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FBB-300 Edição: Agosto/2014

Professor Edgar Abreu [email protected] www.edgarabreu.com.br

Sobre o autor

Professor Edgar Abreu é mestrando em Economia pela UNISINOS – RS, graduado em Matemática Licenciatura pela PUC-RS, com especialização em Educação a Distância pelo SENAC-RS e especialização em Finanças pela UFRGS. Possui as certificações da Anbid CPA-10 e CPA-20 e também a certificação de Agente Autônomo de Investimento, concedida pela ANCORD. Ministra cursos preparatórios para certificações e concursos públicos em Porto Alegre e em diversas cidades do Brasil. Ex-funcionário do Banco do Estado do Rio Grande do Sul, atualmente trabalha como consultor de finanças pessoais e leciona nos cursos de preparação para certificações da Anbid e cursos para concurso na empresa A Casa do Concurseiro. Você pode entrar em contato com o Professor Edgar Abreu por email ([email protected]) e seguir as novidades e atualizações no Facebook (https://www.facebook.com/abreu.edgar).

Sobre o material

•• Esta apostila foi elaborada pelo professor Edgar Abreu. •• A instituição FEBRABAN não tem algum envolvimento ou responsabilidade com a elaboração e publicação deste material. •• É o material mais focado para prova de Certificação FBB300 e o ÚNICO material de qualidade disponibilizado GRATUITAMENTE no Brasil.

Porque um material tão bom assim de graça? Quem estuda por uma apostila, possui tempo e disciplina para estudo, assim não necessita fazer um curso presencial. Esta é a minha forma de ajudar as pessoas para contribuir com um mundo melhor. •• O custo deste material é o pedido que faço para você profissional do mercado em ajudar o próximo com o que estiver ao seu alcance. Assim, certamente viveremos em um mundo melhor; •• Ao realizar sua prova e encontrar qualquer assunto ou questão que não esteja abordado de forma clara nesse material, por favor, envie um e-mail para o autor e ajude a manter nossa apostila sempre atualizada e focada na prova; •• Qualquer Dúvida que tenham, pode tirar direto com o autor pelo e-mail: [email protected] Muito sucesso em seus estudos!

Sumário 1.

Conhecimentos gerais sobre o Sistema Financeiro Nacional – SFN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.1  Organização, composição e estruturação do SFN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1.2  Correspondentes Bancários. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 1.3  Arrendamento Mercantil: Liquidação antecipada e cobrança de tarifa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 1.4  CET – Custo Efetivo Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 1.5  Cobrança de Tarifas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 1.6  Sigilo das operações das Instituições Financeiras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 1.7  Imposto Sobre Serviços – ISS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 1.8 IOF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 1.9 Prevenção e combate a lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores. . . . . 26

2. Noções Básicas de Matemática Financeira. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 item 2.10 do Edital - Elementos Básicos da Matemática Financeira

2.1 Juros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 2.2  Capitalização: Critérios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 2.3 Taxas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 2.4  CET – Custo Efetivo Total – Cálculo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 2.5  Sistemas de Amortização . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 3. Relacionamento com o consumidor: Proteção e Defesa; Ética no atendimento. . . . . . . . . . . . . . . 53 3.1  Código de Defesa do Consumidor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 3.2  Mas e como o poder público poderá me defender?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 3.3  Quais são os direitos do consumidor?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 3.4  Qualidade de Produtos e Serviços. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 3.5  Da responsabilidade. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 3.6  Quando o serviço é defeituoso. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 3.7  Da perda do direito de reclamar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 3.8  Oferta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 3.9  Publicade enganosa ≠ Publicidade abusiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.10  Proibições ao fornecedor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.11  Das cláusulas contratuais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 3.12  Decreto nº 2.181, de 20 de março de 1997. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 3.13  Decreto nº 6.523, de 31 de julho de 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 3.14  Ouvidoria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64

4. Código de Autorregulação Bancária . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 4.1  Regras de conduta no relacionamento com consumidores PF. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 4.2  Crédito responsável às pessoas físicas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 5. Conhecimentos específicos para Crédito Consignado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 5.1  Autorização para desconto em folha de pagamento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 5.2  Regime jurídico dos servidores públicos federais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 5.3  Plano de benefícios da Previdência Social. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 5.4  Contratos de Crédito – Inclusão de informações de encargos e taxa efetiva. . . . . . . . . . . . . 82 5.5  Prazos mínimos e remuneração das operações do mercado financeiro . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 5.6  Consignados em pagamentos de benefícios previdenciários . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 6. Conhecimentos específicos para financiamento e crédito de veículos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 6.1  Arrendamento mercantil (Leasing) – aspectos tributários. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 6.2  Arrendamento mercantil de veículos automotivos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 6.3  Normas de arrendamento mercantil (leasing) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 6.4  Prazos mínimos para quitação antecipada de leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 6.5  Documentos na oferta de operações – CDC e leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 6.6  CDC - i . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 Questões de Prova. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 Questões  Módulo I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103 Questões  Módulo II. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 Questões  Módulo III. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 Questões  Módulo IV. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 Questões  Módulo V. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119 Questões  Módulo VI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125

Módulo I O que esperar do Módulo I •• Neste módulo teremos no mínimo 6 questões de prova e no máximo 9 questões de prova. •• É um módulo bastante teórico, sem muitas dificuldades. •• Os assuntos mais cobrados são: CET, IOF, Participantes do Sistema Financeiro Nacional e suas funções e Tarifas Bancárias. Bons Estudos!

1. Conhecimentos  gerais sobre o Sistema Financeiro Nacional – SFN 1.1 Organização, composição e estruturação do SFN O sistema Financeiro Nacional, estruturado e regulado pela Lei 4.595, de 31 de Dezembro de 1964, será constituído: I. Conselho Monetário Nacional; II. Banco Central do Brasil; III. Banco do Brasil S.A.; IV. Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social; V. Das demais instituições financeiras públicas e privadas. Conjunto de instituições e instrumentos financeiros que possibilita a transferência de recursos dos doadores finais para os tomadores finais, e cria condições para que títulos e valores mobiliários tenham liquidez no mercado financeiro. Liquidez é a facilidade com que um ativo pode ser convertido em dinheiro. Tomadores finais de recursos (Agentes Deficitários) são aqueles que se encontram em posição de déficit financeiro: gastam mais do que a sua renda em consumo e/ou investimento. Precisam do complemento de poupança de terceiros para executar seus planos e atividades, dispondo-se a pagar juros pelo capital que conseguirem. Doadores finais de recursos (Agentes Superavitários) são aqueles que se encontram em posição de superávit financeiro: gastam menos do que a sua renda. As instituições do SFN intermedeiam as relações entre essas pessoas,administrando a oferta dos recursos dos doadores finais para os tomadores finais.

