art. 37. 1. Zak"ad odpowiada wobec emerytów i osób uposa#onych za wszelkie szkody spowodowane niewykonaniem lub nienale#ytym wykonaniem swych obowi%zków w zakresie zarz%dzania funduszem i jego reprezentacji, chyba #e niewykonanie lub nienale#yte wykonanie tych obowi%zków jest spowodowane okoliczno!ciami, za które zak"ad nie ponosi odpowiedzialno!ci i którym nie móg" zapobiec mimo do"o#enia najwy#szej staranno!ci. 2. Za szkody z tytu"u niewykonania lub nienale#ytego wykonania obowi%zków, o których mowa w ust. 1, fundusz nie ponosi odpowiedzialno!ci. Art. 38. 1. Tajemnica zawodowa obejmuje informacje zwi%zane ze sk"adkami, uprawnieniami emerytów do do#ywotniej emerytury kapita"owej oraz lokatami funduszu, a tak#e inne informacje, których ujawnienie mog"oby naruszy& interesy funduszu lub zak"adu, emerytów lub osób uposa#onych, a tak#e interesy uczestników obrotu na rynku regulowanym w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi. 2. Do zachowania tajemnicy zawodowej s% obowi%zani: 1) cz"onkowie w"adz statutowych zak"adu;

Liczba stron : 15 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

15

2) osoby zatrudnione w zak"adzie na podstawie umowy o prac'; 3) osoby pozostaj%ce z zak"adem w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze; 4) pracownicy podmiotów pozostaj%cych z zak"adem w stosunku, o którym mowa w pkt 3, w tym pracownicy depozytariusza. 3. Przepisu ust. 2 nie stosuje si' w przypadku udost'pnienia informacji obj'tej tajemnic% zawodow% prokuratorowi, w zwi%zku z powzi'ciem podejrzenia o pope"nieniu przest'pstwa, albo na #%danie s%du, albo innych w"a!ciwych organów pa(stwowych, w zwi%zku z tocz%cymi si' post'powaniami w sprawach dotycz%cych dzia"alno!ci funduszu lub zak"adu, w tym tak#e na #%danie organu nadzoru, w zwi%zku ze sprawowaniem przez niego nadzoru nad dzia"alno!ci% funduszy i zak"adów. Art. 39. 1. Zak"ad przechowuje, archiwizuje i zabezpiecza dokumenty oraz inne no!niki informacji dotycz%ce: 1) decyzji Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych o ustaleniu prawa do do#ywotniej emerytury kapita"owej i jej wysoko!ci, zwanych dalej „decyzjami ZUS”, 2) osób uposa#onych, 3) umowy z osob% trzeci% o powierzenie wykonywania niektórych czynno!ci, 4) umowy z depozytariuszem o przechowywanie aktywów funduszu, przez okres co najmniej pi'&dziesi'ciu lat od dnia ich sporz%dzenia. 2. W przypadku upad"o!ci lub likwidacji zak"adu w"a!ciwy s%d niezw"ocznie zawiadamia organ nadzoru o wyznaczonym przechowawcy.

Rozdzia$ 4 Wykonywanie dzia$alno%ci przez zak$ady emerytalne Art. 40. Utworzenie zak"adu wymaga zezwolenia organu nadzoru. Art. 41. 1. Zezwolenie na utworzenie zak"adu jest wydawane na wniosek za"o#ycieli zak"adu, do którego nale#y do"%czy&: 1) statut zak"adu; 2) zgod' za"o#ycieli na zawi%zanie zak"adu oraz na obj'cie akcji przez za"o#ycieli;

Liczba stron : 16 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

16

3) regulamin organizacyjny zak"adu, okre!laj%cy w szczególno!ci sposób zapobiegania ujawnianiu informacji, których wykorzystanie mog"oby narusza& interesy emerytów i osób uposa#onych lub których ujawnienie mog"oby w istotny sposób wp"yn%& na gospodark' finansow% funduszu lub zak"adu; 4) list' za"o#ycieli wraz z informacj% o tym, czy s% jednostkami powi%zanymi i jaki jest charakter istniej%cych mi'dzy nimi powi%za(, a tak#e dokumentami potwierdzaj%cymi ich status prawny i pochodzenie !rodków pieni'#nych przeznaczonych na pokrycie kapita"u zak"adowego zak"adu; 5) imiona i nazwiska osób przewidzianych na cz"onków w"adz statutowych zak"adu wraz z ich o!wiadczeniami o wyra#eniu zgody na pe"nienie funkcji we w"adzach statutowych zak"adu i spe"nianiu wszystkich warunków okre!lonych w ustawie, wraz z dokumentami potwierdzaj%cymi odpowiednie wykszta"cenie, kwalifikacje i do!wiadczenie zawodowe tych osób niezb'dne do pe"nienia funkcji we w"adzach statutowych; 6) za!wiadczenia o niekaralno!ci osób przewidzianych na cz"onków w"adz statutowych zak"adu, w zakresie wynikaj%cym z art. 31 ust. 2 pkt 2 i 3 oraz art. 33 ust. 1 pkt 2 i 3, wydane nie pó$niej ni# 3 miesi%ce przed dniem z"o#enia wniosku przez Krajowy Rejestr Karny, a w przypadku obywateli pa(stw obcych tak#e przez w"a!ciwe organy tych pa(stw; 7) dokumenty za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku: a) sprawozdania finansowe za"o#ycieli zak"adu, obejmuj%ce bilanse, rachunki zysków i strat, sprawozdania z przep"ywu !rodków pieni'#nych, w przypadku gdy obowi%zek sporz%dzania takich sprawozda( finansowych wynika z odr'bnych przepisów, b) informacje dodatkowe do sprawozda(, o których mowa w lit. a, c) wyliczenia marginesu wyp"acalno!ci i warto!ci !rodków w"asnych, w przypadku gdy za"o#ycielem jest zak"ad ubezpiecze(, d) dokumenty potwierdzaj%ce brak zaleg"o!ci podatkowych; 8) dokument potwierdzaj%cy brak zaleg"o!ci z tytu"u sk"adek, do poboru których jest obowi%zany Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, na dzie( wystawienia dokumentu oraz informuj%cy o udzielonych za"o#ycielowi ulgach w op"acaniu sk"adek i prowadzonych wobec niego post'powaniach egzekucyjnych za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku; 9) plan organizacyjny i finansowy dzia"alno!ci zak"adu na okres pi'ciu lat, zapewniaj%cy zdolno!& zak"adu i funduszu do wykonywania zobowi%za(; 10) imi' i nazwisko doradcy inwestycyjnego, o którym mowa w art. 34 ust. 1, oraz imi' i nazwisko aktuariusza, o którym mowa w art. 35 ust. 1, wraz z ich o!wiadczeniami o wyra#eniu zgody na zatrudnienie w zak"adzie; 11) dowód posiadania przez za"o#ycieli zak"adu !rodków pieni'#nych wolnych od obci%#e( w wysoko!ci równej kapita"owi zak"adowemu wraz z o!wiadczeniem o przeznaczeniu ich na pokrycie kapita"u zak"adowego;

Liczba stron : 17 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

17

12) projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej wraz z informacj% o przyj'tych za"o#eniach i sposobie wyliczenia wysoko!ci do#ywotniej emerytury kapita"owej; 13) projekt umowy z depozytariuszem o przechowywanie aktywów funduszu; 14) imiona i nazwiska osób wyznaczonych przez depozytariusza bezpo!rednio odpowiedzialnych za nale#yte wykonywanie obowi%zków okre!lonych w projekcie umowy, o którym mowa w pkt 13; 15) informacje o kwalifikacjach i do!wiadczeniu zawodowym osób, o których mowa w pkt 10 i 14, ze wskazaniem, które z tych osób s% doradcami inwestycyjnymi i aktuariuszami; 16) o!wiadczenie o pochodzeniu !rodków pieni'#nych na pokrycie kapita"u zak"adowego. 2. Wraz z wnioskiem o wydanie zezwolenia na utworzenie zak"adu za"o#yciele mog% z"o#y& wniosek o wydanie przez organ nadzoru promesy zezwolenia na utworzenie funduszu, do"%czaj%c do tego wniosku: 1) projekt statutu funduszu; 2) dane osobowe osób, które zak"ad zamierza zatrudni& po utworzeniu, maj%cych istotny wp"yw na gospodark' finansow% funduszu; 3) informacje o kwalifikacjach i do!wiadczeniu zawodowym osób, o których mowa w pkt 2; 4) projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej wraz z informacj% o przyj'tych za"o#eniach i sposobie wyliczenia wysoko!ci do#ywotniej emerytury kapita"owej. Art. 42. Za"o#yciele zak"adu zawiadamiaj% niezw"ocznie organ nadzoru o wszelkich zmianach w tre!ci dokumentów, o których mowa w art. 41, jakie nast%pi"y po dniu z"o#enia wniosku. Art. 43. 1. Organ nadzoru wydaje zezwolenie na utworzenie zak"adu w terminie 3 miesi'cy od dnia z"o#enia wniosku lub usuni'cia braków we wniosku. 2. Wydanie zezwolenia na utworzenie zak"adu uznaje si' za: 1) zatwierdzenie przez organ nadzoru statutu zak"adu; 2) wydanie zezwolenia na pe"nienie funkcji cz"onka zarz%du oraz rady nadzorczej zak"adu. Art. 44. 1. Je#eli jednocze!nie z wnioskiem o wydanie zezwolenia na utworzenie zak"adu za"o#yciele z"o#yli wniosek o wydanie przez organ nadzoru promesy zezwolenia na utworzenie funduszu, a nie zachodz% podstawy do odmowy jej wydania, or-

Liczba stron : 18 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

18

gan nadzoru wydaje promes' wraz z wydaniem zezwolenia na utworzenie zak"adu. 2. W promesie organ nadzoru okre!la okres jej wa#no!ci, który nie mo#e by& d"u#szy ni# 6 miesi'cy. 3. W okresie wa#no!ci promesy organ nadzoru nie mo#e odmówi& wydania zezwolenia na utworzenie funduszu, chyba #e nast%pi% zmiany w tre!ci dokumentów, o których mowa w art. 10, w stosunku do tre!ci dokumentów okre!lonych w art. 41 ust. 1 pkt 1 i ust. 2. 4. Wydanie promesy uznaje si' za brak podstaw do wydania przez organ nadzoru decyzji o zakazie wprowadzenia do obrotu oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej. 5. Odmowa wydania promesy zezwolenia na utworzenie funduszu mo#e nast%pi& z przyczyn, o których mowa w art. 11 ust. 3. Art. 45. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na utworzenie zak"adu, je#eli zachodzi co najmniej jedna z okoliczno!ci: 1) wniosek lub do"%czone do niego dokumenty nie spe"niaj% warunków okre!lonych w przepisach prawa; 2) z wniosku lub do"%czonych do niego dokumentów wynika, #e fundusz lub zak"ad mo#e wykonywa& dzia"alno!& niezgodnie z przepisami prawa; 3) statut zak"adu zawiera postanowienia, które mog% narusza& interesy emerytów i osób uposa#onych lub zagra#a& prawid"owej gospodarce finansowej funduszu lub zak"adu; 4) za"o#yciele zak"adu nie daj% r'kojmi prowadzenia spraw funduszu lub zak"adu w sposób zapewniaj%cy nale#yt% ochron' interesów emerytów lub osób uposa#onych; 5) osoby przewidziane na cz"onków w"adz statutowych zak"adu nie spe"niaj% wymogów okre!lonych w ustawie lub nie daj% r'kojmi nale#ytego wykonywania swoich funkcji; 6) z do"%czonych dokumentów przedstawiaj%cych sytuacj' finansow% za"o#ycieli zak"adu wynika, #e którykolwiek z nich posiada zaleg"o!ci podatkowe; 7) z do"%czonych dokumentów wynika, #e którykolwiek z za"o#ycieli posiada zaleg"o!ci z tytu"u sk"adek, do poboru których jest obowi%zany Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, na dzie( wystawienia dokumentu albo któremukolwiek z za"o#ycieli by"a udzielona ulga w op"acaniu sk"adek albo by"o prowadzone post'powanie egzekucyjne; 8) za"o#yciele zak"adu nie udowodni%, #e !rodki na pokrycie kapita"u zak"adowego nie pochodz% z po#yczki, kredytu oraz z nielegalnych lub nieujawnionych $róde"; 9) plan organizacyjny i finansowy zak"adu nie zapewnia zdolno!ci zak"adu do wykonywania zobowi%za(;

Liczba stron : 19 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

19

10) projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej mo#e narusza& przepisy prawa, interesy emerytów lub osób uposa#onych; 11) projekt umowy z depozytariuszem o przechowywanie aktywów funduszu mo#e narusza& interesy emerytów, osób uposa#onych lub zagra#a& prawid"owej gospodarce finansowej funduszu lub zak"adu; 12) osoby, o których mowa w art. 41 ust. 1 pkt 14, nie daj% r'kojmi nale#ytego wykonywania powierzonych obowi%zków. Art. 46. 1. Zmiana statutu zak"adu wymaga zezwolenia organu nadzoru. 2. Do wniosku o zmian' statutu do"%cza si' uchwa"' walnego zgromadzenia oraz jednolity tekst statutu, a w przypadku podwy#szenia kapita"u zak"adowego zak"adu równie# dowód op"acenia podwy#szonego kapita"u zak"adowego. 3. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na zmian' statutu, je#eli zmiana statutu zak"adu jest sprzeczna z prawem, interesami emerytów lub osób uposa#onych. 4. Zezwolenie na zmian' statutu zak"adu uznaje si' za zatwierdzenie przez organ nadzoru tego statutu. Art. 47. 1. Powo"anie cz"onków zarz%du i rady nadzorczej zak"adu wymaga zezwolenia organu nadzoru, chyba #e powo"anie dotyczy osób, które pe"ni"y funkcje w tych organach w poprzedniej kadencji zarz%du i rady nadzorczej zak"adu. 2. Do wniosku o wydanie zezwolenia na powo"anie cz"onka zarz%du lub rady nadzorczej zak"adu nale#y do"%czy&: 1) o!wiadczenie o wyra#eniu zgody na pe"nienie funkcji we w"adzach statutowych zak"adu; 2) o!wiadczenie o spe"nianiu wszystkich warunków okre!lonych odpowiednio w art. 31 ust. 2 lub art. 33 ust. 1; 3) informacje dotycz%ce kwalifikacji i dotychczasowej dzia"alno!ci zawodowej; 4) za!wiadczenia o niekaralno!ci osób przewidzianych na cz"onków w"adz statutowych zak"adu, w zakresie wynikaj%cym z art. 31 ust. 2 pkt 2 i 3 oraz art. 33 ust. 1 pkt 2 i 3, wydane nie pó$niej ni# 3 miesi%ce przed dniem z"o#enia wniosku przez Krajowy Rejestr Karny, a w przypadku obywateli pa(stw obcych tak#e przez w"a!ciwe organy tych pa(stw; 5) dokument potwierdzaj%cy odpowiednie wy#sze wykszta"cenie i do!wiadczenie zawodowe niezb'dne do pe"nienia funkcji we w"adzach statutowych zak"adu, w tym odpisy dyplomów i !wiadectw pracy; 6) uchwa"' o powo"aniu cz"onka w"adz statutowych zak"adu.

Liczba stron : 20 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

20

3. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na powo"anie cz"onka zarz%du lub rady nadzorczej zak"adu, je#eli przedstawione osoby nie spe"niaj% warunków okre!lonych przepisami prawa. 4. Organ nadzoru cofa zezwolenie, o którym mowa w ust. 1, osobom, które przesta"y spe"nia& warunki okre!lone przepisami prawa. Art. 48. Organ nadzoru mo#e cofn%& zezwolenie na utworzenie zak"adu i zarz%dzi& jego przymusow% likwidacj', je#eli: 1) fundusz lub zak"ad prowadzi dzia"alno!& niezgodnie z przepisami prawa, statutem lub w sposób zagra#aj%cy interesom emerytów lub osób uposa#onych; 2) zak"ad przesta" spe"nia& warunki wymagane do uzyskania zezwolenia; 3) fundusz nie przekazuje lub przekazuje w niepe"nej wysoko!ci kwoty przeznaczone na wyp"at' do#ywotnich emerytur kapita"owych lub wyp"at gwarantowanych, lub nie przekazuje ich w terminie. Art. 49. 1. Przed cofni'ciem zezwolenia na utworzenie zak"adu i zarz%dzeniem jego przymusowej likwidacji, w przypadkach, o których mowa w art. 48, organ nadzoru mo#e powiadomi& zak"ad o stwierdzonych nieprawid"owo!ciach, których wyst%pienie uzasadnia wydanie decyzji o cofni'ciu zezwolenia na utworzenie zak"adu i zarz%dzenie jego przymusowej likwidacji. Organ nadzoru w powiadomieniu wskazuje termin, w którym fundusz lub zak"ad maj% doprowadzi& swoj% dzia"alno!& do stanu zgodnego z prawem. W przypadku gdy nieprawid"owo!ci by"y szczególnie ra#%ce, organ nadzoru niezale#nie od skierowanego powiadomienia mo#e na"o#y& na zak"ad kar' pieni'#n% w wysoko!ci do 2 000 000 z". 2. Do powiadomienia, o którym mowa w ust. 1, stosuje si' odpowiednio art. 124 ust. 2. 3. Po up"ywie terminu wyznaczonego w powiadomieniu i niedoprowadzeniu dzia"alno!ci zak"adu do stanu zgodnego z prawem, organ nadzoru mo#e cofn%& zezwolenie na utworzenie zak"adu. Art. 50. 1. W decyzji o cofni'ciu zezwolenia na utworzenie zak"adu i zarz%dzeniu jego przymusowej likwidacji organ nadzoru okre!la dat' wej!cia w #ycie decyzji, wskazuje likwidatora oraz terminy i tryb sk"adania organowi nadzoru sprawozda( o przebiegu likwidacji. Wniesienie wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy nie wstrzymuje wykonania decyzji. 2. Organ nadzoru przekazuje do Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych decyzj', o której mowa w ust. 1, wraz z zestawieniem ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, o którym mowa w art. 71.

