Tarea Conta 1 2 Avance

CONTABILIDAD FINANCIERA I COMPLEMENTO DE GUIA DEL SEGUNDO AVANCE Con las siguientes transacciones y considerando que la empresa con la cual está trabajando está clasificada como Mediano contribuyente por el Ministerio de Hacienda, registre las operaciones por el procedimiento perpetuo, bajo el supuesto que el costo de la mercadería vendida es del 50% del precio neto de venta. Todos los valores están expresados a valor neto, es decir no incluye IVA. El nombre de la empresa es la que usted asignó. Puede utilizar cualquier catálogo para registrar las operaciones, pero tiene que utilizar el libro que se le autorizó para el Diario y el Mayor (los libros son individuales, a tinta sin borrones, testaduras, enmendaduras, corrector, etc. y el día de la entrega del trabajo se escogerá solamente uno por grupo y la nota será para todos los integrantes, el integrante que no presente sus libros con las indicaciones arriba expresadas NO TENDRA NOTA DE TODO EL SEGUNDO AVANCE). La empresa no tuvo operaciones en los meses de enero a octubre 2008. Las demás indicaciones y requisitos están contenidas en la guía del primer avance. Recuerde que debe presentar el primer avance y las correcciones del mismo. Información al 31/12/2007 expresado en dólares de Estados Unidos Cuenta Debe Haber 5,00 Caja 0.00 47,00 Bancos 0.00 Cuentas y documentos por 97,20 cobrar 0.00 108,000 Inventario .00 Seguro pagado por anticipado 36,00 (12meses) 0.00 850,000 Terreno .00 1,680,000 Edificio .00 115,200 Mobiliario y equipo .00 193,600 Equipo de transporte .00 56,40 Depreciación acumulada 0.00 Cuentas y documentos por 94,80 pagar 0.00 Préstamos Y sobregiros 724,800 bancarios .00 2,000,000 Capital social .00 Utilidades de Ejercicios 256,000 Anteriores .00 3,132,000 3,132,000 .00 .00

Operaciones de noviembre y diciembre 2008 Fecha 3/11/200 8 4/11/200 8 6/11/200 8 8/11/200 8 9/11/200 8 10/11/20 08

Transacción Venta de mercadería al crédito por $48,000.00 con factura #1 Compra de mercadería al crédito por $42,000.00 al proveedor El Pájaro Azúl, S.A. NRC 1020-5 a 30 días plazo Pago de fletes correspondiente a la compra anterior con cheque #10 del banco agrícola, S.A. por $2,100.00 Nos devuelven mercadería por $2,400.00, por encontrarse defectuosa Venta de mercadería al contado por $50,000.00 a la empresa el Americano, S.A., quien está clasificado como gran contribuyente por el Ministerio de Hacienda. Se pagó transporte por la mercadería vendida con cheque 12 del banco agrícola por $2,600.00

10/11/20 08 12/11/20 08 14/11/20 08 15/11/20 08 18/11/20 08 22/11/20 08

30/11/20 08 4/12/200 8 6/12/200 8 9/12/200 8 12/12/20 08 14/12/20 08 19/12/20 08 22/12/20 08 31/12/20 08 31/12/20 08

Se efectúa remesa al banco por $30,000.00 Se paga mercadería comprada al Pájaro Azúl y nos hacen el 2% de descuento por pronto pago, con cheque # 13 Compra de mercadería al crédito por $38,000.00 al proveedor El Panamericano, S.A. (gran contribuyente) Se devuelve mercadería por $2,400.00 de la comprada al Panamericano, el dia anterior El americano canceló $25,000.00 de la deuda que tenía con la empresa y se le concedió el 2% de descuento por pronto pago La empresa compra un terreno en $38,500.00 a la empresa Lotiversa, S.A. de C.V. y paga honorarios al abogado por la escritura de $150.00, derechos de registro y el impuesto a la transferencia de bienes raíces. El pago lo realiza de la siguiente forma: honorarios, derechos e impuestos y $8,500.00 del terreno con cheque # 13, 14 y 15, y además contrata este mismo día un préstamo decreciente con el Banco Agrícola por $30,000.00 a 8 años plazo y una tasa de interés del 12% anual, pagadero mensualmente Se provisiona el Impuesto por pagar relacionado con el IVA y pago a cuenta (si aplica) Se hace una remesa al banco por $5,000.00 del efectivo que estaba en caja Venta de $2.700.00 de mercadería a consumidores finales en efectivo Venta de $3,100.00 de mercadería a medianos contribuyentes al crédito el 30% y el resto en efectivo. Declaración y pago del IVA y Pago a cuenta Un cliente paga en efectivo $10,000.00 de la deuda que tenía Un cliente devuelve mercadería por $600.00 por encontrarse deteriorada se paga con cheque #18 Se paga la primer cuota del préstamo (capital e interés) Se pagan los sueldos del personal de ventas por $6,500.00 y del personal administrativo por $8,500.00, agua por $55.00, teléfono por $135.00, electricidad por $250.00. Se declararon y pagaron dividendos por $10,000.00 Efectúe las partidas de ajuste, reclasificaciones y cierre correspondiente, considere la siguiente información adicional: vida útil del edificio 25 años, mobiliario y equipo 4años y equipo de transporte 4 años, método depreciación línea recta y el valor del rescate es 10%; en arqueo practicado al cajero se encontró un faltante por $12.25; de acuerdo al estado de cuenta el banco hizo un cargo a la cuenta por el cobro de comisión por $175.00. El inventario físico presenta un faltante de $325.00 y mercadería dañada por $1,300.00, la política de la empresa es registrar una estimación para cuentas incobrables del 5% sobre los saldos de las cuentas y documentos por cobrar, amortice los seguros devengados. Los faltantes menores o iguales de $25.00 serán absorbidos por la empresa y los mayores a esa cantidad se cobrarán a los responsables de su custodia.