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Comentário: A instituição financeira capta recursos dos agentes superavitários e empresta para os agentes deficitários.

Organogramas do SFN Conselho Monetário Nacional Constituição: - Ministro da Fazenda - Ministro do Planejamento - Presidente do Banco Central Banco Central do Brasil

Subsistema Normativo

Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional

Comissão de Valores Mobiliários

Superintendência de Seguros Privados - SUSEP Secretaria de Previdência Complementar

Sistema Financeiro Nacional

- Banco do Brasil - Banco Nacional de Desenvolvimento Econôminco e Social - Caixa Econômica Federal

Agentes Especiais Subsistema de Intermediação Demais Instituições Bancárias, não Bancárias e Auxiliares

- Bancos Múltiplos - Bancos Comerciais Públicos e Privados - Bancos de Desenvolvimento - Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo - Sociedade de Crédito de Financiamento e Investimento - Bolsas de Valores e outras Instituições Auxiliares - Outras Instituições

1ª linha: Órgão Normati

CMN Conselho Monetário Nacional

Bacen

CVM

Banco Central Instituições financeiras captadoras de depósito à vista

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Sistema de liquidação e custódia

2ª linha: Entidades Supervi

Comissão de Valores Mobiliários

Demais instituições financeiras

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Auxiliares financeiros

Administradores de recursos de terceiros

3ª linha: Operadores

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Órgãos normativos

Conselho Monetário Nacional - CMN

Entidades supervisoras

Operadores Demais instituições financeiras

Banco Central do Brasil - Bacen

Instituições financeiras captadoras de depósitos à vista

Comissão de Valores Mobiliários - CVM

Bolsas de mercados futuros

Bolsa de valores

Sociedades seguradoras

Bancos de Câmbio

Outros intermediários financeiros e administradores de recursos de terceiros

Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP

Superintendência de Seguros Privados - Susep

Resseguradores

Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC

Superintendência Nacional de Previdência Complementar PREVIC

Entidades fechadas de previdência complementar (fundos de pensão)

Sociedades de capitalização

Entidades abertas de previdência complementar

Conselho Monetário Nacional - CMN Órgão Normativo Máximo do Sistema Financeiro Nacional Composição: Ministro da Fazenda (Presidente do conselho); Ministro do Orçamento, Planejamento e Gestão e o Presidente do Banco Central (Possui status de Ministro). Responsabilidade do CMN: Formular a política da moeda e do crédito, objetivando a estabilidade da moeda e o desenvolvimento econômico e social do País. •• •• •• ••

Reuniões uma vez por mês (ordinariamente); Resoluções aprovadas devem ser publicadas no D.O.U e na página do BACEN; Todas as reuniões devem ser lavradas atas e publicado extrato no D.O.U; A Secretaria do CMN é exercida pelo Banco Central do Brasil.

Participam das reuniões do CMN: I. II. III. IV.

os Conselheiros; os membros da COMOC; Comissão Técnica da Moeda e do Crédito os Diretores do Banco Central do Brasil, não integrantes da COMOC; representantes das Comissões Consultivas, quando convocados pelo Presidente doCMN.

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Principais objetivos da CMN •• Adaptar o volume dos meios de pagamento ás reais necessidades da economia nacional e seu processo de desenvolvimento; •• Regular o valor interno da moeda, •• Regular o valor externo da moeda e o equilíbrio no balanço de pagamento do País; •• Orientar a aplicação dos recursos das instituições financeiras, quer públicas, quer privadas; •• Propiciar o aperfeiçoamento das instituições e dos instrumentos financeiros, com vistas à maior eficiência do sistema de pagamentos e de mobilização de recursos; •• Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras; •• Coordenar as políticas monetária, creditícia, orçamentária, fiscal e da dívida pública, interna e externa.

Principais competências da CMN •• Adaptar o volume dos meios de pagamento ás reais necessidades da economia nacional e seu processo de desenvolvimento; •• Regular o valor interno e externo da moeda; •• Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras; •• Autorizar as emissões de Papel Moeda; •• Coordenar as políticas monetária, creditícia, orçamentária, fiscal e da dívida pública, interna e externa; •• Fixar as diretrizes e normas política cambial, inclusive quanto à compra e venda de ouro; •• Disciplinar o Crédito em todas as modalidades; •• Limitar, sempre que necessário, as taxas de juros, descontos, comissões entre outras; •• Determinar a percentagem máxima dos recursos que as instituições financeiras poderão emprestar a um mesmo cliente ou grupo de empresas; •• Regulamentar as operações de redesconto; •• Regular a constituição, o funcionamento e a fiscalização de todas as instituições financeiras que operam no País.

Comentário: Tente gravar as palavras chaves como: Autorizar, fixar, Disciplinar, Limitar, Regular. Lembrese que o CMN é um órgão NORMATIVO, assim não executa tarefas.

Obs: •• Cuidado com os verbos AUTORIZAR e REGULAMENTAR que também podem ser utilizados para funções do Banco Central do Brasil; •• Cuide que o CMN é responsável por coordenar a política monetária, enquanto o BACEN é responsável por formular essas políticas de acordo com as diretrizes do CMN.

Junto ao CMN funcionará a Comissão Técnica da Moeda e do Crédito (Comoc) e também as seguintes Comissões Consultivas:

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Banco Central do Brasil - BACEN •• Autarquia vinculada ao Ministério da Fazenda; •• Supervisor do Sistema Financeiro Nacional; •• A Diretoria Colegiada é composta por até nove membros, um dos quais o Presidente, todos nomeados pelo Presidente da República, entre brasileiros de ilibada reputação e notória capacidade em assuntos econômico-financeiros,após aprovação pelo Senado Federal.