Liczba stron : 21 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

21

Art. 51. W przypadku zaskar#enia do s%du administracyjnego decyzji o cofni'ciu zezwolenia na utworzenie zak"adu i zarz%dzeniu jego przymusowej likwidacji, rozpoznanie skargi powinno nast%pi& w terminie 2 miesi'cy od dnia jej przekazania przez organ nadzoru do s%du administracyjnego.

Rozdzia$ 5 Przej&cie zarz"dzania funduszem do#ywotnich emerytur kapita$owych, $"czenie si& zak$adów emerytalnych, likwidacja funduszu do#ywotnich emerytur kapita$owych, likwidacja i upad$o%' zak$adu emerytalnego Art. 52. 1. W razie cofni'cia zezwolenia na utworzenie zak"adu organ nadzoru zarz%dza jego przymusow% likwidacj' i wyznacza likwidatora daj%cego r'kojmi' nale#ytego wype"niania powierzonych obowi%zków. 2. Likwidator sk"ada organowi nadzoru sprawozdania o przebiegu likwidacji w terminach oraz w trybie okre!lonych w decyzji o cofni'ciu zezwolenia na utworzenie zak"adu i zarz%dzeniu jego przymusowej likwidacji. 3. Organ nadzoru mo#e w ka#dym czasie zmieni& osob' likwidatora. Decyzji o zmianie likwidatora nadaje si' rygor natychmiastowej wykonalno!ci. 4. Organ nadzoru ustala wynagrodzenie likwidatora z tytu"u wykonywania obowi%zków wynikaj%cych z prowadzonego post'powania likwidacyjnego. 5. Koszty post'powania likwidacyjnego i wynagrodzenia likwidatora ponosi zak"ad. Art. 53. 1. Likwidator zak"adu jest obowi%zany podejmowa& starania o zawarcie umowy z innym zak"adem, na mocy której zak"ad ten przejmie zarz%dzanie funduszem zarz%dzanym przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji oraz wst%pi w jego prawa i obowi%zki. 2. Zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1, nie mo#e prowadzi& do obni#enia wysoko!ci do#ywotniej emerytury kapita"owej wyp"acanej z funduszu. 3. Zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1, wymaga zezwolenia organu nadzoru. 4. Wniosek o udzielenie przez organ nadzoru zezwolenia, o którym mowa w ust. 3, sk"adaj% wspólnie likwidator oraz zak"ad, który przejmie zarz%dzanie funduszem zarz%dzanym przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji oraz wst%pi w jego prawa i obowi%zki. 5. Wniosek, o którym mowa w ust. 4, zawiera: 1) projekt umowy, o której mowa w ust. 1;

Liczba stron : 22 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

22

2) wykaz decyzji ZUS wykonywanych przez fundusz zarz%dzany przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji; 3) wyliczenie rezerwy do#ywotnich emerytur kapita"owych oddzielnie dla ka#dej decyzji ZUS; 4) wykaz aktywów funduszu zarz%dzanego przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji; 5) prognoz' stanu rezerwy do#ywotnich emerytur kapita"owych oraz aktywów funduszu zarz%dzanego przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji, na okres trzech lat od dnia otwarcia likwidacji; 6) prognoz' stanu rezerwy do#ywotnich emerytur kapita"owych oraz aktywów funduszu zarz%dzanego przez zak"ad, który ma wst%pi& w prawa i obowi%zki zak"adu podlegaj%cego likwidacji, na okres trzech lat od dnia wst%pienia w jego prawa i obowi%zki. 6. Organ nadzoru udziela zezwolenia, o którym mowa w ust. 3, je#eli: 1) po zawarciu umowy fundusz zarz%dzany przez zak"ad, który ma wst%pi& w prawa i obowi%zki zak"adu podlegaj%cego likwidacji, b'dzie posiada" zdolno!& finansow% do wyp"acania do#ywotnich emerytur kapita"owych i wyp"at gwarantowanych; 2) zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1, nie narusza interesów emerytów lub osób uposa#onych, funduszu zarz%dzanego przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji lub funduszu zarz%dzanego przez zak"ad, który wst%pi w prawa i obowi%zki zak"adu podlegaj%cego likwidacji. Art. 54. 1. Je#eli likwidator nie wyst%pi z wnioskiem, o którym mowa w art. 53 ust. 4, w terminie roku od dnia otwarcia likwidacji, zarz%dzanie funduszem przejmuje Fundusz Gwarantowanych Do#ywotnich Emerytur Kapita"owych. 2. Fundusz Gwarantowanych Do#ywotnich Emerytur Kapita"owych przejmuje zarz%dzanie funduszem w terminie 30 dni od dnia, w którym up"yn%" rok od dnia otwarcia likwidacji lub wydania przez organ nadzoru ostatecznej decyzji o odmowie zezwolenia na zawarcie umowy, o której mowa w art. 53 ust. 1. Art. 55. 1. Likwidacja dobrowolna zak"adu nast'puje na podstawie: 1) umowy z innym zak"adem, na mocy której zak"ad ten przejmie zarz%dzanie funduszem zarz%dzanym przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji oraz wst%pi w jego prawa 2) i obowi%zki, oraz 3) podj'cia uchwa"y walnego zgromadzenia zak"adu o rozwi%zaniu zak"adu. 2. O zamiarze podj'cia uchwa"y o rozwi%zaniu zak"adu organ zwo"uj%cy walne zgromadzenie zak"adu jest obowi%zany, nie pó$niej ni# 30 dni przed zwo"aniem walnego zgromadzenia, zawiadomi& organ nadzoru.

Liczba stron : 23 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

23

3. Zawiadomienie, o którym mowa w ust. 2, okre!la: 1) przyczyny rozwi%zania zak"adu; 2) zak"ad, który przejmie zarz%dzanie funduszem zarz%dzanym przez zak"ad podlegaj%cy likwidacji oraz wst%pi w jego prawa i obowi%zki; 3) osob' maj%c% pe"ni& funkcj' likwidatora, daj%c% r'kojmi' nale#ytego wype"niania powierzonych obowi%zków. 4. Je#eli rozwi%zanie zak"adu zagra#a interesom emerytów lub osób uposa#onych, organ nadzoru w terminie 30 dni od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w ust. 2, mo#e zg"osi&, w drodze decyzji, sprzeciw. W przypadku zg"oszenia sprzeciwu przez organ nadzoru uchwa"a walnego zgromadzenia zak"adu o rozwi%zaniu zak"adu jest niewa#na. 5. Zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1 pkt 1, wymaga zezwolenia organu nadzoru wydanego w trybie art. 53 ust. 4-6. 6. Organ nadzoru, mo#e wyznaczy&, w drodze decyzji, likwidatora z urz'du, innego ni# wskazany zgodnie z ust. 3 pkt 3. Przepis art. 52 ust. 4-5 stosuje si' odpowiednio. 7. Likwidator, o którym mowa w ust. 3 pkt 3 lub ust. 6, sk"ada organowi nadzoru sprawozdania o przebiegu likwidacji w terminach i w trybie okre!lonych przez organ nadzoru. Art. 56. 1. Zak"ad mo#e po"%czy& si' z innym zak"adem przez: 1) przeniesienie ca"ego maj%tku zak"adu przejmowanego na inny zak"ad przejmuj%cy za akcje, które zak"ad przejmuj%cy wydaje akcjonariuszom zak"adu przejmowanego; 2) utworzenie nowego zak"adu, na który przechodzi maj%tek "%cz%cych si' zak"adów za akcje nowo utworzonego zak"adu. 2. Z dniem po"%czenia zak"adów zak"ad przejmuj%cy albo zak"ad nowo utworzony przejmuje zarz%dzanie funduszem zak"adu przejmowanego albo podlegaj%cego likwidacji na skutek utworzenia nowego zak"adu. 3. Po"%czenie zak"adów nie mo#e prowadzi& do obni#enia wysoko!ci do#ywotniej emerytury kapita"owej wyp"acanej z funduszu podlegaj%cego likwidacji. Art. 57. Po"%czenie zak"adów wymaga zezwolenia organu nadzoru. Art. 58. Wniosek o wydanie zezwolenia na po"%czenie zak"adów jest sk"adany przez: 1) ka#dy z "%cz%cych si' zak"adów, w przypadku po"%czenia, o którym mowa w art. 56 ust. 1 pkt 1;

Liczba stron : 24 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

24

2) akcjonariuszy "%cz%cych si' zak"adów, w przypadku po"%czenia, o którym mowa w art. 56 ust. 1 pkt 2. Art. 59. 1. Do wniosku o wydanie zezwolenia na po"%czenie zak"adów nale#y do"%czy&: 1) uchwa"' walnego zgromadzenia zak"adu o po"%czeniu zak"adów; 2) umow' o po"%czeniu zak"adów; 3) uchwa"' o zmianie statutu funduszu, którym zarz%dzanie zostanie przej'te; 4) zmodyfikowany regulamin organizacyjny zak"adu, o którym mowa w art. 41 ust. 1 pkt 3, po po"%czeniu zak"adów; 5) zmodyfikowany plan organizacyjny i finansowy zak"adu, o którym mowa w art. 41 ust. 1 pkt 9, po po"%czeniu zak"adów; 6) informacj' o powi%zaniach kapita"owych mi'dzy akcjonariuszami; 7) projekt statutu funduszu i zak"adu po po"%czeniu zak"adów; 8) dokumenty przedstawiaj%ce sytuacj' finansow% zak"adów, w tym dokumenty potwierdzaj%ce brak zaleg"o!ci podatkowych, za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku; 9) dokumenty potwierdzaj%ce brak zaleg"o!ci z tytu"u sk"adek, do poboru których jest obowi%zany Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, na dzie( wystawienia dokumentu oraz informuj%ce o udzielonych zak"adom ulgach w op"acaniu sk"adek i prowadzonych wobec nich post'powaniach egzekucyjnych za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku; 10) o!wiadczenie o pochodzeniu !rodków pieni'#nych przeznaczonych na dop"aty do akcji zak"adu przejmuj%cego, przewidziane w uchwale o po"%czeniu zak"adów; 11) imiona i nazwiska: a) cz"onków zarz%du i rady nadzorczej zak"adu przejmuj%cego albo nowo utworzonego, b) doradcy inwestycyjnego, o którym mowa w art. 34, oraz aktuariusza, o którym mowa w art. 35. 2. W przypadku po"%czenia zak"adów w trybie okre!lonym w art. 56 ust. 1 pkt 2, do wniosku o wydanie zezwolenia na po"%czenie zak"adów: 1) nale#y do"%czy&: a) projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej, b) informacj' wskazuj%c%, który fundusz po po"%czeniu b'dzie podlega& likwidacji, c) dowód posiadania !rodków w"asnych na pokrycie kwoty, o której mowa w art. 84 ust. 1; 2) nie do"%cza si' dokumentu, o którym mowa w ust. 1 pkt 3.

Liczba stron : 25 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

25

Art. 60. 1. Organ nadzoru wydaje zezwolenie na utworzenie zak"adu wraz z wydaniem zezwolenia na po"%czenie zak"adów. 2. Zezwolenie na po"%czenie zak"adów uznaje si' za zezwolenie na zmian' statutu przejmowanego funduszu, w zakresie okre!lonym w art. 9 ust. 2 pkt 2-4. Organ nadzoru mo#e z urz'du zezwoli& na skrócenie terminu wej!cia w #ycie tej zmiany. 3. Je#eli po"%czenie zak"adów, o którym mowa w art. 56 ust. 1 pkt 1, powoduje konieczno!& podwy#szenia kapita"u zak"adowego zak"adu przejmuj%cego inny zak"ad w nast'pstwie po"%czenia, wraz z wnioskiem o wydanie zezwolenia na po"%czenie zak"adów, zak"ad przejmuj%cy sk"ada wniosek o wydanie zezwolenia na zmian' statutu funduszu i zak"adu w zakresie wynikaj%cym z podwy#szenia kapita"u zak"adowego. Zezwolenie na zmian' statutu funduszu i zak"adu organ nadzoru wydaje wraz z wydaniem zezwolenia na po"%czenie zak"adów. 4. Organ nadzoru w zezwoleniu na po"%czenie zak"adów okre!la szczegó"owe warunki po"%czenia zak"adów, w tym dat' rozpocz'cia i zako(czenia likwidacji przejmowanego funduszu. 5. O wydaniu zezwolenia na po"%czenie zak"adów organ nadzoru zawiadamia niezw"ocznie s%d rejestrowy oraz Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, za"%czaj%c odpis zezwolenia. S%d, z urz'du, wpisuje do rejestru dat' rozpocz'cia likwidacji i likwidatora. 6. Organ nadzoru, przekazuj%c do Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych odpis zezwolenia na po"%czenie zak"adów, przekazuje jednocze!nie zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, o którym mowa w art. 71. Art. 61. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na po"%czenie zak"adów, je#eli: 1) wniosek lub do"%czone dokumenty nie spe"niaj% warunków okre!lonych w ustawie; 2) z dokumentów do"%czonych do wniosku lub innych informacji wynika, #e którykolwiek z "%cz%cych si' zak"adów lub akcjonariuszy tych zak"adów posiada zaleg"o!ci podatkowe za ca"y okres dzia"alno!ci, nie d"u#szy ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku; 3) z dokumentu do"%czonego do wniosku wynika, #e którykolwiek z "%cz%cych si' zak"adów lub akcjonariuszy tych zak"adów posiada zaleg"o!ci z tytu"u sk"adek, do poboru których jest obowi%zany Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, na dzie( wystawienia dokumentu albo któremukolwiek z "%cz%cych si' zak"adów lub akcjonariuszy tych zak"adów w ca"ym okresie dzia"alno!ci, nie d"u#szym jednak ni# okres ostatnich pi'ciu lat poprzedzaj%cych dzie( z"o#enia wniosku, by"a udzielona ulga w op"acaniu sk"adek albo by"o prowadzone post'powanie egzekucyjne; 4) !rodki pieni'#ne przeznaczone na dop"aty do akcji zak"adu przejmuj%cego, przewidziane w uchwa"ach o po"%czeniu zak"adów, pochodz% z nielegalnych

Liczba stron : 26 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

26

lub nieujawnionych $róde", kredytu, po#yczki, lub s% w jakikolwiek inny sposób obci%#one; 5) dotychczasowa dzia"alno!& wnioskodawców nie daje r'kojmi prowadzenia spraw funduszu lub zak"adu w sposób nale#ycie zabezpieczaj%cy interes funduszu, zak"adu, interesy emerytów lub osób uposa#onych; 6) wydanie zezwolenia jest sprzeczne z interesami emerytów lub osób uposa#onych; 7) w wyniku po"%czenia powsta"by fundusz lub zak"ad, który nie zapewnia"by zdolno!ci do wykonywania zobowi%za(; 8) w wyniku po"%czenia powsta"by zak"ad, którego projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej narusza"by przepisy prawa albo móg"by w inny sposób zagra#a& interesom emerytów lub osób uposa#onych; 9) wydanie zezwolenia prowadzi"oby do istotnego ograniczenia konkurencji na rynku, w szczególno!ci do powstania lub umocnienia pozycji dominuj%cej na rynku. Art. 62. 1. Na podstawie zezwolenia organu nadzoru na po"%czenie zak"adów albo zezwolenia na zawarcie umowy, o której mowa w art. 53 ust. 1 lub art. 55 ust. 1 pkt 1, nast'puje likwidacja funduszu, którym zarz%dzanie zosta"o przej'te przez inny zak"ad, lub który by" zarz%dzany przez zak"ad przej'ty w wyniku po"%czenia albo, je#eli po"%czenie zak"adów odbywa si' w sposób okre!lony w art. 56 ust. 1 pkt 2, który zosta" wskazany we wniosku o wydanie zezwolenia na po"%czenie zak"adów zgodnie z art. 59 ust. 2 pkt 1 lit. b. 2. Likwidatorem funduszu jest zak"ad, który przej%" zarz%dzanie tym funduszem. Art. 63. 1. Tre!& zezwolenia organu nadzoru na po"%czenie zak"adów albo zezwolenia na zawarcie umowy, o której mowa w art. 53 ust. 1 lub art. 55 ust. 1 pkt 1, fundusz podlegaj%cy likwidacji og"asza niezw"ocznie w dzienniku o zasi'gu krajowym oraz na ogólnodost'pnej stronie internetowej, które s% przeznaczone do og"osze( funduszu. 2. O og"oszeniu, o którym mowa w ust. 1, fundusz podlegaj%cy likwidacji zawiadamia niezw"ocznie organ nadzoru. Art. 64. 1. Likwidacja funduszu nast'puje w drodze przeniesienia jego aktywów do funduszu zarz%dzanego przez zak"ad, który przej%" zarz%dzanie tym funduszem. 2. Przeniesienie aktywów nast'puje w pierwszym dniu roku obrotowego funduszu. 3. W dacie zako(czenia likwidacji funduszu: 1) przeniesienie jego aktywów do funduszu przejmuj%cego uwa#a si' za dokonane;