Atenção: Atualmente o BACEN possui 9 diretorias e apenas 8 diretores, isso porque o Diretor Luiz Awazu Pereira da Silva ocupa o cargo de duas diretorias (Direx e Dinor). O cargo de presidente do BACEN tem “status” de Ministro de Estado. O Banco Central tem por finalidade a formulação, a execução, o acompanhamento e o controle das políticas monetária, cambial, de crédito e de relações financeiras com o exterior; a organização, disciplina e fiscalização do Sistema Financeiro Nacional; a gestão do Sistema de Pagamentos Brasileiro e dos serviços do meio circulante. (Art. 2º Reg. Interno) Ressalvado o disposto da lei 6385, a fiscalização do mercado financeiro e de capitais continuará a ser exercida, nos termos da legislação em vigor, pelo Banco Central do Brasil. Reuniões ordinárias, uma vez por semana presentes,no mínimo, o Presidente, ou seu substituto, e metade do número de Diretores. •• Principal órgão executivo do sistema financeiro. Faz cumprir todas as determinações do CMN; •• É por meio do BC que o Governo intervém diretamente no sistema financeiro.

Objetivos •• •• •• ••

Zelar pela adequada liquidez da economia; Manter as reservas internacionais em nível adequado; Estimular a formação de poupança; Zelar pela estabilidade e promover o permanente aperfeiçoamento do sistema financeiro.

Importante: Não confunda: Zelar pela liquidez e solvência das instituições financeiras (Objetivo do CMN).

Principais Atribuições: •• •• •• •• •• ••

Emitir papel-moeda e moeda metálica; Executar os serviços do meio circulante; Receber recolhimentos compulsórios e voluntários das instituições financeiras e bancárias; Realizar operações de redesconto e empréstimo às instituições financeiras; Regular a execução dos serviços de compensação de cheques e outros papéis; Efetuar operações de compra e venda de títulos públicos federais;

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•• •• •• ••

Exercer o controle de crédito; Exercer a fiscalização das instituições financeiras; Autorizar o funcionamento das instituições financeiras; Estabelecer as condições para o exercício de quaisquer cargos de direção nas instituições financeiras; •• Vigiar a interferência de outras empresas nos mercados financeiros e de capitais e •• Controlar o fluxo de capitais estrangeiros no país. Sua sede fica em Brasília, capital do País, e tem representações nas capitais dos Estados do Rio Grande do Sul, Paraná, São Paulo, Rio de Janeiro, Minas Gerais, Bahia, Pernambuco, Ceará e Pará.

Importante: •• O Banco Central do Brasil não pode mais emitir títulos públicos por conta própria desde 2002. Compete apenas ao Tesouro Nacional a emissão de Títulos Públicos Federais; •• Quando se tratar de Instituição Financeira estrangeira, a autorização para funcionamento da mesma, dar-se por meio de Decreto do Poder Executivo e não autorização do BACEN. (Artigo 18, Lei 4.595).

Comentário: Tente memorizar as palavras chaves como: formular, regular, administrar, emitir, receber, autorizar, fiscalizar, controlar e exercer. Lembre-se de que o BACEN é quem faz cumprir todas as determinações do CMN.

Bancos Múltiplos Os bancos múltiplos surgiram a fim de racionalizar a administração das instituições financeiras.

Carteiras de um banco múltiplo: •• •• •• •• •• ••

Comercial; (MONETÁRIA); Investimentos; Sociedade de Crédito Imobiliário; Sociedade de Crédito Financiamento e Investimento (Financeiras); De Desenvolvimento; (PÚBLICO); De Arrendamento Mercantil (Leasing).

As Sociedades de Crédito Financiamento e Investimento, podem conceder empréstimos para financiamento de capital de giro e capital fixo. Para configurar a existência do banco múltiplo, ele deve possuir pelo menos duas das carteiras mencionadas, sendo uma delas comercial ou de investimentos. Um banco múltiplo deve ser constituído com um CNPJ para cada carteira, podendo publicar um único balanço.

Comentário: Os bancos múltiplos com carteira comercial são considerados instituições monetárias.

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Bancos Comerciais São a base do sistema monetário. São intermediários financeiros que recebem recursos de quem tem (captação) e os distribuem através do crédito seletivo a quem necessita de recursos (aplicação), criando moeda através do efeito multiplicador do crédito. O objetivo é fornecer crédito de curto e médio prazos para pessoas físicas, comércio, indústria e empresas prestadoras de serviços.

Captação de Recursos •• •• •• •• ••

Depósitos à vista: conta corrente; Depósitos a prazo: CDB, RDB; Recursos de Instituições financeiras oficiais; Recursos externos; Prestação de serviços: cobrança bancária, arrecadação e tarifas e tributos públicos, etc.

Aplicação de Recursos •• Desconto de Títulos; •• Abertura de Crédito Simples em Conta Corrente: Cheques Especiais; •• Operações de Crédito Rural, Câmbio e Comércio internacional.

Comentário: Para diminuir a criação de moedas feita pelos bancos comerciais, o BACEN utiliza o Depósito Compulsório.

Bancos de Investimento São instituições criadas para conceder créditos de médio e longo prazo para as empresas.

Tipos de Crédito: •• Podem manter contas correntes, desde que essas contas não sejam remuneradas e não movimentáveis por cheques; (resolução 2.624); •• Administração de fundos de investimentos; •• Abertura de capital e na subscrição de novas ações de uma empresa (IPO e underwriting). •• Capital de Giro; •• Capital Fixo (investimentos): sempre acompanhadas de projeto; •• Captam recursos através de CDB/RDB ou venda de cotas de fundos.

Comentário: Com o crescimento do Mercado de Capitais, cada vez mais se torna importante a presença dos bancos de Investimento.

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Caixas Econômicas •• ÚNICO REPRESENTANTE: CEF (decreto 759 de 12/08/1969); •• Junto com os bancos comerciais, são as mais antigas instituições do sistema financeiro nacional; •• Atividade Principal: integram o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo e o Sistema Financeiro da Habitação; •• São instituições de cunho eminentemente social, concedendo empréstimos e financiamentos a programas e projetos nas áreas de assistência social, saúde, educação, trabalho, transportes urbanos e esporte; •• Monopólio das operações de: Empréstimo sob penhor de bens, Recolhimento do FGTS, Bilhetes loterias...

Comentário: As atribuições e objetivos das Caixas Econômicas são as mesmas da CEF.

Sociedades de crédito, financiamento e investimento – Financeiras Objetivo: financiar bens duráveis por meio de crédito direto ao consumidor (CDC ou Crediário). Exemplos: Losango, Portocred, BV Financeira. Principal característica: crédito pulverizado (muitas operações de valores relativamente pequenos para uma grande quantidade de clientes). •• Não podem manter contas-correntes; •• Por ser uma atividade de risco, as operações passivas estão limitadas a 12 vezes o seu patrimônio; •• As taxas altas são justificadas pelo alto índice de inadimplência.

Captação (operações passivas) •• Letras de Câmbio (LC); •• Depósito a prazo (RDB APENAS); •• Letra Financeira.

Comentário: As grandes Financeiras que atuam no Brasil pertencem a grandes bancos. Assim suas captações são na maioria repasse do Banco Múltiplo no qual faz parte. Exemplo, Finasa (Repasse do Bradesco), Losango (Repasse do HSBC).

Sociedades de arrendamento mercantil (leasing) •• Sociedade Anônima; •• Ideia: o lucro de uma atividade pode ser proveniente do uso de um equipamento, e não de sua atividade. Exemplo: Transportadora;

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FBB - 300 Módulo I •• Suas operações se assemelham a uma locação (de um bem móvel) tendo o cliente, ao final do contrato, as opções de renovar, devolver o bem, ou adquirir o bem por um valor prefixado (chamado de valor residual garantido - VRG).

Captação de Recursos Através da emissão de Debêntures (garantidos pelo Patrimônio das sociedades), empréstimos junto a outras instituições financeiras ou de recursos no exterior.

Importante: As Sociedades de Arrendamento Mercantil (leasing) estão autorizadas a emitir Debêntures mesmo não sendo S.A Aberta.

São autorizadas a realizar operações de Leasing Operacional: •• Banco Múltiplo (com carteira de arrendamento mercantil); •• Sociedades de Arrendamento Mercantil.

São autorizadas a realizar operações de Leasing Financeiro: •• •• •• •• ••

Banco Múltiplo (com carteira de Investimento); Banco de Investimento; Banco de Desenvolvimento; Caixas Econômicas; Sociedades de Crédito Imobiliário.

Comentário: Uma Sociedade de Arrendamento Mercantil deve ser constituída SEMPRE sobre a forma de S.A e o lucro de suas atividades assemelha a de uma locadora.

1.2  Correspondentes Bancários Principais características Os correspondentes são empresas, integrantes ou não do Sistema Financeiro Nacional, contratadas por instituições financeiras e demais instituições autorizadas pelo Banco Central do Brasil para a prestação de serviços de atendimento aos clientes e usuários dessas instituições. Entre os correspondentes mais conhecidos encontram-se as lotéricas (CEF) e o banco postal (BB). A contratação de empresa para a prestação dos serviços como correspondente bancário, deve ser objeto de comunicação ao Banco Central do Brasil, porém não necessita de autorização do mesmo. A responsabilidade é da instituição que contratou o correspondente. Dentro do sistema financeiro, o uso da palavra "banco" está restrito aos bancos comerciais, bancos múltiplos, bancos de investimento e de desenvolvimento. Para empresas não integrantes

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do sistema financeiro, não há restrição legal ou regulamentar ao uso da palavra "banco". Contudo, a instituição contratante deve obter autorização do Banco Central para a contratação de empresas que utilizarem, em sua denominação social ou no respectivo nome fantasia, o termo "banco" ou outros termos característicos das denominações das instituições do SFN, bem como suas derivações em língua estrangeira É vedado à utilização, pelo contratado, de instalações cuja configuração arquitetônica, logomarca e placas indicativas sejam similares às adotadas pela instituição contratante em suas agências e postos de atendimento A realização de acertos financeiros entre a instituição contratante e o correspondente, no máximo, a cada dois dias úteis

Serviços oferecidos Depende do que tiver sido contratado com a instituição financeira. A regulamentação permite oferecer os serviços listados abaixo: •• Recepção e encaminhamento de propostas de abertura de contas de depósitos à vista, a prazo e de poupança mantidas pela instituição contratante; •• Realização de recebimentos, pagamentos e transferências eletrônicas visando à movimentação de contas de depósitos de titularidade de clientes mantidas pela instituição contratante; •• Recebimentos e pagamentos de qualquer natureza, e outras atividades decorrentes de contratos e convênios de prestação de serviços mantidos pela instituição contratante com terceiros (água, luz, telefone, etc); •• Execução ativa e passiva de ordens de pagamento cursadas por intermédio da instituição contratante por solicitação de clientes e usuários; •• Recepção e encaminhamento de propostas referentes a operações de crédito e de arrendamento mercantil de concessão da instituição contratante; •• Recebimentos e pagamentos relacionados a letras de câmbio de aceite da instituição contratante; •• Recepção e encaminhamento de propostas de fornecimento de cartões de crédito de responsabilidade da instituição contratante; •• Serviços complementares de coleta de informações cadastrais e de documentação, bem como controle e processamento de dados; •• Realização de operações de câmbio de responsabilidade da instituição contratante, relativamente a: •• Compra e venda de moeda estrangeira em espécie, cheque ou cheque de viagem, bem como carga de moeda estrangeira em cartão pré-pago, limitadas ao valor equivalente a US$3 mil dólares dos Estados Unidos por operação; •• Execução ativa ou passiva de ordem de pagamento relativa a transferência unilateral do ou para o exterior limitada ao valor equivalente a US$ 3 mil dólares dos Estados Unidos por operação; e •• Recepção e encaminhamento de propostas de operações de câmbio.

Certificação O contrato deve prever, também, que os integrantes da equipe do correspondente, que prestem atendimento em operações de crédito e arrendamento mercantil, sejam considerados aptosem exame de certificação organizado por entidade de reconhecida capacidade técnica. 18

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1.3  Arrendamento Mercantil: Liquidação antecipada e cobrança de tarifa Toda liquidação antecipada total ou parcial, deverá acarretar na redução proporcional de juros e demais acréscimos do contrato

Cobrança de tarifa É vedada às instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil a cobrança de tarifa em decorrência de liquidação antecipada nos contratos de concessão de crédito e de arrendamento mercantil financeiro, firmados a partir do dia 06 de Dezembro de 2007 com pessoas físicas e com microempresas e empresas de pequeno porte.

Cálculo valor presente para liquidações antecipadas O valor presente dos pagamentos previstos para fins de amortização ou de liquidação antecipada das operações de arrendamento mercantil, contratadas a taxas prefixadas deve ser calculado: •• No caso de contratos com prazo a decorrer de até 12 meses, com a utilização da taxa de juros pactuada no contrato; •• No caso de contratos com prazo a decorrer superior a 12 meses: •• com a utilização de taxa equivalente à soma do spread na data da contratação original com a taxa SELIC apurada na data do pedido de amortização ou de liquidação antecipada; •• m a utilização da taxa de juros pactuada no contrato se a solicitação de amortização ou de liquidação antecipada ocorrer no prazo de até sete dias da celebração do contrato. Spread: corresponde à diferença entre a taxa de juros pactuada no contrato e a taxa SELIC apurada na data da contratação.