Liczba stron : 27 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

27

2) fundusz przejmuj%cy wst'puje we wszystkie prawa i obowi%zki funduszu likwidowanego. 4. Niezw"ocznie po dokonaniu zawiadomienia organu nadzoru, o którym mowa w art. 63 ust. 2, zak"ad zarz%dzaj%cy funduszem likwidowanym jest obowi%zany rozwi%za& umow' z depozytariuszem przechowuj%cym jego aktywa oraz jest uprawniony do rozwi%zania umów ze wszystkimi innymi podmiotami dzia"aj%cymi na jego rzecz lub zmiany warunków tych umów w sposób zapewniaj%cy zgodno!& z postanowieniami statutu funduszu przejmuj%cego, z dniem zako(czenia likwidacji. 5. Na dzie( zako(czenia likwidacji funduszu Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych dokonuje zmian w Centralnym Rejestrze Otrzymuj%cych Emerytury z Funduszu Do#ywotnich Emerytur Kapita"owych, o którym mowa w art. 33 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 13 pa$dziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze( spo"ecznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74, z pó$n. zm. 6)), w zakresie wynikaj%cym z ust. 3 pkt 2. Art. 65. Niezw"ocznie po zako(czeniu likwidacji funduszu, zak"ad, który przej%" zarz%dzanie tym funduszem, sk"ada organowi nadzoru sprawozdanie o dokonaniu czynno!ci, o których mowa w art. 64, a tak#e sk"ada wniosek do s%du rejestrowego o wykre!lenie tego funduszu z rejestru. Art. 66. Je#eli w trakcie likwidacji funduszu zachodz% przes"anki wyst%pienia z wnioskiem o og"oszenie upad"o!ci zak"adu, likwidator wyst'puje niezw"ocznie do w"a!ciwego s%du z wnioskiem o og"oszenie upad"o!ci zak"adu, zawiadamiaj%c o tym jednocze!nie organ nadzoru.

Art. 67. 1. Do upad"o!ci zak"adów stosuje si' przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upad"o!ciowe i naprawcze (Dz. U. Nr 60, poz. 535, z pó$n. zm. 7)). 2. W razie og"oszenia upad"o!ci zak"adu organ nadzoru cofa zezwolenie na utworzenie zak"adu. 3. Wniosek o og"oszenie upad"o!ci zak"adu mo#e zg"osi& organ nadzoru. 4. Organ nadzoru jest uczestnikiem post'powania upad"o!ciowego. 6)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2007 r. Nr 17, poz. 95, Nr 21, poz. 125, Nr 115, poz. 791 i 793, Nr 112, poz. 769 i Nr 176, poz. 1243 oraz z 2008 r. Nr 63, poz. 394 i Nr 67, poz. 411. 7) Zmiany wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 217, poz. 2125, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i 871, Nr 96, poz. 959, Nr 121, poz. 1264, Nr 146, poz. 1546, Nr 173, poz. 1808 i Nr 210, poz. 2135, z 2005 r. Nr 94, poz. 785, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 47, poz. 347, Nr 133, poz. 935 i Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 123, poz. 850 oraz z 2008 r. Nr 96, poz. 606 i Nr 116, poz. 731.

Liczba stron : 28 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

28

5. O og"oszeniu upad"o!ci orzeka s%d w"a!ciwy dla siedziby zak"adu. 6. Przed og"oszeniem upad"o!ci zak"adu s%d zasi'ga opinii organu nadzoru w sprawie osoby syndyka. Syndyk powinien posiada& znajomo!& organizacji i zasad dzia"ania funduszu. Syndykiem mo#e by& inny zak"ad. 7. Urz'dy, instytucje oraz inne zak"ady maj% obowi%zek udzielania syndykowi informacji niezb'dnych do realizowania jego zada(. 8. W przypadku og"oszenia upad"o!ci zak"adu albo oddalenia wniosku o og"oszenie upad"o!ci zak"adu lub umorzenia post'powania upad"o!ciowego, je#eli maj%tek d"u#nika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów post'powania upad"o!ciowego, przepisy art. 53 ust. 1-3 stosuje si' odpowiednio, z tym #e zak"ad reprezentuje syndyk, a w razie braku syndyka likwidator. 9. Pokrycie niedoboru aktywów funduszu mo#e nast%pi& z aktywów zak"adu po zaspokojeniu nale#no!ci innych wierzycieli zak"adu wymienionych w art. 342 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upad"o!ciowe i naprawcze, jednak przed zaspokojeniem nale#no!ci, o których mowa w art. 342 ust. 1 pkt 2-4 tej ustawy.

Rozdzia$ 6 Oferta do#ywotniej emerytury kapita$owej, zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita$owych oraz dzia$alno%' informacyjna zak$adów emerytalnych Art. 68. 1. Oferta do#ywotniej emerytury kapita"owej jest ustalana przez aktuariusza, o którym mowa w art. 35, z uwzgl'dnieniem przyj'tych przez zak"ad tablic dalszego trwania #ycia wed"ug wieku, technicznej stopy procentowej oraz op"aty, o której mowa w art. 83. 2. Tablice, o których mowa w ust. 1, s% tworzone na podstawie przewidywanej struktury p"ci emerytów uprawnionych do do#ywotniej emerytury kapita"owej oraz za"o#e( dotycz%cych dalszego trwania #ycia emerytów. 3. Wysoko!& miesi'cznych stawek do#ywotniej emerytury kapita"owej za ka#dy tysi%c z"otych sk"adki mo#e by& zró#nicowana wy"%cznie w zale#no!ci od wyra#onego w uko(czonych latach i miesi%cach wieku cz"onka otwartego funduszu emerytalnego. Art. 69. 1. Zak"ad mo#e, za zgod% organu nadzoru, zmieni& ofert' do#ywotniej emerytury kapita"owej. 2. Zak"ad przekazuje do organu nadzoru zmienion% ofert' do#ywotniej emerytury kapita"owej, do której do"%cza informacj' o przyj'tych za"o#eniach i sposobie wyliczenia wysoko!ci do#ywotniej emerytury kapita"owej. 3. Je#eli zmieniona oferta do#ywotniej emerytury kapita"owej narusza przepisy prawa, interesy emerytów lub osób uposa#onych, organ nadzoru, w terminie 30

Liczba stron : 29 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

29

dni od dnia jej otrzymania, wydaje decyzj' o zakazie wprowadzenia jej do obrotu. 4. Decyzja, o której mowa w ust. 3, podlega natychmiastowemu wykonaniu. 5. W przypadku wydania przez organ nadzoru decyzji, o której mowa w ust. 3, obowi%zuje dotychczasowa oferta do#ywotniej emerytury kapita"owej. 6. Je#eli organ nadzoru nie stwierdzi podstaw do wydania decyzji, o której mowa w ust. 3, informuje pisemnie zak"ad o braku podstaw do wydania zakazu wprowadzenia do obrotu zmienionej oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej oraz o terminie jej wej!cia w #ycie. 7. Je#eli organ nadzoru nie stwierdzi podstaw do wydania decyzji, o której mowa w ust. 3, zmieniona oferta do#ywotniej emerytury kapita"owej staje si' obowi%zuj%ca od pierwszego dnia kwarta"u nast'puj%cego po kwartale, w którym zak"ad z"o#y" wniosek o zmian' dotychczasowej oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej, pod warunkiem, #e zmieniona oferta do#ywotniej emerytury kapita"owej wraz z informacj%, o której mowa w ust. 2, zosta"a z"o#ona nie pó$niej ni# 60 dni przed ko(cem bie#%cego kwarta"u. Art. 70. 1. Organ nadzoru sporz%dza zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych wskazuj%c dzie(, od którego oferty do#ywotnich emerytur kapita"owych obowi%zuj%. 2. Organ nadzoru przekazuje do Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych nie pó$niej ni# do 10 dnia roboczego poprzedzaj%cego koniec bie#%cego kwarta"u. 3. Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych udost'pnia obowi%zuj%ce zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, o których mowa w ust. 1, w lokalach terenowych jednostek organizacyjnych i na swojej ogólnodost'pnej stronie internetowej. 4. Organ nadzoru przechowuje, archiwizuje i zabezpiecza zestawienia ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych przez okres pi'&dziesi'ciu lat od dnia, w którym zacz'"y obowi%zywa&. 5. Rada Ministrów okre!li, w drodze rozporz%dzenia, wzór oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej oraz zestawienia ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, maj%c na wzgl'dzie konieczno!& formu"owania oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej oraz zestawienia ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych w sposób przejrzysty, zrozumia"y i umo#liwiaj%cy zapoznanie si' z nimi. Art. 71. 1. Jednocze!nie z wydaniem decyzji, o której mowa w art. 50 ust. 1, albo zezwolenia, o którym mowa w art. 62 ust. 1, organ nadzoru sporz%dza zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, nie uwzgl'dniaj%c oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej zak"adu okre!lonego w tej decyzji albo okre!lonego w tym zezwoleniu jako zak"ad przejmowany, oraz wskazuj%c dzie(, od którego obowi%zuj% oferty do#ywotnich emerytur kapita"owych.

Liczba stron : 30 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

30

2. Zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, o którym mowa w ust. 1, obowi%zuje do ko(ca kwarta"u, w którym zosta"o sporz%dzone. Art. 72. Zak"ad mo#e informowa& jedynie o tre!ciach zawartych w zestawieniu ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, o którym mowa w art. 70 ust. 1.

Rozdzia$ 7 Gospodarka finansowa funduszy do#ywotnich emerytur kapita$owych i zak$adów emerytalnych Art. 73. 1. Sk"adki wp"acone do funduszu, nabyte za nie lub w zwi%zku z nimi prawa i po#ytki z tych praw stanowi% aktywa funduszu. 2. Aktywa funduszu stanowi% tak#e nale#ne !rodki pieni'#ne oraz po#ytki z tytu"u: 1) nienale#nych wyp"at do#ywotnich emerytur kapita"owych i wyp"at gwarantowanych; 2) wyrównania finansowego, o którym mowa w art. 95-101; 3) przekazanych do funduszu przez zak"ad !rodków pieni'#nych przeznaczonych na utworzenie rezerwy regulacyjnej; 4) refundacji przez zak"ad kosztów w zwi%zku z przekroczeniem ich maksymalnej wysoko!ci, o której mowa w art. 9 ust. 2 pkt 6; 5) udzielenia pomocy ze !rodków FGDEK, o której mowa w art. 116. 3. Aktywa funduszu pomniejszaj%: 1) wyp"aty do#ywotnich emerytur kapita"owych i wyp"at gwarantowanych; 2) kwoty wynikaj%ce z przekazania !rodków tytu"em wyrównania finansowego zgodnie z art. 95-101; 3) op"aty za zarz%dzanie pobierane przez zak"ad, o których mowa w art. 83, 4) koszty zwi%zane z realizacj% transakcji nabywania lub zbywania aktywów funduszu, stanowi%ce równowarto!& op"at ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których po!rednictwa zak"ad jest obowi%zany korzysta& z mocy odr'bnych przepisów, oraz koszty zwi%zane z przechowywaniem tych aktywów, stanowi%ce równowarto!& wynagrodzenia depozytariusza okre!lone w statucie zak"adu; 5) wyp"aty z tytu"u nadwy#ki warto!ci rezerwy regulacyjnej, o której mowa w art. 76 ust. 6; 6) strata z inwestycji aktywów funduszu.

Liczba stron : 31 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

31

Art. 74. Fundusz tworzy: 1) rezerw' do#ywotnich emerytur kapita"owych, zwan% dalej „RDEK”; 2) rezerw' regulacyjn%, zwan% dalej „RR”. Art. 75. 1. RDEK jest przeznaczona na pokrycie bie#%cych oraz przysz"ych zobowi%za( wynikaj%cych z decyzji ZUS albo dyspozycji lub jej braku, o której mowa w art. 19 ust. 1 ustawy z dnia … o emeryturach kapita"owych, oraz op"aty, o której mowa w art. 83. 2. Przy ustalaniu warto!ci RDEK uwzgl'dnia si' warto!& zobowi%za( ustalanych odr'bnie dla ka#dego emeryta przy zastosowaniu odr'bnych dla p"ci tablic prognozowanego przeci'tnego dalszego trwania #ycia oraz przy zastosowaniu przyj'tej przez zak"ad stopy technicznej, nie wy#szej ni# jej maksymalna wysoko!& ustalona zgodnie z ust. 5. 3. Aktuariusz, o którym mowa w art. 35, ustala warto!& RDEK na ka#dy dzie( bilansowy. 4. Przy ustaleniu warto!ci RDEK uwzgl'dnia si': 1) przypadaj%c% na zwi'kszenie RDEK warto!& zysku funduszu za poprzedni rok obrotowy, wyliczon% zgodnie z art. 79 ust. 2; 2) przypadaj%c% na zwi'kszenie RDEK warto!& nadwy#ki, o której mowa w art. 77 ust. 3; 3) zobowi%zania z tytu"u wyp"aty gwarantowanej; 4) warto!& nienale#nie wyp"aconych !wiadcze( z tytu"u emerytur. 5. Minister w"a!ciwy do spraw instytucji finansowych w porozumieniu z ministrem w"a!ciwym do spraw zabezpieczenia spo"ecznego, po zasi'gni'ciu opinii Przewodnicz%cego Komisji Nadzoru Finansowego, okre!la, w drodze rozporz%dzenia, wysoko!& maksymalnej stopy technicznej, maj%c na wzgl'dzie zagwarantowanie pewno!ci wyp"at do#ywotnich emerytur kapita"owych oraz ochron' interesów emerytów i osób uposa#onych. Art. 76. 1. Zak"ad jest obowi%zany do przekazania do funduszu !rodków pieni'#nych, przeznaczonych na utworzenie RR, w wysoko!ci 8 % warto!ci RDEK. 2. RR stanowi zobowi%zanie funduszu wobec zak"adu. 3. RR jest przeznaczona na pokrycie niedoboru aktywów stanowi%cych pokrycie RDEK, w tym strat z inwestycji aktywów funduszu, zgodnie z art. 79 ust. 3, a tak#e na uregulowanie nale#no!ci nierozliczonych z Zak"adem Ubezpiecze( Spo"ecznych, o których mowa w art. 77 ust. 2.

Liczba stron : 32 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

32

4. Zak"ad przekazuje !rodki pieni'#ne z tytu"u zmniejszenia warto!ci RR, wynikaj%cego z operacji, o których mowa w ust. 3. Przekazane przez zak"ad !rodki stanowi% koszt zak"adu. 5. Na dzie( bilansowy RR wynosi co najmniej 8 % warto!ci RDEK. 6. Je#eli z rocznego sprawozdania finansowego funduszu wynika, #e warto!& RR przekracza 8 % warto!ci RDEK fundusz dokonuje wyp"aty powsta"ej nadwy#ki do zak"adu. Art. 77. 1. Na podstawie prognozowanej warto!ci wspó"czynnika bilansuj%cego b, o której mowa w art. 98 ust. 2 i 4, fundusz ustala na dzie( bilansowy warto!& nale#no!ci z tytu"u niedoboru albo zobowi%za( z tytu"u nadwy#ki, zgodnie z art. 95-101. 2. Je#eli po dokonaniu rozliczenia, o którym mowa w art. 100 ust. 2, fundusz wykazuje nierozliczon% nale#no!&, kwota tej nale#no!ci jest regulowana ze !rodków RR. 3. Je#eli po dokonaniu rozliczenia, o którym mowa w art. 100 ust. 2, fundusz wykazuje nierozliczone zobowi%zanie, kwota tego zobowi%zania jest przekazywana na zwi'kszenie !wiadcze( z tytu"u do#ywotnich emerytur kapita"owych emerytów, których sk"adki wp"yn'"y do funduszu w roku obrotowym, za który nast'puje wyrównanie. Art. 78. 1. Fundusz jest obowi%zany posiada& aktywa w wysoko!ci nie ni#szej ni# warto!& RDEK. 2. Je#eli ze sprawozdania finansowego wynika, #e warto!& aktywów funduszu jest ni#sza ni# warto!& RDEK powsta"y niedobór jest pokrywany ze !rodków zak"adu. 3. Niedobór, o którym mowa w ust. 2, jest pokrywany nie pó$niej ni# w terminie 7 dni od dnia sporz%dzenia sprawozdania finansowego. 4. Je#eli po terminie okre!lonym w ust. 3 warto!& aktywów funduszu jest ni#sza ni# warto!& RDEK zak"ad zawiadamia niezw"ocznie organ nadzoru oraz przedk"ada mu w terminie 21 dni od dnia sporz%dzenia sprawozdania finansowego plan przywrócenia prawid"owych stosunków finansowych funduszu. 5. Plan przywrócenia prawid"owych stosunków finansowych funduszu podlega zatwierdzeniu przez organ nadzoru, w drodze decyzji, która okre!la termin wykonania planu. 6. Organ nadzoru odmawia zatwierdzenia planu przywrócenia prawid"owych stosunków finansowych funduszu, je#eli plan nie jest mo#liwy do wykonania, lub je#eli wykonanie planu nie gwarantuje, #e prawid"owe stosunki finansowe funduszu zostan% przywrócone.