1.4  CET – Custo Efetivo Total

3.1.4 - CET (referencia edital)

O que é As instituições financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil, previamente à contratação de operações de crédito e de arrendamento mercantil financeiro com pessoas naturais e com microempresas e empresas de pequeno porte, devem informar o custo total da operação, expresso na forma de taxa percentual anual, calculada de acordo com a fórmula definida na resolução CMN 3.517, denominado Custo Efetivo Total (CET).

Composição do CET a) b) c) d) e)

taxa de juros a ser pactuada no contrato; tributos; tarifas; seguros; outras despesas cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de serviços de terceiros contratados pela instituição, inclusive quando essas despesas forem objeto de financiamento.

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No cálculo do CET não devem ser consideradas, se utilizados, taxas flutuantes, índice de preços ou outros referenciais de remuneração cujo valor se altere no decorrer do prazo da operação, os quais devem ser divulgados junto com o CET.

Divulgação CET O CET deve ser calculado a qualquer tempo pelas instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, a pedido do cliente. Nos informes publicitários das operações de arrendamento mercantil destinadas à aquisição de bens e de serviços por pessoas naturais e por microempresas e empresas de pequeno porte, deve ser informado o CET correspondente às condições ofertadas.

1.5  Cobrança de Tarifas

3.1.5 - Tarifas (referencia edital)

É vedada a realização de cobranças na forma de tarifas ou de ressarcimento de despesas: •• Em contas à ordem do Poder Judiciário e para a manutenção de depósitos em consignação de pagamento de que trata a Lei nº 8.951, de 13 de dezembro de 1994; •• Do sacado, em decorrência da emissão de boletos ou faturas de cobrança, carnês e assemelhados.

Importante: •• As tarifas debitadas em conta corrente devem aparecer no extrato mensal; •• As agências devem afixar em local visível ao público as tarifas praticadas e a periodicidade da cobrança; •• O início da cobrança de um serviço deve ser informado ao público com 30 dias de antecedência.

Serviços Essenciais É vedada às instituições financeiras a cobrança de tarifas pela prestação de serviços bancários essenciais a pessoas naturais, assim considerados aqueles relativos a.

Conta de depósitos à vista: a) fornecimento de cartão com função débito; b) fornecimento de segunda via do cartão de débito, exceto nos casos de pedidos de reposição formulados pelo correntista decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente; c) realização de até quatro saques, por mês, em guichê de caixa, inclusive por meio de cheque ou de cheque avulso, ou em terminal de autoatendimento; d) realização de até duas transferências de recursos entre contas na própria instituição, por mês, em guichê de caixa, em terminal de autoatendimento e/ou pela internet fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos trinta dias por meio de guichê de caixa e/ou de terminal de autoatendimento;

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FBB - 300 Módulo I f) realização de consultas mediante utilização da internet; g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, mês a mês, para fins de imposto de rendaos valores cobrados no ano anterior. (fornecido até 28 de Fevereiro de cada ano) h) compensação de cheques; ATENÇÃO: O banco pode cobrar tarifa quando houver devolução de cheque compensado por insuficiência de fundos! i) fornecimento de até dez folhas de cheques por mês, desde que o correntista reúna os requisitos necessários à utilização de cheques, de acordo com a regulamentação em vigor e as condições pactuadas; j) prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos.

Conta de depósitos de poupança a) fornecimento de cartão com função movimentação; b) fornecimento de segunda via da movimentação, exceto nos casos de pedidos de reposição formulados pelo correntista, decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente; c) realização de até dois saques, por mês, em guichê de caixa ou em terminal de autoatendimento; d) realização de até duas transferências, por mês, para conta de depósitos de mesma titularidade; e) fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos trinta dias; f) realização de consultas mediante utilização da internet; g) fornecimento do extrato consolidado discriminando, mês a mês, para fins de imposto de rendaos valores cobrados no ano anterior. (Fornecido até 28 de Fevereiro de cada ano); h) prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos.

Importante: O atendimento presencial ou pessoal ou por meio dos correspondentes no País não sujeita o cliente ao pagamento de tarifas, se não for possível a prestação dos serviços por meios eletrônicos ou se estes não estiverem disponíveis.

Serviços Prioritários •• •• •• •• •• ••

cadastro; conta de depósitos; transferência de recursos; operação de crédito e de arrendamento mercantil; cartão de crédito básico; e operação de câmbio manual para compra ou venda de moeda estrangeira relacionada a viagens internacionais.

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Importante: O valor de tarifa cobrada pela prestação de serviço por meio do canal de atendimento “Correspondente no País”, previsto na legislação, não pode ser superior ao da tarifa cobrada pela prestação do mesmo serviço por meio de canal de atendimento presencial ou pessoal.

Serviços Especiais Admite-se a cobrança de tarifa pela prestação de serviços especiais a pessoas naturais, assim considerados aqueles cuja legislação e regulamentação específicas definem as tarifas e as condições em que aplicáveis, a exemplo dos serviços referentes ao crédito rural, ao Sistema Financeiro da Habitação (SFH), ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), ao Fundo PIS/ PASEP, ao penhor civil, bem como às operações de microcrédito.

Cartão de Crédito Básico É o cartão de crédito exclusivo para o pagamento de compras, contas ou serviços. O preço da anuidade para sua utilização deve ser o menor preço cobrado pela emissora entre todos os cartões por ela oferecidos. Modalidades: Nacional e Internacional. Não pode ser associado a programas de benefícios e/ou recompensas. Os bancos só podem cobrarcinco tarifas referentes à prestação de serviços de cartão de crédito: 1. 2. 3. 4. 5.

Anuidade; Emissão de segunda via do cartão; Tarifa para uso na função saque; Tarifa para uso do cartão no pagamento de contas; Tarifa no pedido de avaliação emergencial do limite de crédito.