Liczba stron : 33 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

33

Art. 79. 1. Ustalenia, czy fundusz wykazuje zysk czy strat' z inwestycji aktywów funduszu, dokonuje si' w oparciu o sprawozdanie finansowe zbadane przez podmiot uprawniony do badania sprawozda( finansowych i zatwierdzone przez walne zgromadzenie zak"adu. 2. Je#eli z rocznego sprawozdania finansowego funduszu wynika, #e fundusz wykazuje zysk z inwestycji aktywów funduszu, kwot' 90 % tego zysku przypadaj%cego na aktywa stanowi%ce pokrycie RDEK, fundusz przeznacza na zwi'kszenie do#ywotnich emerytur kapita"owych, a pozosta"% cz'!& tego zysku przekazuje na zwi'kszenie RR. 3. Je#eli z rocznego sprawozdania finansowego funduszu wynika, #e fundusz wykazuje strat' z inwestycji aktywów stanowi%cych pokrycie RDEK, strat' pokrywa si' z RR. Art. 80. Fundusz dokonuje zwi'kszenia do#ywotnich emerytur kapita"owych o zysk, o którym mowa w art. 79 ust. 2, oraz o nadwy#k', o której mowa w art. 77 ust. 3, w terminie od dnia 1 marca roku nast'puj%cego po roku obrotowym. Art. 81. 1. Fundusz przelicza na miesi'czn% wysoko!& do#ywotniej emerytury kapita"owej kwot' zysku, o której mowa w art. 79 ust. 2, oraz nadwy#ki, o której mowa w art. 77 ust. 3, uwzgl'dniaj%c odpowiednio udzia" ka#dego emeryta w zysku i nadwy#ce przy zastosowaniu oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej obowi%zuj%cej od pierwszego dnia roku obrotowego nast'puj%cego po roku obrotowym, w którym fundusz wykaza" zysk oraz nadwy#k', przewidywane dalsze trwanie #ycia emeryta oraz stosowan% techniczn% stop' procentow%. 2. Udzia" emeryta w zysku, o którym mowa w art. 79 ust. 2, przypadaj%cym na zwi'kszenie do#ywotniej emerytury kapita"owej lub w nadwy#ce, o której mowa w art. 77 ust. 3, przypadaj%cej na zwi'kszenie do#ywotniej emerytury kapita"owej, ustala si' w sposób nast'puj%cy: 1) fundusz ustala skorygowan% warto!& cz'!ci RDEK utworzonej dla danego emeryta w zwi%zku z decyzj% ZUS, mno#%c warto!& tej cz'!ci RDEK ustalonej na koniec roku obrotowego, za który fundusz osi%gn%" zysk lub nadwy#k', przez liczb' pe"nych miesi'cy kalendarzowych w tym roku obrotowym, które up"yn'"y od dnia wp"ywu sk"adki do zak"adu, podzielon% przez 12; 2) fundusz ustala skorygowan% warto!& RDEK ogó"em sumuj%c wszystkie cz'!ci RDEK na koniec roku obrotowego, za który osi%gni'to zysk lub nadwy#k', w warto!ci skorygowanej, wyliczonej zgodnie z pkt 1; 3) fundusz oblicza warto!& ilorazu skorygowanej warto!ci cz'!ci RDEK ustalonej dla danej decyzji ZUS zgodnie z pkt 1 do warto!ci RDEK skorygowanej ogó"em, obliczonej zgodnie z pkt 2;

Liczba stron : 34 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

34

4) iloraz, o którym mowa w pkt 3, odpowiada udzia"owi danego emeryta w zysku lub nadwy#ce. Art. 82. Do#ywotnia emerytura kapita"owa przys"uguje w wysoko!ci zwi'kszonej o warto!& ustalon% zgodnie z art. 81 od marca roku nast'puj%cego po roku obrotowym, za który fundusz osi%gn%" zysk, o którym mowa w art. 79 ust. 2, lub nadwy#k', o której mowa w art. 77 ust. 3. Art. 83. Zak"ad mo#e pobiera& miesi'czn% op"at' za zarz%dzanie funduszem z aktywów stanowi%cych pokrycie RDEK w wysoko!ci nie wi'kszej ni# 3,5 % warto!ci wyp"acanych do#ywotnich emerytur kapita"owych. Art. 84. 1. Zak"ad jest obowi%zany posiada& !rodki w"asne w wysoko!ci nie ni#szej ni# 2 % warto!ci RDEK. 2. Zak"ad, o którym mowa w art. 21 ust. 2, zarz%dzaj%cy wi'cej ni# jednym funduszem, jest obowi%zany posiada& !rodki w"asne w wysoko!ci nie ni#szej ni# 2 % sumy warto!ci RDEK zarz%dzanych przez siebie funduszy. Art. 85. 1. )rodkami w"asnymi zak"adu s% aktywa zak"adu, z wy"%czeniem: 1) aktywów przeznaczonych na pokrycie wszelkich przewidywalnych zobowi%za(; 2) warto!ci niematerialnych i prawnych; 3) akcji w"asnych b'd%cych w posiadaniu zak"adu. 2. Na wniosek zak"adu i na podstawie przedstawionych przez niego dowodów organ nadzoru mo#e, w drodze decyzji, wyrazi& zgod' na zaliczenie do !rodków w"asnych kwot uzyskanych przez zak"ad z tytu"u po#yczek podporz%dkowanych, je#eli nie narusza to interesów emerytów lub osób uposa#onych. 3. Przez po#yczki podporz%dkowane nale#y rozumie& po#yczki, które w razie likwidacji lub upad"o!ci zak"adu s% zwracane nie wcze!niej ni# po zaspokojeniu pozosta"ych wierzycieli zak"adu, termin ich zwrotu przypada nie wcze!niej ni# 5 lat od dnia zawarcia umowy po#yczki, a je#eli umowa po#yczki nie okre!la terminu jej zwrotu, zwrot po#yczki mo#e nast%pi& wy"%cznie z zachowaniem pi'cioletniego okresu wypowiedzenia. 4. Organ nadzoru mo#e w ka#dym czasie uchyli& decyzj', o której mowa w ust. 2, je#eli zaliczanie kwot uzyskanych przez zak"ad z tytu"u po#yczek podporz%dkowanych do !rodków w"asnych zak"adu b'dzie zagra#a& interesom emerytów lub osób uposa#onych.

Liczba stron : 35 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

35

5. Po#yczki podporz%dkowane mog% stanowi& nie wi'cej ni# 25 % !rodków w"asnych zak"adu. 6. W terminie 12 miesi'cy przed terminem zwrotu po#yczki podporz%dkowanej, odno!nie której organ nadzoru wyrazi" zgod' stosownie do ust. 2, zak"ad jest obowi%zany poinformowa& organ nadzoru o planowanych dzia"aniach w zakresie sposobu utrzymania lub podniesienia !rodków w"asnych do warto!ci wymaganej przepisami ustawy. 7. Ze !rodków w"asnych zak"adu wchodz%cego w sk"ad konglomeratu finansowego wy"%cza si' posiadane przez zak"ad akcje lub udzia"y finansuj%ce kapita"y w"asne zak"adów ubezpiecze(, instytucji kredytowych i instytucji finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z pó$n. zm. 8)) oraz firm inwestycyjnych, wchodz%cych w sk"ad tego konglomeratu. Art. 86. 1. Je#eli ze sprawozdania finansowego wynika, #e !rodki w"asne zak"adu s% ni#sze ni# 2 % warto!ci RDEK, zak"ad zawiadamia niezw"ocznie organ nadzoru oraz przedk"ada mu w terminie 14 dni od dnia sporz%dzenia sprawozdania finansowego plan przywrócenia prawid"owych stosunków finansowych zak"adu. 2. Plan przywrócenia prawid"owych stosunków finansowych zak"adu podlega zatwierdzeniu przez organ nadzoru w drodze decyzji, która okre!la termin wykonania planu. 3. Organ nadzoru odmawia zatwierdzenia planu przywrócenia prawid"owych stosunków finansowych zak"adu, je#eli plan nie jest mo#liwy do wykonania, lub je#eli wykonanie planu nie gwarantuje, #e prawid"owe stosunki finansowe zak"adu zostan% przywrócone. Art. 87. 1. Aktywa funduszu s% lokowane zgodnie z przepisami ustawy w sposób zapewniaj%cy bezpiecze(stwo i rentowno!&, przy czym aktywa te powinny by& w odpowiedni sposób zró#nicowane i rozproszone tak, aby nie by"y one zwi%zane z jednym rodzajem aktywów lub jednym podmiotem, jak równie# nie by"y obci%#one zobowi%zaniami innymi ni# wynikaj%ce z decyzji ZUS. 2. Termin zapadalno!ci aktywów funduszu powinien by& dostosowany do terminu wymagalno!ci zobowi%za( wynikaj%cych z decyzji ZUS.

8)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 126, poz. 1070, Nr 141, poz. 1178, Nr 144, poz. 1208, Nr 153, poz. 1271, Nr 169, poz. 1385 i 1387 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 60, poz. 535, Nr 65, poz. 594, Nr 228, poz. 2260 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 68, poz. 623, Nr 91, poz. 870, Nr 96, poz. 959, Nr 121, poz. 1264, Nr 146, poz. 1546 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 85, poz. 727, Nr 167, poz. 1398 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708, Nr 157, poz. 1119, Nr 190, poz. 1401 i Nr 245, poz. 1775 oraz z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 112, poz. 769.

Liczba stron : 36 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

36

Art. 88. Aktywa funduszu mog% by& lokowane na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wy"%cznie w nast'puj%cych kategoriach lokat w walucie polskiej: 1) obligacjach, bonach i innych papierach warto!ciowych emitowanych przez Skarb Pa(stwa, a tak#e w po#yczkach udzielanych temu podmiotowi; 2) obligacjach, bonach i innych d"u#nych papierach warto!ciowych, opiewaj%cych na !wiadczenia pieni'#ne, gwarantowanych lub por'czanych przez Skarb Pa(stwa, a tak#e depozytach i po#yczkach gwarantowanych lub por'czanych przez te podmioty; 3) lokatach bankowych i bankowych papierach warto!ciowych; 4) akcjach spó"ek notowanych na regulowanym rynku gie"dowym, a tak#e notowanych na regulowanym rynku gie"dowym prawach poboru, warrantach subskrypcyjnych, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spó"ek; 5) certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamkni'te; 6) jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte; 7) obligacjach i innych d"u#nych papierach warto!ciowych emitowanych przez jednostki samorz%du terytorialnego, ich zwi%zki lub miasto sto"eczne Warszawa, zdematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi; 8) zdematerializowanych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi obligacjach emitowanych przez spó"ki publiczne, które zosta"y zabezpieczone w wysoko!ci odpowiadaj%cej pe"nej warto!ci nominalnej i ewentualnemu oprocentowaniu; 9) listach zastawnych; 10) obligacjach przychodowych, o których mowa w ustawie z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach (Dz. U. z 2001 r. Nr 120, poz. 1300, z pó$n. zm. 9)). Art. 89. 1. Lokowanie aktywów funduszu, o którym mowa w art. 88 pkt 3-10, podlega nast'puj%cym ograniczeniom: 1) w przypadku lokat, o których mowa w art. 88 pkt 3, nie wi'cej ni# 5 % warto!ci aktywów mo#e by& ulokowana w jednym banku albo dwóch lub wi'kszej liczbie banków b'd%cych jednostkami powi%zanymi, przy czym w przypadku jednego dowolnie wybranego banku lub grupy banków b'd%cych jednostkami powi%zanymi limit ten mo#e wynosi& nie wi'cej ni# 7,5 % warto!ci aktywów banku lub grupy banków; 9)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 216, poz. 1824, z 2003 r. Nr 217, poz. 2124 oraz z 2005 r. Nr 157, poz. 1316, Nr 183, poz. 1538, Nr 184, poz. 1539 i Nr 249, poz. 2104.

Liczba stron : 37 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

37

2) "%czna warto!& lokat, o których mowa w art. 88 pkt 4, nie mo#e przekroczy& 20 % warto!ci aktywów; 3) w przypadku lokat, o których mowa w art. 88 pkt 5, nie wi'cej ni# 1 % warto!ci aktywów mo#e by& ulokowane w certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez jeden fundusz inwestycyjny zamkni'ty, przy czym "%czna warto!& lokat w certyfikaty inwestycyjne nie mo#e stanowi& wi'cej ni# 5 % warto!ci aktywów; 4) w przypadku lokat, o których mowa w art. 88 pkt 6, nie wi'cej ni# 5 % warto!ci aktywów mo#e by& ulokowane w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez jeden fundusz inwestycyjny otwarty lub jeden specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, przy czym nie wi'cej ni# 15 % warto!ci aktywów mo#e by& ulokowane "%cznie we wszystkich funduszach inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszach inwestycyjnych otwartych, zarz%dzanych przez jedno towarzystwo funduszy inwestycyjnych; 5) "%czna warto!& lokat aktywów we wszystkich papierach warto!ciowych jednego emitenta albo dwóch lub wi'kszej liczby emitentów b'd%cych jednostkami powi%zanymi nie mo#e przekroczy& 5 % warto!ci tych aktywów. 2. Rada Ministrów mo#e okre!li&, w drodze rozporz%dzenia, maksymaln% cz'!& aktywów funduszu, jaka mo#e zosta& ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których mowa w art. 88, uwzgl'dniaj%c bezpiecze(stwo i rentowno!& lokat oraz interesy emerytów i osób uposa#onych. Art. 90. 1. Aktywa funduszu mog% by& lokowane poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej wy"%cznie w nast'puj%cych kategoriach lokat: 1) papierach warto!ciowych emitowanych przez spó"ki notowane na podstawowych gie"dach rynków kapita"owych pa(stw obcych b'd%cych cz"onkami OECD lub innych pa(stw obcych; 2) papierach warto!ciowych emitowanych przez rz%dy lub banki centralne pa(stw obcych b'd%cych cz"onkami OECD; 3) tytu"ach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania maj%cych siedzib' w pa(stwach obcych b'd%cych cz"onkami OECD, je#eli instytucje te oferuj% publiczne tytu"y uczestnictwa i umarzaj% je na #%danie uczestnika. 2. *%czna warto!& lokat aktywów funduszu w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1, nie mo#e przekroczy& 5 % warto!ci aktywów funduszu. 3. Do aktywów, o których mowa w ust. 1, stosuje si' odpowiednio art. 89 ust. 1. 4. Rada Ministrów mo#e okre!li&, w drodze rozporz%dzenia, ograniczenia w zakresie prowadzenia dzia"alno!ci lokacyjnej, o której mowa w ust. 1, maj%c na wzgl'dzie bezpiecze(stwo i rentowno!& lokat oraz ochron' interesów emerytów i osób uposa#onych.

Liczba stron : 38 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

38

Art. 91. Aktywa funduszu nie mog% by& lokowane w akcjach lub innych papierach warto!ciowych emitowanych przez: 1) zak"ad; 2) akcjonariusza zak"adu; 3) podmioty b'd%ce jednostkami powi%zanymi w stosunku do podmiotów, o których mowa w pkt 1 i 2. Art. 92. 1. Fundusz jest obowi%zany podj%& niezw"ocznie dzia"ania w celu dostosowania dzia"alno!ci lokacyjnej do warunków okre!lonych w ustawie, je#eli naruszy on przepisy prawa w nast'pstwie zmiany cen rynkowych stanowi%cych podstaw' wyceny aktywów funduszu, kursów walut albo powi%za( organizacyjnych lub kapita"owych mi'dzy podmiotami, których instrumenty finansowe s% przedmiotem lokaty aktywów funduszu, albo w nast'pstwie innych okoliczno!ci, na które fundusz nie ma bezpo!redniego wp"ywu. 2. Dostosowanie dzia"alno!ci lokacyjnej do warunków okre!lonych w ustawie powinno nast%pi& nie pó$niej ni# w terminie 6 miesi'cy od dnia zaistnienia stanu niezgodnego z prawem albo od dnia, w którym przeprowadzona wycena aktywów funduszu wykaza"a zaistnienie takiego stanu, w zale#no!ci od tego, który z tych terminów jest pó$niejszy. 3. Na wniosek funduszu, z"o#ony nie pó$niej ni# w terminie 1 miesi%ca od dnia zaistnienia stanu niezgodnego z prawem lub daty stwierdzenia takiego stanu, zgodnie z ust. 2, organ nadzoru mo#e zezwoli& na przed"u#enie do 12 miesi'cy okresu, o którym mowa w ust. 2, je#eli jest to uzasadnione ochron% interesów emerytów lub osób uposa#onych. Art. 93. Zak"ad nie mo#e: 1) nabywa& i zbywa& aktywów funduszu: a) cz"onkom zarz%du lub rady nadzorczej zak"adu, b) osobom pozostaj%cym z zak"adem w stosunku pracy, stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze, c) osobom pozostaj%cym z osobami wymienionymi w lit. a i b w zwi%zku ma"#e(skim, stosunku pokrewie(stwa lub powinowactwa do drugiego stopnia w"%cznie, d) akcjonariuszom zak"adu, e) jednostce powi%zanej z tym zak"adem, f) jednostce powi%zanej z akcjonariuszem tego zak"adu;

Liczba stron : 39 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

39

2) udziela& po#yczek, gwarancji i por'cze(, z wyj%tkiem po#yczek z zak"adowego funduszu !wiadcze( socjalnych. Art. 94. 1. Proces podejmowania decyzji dotycz%cych strategii inwestycyjnej funduszu i lokowania aktywów funduszu jest dokumentowany w zak"adzie w sposób umo#liwiaj%cy identyfikacj' osób i terminu podj'cia decyzji dotycz%cych lokat funduszu. 2. Dokumenty, o których mowa w ust. 1, zak"ad przechowuje przez okres 5 lat.