Serviços diferenciados Admite-se a cobrança de tarifa pela prestação de serviços diferenciados a pessoas naturais, desde que explicitadas ao cliente ou ao usuário as condições de utilização e de pagamento, assim considerados aqueles relativos a: •• •• •• •• •• •• •• •• •• ••

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abono de assinatura; aditamento de contratos; administração de fundos de investimento; aluguel de cofre; aval e fiança; avaliação, reavaliação e substituição de bens recebidos em garantia; outros serviços de câmbio não previstos na Tabela I anexa a esta Resolução; cartão pré-pago; cartão de crédito diferenciado; certificado digital;

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coleta e entrega em domicílio ou outro local; corretagem envolvendo títulos, valores mobiliários e derivativos; custódia; envio de mensagem automática relativa à movimentação ou lançamento em conta de depósitos ou de cartão de crédito; extrato diferenciado mensal contendo informações adicionais àquelas relativas a contas de depósitos à vista e/ou de poupança; fornecimento de atestados, certificados e declarações; fornecimento de cópia ou de segunda via de comprovantes e documentos; fornecimento de plástico de cartão de crédito em formato personalizado; fornecimento emergencial de segunda via de cartão de crédito; e leilões agrícolas.

1.6  Sigilo das operações das Instituições Financeiras

4.5 - Sigilo Bancário ( referencia edital)

As instituições financeiras conservarão sigilo em suas operações ativas e passivas e serviços prestados.

Informações que podem ser prestadas I. A troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por intermédio de centrais de risco. II. O fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem provisão de fundos e de devedores inadimplentes, a entidades de proteção ao crédito III. Informações referentes recolhimento da contribuição prestarão à Secretaria da Receita Federal IV. a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos, abrangendo o fornecimento de informações sobre operações que envolvam recursos provenientes de qualquer prática criminosa; V. A revelação de informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados O dever de sigilo é extensivo ao Banco Central do Brasil, em relação às operações que realizar e às informações que obtiver no exercício de suas atribuições. A quebra de sigilo, fora das hipóteses autorizadas na Lei Complementar 105/2001, constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de reclusão, de um a quatro anos, e multa, aplicando-se, no que couber, o Código Penal, sem prejuízo de outras sanções cabíveis. O servidor público que utilizar ou viabilizar a utilização de qualquer informação obtida em decorrência da quebra de sigilo de que trata esta Lei Complementar responde pessoal e diretamente pelos danos decorrentes, sem prejuízo da responsabilidade objetiva da entidade pública, quando comprovado que o servidor agiu de acordo com orientação oficial.

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1.7  Imposto Sobre Serviços – ISS O Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, de competência dos Municípios e do Distrito Federal, tem como fato gerador aprestação de serviços constantes na Lei Complementar 116/2003, ainda que esses não se constituam como atividade preponderante do prestador. O serviço considera-se prestado e o imposto devido no local do estabelecimento prestador ou, na falta do estabelecimento, no local do domicílio do prestador, exceto nas hipóteses previstas na legislação, quando o imposto será devido no local.

Incidência Serviços de intermediação e congêneres: I. Agenciamento, corretagem ou intermediação de câmbio, de seguros, de cartões de crédito, de planos de saúde e de planos de previdência privada; II. Agenciamento, corretagem ou intermediação de títulos em geral, valores mobiliários e contratos quaisquer; III. Agenciamento, corretagem ou intermediação de contratos de arrendamento mercantil (leasing), de franquia (franchising) e de faturização (factoring); IV. Representação de qualquer natureza, inclusive comercial. Serviços relacionados ao setor bancário ou financeiro, inclusive aqueles prestados por instituições financeiras autorizadas a funcionar pela União ou por quem de direito: •• Administração de fundos quaisquer, de consórcio, de cartão de crédito ou débito e congêneres, de carteira de clientes, de cheques pré-datados e congêneres. •• Abertura de contas em geral, inclusive conta corrente, conta de investimentos e aplicação e caderneta de poupança, no País e no exterior, bem como a manutenção das referidas contas ativas e inativas. •• Locação e manutenção de cofres particulares, de terminais eletrônicos, de terminais de atendimento e de bens e equipamentos em geral. •• Fornecimento ou emissão de atestados em geral, inclusive atestado de idoneidade, atestado de capacidade financeira e congêneres. •• Cadastro, elaboração de ficha cadastral, renovação cadastral e congêneres, inclusão ou exclusão no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos – CCF ou em quaisquer outros bancos cadastrais. •• Emissão, reemissão e fornecimento de avisos, comprovantes e documentos em geral; abono de firmas; coleta e entrega de documentos, bens e valores; comunicação com outra agência ou com a administração central; licenciamento eletrônico de veículos; transferência de veículos; agenciamento fiduciário ou depositário; devolução de bens em custódia. •• Acesso, movimentação, atendimento e consulta a contas em geral, por qualquer meio ou processo, inclusive por telefone, fac-símile, internet e telex, acesso a terminais de atendimento, inclusive vinte e quatro horas; acesso a outro banco e a rede compartilhada; fornecimento de saldo, extrato e demais informações relativas a contas em geral, por qualquer meio ou processo. •• Emissão, reemissão, alteração, cessão, substituição, cancelamento e registro de contrato de crédito; estudo, análise e avaliação de operações de crédito; emissão, concessão, alteração ou contratação de aval, fiança, anuência e congêneres; serviços relativos a abertura de crédito, para quaisquer fins.