Rozdzia$ 8 Wyrównanie finansowe Art. 95. Fundusz uczestniczy w wyrównaniu finansowym dokonywanym z tytu"u rozliczenia ró#nic w wysoko!ci rezerw powsta"ych w danym roku obrotowym z powodu innej struktury p"ci emerytów, których sk"adki zosta"y przekazane do danego funduszu, ni# struktura p"ci ogó"u emerytów, których sk"adki zosta"y przekazane do wszystkich funduszy w tym roku obrotowym. Art. 96. 1. Wyrównania finansowego dokonuje Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych. 2. Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych jest obowi%zany zatrudni& aktuariusza do wykonywania zada(, o których mowa w ust. 1. 3. Otwarte fundusze emerytalne przekazuj% Zak"adowi Ubezpiecze( Spo"ecznych dane jednostkowe dotycz%ce cz"onków otwartych funduszy emerytalnych, którzy w dniu 1 wrze!nia danego roku kalendarzowego maj% uko(czony co najmniej 64 rok #ycia, obejmuj%ce: wyra#ony w latach i miesi%cach wiek, p"e& i warto!& !rodków zgromadzonych na rachunku cz"onka otwartego funduszu emerytalnego. 4. W celu dokonania wyrównania finansowego Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych wykorzystuje dane jednostkowe dotycz%ce emerytów, których sk"adki zosta"y przekazane do poszczególnych funduszy w danym roku obrotowym, obejmuj%ce: wyra#ony w latach i miesi%cach wiek, p"e& i kwot' sk"adki przekazanej do poszczególnych funduszy. 5. Rada Ministrów okre!li, w drodze rozporz%dzenia, form' i terminy przekazywania Zak"adowi Ubezpiecze( Spo"ecznych danych, o których mowa w ust. 3, maj%c na celu sprawne i terminowe przeprowadzenie wyrównania finansowego.

Liczba stron : 40 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

40

Art. 97. Prezes G"ównego Urz'du Statystycznego og"asza, w formie komunikatu w Dzienniku Urz'dowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, corocznie w terminie do dnia 15 pa$dziernika prospektywne tablice trwania #ycia, wed"ug wieku wyra#onego w latach i miesi%cach, dla osób w wieku, o którym mowa w art. 96 ust. 3: 1) wspólne dla p"ci; 2) odr'bne dla p"ci. Art. 98. 1. Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych: 1) ustala prognoz' liczby osób, o których mowa w art. 96 ust. 3 i 4; 2) oblicza prognozowan% warto!& wspó"czynnika bilansuj%cego b. 2. Prognozowana warto!& wspó"czynnika bilansuj%cego b jest obliczana jako iloraz warto!ci prognozowanej hipotetycznej RDEK ustalonej na dzie( ko(cz%cy rok obrotowy, dla prognozy, o której mowa w ust. 1 pkt 1, przy zastosowaniu tablic, o których mowa w art. 97 pkt 2, oraz prognozowanej hipotetycznej RDEK ustalonej na dzie( ko(cz%cy rok obrotowy, dla prognozy, o której mowa w ust. 1 pkt 1, przy zastosowaniu tablic, o których mowa w art. 97 pkt 1. 3. Przy ustalaniu warto!ci prognozowanych hipotetycznych RDEK, o których mowa w ust. 2, stosuje si' stop' techniczn%, o której mowa w art. 75 ust. 5. 4. Po zako(czeniu ka#dego pierwszego, drugiego i trzeciego kwarta"u w roku obrotowym, w terminie do 15 dnia drugiego miesi%ca nast'pnego kwarta"u, Prezes Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych, og"asza w formie komunikatu w Dzienniku Urz'dowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, prognozowan% liczb' osób, o których mowa ust. 1 pkt 1, i warto!& wspó"czynnika bilansuj%cego b, z uwzgl'dnieniem sk"adek przekazanych do funduszy od pocz%tku roku obrotowego do ko(ca kwarta"u. Art. 99. 1. Po zako(czeniu roku obrotowego Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych ustala: 1) warto!& hipotetycznej RDEK ka#dego funduszu na dzie( ko(cz%cy rok obrotowy przy zastosowaniu tablic, o których mowa w art. 97 pkt 1, i stopy technicznej, o której mowa w art. 75 ust. 5, 2) warto!& hipotetycznej RDEK ka#dego funduszu na dzie( ko(cz%cy rok obrotowy przy zastosowaniu tablic, o których mowa w art. 97 pkt 2, i stopy technicznej, o której mowa w art. 75 ust. 5, 3) sum' warto!ci, o których mowa w pkt 1, 4) sum' warto!ci, o których mowa w pkt 2, 5) warto!& wspó"czynnika bilansuj%cego b na dzie( ko(cz%cy rok obrotowy

Liczba stron : 41 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

41

dla emerytów, których sk"adki zosta"y przekazane do funduszy w danym roku obrotowym. 2. Warto!& wspó"czynnika bilansuj%cego b jest obliczana jako iloraz sumy, o której mowa w ust. 1 pkt 4, oraz sumy, o której mowa w ust. 1 pkt 3. 3. W terminie 45 dni od dnia ko(cz%cego rok obrotowy, Prezes Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych og"asza, w formie komunikatu w Dzienniku Urz'dowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, warto!ci, o których mowa w ust. 1 pkt 1, 2 i 5. Art. 100. 1. Fundusz, dla którego iloczyn wspó"czynnika bilansuj%cego b, o którym mowa w art. 99 ust. 1 pkt 5, oraz warto!ci rezerwy, o której mowa w art. 99 ust. 1 pkt 1, jest wi'kszy ni# warto!& rezerwy, o której mowa w art. 99 ust. 1 pkt 2, przekazuje !rodki w wysoko!ci tej nadwy#ki na wskazany rachunek bankowy Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych w terminie 5 dni roboczych od dnia og"oszenia warto!ci wspó"czynnika bilansuj%cego b. 2. Fundusz, dla którego iloczyn wspó"czynnika bilansuj%cego b, o którym mowa w art. 99 ust. 1 pkt 5, oraz warto!ci rezerwy, o której mowa w art. 99 ust. 1 pkt 1, jest mniejszy ni# warto!& rezerwy, o której mowa w art. 99 ust. 1 pkt 2, otrzymuje !rodki w wysoko!ci tego niedoboru od Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych w terminie 10 dni roboczych od dnia og"oszenia warto!ci wspó"czynnika bilansuj%cego b. 3. Je#eli fundusz nie przeka#e do Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych !rodków, o których mowa w ust. 1, albo przeka#e je w niepe"nej wysoko!ci, Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych obci%#a z tytu"u tej wierzytelno!ci rachunek bankowy funduszu. 4. Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych zwraca kwot' nienale#nie pobranych !rodków wraz z odsetkami naliczonymi za okres od dnia obci%#enia rachunku bankowego funduszu t% kwot% do dnia jej zwrotu. Art. 101. Sprawozdanie finansowe, o którym mowa w art. 112, jest sporz%dzane po dokonaniu wyrównania finansowego pomi'dzy funduszami.

Rozdzia$ 9 Depozytariusz Art. 102. Fundusz jest obowi%zany wybra& depozytariusza, któremu, na podstawie umowy, powierza przechowywanie swoich aktywów.

Liczba stron : 42 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

42

Art. 103. 1. Depozytariuszem mo#e by& bank, który: 1) jest bankiem krajowym w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe; 2) posiada fundusze w"asne w wysoko!ci co najmniej 400 000 000 z"; 3) nie posiada akcji zak"adu zarz%dzaj%cego funduszem, którego aktywa przechowuje, lub akcji lub udzia"ów jednostki powi%zanej z tym zak"adem; 4) nie jest po#yczkodawc% lub kredytodawc% w stosunku do zak"adu zarz%dzaj%cego funduszem, którego aktywa przechowuje; 5) nie posiada w sk"adzie w"adz statutowych osób, które s%: a) cz"onkami zarz%du, rady nadzorczej zak"adu zarz%dzaj%cego funduszem, którego aktywa przechowuje, lub pozostaj% z tym zak"adem w stosunku pracy, stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze, b) cz"onkami organu zarz%dzaj%cego, rady nadzorczej lub pracownikami jednostki powi%zanej z zak"adem, o którym mowa w lit. a. 2. Depozytariuszem mo#e by& Krajowy Depozyt Papierów Warto!ciowych S.A., je#eli spe"nia warunki okre!lone w ust. 1 pkt 3-5. 3. Depozytariusz, który w trakcie trwania umowy z funduszem przesta" spe"nia& którykolwiek z warunków okre!lonych w ust. 1, zawiadamia o tym niezw"ocznie organ nadzoru oraz fundusz i jest obowi%zany do dostosowania si' do warunków, o których mowa w ust. 1, w terminie nie d"u#szym ni# 3 miesi%ce, licz%c od dnia, w którym przesta" spe"nia& te warunki. Art. 104. 1. Do obowi%zków depozytariusza w zakresie przechowywania aktywów funduszu nale#y: 1) prowadzenie rejestru aktywów funduszu zapisywanych na w"a!ciwych rachunkach oraz przechowywanych przez depozytariusza i inne podmioty uprawnione do tego na mocy odr'bnych przepisów lub na podstawie umów zawieranych za zgod% depozytariusza; 2) zapewnienie, aby warto!& aktywów funduszu by"a ustalana w sposób pozwalaj%cy zak"adowi na wykonanie obowi%zków okre!lonych w ustawie; 3) zapewnienie, aby umowy obejmuj%ce nabywanie i zbywanie aktywów funduszu by"y zgodne z przepisami prawa; 4) wykonywanie polece( zak"adu, chyba #e s% one sprzeczne z przepisami prawa, albo w ocenie depozytariusza zagra#aj% bezpiecze(stwu aktywów funduszu; 5) zapewnienie, aby aktywa funduszu by"y lokowane zgodnie z przepisami prawa;

Liczba stron : 43 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

43

6) zapewnienie terminowego rozliczania umów dotycz%cych aktywów funduszu; 7) wykonywanie polece( likwidatora dotycz%cych likwidacji funduszu; 8) wykonywanie innych obowi%zków przewidzianych ustaw%. 2. Depozytariusz jest obowi%zany do wyst'powania w imieniu funduszu z powództwem przeciwko zak"adowi z tytu"u szkody spowodowanej niewykonaniem lub nienale#ytym wykonaniem przez zak"ad obowi%zków zarz%dzania funduszem lub jego reprezentacj%. 3. Depozytariusz zapewnia zgodne z przepisami prawa wykonywanie obowi%zków, o których mowa w ust. 1 pkt 2, 3, 5 i 6, co najmniej przez sta"% kontrol' czynno!ci faktycznych i prawnych dokonywanych przez fundusz oraz doprowadzanie do zgodno!ci tych czynno!ci z przepisami prawa. Art. 105. 1. Umowa z depozytariuszem o przechowywanie aktywów funduszu powinna okre!la& szczegó"owo obowi%zki depozytariusza i funduszu, sposób ich wykonywania, wynagrodzenie depozytariusza, sposób obliczania kosztów i pobierania op"at obci%#aj%cych aktywa funduszu, a tak#e wskazywa& osoby wyznaczone przez depozytariusza bezpo!rednio odpowiedzialne za nale#yte wykonanie umowy. Umowa nie mo#e ogranicza& ustawowych obowi%zków depozytariusza. 2. Depozytariusz odpowiada za wszelkie szkody wynikaj%ce z niewykonania lub nienale#ytego wykonania obowi%zków na"o#onych przez ustaw'. 3. Odpowiedzialno!&, o której mowa w ust. 2, nie mo#e by& wy"%czona lub ograniczona ani w umowie o przechowywanie aktywów funduszu, ani wskutek powierzenia przechowywania ca"o!ci albo cz'!ci aktywów funduszu osobie trzeciej. 4. Fundusz lub depozytariusz mo#e rozwi%za& umow' o przechowywanie aktywów funduszu, w drodze wypowiedzenia, którego okres nie mo#e by& krótszy ni# 6 miesi'cy. O wypowiedzeniu umowy i jego przyczynach strona wypowiadaj%ca umow' informuje niezw"ocznie organ nadzoru. Art. 106. 1. Zmiana depozytariusza lub umowy z depozytariuszem, o której mowa w art. 105 ust. 1, wymaga uzyskania zezwolenia organu nadzoru. Do wniosku o wydanie zezwolenia na zmian' depozytariusza do"%cza si' umow' z depozytariuszem, a do wniosku o wydanie zezwolenia na zmian' umowy z depozytariuszem umow' zmieniaj%c% umow' z depozytariuszem. 2. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, je#eli zmiana depozytariusza lub umowy z depozytariuszem jest sprzeczna z prawem, interesami emerytów lub osób uposa#onych. 3. O zmianie osób, o których mowa w art. 41 ust. 1 pkt 14, depozytariusz informuje organ nadzoru. W terminie 30 dni od dnia poinformowania organ nadzoru mo#e zg"osi&, w drodze decyzji administracyjnej, sprzeciw wzgl'dem zmiany tych osób, je#eli osoby te nie daj% r'kojmi nale#ytego wykonywania powierzonych obowi%zków.

Liczba stron : 44 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

44

4. Niezg"oszenie sprzeciwu w terminie, o którym mowa w ust. 3, uznaje si' za przyj'cie zmiany, o której mowa w ust. 3. W takim przypadku depozytariusz niezw"ocznie zawiadamia fundusz o tej zmianie. Art. 107. 1. Je#eli depozytariusz nie wykonuje obowi%zków okre!lonych w umowie, o której mowa w art. 105 ust. 1, albo wykonuje je nienale#ycie: 1) fundusz wypowiada umow', zawiadamiaj%c o tym niezw"ocznie organ nadzoru; 2) organ nadzoru mo#e nakaza& funduszowi zmian' depozytariusza. 2. Organ nadzoru mo#e nakaza& funduszowi zmian' depozytariusza tak#e wtedy, gdy nast%pi"o istotne pogorszenie sytuacji finansowej depozytariusza, zagra#aj%ce bezpiecze(stwu przechowywanych przez niego aktywów. 3. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, wypowiedzenie mo#e nast%pi& w terminie krótszym ni# wskazany w art. 105 ust. 4. Art. 108. 1. W razie og"oszenia upad"o!ci lub otwarcia likwidacji depozytariusza, a tak#e w przypadku stwierdzenia przez organ nadzoru naruszenia przez depozytariusza warunków umowy, o której mowa w art. 105 ust. 1, w sposób zagra#aj%cy bezpiecze(stwu aktywów funduszu lub interesom emerytów lub osób uposa#onych, fundusz dokonuje niezw"ocznie zmiany depozytariusza. W tym przypadku art. 105 ust. 4 zdanie pierwsze nie stosuje si'. 2. Przepis ust. 1 stosuje si' odpowiednio w przypadku gdy depozytariusz nie dostosuje si', w terminie okre!lonym w art. 103 ust. 3, do warunków, o których mowa w art. 103 ust. 1. Art. 109. 1. Ka#dorazowa zmiana depozytariusza nast'puje w sposób zapewniaj%cy nieprzerwane wykonywanie obowi%zków w zakresie przechowywania aktywów funduszu. 2. W razie rozwi%zania umowy z dotychczasowym depozytariuszem, powinien on wyda& depozytariuszowi, z którym fundusz zawar" umow', przechowywane aktywa funduszu i wszelkie dokumenty zwi%zane z wykonywaniem obowi%zków okre!lonych w art. 104 ust. 1 pkt 1-7, w terminie uzgodnionym przez strony, jednak#e bez zb'dnej zw"oki. Art. 110. 1. Depozytariusz jest obowi%zany poinformowa& niezw"ocznie organ nadzoru o wszystkich dzia"aniach i zaniechaniach funduszu lub zak"adu, które, w jego ocenie, stanowi% naruszenie prawa lub powoduj%, #e interesy emerytów lub osób uposa#onych nie s% nale#ycie zabezpieczone.

Liczba stron : 45 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

45

2. Depozytariusz jest obowi%zany niezw"ocznie poinformowa& organ nadzoru o stwierdzonych nieprawid"owo!ciach w ustaleniu przez fundusz warto!ci jego aktywów. Art. 111. Aktywa funduszu nie mog% by& przedmiotem egzekucji skierowanej przeciwko depozytariuszowi lub podmiotom, o których mowa w art. 104 ust. 1 pkt 1, a tak#e nie wchodz% w sk"ad masy upad"o!ci depozytariusza lub podmiotów, o których mowa w art. 104 ust. 1 pkt 1, i nie mog% by& obj'te post'powaniem uk"adowym.

Rozdzia$ 10 Sprawozdawczo%' finansowa funduszu do#ywotnich emerytur kapita$owych i zak$adu emerytalnego oraz obowi"zki informacyjne Art. 112. 1. Rok obrotowy funduszu i zak"adu trwa pe"ne dwana!cie miesi'cy i ko(czy si' w dniu 31 sierpnia. 2. Fundusz i zak"ad przedstawiaj% organowi nadzoru roczne sprawozdania finansowe, sporz%dzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 wrze!nia 1994 r. o rachunkowo!ci, w terminie 14 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego. 3. Fundusz i zak"ad przedstawiaj% organowi nadzoru dodatkowe miesi'czne i kwartalne, sprawozdania finansowe. 4. Do sprawozda( finansowych zak"ad do"%cza zestawienie !rodków w"asnych wraz ze wskazaniem dowodów posiadania !rodków w"asnych w wysoko!ci nie ni#szej ni# 2 % warto!ci RDEK. 5. Sprawozdania finansowe funduszu i zak"adu, podpisuje równie# doradca inwestycyjny, o którym mowa w art. 34, i aktuariusz, o którym mowa w art. 35. 6. Zatwierdzone sprawozdania finansowe funduszu i zak"adu, zak"ad zamieszcza na ogólnodost'pnej stronie internetowej, o której mowa w art. 9 ust. 2 pkt 10. 7. Minister w"a!ciwy do spraw instytucji finansowych okre!li, w drodze rozporz%dzenia, wymagane informacje, form' i sposób sporz%dzania sprawozda( finansowych, o których mowa w ust. 3, terminy ich przedstawiania organowi nadzoru oraz termin zamieszczania zatwierdzonych sprawozda( finansowych na ogólnodost'pnej stronie internetowej, o której mowa w art. 9 ust. 2 pkt 10, uwzgl'dniaj%c wszystkie informacje maj%ce wp"yw na ocen' sytuacji finansowej funduszu i zak"adu. Art. 113. 1. Wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozda( finansowych, o których mowa w art. 112 ust. 2, dokonuje zak"ad przed up"ywem roku obrotowego, jed-

Liczba stron : 46 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

46

nak#e ten sam podmiot nie mo#e bada& sprawozdania finansowego funduszu lub zak"adu przez okres d"u#szy ni# 5 lat. 2. O wyborze podmiotu uprawnionego do badania sprawozda( finansowych zak"ad zawiadamia organ nadzoru nie pó$niej ni# w terminie 7 dni od dnia wyboru. 3. Zak"ad jest obowi%zany zawiadomi& organ nadzoru o zmianie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego w terminie 7 dni od dnia zmiany tego podmiotu. Art. 114. Bieg"y rewident przeprowadzaj%cy badanie sprawozdania finansowego funduszu lub zak"adu jest obowi%zany powiadomi& niezw"ocznie organ nadzoru o ujawnionych podczas badania sprawozdania finansowego faktach wskazuj%cych na: 1) pope"nienie przest'pstwa; 2) naruszenie przepisów prawa; 3) zagro#enie wyp"acalno!ci funduszu lub zak"adu.

Rozdzia$ 11 Fundusz Gwarantowanych Do#ywotnich Emerytur Kapita$owych Art. 115. 1. Tworzy si' Fundusz Gwarantowanych Do#ywotnich Emerytur Kapita"owych, zwany dalej „FGDEK”. 2. FGDEK nie posiada osobowo!ci prawnej. 3. FGDEK jest pa(stwowym funduszem celowym. 4. Dysponentem FGDEK jest minister w"a!ciwy do spraw zabezpieczenia spo"ecznego. 5. Obs"ug' bankow% FGDEK wykonuje Bank Gospodarstwa Krajowego, zwany dalej „BGK”. 6. Dysponent FGDEK mo#e, w drodze umowy, powierzy& BGK inne zadania zwi%zane z obs"ug% FGDEK okre!laj%c w szczególno!ci: 1) przekazywane zadania; 2) zakres odpowiedzialno!ci BGK za wykonanie zada(; 3) zasady i tryb wspó"pracy BGK z dysponentem w realizacji zada( FGDEK; 4) obowi%zki informacyjne i sprawozdawcze, zapewniaj%ce dysponentowi w"a!ciwy nadzór nad przebiegiem realizacji zada( i !rodkami FGDEK. 7. Statut FGDEK nadaje Prezes Rady Ministrów, w drodze rozporz%dzenia, maj%c na wzgl'dzie ochron' interesów emerytów i osób uposa#onych.

Liczba stron : 47 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

47

Art. 116. )rodki FGDEK s% przeznaczone na udzielanie pomocy finansowej funduszowi, którym zarz%dzanie zosta"o przej'te przez FGDEK. Art. 117. 1. Przychodami FGDEK s%: 1) wp"aty dokonywane przez zak"ady zgodnie z ust. 2; 2) przychody z lokowania !rodków FGDEK; 3) !rodki uzyskane z tytu"u przekazania zarz%dzania funduszem, o którym mowa w art. 120; 4) dotacje z bud#etu pa(stwa. 2. Zak"ady dokonuj% wp"at na rzecz FGDEK w wysoko!ci nie wy#szej ni# 0,1 % sk"adek wp"aconych do zarz%dzanych przez nie funduszy w danym roku obrotowym. 3. Rada Ministrów okre!li, w drodze rozporz%dzenia, wysoko!&, terminy oraz tryb dokonywania wp"at na rzecz FGDEK w jednakowej proporcji do sk"adek, uwzgl'dniaj%c konieczno!& zapewnienia p"ynno!ci finansowej FGDEK oraz mo#liwo!& realizacji wyp"at do#ywotnich emerytur kapita"owych lub wyp"at gwarantowanych. Art. 118. 1. W granicach okre!lonych w ustawie bud#etowej FGDEK mo#e otrzymywa& dotacje. 2. Dotacje, o których mowa w ust. 1, mog% by& przeznaczone wy"%cznie na zasilenie funduszu zarz%dzanego przez FGDEK, w celu przywrócenia w nim w"a!ciwego stanu gospodarki finansowej. 3. Za zgod% ministra w"a!ciwego do spraw finansów publicznych FGDEK mo#e zaci%ga& kredyty i po#yczki. Art. 119. 1. Do lokowania !rodków FGDEK stosuje si' odpowiednio przepisy ustawy dotycz%ce lokowania aktywów funduszu. 2. Koszty dzia"alno!ci FGDEK pokrywa si' z przychodów, o których mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1-3. 3. W przypadku zawarcia umowy, o której mowa w art. 115 ust. 6 BGK pobiera roczn% op"at' nie wi'ksz% ni# 3,5 % dokonanych w ci%gu roku wp"at, o których mowa w art. 117 ust. 2. 4. Minister w"a!ciwy do spraw zabezpieczenia spo"ecznego w porozumieniu z ministrem w"a!ciwym do spraw finansów publicznych okre!li, w drodze rozporz%dzenia, szczegó"owe zasady gospodarki finansowej FGDEK oraz lokowania

Liczba stron : 48 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

48

!rodków FGDEK, uwzgl'dniaj%c bezpiecze(stwo i rentowno!& lokat oraz interesy emerytów lub osób uposa#onych. Art. 120. 1. FGDEK jest obowi%zany podejmowa& starania o zawarcie umowy z zak"adem, na mocy której zak"ad ten przejmie zarz%dzanie funduszem zarz%dzanym przez FGDEK. 2. Zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1, wymaga zezwolenia organu nadzoru. 3. Wniosek o udzielenie przez organ nadzoru zezwolenia, o którym mowa w ust. 2, sk"adaj% wspólnie FGDEK oraz zak"ad, który przejmie zarz%dzanie funduszem zarz%dzanym przez FGDEK. Do wniosku nale#y do"%czy&: 1) projekt umowy, o której mowa w ust. 1; 2) wykaz decyzji ZUS wykonywanych przez fundusz zarz%dzany przez FGDEK; 3) wyliczenie RDEK oddzielnie dla ka#dej decyzji ZUS; 4) wykaz aktywów funduszu zarz%dzanego przez FGDEK; 5) prognoz' stanu RDEK oraz aktywów funduszu zarz%dzanego przez FGDEK, na okres przysz"ych trzech lat; 6) prognoz' stanu RDEK oraz aktywów funduszu zarz%dzanego przez zak"ad, który ma przej%& od FGDEK zarz%dzanie funduszem, na okres przysz"ych trzech lat obrotowych. 4. Organ nadzoru udziela zezwolenia, o którym mowa w ust. 2, je#eli: 1) po zawarciu umowy fundusz zarz%dzany przez zak"ad, który ma przej%& od FGDEK zarz%dzanie funduszem, b'dzie posiada" zdolno!& finansow% do wyp"acania do#ywotnich emerytur kapita"owych i wyp"at gwarantowanych, oraz 2) zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1, nie narusza interesów emerytów i osób uposa#onych, funduszu zarz%dzanego przez FGDEK lub funduszu zarz%dzanego przez zak"ad, który przejmie od FGDEK zarz%dzanie funduszem. Rozdzia$ 12 Nadzór nad dzia$alno%ci" funduszy do#ywotnich emerytur kapita$owych i zak$adów emerytalnych Art. 121. Organ nadzoru sprawuje nadzór nad dzia"alno!ci% funduszy i zak"adów, uwzgl'dniaj%c konieczno!& przestrzegania przez fundusze i zak"ady przepisów prawa, ochron' interesów emerytów i osób uposa#onych oraz zapewnienie przejrzysto!ci i konkurencji na rynku funduszy.

Liczba stron : 49 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

49

Art. 122. 1. W ramach nadzoru nad dzia"alno!ci% funduszy i zak"adów organ nadzoru jest uprawniony do: 1) #%dania udost'pnienia przez zak"ad dokumentów zwi%zanych z dzia"alno!ci% funduszu lub zak"adu lub ich kopii oraz zapoznawania si' z ich tre!ci%; 2) #%dania wszelkich informacji i wyja!nie(, dotycz%cych dzia"alno!ci funduszu lub zak"adu, od cz"onków zarz%du, rady nadzorczej, pracowników zak"adu oraz innych osób zwi%zanych z zak"adem umow% zlecenia, umow% o dzie"o lub innym stosunkiem prawnym o podobnym charakterze; 3) #%dania udost'pnienia przez depozytariusza lub osob' trzeci%, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci, wszelkich informacji, dokumentów i wyja!nie( dotycz%cych wykonywanych czynno!ci na rzecz funduszu lub zak"adu. 2. Organ nadzoru, kieruj%c pisemne #%danie, o którym mowa w ust. 1, wskazuje termin jego wykonania. 3. W razie stwierdzenia przypadków naruszenia prawa, statutu funduszu lub zak"adu, interesów emerytów lub osób uposa#onych, organ nadzoru powiadamia zak"ad, depozytariusza lub osob' trzeci%, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci, o stwierdzonych nieprawid"owo!ciach i wyznacza termin do ich usuni'cia. 4. Zak"ad, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci, mo#e w terminie 7 dni od dnia dor'czenia powiadomienia pisemnie zg"osi& umotywowane zastrze#enia do tre!ci powiadomienia. 5. Je#eli zak"ad, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci, uchybi terminowi, o którym mowa w ust. 4, organ nadzoru na pro!b' zainteresowanego mo#e przywróci& ten termin, je#eli zainteresowany uprawdopodobni, #e uchybienie nast%pi"o bez jego winy. 6. Organ nadzoru informuje pisemnie zainteresowanego o przywróceniu terminu albo o odmowie przywrócenia terminu, o którym mowa w ust. 5. 7. Organ nadzoru po rozpatrzeniu zastrze#e( powiadamia zak"ad, depozytariusza lub osob' trzeci%, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci, o sposobie ich rozpatrzenia. 8. W powiadomieniu o rozpatrzeniu zastrze#e(, o którym mowa w ust. 7, organ nadzoru mo#e: 1) uwzgl'dni& zastrze#enia w ca"o!ci lub w cz'!ci i dokona& odpowiedniej zmiany w tre!ci powiadomienia; 2) nie uwzgl'dni& zastrze#e(. 9. W przypadku gdy zosta"y zg"oszone zastrze#enia zgodnie z ust. 4, termin do usuni'cia nieprawid"owo!ci, o których mowa w ust. 3, liczy si' od dnia dor'czenia powiadomienia o rozpatrzeniu zastrze#e(.

Liczba stron : 50 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

50

10. W terminie 3 dni od dnia, w którym up"yn%" termin wyznaczony do usuni'cia nieprawid"owo!ci, zak"ad, depozytariusz lub osoba trzecia, do której zosta"o skierowane powiadomienie, informuje pisemnie organ nadzoru o sposobie usuni'cia nieprawid"owo!ci. 11. W razie nieusuni'cia nieprawid"owo!ci w wyznaczonym terminie, organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, mo#e na"o#y& na zak"ad, depozytariusza lub osob' trzeci%, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci, kar' pieni'#n% w wysoko!ci do 2 000 000 z". 12. W przypadku stwierdzenia na podstawie uzyskanych informacji, wyja!nie( lub dokumentów, o których mowa w ust. 1, ra#%cego naruszenia prawa lub ra#%cego naruszenia interesów emerytów lub osób uposa#onych, organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, mo#e na"o#y& na zak"ad, depozytariusza lub osob' trzeci%, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci, kar' pieni'#n% w wysoko!ci do 2 000 000 z", bezpo!rednio po stwierdzeniu tych narusze(. Art. 123. 1. Organ nadzoru mo#e przeprowadzi& w ka#dym czasie kontrol' dzia"alno!ci funduszu, zak"adu, depozytariusza lub osoby trzeciej, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci. 2. Kontrol' przeprowadzaj% osoby pisemnie upowa#nione przez organ nadzoru. Organ nadzoru w upowa#nieniu do przeprowadzenia kontroli wskazuje pracownika urz'du organu nadzoru uprawnionego do przeprowadzenia kontroli oraz okre!la przedmiot, zakres i czas kontroli. 3. Osoba przeprowadzaj%ca kontrol' ma prawo wst'pu do pomieszcze(: 1) zak"adu – w celu sprawdzenia, czy dzia"alno!& funduszu lub zak"adu jest zgodna z prawem, statutem funduszu lub zak"adu, interesami emerytów lub osób uposa#onych; 2) depozytariusza – w celu sprawdzenia, czy jego dzia"alno!& jest zgodna z prawem, umow% o przechowywanie aktywów funduszu, interesami emerytów lub osób uposa#onych; 3) osoby trzeciej, której fundusz lub zak"ad powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci – w celu sprawdzenia, czy jej dzia"alno!& zwi%zana z wykonywaniem niektórych czynno!ci na rzecz funduszu lub zak"adu jest zgodna z prawem, interesami emerytów lub osób uposa#onych. 4. Osoba przeprowadzaj%ca kontrol' ma prawo: 1) wgl%du do wszelkich ksi%g, dokumentów i innych no!ników informacji; 2) #%dania sporz%dzenia oraz wydania kopii tych dokumentów i no!ników informacji; 3) #%dania udzielenia informacji przez cz"onków w"adz statutowych i pracowników kontrolowanych podmiotów lub innych osób zwi%zanych z podmiotem kontrolowanym umow% zlecenia, umow% o dzie"o lub innym stosunkiem prawnym o podobnym charakterze; 4) #%dania zabezpieczenia dokumentów i innych dowodów.