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FBB - 300 Módulo I •• Arrendamento mercantil (leasing) de quaisquer bens, inclusive cessão de direitos e obrigações, substituição de garantia, alteração, cancelamento e registro de contrato, e demais serviços relacionados ao arrendamento mercantil (leasing). •• Serviços relacionados a cobranças, recebimentos ou pagamentos em geral, de títulos quaisquer, de contas ou carnês, de câmbio, de tributos e por conta de terceiros, inclusive os efetuados por meio eletrônico, automático ou por máquinas de atendimento; fornecimento de posição de cobrança, recebimento ou pagamento; emissão de carnês, fichas de compensação, impressos e documentos em geral. •• Devolução de títulos, protesto de títulos, sustação de protesto, manutenção de títulos, reapresentação de títulos, e demais serviços a eles relacionados. •• Custódia em geral, inclusive de títulos e valores mobiliários. •• Serviços relacionados a operações de câmbio em geral, edição, alteração, prorrogação, cancelamento e baixa de contrato de câmbio; emissão de registro de exportação ou de crédito; cobrança ou depósito no exterior; emissão, fornecimento e cancelamento de cheques de viagem; fornecimento, transferência, cancelamento e demais serviços relativos a carta de crédito de importação, exportação e garantias recebidas; envio e recebimento de mensagens em geral relacionadas a operações de câmbio. •• Fornecimento, emissão, reemissão, renovação e manutenção de cartão magnético, cartão de crédito, cartão de débito, cartão salário e congêneres. •• Compensação de cheques e títulos quaisquer; serviços relacionados a depósito, inclusive depósito identificado, a saque de contas quaisquer, por qualquer meio ou processo, inclusive em terminais eletrônicos e de atendimento. •• Emissão, reemissão, liquidação, alteração, cancelamento e baixa de ordens de pagamento, ordens de crédito e similares, por qualquer meio ou processo; serviços relacionados à transferência de valores, dados, fundos, pagamentos e similares, inclusive entre contas em geral. •• Emissão, fornecimento, devolução, sustação, cancelamento e oposição de cheques quaisquer, avulso ou por talão. •• Serviços relacionados a crédito imobiliário, avaliação e vistoria de imóvel ou obra, análise técnica e jurídica, emissão, reemissão, alteração, transferência e renegociação de contrato, emissão e reemissão do termo de quitação e demais serviços relacionados a crédito imobiliário.

1.8 IOF O IOF incide sobre as operações de crédito realizadas pelas Instituições Financeiras, como por exemplo o Crédito Direto ao Consumidor – CDC. O fato gerador do IOF é a entrega do montante ou do valor que constitua o objeto da obrigação, ou sua colocação à disposição do interessado. Contribuintes do IOF são as pessoas físicas ou jurídicas tomadoras de crédito. As instituições financeiras que efetuarem operações de crédito são responsáveis pela cobrança do IOF e pelo seu recolhimento ao Tesouro Nacional. Alíquota: 0,0041% ao dia. O valor do IOF deve ser incluído no valor do financiamento.

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1.9 Prevenção e combate a lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores Lavagem de dinheiro é o processo pelo qual o criminoso transforma, recursos obtidos através de atividades ilegais, em ativos com uma origem aparentemente legal. Para disfarçar os lucros ilícitos sem comprometer os envolvidos, a lavagem de dinheiro realiza-se por meio de um processo dinâmico que requer: primeiro, o distanciamento dos fundos de sua origem, evitando uma associação direta deles com o crime; segundo, o disfarce de suas várias movimentações para dificultar o rastreamento desses recursos; e terceiro, a disponibilização do dinheiro novamente para os criminosos depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo de lavagem e poder ser considerado "limpo". Há mais de 20 anos percebeu-se a necessidade da adoção de um esforço internacional conjunto para combater a lavagem de dinheiro, envolvendo não só os Governos dos diversos países, mas também osetor privado, especialmente o sistema financeiro. Mais recentemente,os atentados terroristas em diversas partes do mundo revigoraram anecessidade desse esforço global com o objetivo de buscar a eliminação das fontes de financiamento ao terrorismo. Os mecanismos mais utilizados no processo de lavagem de dinheiro envolvem teoricamente essas três etapas independentes que, com frequência, ocorrem simultaneamente.

Crimes antecedentes de lavagem de dinheiro Foi Revogado pela nova lei de Lavagem de Dinheiro, hoje caracteriza-se como crimes de lavagem de dinheiro ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, de infração penal. Também estão sujeitos a mesma pena (multa + reclusão de 3 a 10 anos) aqueles que ocultar ou dissimular a utilização de bens, direitos ou valores provenientes de infração penal: I. os converte em ativos lícitos; II. os adquire, recebe, troca, negocia, dá ou recebe em garantia, guarda, tem em depósito, movimenta ou transfere; III. importa ou exporta bens com valores não correspondentes aos verdadeiros.

Pena Reclusão de três a dez anos e multa Incorre na mesma pena quem, para ocultar ou dissimular a utilização de bens, direitos ou valores provenientes de qualquer dos crimes antecedentes referidos neste artigo: I. os converte em ativos lícitos; II. os adquire, recebe, troca, negocia, dá ou recebe em garantia, guarda, tem em depósito, movimenta ou transfere; III. importa ou exporta bens com valores não correspondentes aos verdadeiros.

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Importante: •• Pena será reduzida de um a dois terços e começará a ser cumprida em regime aberto, podendo o juiz deixar de aplicá-la ou substituí-la por pena restritiva de direitos, se o autor, coautor ou partícipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando esclarecimentos que conduzam à apuração das infrações penais e de sua autoria ou à localização dos bens, direitos ou valores objeto do crime; •• A pena será aumentada de um a dois terços, se os crimes definidos na lei forem cometidos de forma reiterada ou por intermédio de organização criminosa. A multa pecuniária, aplicada pelo COAF, será variável não superior: a) ao dobro do valor da operação; b) ao dobro do lucro real obtido ou que presumivelmente seria obtido pela realização da operação; ou c) ao valor de R$ 20.000.000,00 (vinte milhões de reais).

Principais operações que são indícios de crimes de lavagem de dinheiro •• aumentos substanciais no volume de depósitos de qualquer pessoa física ou jurídica, sem causa aparente, em especial se tais depósitos são posteriormente transferidos, dentro de curto período de tempo, a destino anteriormente não relacionado com o cliente; •• troca de grandes quantidades de notas de pequeno valor por notas de grande valor; •• proposta de troca de grandes quantias em moeda nacional por moeda estrangeira e viceversa; •• compras de cheques de viagem e cheques administrativos, ordens de pagamento ou outros instrumentos em grande quantidade - isoladamente ou em conjunto -, independentemente dos valores envolvidos, sem evidencias de propósito claro; •• movimentação de recursos em praças localizadas em fronteiras; •• movimentação de recursos incompatível com o patrimônio, a atividade econômica ou a ocupação profissional e a capacidade financeira presumida do cliente; •• numerosas contas com vistas ao acolhimento de depósitos em nome de um mesmo cliente, cujos valores, somados,resultem em quantia significativa; •• abertura de conta em agencia bancaria localizada em estação de passageiros - aeroporto, rodoviária ou porto - internacional ou pontos de atração turística, salvo se por proprietário, sócio ou empregado de empresa regularmente instalada nesses locais; •• utilização de cartão de credito em valor não compatível com a capacidade financeira do usuário.