Liczba stron : 51 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

51

5. Osoby przeprowadzaj%ce kontrol' s% obowi%zane z dokonanych czynno!ci sporz%dzi& i podpisa& protokó" kontroli. Protokó" podpisuje równie# osoba upowa#niona do reprezentowania podmiotu kontrolowanego. 6. Po podpisaniu protoko"u kontroli, organ nadzoru powiadamia pisemnie podmiot kontrolowany o stwierdzonych nieprawid"owo!ciach i wyznacza termin do ich usuni'cia. Przepisy art. 122 ust. 4-10 stosuje si' odpowiednio. 7. W przypadku stwierdzenia w wyniku kontroli ra#%cych nieprawid"owo!ci, organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, mo#e na"o#y& na podmiot kontrolowany kar' pieni'#n% w wysoko!ci do 2 000 000 z", bezpo!rednio po ich stwierdzeniu. 8. Rada Ministrów okre!li, w drodze rozporz%dzenia, sposób i tryb przeprowadzania kontroli oraz dokumentowania jej przebiegu, maj%c na wzgl'dzie zapewnienie jej sprawno!ci i skuteczno!ci. Art. 124. 1. Powiadomienie, o którym mowa w art. 122 ust. 3 oraz w art. 123 ust. 6, powinno zawiera&: 1) oznaczenie organu nadzoru; 2) dat' wydania; 3) oznaczenie podmiotu, do którego powiadomienie jest kierowane; 4) wskazanie stwierdzonych nieprawid"owo!ci oraz termin do ich usuni'cia; 5) uzasadnienie faktyczne i prawne; 6) pouczenie o prawie zg"oszenia zastrze#e(; 7) pouczenie o tre!ci art. 122 ust. 11 lub ust. 12 albo art. 123 ust. 7; 8) podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska s"u#bowego osoby upowa#nionej do wydania powiadomienia. 2. Powiadomienie, o którym mowa w ust. 1, jest czynno!ci% nadzorcz%, która nie rozstrzyga co do istoty jakiejkolwiek sprawy ani nie dotyczy uprawnie( lub obowi%zków wynikaj%cych z przepisów prawa. Art. 125. 1. Je#eli fundusz lub zak"ad prowadzi dzia"alno!& z naruszeniem prawa, statutu funduszu lub zak"adu lub ra#%co narusza interesy emerytów lub osób uposa#onych, organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, mo#e na"o#y& na cz"onka zarz%du zak"adu, odpowiedzialnego za te naruszenia, kar' pieni'#n% w wysoko!ci do 200 000 z". 2. Wyga!ni'cie mandatu cz"onka zarz%du zak"adu nie wy"%cza mo#liwo!ci na"o#enia kary, o której mowa w ust. 1, z tytu"u prowadzenia przez fundusz lub zak"ad dzia"alno!ci z naruszeniem prawa, statutu funduszu, statutu zak"adu lub interesów emerytów lub osób uposa#onych.

Liczba stron : 52 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

52

Art. 126. 1. Zak"ad zawiadamia organ nadzoru o terminie i miejscu odbycia walnego zgromadzenia zak"adu, w terminie 7 dni przed dat% posiedzenia, a w przypadku nadzwyczajnego walnego zgromadzenia – niezw"ocznie po powzi'ciu informacji o zwo"aniu walnego zgromadzenia. Organ nadzoru mo#e delegowa& swojego przedstawiciela do udzia"u w posiedzeniu walnego zgromadzenia zak"adu. Przedstawiciel organu nadzoru mo#e zabiera& g"os we wszystkich sprawach na walnym zgromadzeniu zak"adu. 2. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, organ nadzoru deleguje swojego przedstawiciela do udzia"u w posiedzeniu zarz%du, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia zak"adu, który jest uprawniony do zabierania g"osu we wszystkich sprawach obj'tych porz%dkiem obrad tych organów. 3. Organ nadzoru w pisemnym wezwaniu wyst'puje z #%daniem, o którym mowa w ust. 1, okre!laj%c termin, przed którego up"ywem posiedzenie zarz%du, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia zak"adu powinno si' odby&. Termin ten nie mo#e by& krótszy ni# 30 dni, licz%c od dnia dor'czenia wezwania. 4. Zak"ad jest obowi%zany niezw"ocznie poinformowa& organ nadzoru o ustalonym terminie posiedzenia. 5. Je#eli w terminie 14 dni od dnia dor'czenia wezwania termin posiedzenia zarz%du, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia zak"adu nie zostanie ustalony lub zostanie ustalony z naruszeniem terminu okre!lonego w wezwaniu, organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, zwo"uje posiedzenie zarz%du, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia zak"adu na koszt zak"adu i nak"ada na zak"ad kar' pieni'#n% w wysoko!ci do 100 000 z". Art. 127. 1. Je#eli informacje, o których mowa w art. 72, udost'pniane lub rozpowszechniane publicznie przez zak"ad lub na jego zlecenie, a tak#e na rzecz funduszu lub zak"adu, naruszaj% przepisy prawa, wprowadzaj% w b"%d lub mog% wprowadza& w b"%d, organ nadzoru mo#e, w drodze decyzji administracyjnej podlegaj%cej natychmiastowemu wykonaniu, zakaza& zak"adowi ich og"aszania, udost'pniania lub rozpowszechniania. 2. W decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 1, nakazuje si' jednocze!nie zak"adowi og"oszenie lub udost'pnienie sprostowania o tre!ci i w formie wskazanej przez organ nadzoru oraz we wskazanym przez organ nadzoru terminie. 3. Je#eli zakaz, o którym mowa w ust. 1, lub nakaz, o którym mowa w ust. 2, nie zostanie wykonany, organ nadzoru nak"ada na zak"ad kar' pieni'#n% w wysoko!ci do 2 000 000 z" oraz na koszt zak"adu og"asza lub udost'pnia sprostowanie, o którym mowa w ust. 2.

Liczba stron : 53 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

53

Art. 128. 1. Organ nadzoru ustalaj%c wysoko!& kary pieni'#nej nak"adanej na podstawie przepisów ustawy uwzgl'dnia rodzaj, wag', czas trwania nieprawid"owo!ci, dotychczasow% dzia"alno!& podmiotu karanego oraz jego mo#liwo!ci finansowe. 2. Powierzenie przez fundusz lub zak"ad wykonywania niektórych obowi%zków osobie trzeciej nie wy"%cza odpowiedzialno!ci zak"adu. 3. Do kar pieni'#nych nak"adanych przez organ nadzoru nie stosuje si' przepisów dzia"u III ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z pó$n. zm. 10)). 4. Organ nadzoru mo#e nada& ka#dej decyzji rygor natychmiastowej wykonalno!ci, je#eli wymagaj% tego interesy emerytów lub osób uposa#onych albo gdy wymaga tego interes rynku funduszy. Art. 129. 1. Emeryt lub osoba uposa#ona mo#e wnie!& do organu nadzoru skarg' na fundusz. 2. Przedmiotem skargi mo#e by& w szczególno!ci zaniedbanie lub nienale#yte wykonywanie obowi%zków przez fundusz, naruszenie przez fundusz przepisów prawa, statutu, interesów emerytów lub osób uposa#onych. 3. W imieniu emerytów lub osób uposa#onych skarg' na fundusz mo#e wnie!& tak#e organizacja spo"eczna, której zadanie nie polega na prowadzeniu dzia"alno!ci gospodarczej. 4. Organ nadzoru podejmuje bez zb'dnej zw"oki czynno!ci w celu rozpatrzenia skargi i zawiadamia wnosz%cego skarg' o sposobie jej za"atwienia. 5. Do skarg, o których mowa w ust. 1, nie stosuje si' dzia"u VIII ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. – Kodeks post'powania administracyjnego (Dz. U. z 2000 r. Nr 98, poz. 1071, z pó$n. zm. 11)). Art. 130. Organ nadzoru jest uczestnikiem post'powania rejestrowego dotycz%cego funduszu lub zak"adu.

10)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 85, poz. 727, Nr 86, poz. 732 i Nr 143, poz. 1199, z 2006 r. Nr 66, poz. 470, Nr 104, poz. 708, Nr 143, poz. 1031, Nr 217, poz. 1590 i Nr 225, poz. 1635, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, Nr 120, poz. 818, Nr 192, poz. 1378 i Nr 225, poz. 1671 oraz z 2008 r. Nr 118, poz. 745 i Nr 141, poz. 888. 11) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 49, poz. 509, z 2002 r. Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271 i Nr 169, poz. 1387, z 2003 r. Nr 130, poz. 1188 i Nr 170, poz. 1660, z 2004 r. Nr 162, poz. 1692 oraz z 2005 r. Nr 64, poz. 565, Nr 78, poz. 682 i Nr 181, poz. 1524.

Liczba stron : 54 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

54

Art. 131. Do cz"onków organu nadzoru, pracowników urz'du organu nadzoru oraz osób zatrudnionych w tym urz'dzie na podstawie umowy o dzie"o, umowy zlecenia albo innych umów o podobnym charakterze, stosuje si' odpowiednio przepis art. 38.

Rozdzia$ 13 Zak$ad emerytalny utworzony przez Skarb Pa(stwa Art. 132. 1. Skarb Pa(stwa reprezentowany przez ministra w"a!ciwego do spraw Skarbu Pa(stwa mo#e utworzy& zak"ad zgodnie z przepisami ustawy. 2. Skarb Pa(stwa jest wy"%cznym akcjonariuszem i za"o#ycielem zak"adu, o którym mowa w ust. 1. 3. Zak"ad, o którym mowa w ust. 1, nie podlega prywatyzacji. 4. Do zak"adu, o którym mowa w ust. 1: 1) nie stosuje si' art. 41 ust. 1 pkt 4, 7, 8 i 11, art. 56 oraz art. 93 pkt 1 lit. d i f; 2) stosuje si' art. 69a ust. 4 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U. z 2002 r. Nr 171, poz. 1397, z pó$n. zm. 12)); 3) nie stosuje si' art. 312 ustawy z dnia 15 wrze!nia 2000 r. – Kodeks spó"ek handlowych.

Rozdzia$ 14 Fundusz do#ywotnich emerytur kapita$owych utworzony przez powszechne towarzystwo emerytalne Art. 133. Utworzenie funduszu przez powszechne towarzystwo emerytalne, w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z pó$n. zm. 13)), wymaga zezwolenia organu nadzoru. Przepisy art. 6-19 stosuje si' odpowiednio. 12)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2003 r. Nr 60, poz. 535 i Nr 90, poz. 844, z 2004 r. Nr 6, poz. 39, Nr 116, poz. 1207, Nr 123, poz. 1291 i Nr 273, poz. 2703 i 2722, z 2005 r. Nr 167, poz. 1400, Nr 169, poz. 1418, Nr 178, poz. 1479 i Nr 184, poz. 1539 oraz z 2006 r. Nr 107, poz. 721 i Nr 208, poz. 1532. 13) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95.

Liczba stron : 55 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

55

Art. 134. Do powszechnego towarzystwa emerytalnego zarz%dzaj%cego funduszem, w zakresie zarz%dzania i reprezentowania funduszu wobec osób trzecich, stosuje si' odpowiednio przepisy ustawy dotycz%ce zak"adu. Art. 135. Organ nadzoru mo#e cofn%& zezwolenie na utworzenie funduszu przez powszechne towarzystwo emerytalne, je#eli: 1) fundusz lub powszechne towarzystwo emerytalne prowadzi dzia"alno!& niezgodnie z przepisami prawa, statutem lub w sposób zagra#aj%cy interesom emerytów lub osób uposa#onych, lub 2) fundusz nie przekazuje lub przekazuje w niepe"nej wysoko!ci kwoty przeznaczone na wyp"at' do#ywotnich emerytur kapita"owych lub wyp"at gwarantowanych, lub nie przekazuje ich w terminie. Art. 136. 1. W przypadku cofni'cia zezwolenia na utworzenie funduszu przez powszechne towarzystwo emerytalne, zarz%dzanie funduszem przejmuje FGDEK. 2. W decyzji o cofni'ciu zezwolenia na utworzenie funduszu przez powszechne towarzystwo emerytalne, organ nadzoru okre!la nie krótszy ni# 30 dni termin przekazania zarz%dzania funduszem FGDEK. Art. 137. 1. W przypadku przej'cia przez powszechne towarzystwo emerytalne zarz%dzania funduszem w przypadkach, o których mowa w art. 66 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, oraz po"%czenia powszechnych towarzystw emerytalnych zarz%dzaj%cych funduszami, w trybie okre!lonym w art. 492 § 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 wrze!nia 2000 r. – Kodeks spó"ek handlowych, do wniosku o wydanie zezwolenia, o którym mowa w art. 68 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, do"%cza si' równie#: 1) projekt oferty do#ywotniej emerytury kapita"owej; 2) informacj' wskazuj%c%, który fundusz po po"%czeniu b'dzie podlega& likwidacji; 3) dowód posiadania !rodków w"asnych na pokrycie kwoty, o której mowa w art. 87 ust. 1. 2. W przypadku po"%czenia powszechnych towarzystw emerytalnych do wniosku do"%cza si' równie# uchwa"' o zmianie statutu funduszu, którym zarz%dzanie zostanie przej'te. 3. Z dniem przej'cia zarz%dzania funduszem albo po"%czenia powszechnych towarzystw emerytalnych powszechne towarzystwo emerytalne przejmuj%ce albo po-

Liczba stron : 56 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

56

wszechne towarzystwo emerytalne nowo utworzone przejmuje zarz%dzanie funduszem powszechnego towarzystwa emerytalnego przejmowanego albo podlegaj%cego likwidacji na skutek utworzenia nowego powszechnego towarzystwa emerytalnego. 4. Przej'cie zarz%dzania funduszem albo po"%czenie powszechnych towarzystw emerytalnych zarz%dzaj%cych funduszami nie mo#e prowadzi& do obni#enia wysoko!ci do#ywotniej emerytury kapita"owej wyp"acanej z funduszu podlegaj%cego likwidacji. 5. Likwidatorem funduszu jest powszechne towarzystwo emerytalne, które przej'"o zarz%dzanie tym funduszem. 6. Zezwolenie, o którym mowa w art. 68 ust. 5 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, uznaje si' za zezwolenie na zmian' statutu przejmowanego funduszu, w zakresie okre!lonym w art. 8 ust. 2 pkt 2-4. Organ nadzoru mo#e z urz'du zezwoli& na skrócenie terminu wej!cia w #ycie tej zmiany. 7. O wydaniu zezwolenia na zmian' statutu przejmowanego funduszu organ nadzoru zawiadamia niezw"ocznie s%d rejestrowy oraz Zak"ad Ubezpiecze( Spo"ecznych, za"%czaj%c odpis zezwolenia. S%d, z urz'du, wpisuje do rejestru dat' rozpocz'cia likwidacji i likwidatora. 8. Organ nadzoru, przekazuj%c do Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych odpis zezwolenia na zmian' statutu przejmowanego funduszu, jednocze!nie przekazuje zestawienie ofert do#ywotnich emerytur kapita"owych, o którym mowa w art. 71. 9. Na podstawie zezwolenia, o którym mowa w art. 68 ust. 5 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, nast'puje likwidacja funduszu, którym zarz%dzanie zosta"o przej'te przez inne powszechne towarzystwo emerytalne lub który by" zarz%dzany przez powszechne towarzystwo emerytalne przej'te w wyniku po"%czenia albo, je#eli po"%czenie powszechnych towarzystw emerytalnych odbywa si' w trybie okre!lonym w art. 492 § 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 wrze!nia 2000 r. – Kodeks spó"ek handlowych, który zosta" wskazany we wniosku o wydanie zezwolenia, o którym mowa w art. 68 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Art. 138. Przy ustalaniu !rodków w"asnych, o których mowa w art. 84, nie uwzgl'dnia si' kwoty kapita"ów w"asnych powszechnego towarzystwa emerytalnego, o których mowa w art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

Liczba stron : 57 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

57

Rozdzia$ 15 Przepisy karne Art. 139. Kto, nie b'd%c do tego uprawniony, u#ywa w nazwie (firmie) lub do okre!lenia prowadzonej przez siebie dzia"alno!ci gospodarczej okre!lenia „fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych” lub „FDEK”, „zak"ad emerytalny” lub „ZEM”, podlega grzywnie, karze ograniczenia wolno!ci albo pozbawienia wolno!ci do lat 3. Art. 140. Kto, nie b'd%c do tego uprawniony, u#ywa na oznaczenie wyp"acanego przez siebie !wiadczenia pieni'#nego okre!lenia „do#ywotnia emerytura kapita"owa” podlega grzywnie, karze ograniczenia wolno!ci albo pozbawienia wolno!ci do lat 3. Art. 141. Kto, bior%c udzia" w czynno!ciach maj%cych na celu utworzenie funduszu lub zak"adu albo b'd%c cz"onkiem w"adz zak"adu albo likwidatorem, dzia"a na szkod' funduszu lub zak"adu, podlega karze pozbawienia wolno!ci od 3 miesi'cy do lat 5. Art. 142. Kto, b'd%c odpowiedzialny za informacje udost'pniane przez zak"ady, podaje nieprawdziwe lub zataja prawdziwe dane, wp"ywaj%ce w istotny sposób na tre!& informacji, podlega grzywnie, karze ograniczenia wolno!ci albo pozbawienia wolno!ci do lat 3. Art. 143. 1. Kto, b'd%c obowi%zany do zachowania tajemnicy zawodowej, o której mowa w art. 38 ust. 1, ujawnia informacje dotycz%ce sk"adek, uprawnie( emerytów do do#ywotniej emerytury kapita"owej lub lokat funduszu, podlega grzywnie, karze ograniczenia wolno!ci albo pozbawienia wolno!ci do lat 3. 2. Je#eli sprawca dopuszcza si' czynu okre!lonego w ust. 1, w celu osi%gni'cia korzy!ci maj%tkowej lub osobistej, podlega karze pozbawienia wolno!ci od 3 miesi'cy do lat 5.

Liczba stron : 58 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

58

Rozdzia$ 16 Zmiany w przepisach obowi"zuj"cych, przepisy przej%ciowe i przepis ko(cowy Art. 144. W ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, z pó$n. zm. 14)) w art. 6 w ust. 1 po pkt 11 dodaje si' pkt 11a w brzmieniu: „11a) fundusze do#ywotnich emerytur kapita"owych,”. Art. 145. W ustawie z dnia 29 wrze!nia 1994 r. o rachunkowo!ci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z pó$n. zm. 15)) wprowadza si' nast'puj%ce zmiany: 1) w art. 2 w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie: „3) jednostek organizacyjnych dzia"aj%cych na podstawie Prawa bankowego, przepisów o obrocie papierami warto!ciowymi, przepisów o funduszach inwestycyjnych, przepisów o dzia"alno!ci ubezpieczeniowej, przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych lub przepisów o emeryturach kapita"owych oraz przepisów o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych, bez wzgl'du na wielko!& przychodów;”; 2) w art. 64 w ust. 1 po pkt 2a dodaje si' pkt 2b i 2c w brzmieniu: „2b) funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych, 2c) zak"adów emerytalnych,”; 3) w art. 81 w ust. 2 po pkt 6 dodaje si' pkt 6a i 6b w brzmieniu: „6a) po zasi'gni'ciu opinii Komisji Nadzoru Finansowego szczególne zasady rachunkowo!ci funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych, w tym równie# zasady wyceny aktywów i ustalania zobowi%za(, wzory bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej i innych sk"adników spra14)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2000 r. Nr 60, poz. 700 i 703, Nr 86, poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117, poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r. Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125, poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 141, poz. 1179, Nr 169, poz. 1384, Nr 199, poz. 1672, Nr 200, poz. 1684 i Nr 230, poz. 1922, z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137, poz. 1302, Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217, poz. 2124 i Nr 223, poz. 2218, z 2004 r. Nr 6, poz. 39, Nr 29, poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93, poz. 894, Nr 121, poz. 1262, Nr 123, poz. 1291, Nr 146, poz. 1546, Nr 171, poz. 1800, Nr 210, poz. 2135 i Nr 254, poz. 2533, z 2005 r. Nr 25, poz. 202, Nr 57, poz. 491, Nr 78, poz. 684, Nr 143, poz. 1199, Nr 155, poz. 1298, Nr 169, poz. 1419 i 1420, Nr 179, poz. 1484, Nr 180, poz. 1495 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 94, poz. 651, Nr 107, poz. 723, Nr 157, poz. 1119, Nr 183, poz. 1353, Nr 217, poz. 1589 i Nr 251, poz. 1847, z 2007 r. Nr 165, poz. 1169, Nr 171, poz. 1208 i Nr 176, poz. 1228 oraz z 2008 r. Nr 141, poz. 888. 15) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 i Nr 208, poz. 1540 oraz z 2008 r. Nr 63, poz. 393.

Liczba stron : 59 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

59

wozdania finansowego, terminy sporz%dzania i z"o#enia do og"oszenia rocznych sprawozda( finansowych, zakres og"aszanych rocznych sprawozda( finansowych oraz termin zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego, 6b) po zasi'gni'ciu opinii Komisji Nadzoru Finansowego szczególne zasady rachunkowo!ci zak"adów emerytalnych, w tym równie# zasady wyceny aktywów i ustalania zobowi%za(, wzory bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej i innych sk"adników sprawozdania finansowego, terminy sporz%dzania i z"o#enia do og"oszenia rocznych sprawozda( finansowych, zakres og"aszanych rocznych sprawozda( finansowych oraz termin zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego,”. Art. 146. W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z pó$n. zm. 16)) wprowadza si' nast'puj%ce zmiany: 1) w art. 8 pkt 4 otrzymuje brzmienie: „4) zak"ad emerytalny – zak"ad emerytalny w rozumieniu ustawy z dnia … o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych (Dz. U. Nr …, poz. …);”; 2) art. 29 otrzymuje brzmienie: „Art. 29. 1. Przedmiotem przedsi'biorstwa towarzystwa jest wy"%cznie tworzenie i zarz%dzanie funduszami oraz ich reprezentowanie wobec osób trzecich. Wy"%cznie towarzystwo jest uprawnione do prowadzenia takiej dzia"alno!ci. 2. Przedmiotem przedsi'biorstwa powszechnego towarzystwa mo#e by& równie# tworzenie, zarz%dzanie oraz reprezentowanie wobec osób trzecich funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych w rozumieniu ustawy z dnia … o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych. 3. Towarzystwo tworzy i zarz%dza tylko jednym funduszem lub funduszem do#ywotnich emerytur kapita"owych, chyba #e zarz%dzanie wi'cej ni# jednym funduszem lub funduszem do#ywotnich emerytur kapita"owych jest skutkiem przej'cia przez towarzystwo zarz%dzania innym funduszem lub funduszem do#ywotnich emerytur kapita"owych albo po"%czenia towarzystw. 4. Powszechne towarzystwo zarz%dza funduszem lub funduszem do#ywotnich emerytur kapita"owych odp"atnie. 5. Pracownicze towarzystwo nie mo#e mie& celu zarobkowego. Akcjonariusze pracowniczego towarzystwa nie maj% prawa do udzia"u w zysku rocznym.

16)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95.

Liczba stron : 60 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

60

6. Do zarz%dzania aktywami otwartego funduszu powszechne towarzystwo jest obowi%zane zatrudni& co najmniej jednego doradc' inwestycyjnego.”. Art. 147. W ustawie z dnia 13 pa$dziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze( spo"ecznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 11, poz. 74, z pó$n. zm. 17)) wprowadza si' nast'puj%ce zmiany: 1) w art. 4: a) pkt 12 otrzymuje brzmienie: „12) zak"ad emerytalny – zak"ad emerytalny w rozumieniu przepisów o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych;”, b) dodaje si' pkt 12c w brzmieniu: „12c) fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych – fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych w rozumieniu przepisów o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych;”; 2) w art. 68 w ust. 1 w pkt 1 dodaje si' lit. g w brzmieniu: „g) dokonywanie wyrównania finansowego pomi'dzy funduszami do#ywotnich emerytur kapita"owych wed"ug zasad okre!lonych w ustawie z dnia ... o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych;”. Art. 148. W ustawie z dnia 15 wrze!nia 2000 r. – Kodeks spó"ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037, z pó$n. zm. 18)) w art. 4 w § 1 pkt 7 otrzymuje brzmienie: „7) instytucja finansowa – bank, fundusz inwestycyjny, towarzystwo funduszy inwestycyjnych lub powierniczych, narodowy fundusz inwestycyjny, zak"ad ubezpiecze(, towarzystwo emerytalne, fundusz emerytalny, fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych, zak"ad emerytalny lub dom maklerski, maj%ce siedzib' w Rzeczypospolitej Polskiej albo w pa(stwie nale#%cym do Organizacji Wspó"pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD),”. Art. 149. W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o dzia"alno!ci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z pó$n. zm. 19)) wprowadza si' nast'puj%ce zmiany: 17)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2007 r. Nr 17, poz. 95, Nr 21, poz. 125, Nr 115, poz. 791 i 793, Nr 112, poz. 769 i Nr 176, poz. 1243 oraz z 2008 r. Nr 63, poz. 394 i Nr 67, poz. 411. 18) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1117, z 2003 r. Nr 49, poz. 408 i Nr 229, poz. 2276, z 2005 r. Nr 132, poz. 1108, Nr 183, poz. 1538, Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 133, poz. 935 i Nr 208, poz. 1540 oraz z 2008 r. Nr 86, poz. 524. 19) Zmiany wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz.1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz.1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz 2007 r. Nr 50, poz. 331, Nr 82, poz. 557, Nr 102, poz. 691 i Nr 112, poz. 769.

Liczba stron : 61 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

61

1) w art. 29 po pkt 4 dodaje si' pkt 4a w brzmieniu: „4a) funduszu do#ywotnich emerytur kapita"owych i zak"adu emerytalnego;”; 2) w art. 159 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Do zada( aktuariusza nale#y: 1) kontrolowanie aktywów stanowi%cych pokrycie rezerw technicznoubezpieczeniowych, zgodnie z art. 167, oraz aktywów stanowi%cych pokrycie rezerwy do#ywotnich emerytur kapita"owych, o której mowa w ustawie z dnia … o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych (Dz. U. Nr ..., poz. ...); 2) wyliczanie marginesu wyp"acalno!ci; 3) sporz%dzanie rocznego raportu o stanie portfela ubezpiecze(; 4) ustalanie warto!ci sk"adników zaliczanych do !rodków w"asnych; 5) wykonywanie oblicze( okre!lonych w odr'bnych przepisach.”. Art. 150. W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz o Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz. U. Nr 124, poz. 1153, z pó$n. zm. 20)) wprowadza si' nast'puj%ce zmiany: 1) w art. 2: a) w ust. 1 dodaje si' pkt 5 w brzmieniu: „5) w zakresie zak"adów emerytalnych, o których mowa w przepisach o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych.”, b) ust. 2 otrzymuje brzmienie: „2. Nadzorowi podlegaj% podmioty prowadz%ce dzia"alno!& w zakresie, o którym mowa w ust. 1, w szczególno!ci zak"ady ubezpiecze(, po!rednicy ubezpieczeniowi, fundusze emerytalne i towarzystwa emerytalne oraz fundusze do#ywotnich emerytur kapita"owych i zak"ady emerytalne, zwane dalej „podmiotami nadzorowanymi”.”; 2) w art. 5 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Rzecznik Ubezpieczonych reprezentuje interesy osób ubezpieczaj%cych, ubezpieczonych, uposa#onych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia, cz"onków funduszy emerytalnych, uczestników pracowniczych programów emerytalnych, osób otrzymuj%cych emerytur' kapita"ow% oraz osób przez nie uposa#onych.”; 3) w art. 14 w ust. 1 dodaje si' pkt 3 w brzmieniu:

20)

Zmiany wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 170, poz. 1651, z 2004 r. Nr 93, poz. 891 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 48, poz. 447, Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204 i Nr 163, poz. 1362, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, Nr 170, poz. 1217 i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 557 i Nr 171, poz. 1206.

Liczba stron : 62 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

62

„3) zak"ady emerytalne i towarzystwa emerytalne do wysoko!ci 0,14 % wyp"aconych do#ywotnich emerytur kapita"owych z zarz%dzanych przez nie funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych w danym roku.”; 4) w art. 20: a) pkt 2-4 otrzymuj% brzmienie: „2) opiniowanie projektów aktów prawnych dotycz%cych organizacji i funkcjonowania ubezpiecze(, funduszy emerytalnych, pracowniczych programów emerytalnych oraz emerytur kapita"owych, funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych i zak"adów emerytalnych; 3) wyst'powanie do w"a!ciwych organów z wnioskami o podj'cie inicjatywy ustawodawczej b%d$ o wydanie lub zmian' innych aktów prawnych w sprawach dotycz%cych organizacji i funkcjonowania ubezpiecze(, funduszy emerytalnych, pracowniczych programów emerytalnych oraz emerytur kapita"owych, funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych i zak"adów emerytalnych; 4) informowanie w"a!ciwych organów nadzoru i kontroli oraz Polskiej Izby Ubezpiecze( i organizacji gospodarczych powszechnych towarzystw emerytalnych o dostrze#onych nieprawid"owo!ciach w dzia"aniu zak"adów ubezpiecze(, funduszy emerytalnych, towarzystw emerytalnych, pracowniczych programów emerytalnych, funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych, zak"adów emerytalnych i innych instytucji rynku ubezpieczeniowego;”, b) w pkt 5 dodaje si' lit. e w brzmieniu: „e) zak"adami emerytalnymi a osobami, które otrzymuj% do#ywotni% emerytur' kapita"ow% lub osobami uposa#onymi,”; 5) w art. 22 w ust. 1 dodaje si' pkt 3 w brzmieniu: „3) zak"ady emerytalne i towarzystwa emerytalne do wysoko!ci 0,01 % wyp"aconych do#ywotnich emerytur kapita"owych z zarz%dzanych przez nie funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych w danym roku.”; 6) w art. 24 pkt 2 otrzymuje brzmienie: „2) by& akcjonariuszami oraz wykonywa& obowi%zków cz"onka zarz%du lub rady nadzorczej towarzystwa emerytalnego lub zak"adu emerytalnego, a tak#e podejmowa& zatrudnienia w takim towarzystwie lub zak"adzie na podstawie umowy o prac', umowy zlecenia, umowy o dzie"o albo na podstawie innej umowy o podobnym charakterze;”; 7) w art. 26: a) ust. 3 otrzymuje brzmienie: „3. Rzecznik, podejmuj%c czynno!&, bada, czy wskutek dzia"ania lub zaniechania zak"adu ubezpiecze(, towarzystwa emerytalnego, funduszu emerytalnego, funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych lub zak"adu emerytalnego nie nast%pi"o naruszenie prawa lub interesów osób wymienionych w art. 5 ust. 1.”, b) w ust. 4 w pkt 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:

Liczba stron : 63 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

63

„wyst'powa& do zak"adów ubezpiecze(, funduszy emerytalnych, towarzystw emerytalnych, funduszy do#ywotnich emerytur kapita"owych, zak"adów emerytalnych, Zak"adu Ubezpiecze( Spo"ecznych, Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego, Polskiego Biura Ubezpieczycieli Komunikacyjnych o udzielenie informacji lub wyja!nie(, udost'pnianie akt oraz dokumentów, w szczególno!ci:”. Art. 151. W ustawie z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie dzia"alno!ci gospodarczej (Dz. U. z 2007 r. Nr 155, poz. 1095, z pó$n. zm. 21)) w art. 75 w ust. 1 dodaje si' pkt 30 w brzmieniu: „30) ustawy z dnia ..... o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych (Dz. U. Nr ..., poz. ....).”. Art. 152. W ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz. U. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 49, poz. 328) wprowadza si' nast'puj%ce zmiany: 1) w art. 1 w ust. 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie: „2) nadzór emerytalny, sprawowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667, z pó$n. zm. 22)), ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 116, poz. 1207 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202), ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz. U. Nr 116, poz. 1205 oraz z 2005 r. Nr 183, poz. 1538), ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz. U. Nr 124, poz. 1153, z pó$n. zm. 23)) oraz ustawy z dnia…. o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych (Dz. U. Nr… , poz.….);”; 2) w art. 6 w ust. 2 pkt 1 otrzymuje brzmienie: „1) okre!lone w ustawie – Prawo bankowe, ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych, ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, ustawie o dzia"alno!ci ubezpieczeniowej, ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o po!rednictwie ubezpieczeniowym, ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicz21)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2007 r. Nr 180, poz. 1280 oraz z 2008 r. Nr 70, poz. 416, Nr 116, poz. 732 i Nr 141, poz. 888. 22) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95. 23) Zmiany wymienionej ustawy zosta"y og"oszone w Dz.U. z 2003 r. Nr 170, poz. 1651, z 2004 r. Nr 93, poz. 891 i Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 48, poz. 447, Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204 i Nr 163, poz. 1362, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, Nr 170, poz. 1217 i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 557 i Nr 171, poz. 1206.

Liczba stron : 64 Data : 2008-10-31 Nazwa pliku : 1279-00A.PK VI kadencja/druk nr 865

64

nej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spó"kach publicznych, ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie z dnia 26 pa$dziernika 2000 r. o gie"dach towarowych, ustawie z dnia 12 wrze!nia 2002 r. o elektronicznych instrumentach p"atniczych oraz ustawie z dnia ........ o funduszach do#ywotnich emerytur kapita"owych,”; 3) w art. 12 w ust. 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie: „2) rynku emerytalnego w sprawach: a) wydawania zezwolenia na utworzenie funduszu emerytalnego, towarzystwa emerytalnego, funduszu do#ywotnich emerytur kapita"owych albo zak"adu emerytalnego, b) cofania zezwolenia na utworzenie towarzystwa emerytalnego albo zak"adu emerytalnego, c) wydawania zezwolenia na przej'cie zarz%dzania funduszem emerytalnym albo funduszem do#ywotnich emerytur kapita"owych oraz po"%czenie towarzystw emerytalnych albo zak"adów emerytalnych, d) wydawania zezwolenia na nabycie lub obj'cie akcji towarzystwa emerytalnego albo zak"adu emerytalnego, e) wydawania zezwolenia na zmian' statutu funduszu emerytalnego albo funduszu do#ywotnich emerytur kapita"owych oraz zmian' statutu towarzystwa emerytalnego albo zak"adu emerytalnego, f) likwidacji pracowniczego funduszu emerytalnego, g) nadawania decyzji rygoru natychmiastowej wykonalno!ci, h) nak"adania kar pieni'#nych na towarzystwo emerytalne albo zak"ad emerytalny lub cz"onków ich zarz%dów, depozytariusza lub osob' trzeci%, której fundusz, towarzystwo, fundusz do#ywotnich emerytur kapita"owych albo zak"ad emerytalny powierzy" wykonywanie niektórych czynno!ci lub wyst'powania o zwo"anie posiedzenia walnego zgromadzenia, rady nadzorczej lub zarz%du towarzystwa emerytalnego albo zak"adu emerytalnego, i) wydawania zgody na powo"anie osób na cz"onków zarz%du towarzystwa emerytalnego albo zak"adu emerytalnego;”. Art. 153. Do dnia 31 grudnia 2018 r. wysoko!& kapita"u zak"adowego zak"adu nie mo#e by& ni#sza ni# 75 000 000 z". Art. 154. Ustawa wchodzi w #ycie z dniem 1 stycznia 2013 r.