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Fases da lavagem do dinheiro 1. Colocação – a primeira etapa do processo é a colocação do dinheiro no sistema econômico. Objetivando ocultar sua origem, o criminoso procura movimentar o dinheiro em países com regras mais permissivas e naqueles que possuem um sistema financeiro liberal. A colocação se efetua por meio de: •• depósitos; •• compra de instrumentos negociáveis; •• compra de bens. Para dificultar a identificação da procedência do dinheiro, os criminosos aplicam técnicas sofisticadas e cada vez mais dinâmicas, tais como: •• fracionamento dos valores que transitam pelo sistema financeiro; •• utilização de estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em espécie. Para dificultar a identificação da procedência do dinheiro, os criminosos aplicam técnicas sofisticadas e cada vez mais dinâmicas, tais como: •• fracionamento dos valores que transitam pelo sistema financeiro. •• utilização de estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em espécie.

PARAÍSO

Fase 1: Colocação

Fase 2: Ocultação

2. Ocultação – a segunda etapa do processo consiste em dificultar o rastreamento contábil dos recursos ilícitos. O objetivo é quebrar a Fase 3: Integração cadeia de evidências ante a possibilidade da realização de investigações sobre a origem do dinheiro. Os criminosos buscam movimentá-lo de forma eletrônica, transferindo os ativos para contas anônimas – preferencialmente, em países amparados por lei de sigilo bancário – ou realizando depósitos em contas “fantasmas”. 3. Integração – nesta última etapa, os ativos são incorporados formalmente ao sistema econômico. As organizações criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem suas atividades – podendo tais sociedades prestarem serviços entre si. Uma vez formada a cadeia, torna-se cada vez mais fácil legitimar o dinheiro ilegal.

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Exemplo Real “O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria um ciclo clássico de lavagem de dinheiro. Economista colombiano formado em Harvard, Jurado coordenou a lavagem de cerca de US$ 36 milhões em lucros obtidos por José Santacruz Londono com o comércio ilegal de drogas. O depósito inicial (colocação) - o estágio mais arriscado, pois o dinheiro ainda está próximo de suas origens - foi feito no Panamá. Durante um período de três anos, Jurado transferiu dólares de bancos panamenhos para mais de 100 contas diferentes em 68 bancos de nove países, mantendo os saldos abaixo de US$10 mil para evitar investigações. Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas na Europa, de maneira a obscurecer a nacionalidade dos correntistas originais, e, então, transferidos para empresas de fachada (ocultação). Finalmente, os fundos votaram à Colômbia por meio de investimentos feitos por companhias europeias em negócios legítimos, como restaurantes, construtoras e laboratórios farmacêuticos, que não levantariam suspeitas (integração). O esquema foi interrompido com a falência de um banco em Mônaco, quando várias contas ligadas a Jurado foram expostas. Fortalecida por leis anti-lavagem, a polícia começou a investigar o caso e Jurado foi preso. Além do comércio ilegal de drogas, a lavagem de dinheiro pode servir para a legalização de bens oriundos de outros crimes antecedentes, como sequestro e corrupção, entre outros.

Etapa da Colocação

Etapa da Camuflagem

Etapa da Integração

Dinheiro depositado em banco(ás vezes com a cumplicidade de funcionários ou misturado a dinheiro lícito)

Transferência eletrônica mo exterior(frequentemente usando companhias escudo ou fundos mascarados como se fossem de origem lícita).

Devolução de um falso empréstimo ou notas forjadas usadas para encobrir dinheiro lavado.

Dinheiro exportado.

Dinheiro depositado no sistema bancário no exterior..

Teia complexa de transferências (nacionais e internacionais) fazem com que seguir a origem dos fundos seja virtualmente impossível.

Dinheiro usado para comprar bens de alto valor, propriedades ou participações em negócios.

Revenda dos bens/ patrimônios.

Entrada pela venda de imóveis, propriedades ou negócios legítimos aparece "limpa".

Identificação dos clientes A lei sobre crimes de “lavagem” de dinheiro, exige que as instituições financeiras entre outros: •• identifiquem seus clientes mantendo cadastro atualizado; inclusive dos proprietários e representantes das empresas clientes; •• mantenham registro das transações em moeda nacional ou estrangeira, títulos e valores mobiliários, títulos de crédito, metais, ou qualquer ativo passível de ser convertido em

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dinheiro, que ultrapassar limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instruções por esta expedidas; •• atendam no prazo fixado pelo órgão judicial competente, as requisições formuladas pelo COAF, que se processarão em segredo de justiça; •• Arquivem por cinco anos os cadastros e os registros das transações.

Comunicação ao COAF De acordo com a Circular 2852/98, Carta-Circular 2826/98 e a complementação da Carta-Circular 3098/03, as instituições financeiras deverão comunicar ao Banco Central: •• as operações suspeitas envolvendo moeda nacional ou estrangeira, títulos e valores mobiliários, metais ou qualquer outro ativo passível de ser convertido em dinheiro de valor acima de R$ 10.000,00; •• as operações suspeitas que, realizadas com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo, em um mesmo mês calendário, superem, por instituição ou entidade, em seu conjunto, o valor de R$ 10.000,00; •• depósito em espécie, retirada em espécie ou pedido de provisionamento para saque, de valor igual ou superior a R$100.000,00, independentemente de serem suspeitas ou não. Toda a operação realizada por uma instituição financeira acima de R$ 10 mil deve ficar registrada no banco. A operação que for igual ou acima de R$ 10 mil e SUSPEITA deve ser reportada ao COAF, através do SISCOAF.

COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras Órgão máximo no combate a lavagem de dinheiro. O COAF está vinculado ao Ministério da Fazenda e tem como finalidade disciplinar, aplicar penas administrativas, receber, examinar e identificar as ocorrências suspeitas de atividades ilícitas previstas na Lei, sem prejuízo da competência de outros órgãos e entidades. Porém, para que as atividades do COAF sejam bem sucedidas, é importante que, todas as instituições visadas, no que diz respeito à lavagem de dinheiro, proveniente do crime, mantenham em registro, todas as informações de relevância sobre seus clientes e suas operações. Além dos bancos, devem combater a lavagem de dinheiro empresas e instituições que trabalham com a comercialização de joias, metais preciosos e obras de arte.

Convenção de Viena Convenção contra o tráfico ilícito de entorpecentes e de substâncias psicotrópicas. O PRESIDENTE DA REPÚBLICA, usando da atribuição que lhe confere o art. 84, inciso IV da Constituição, e Considerando que a Convenção Contra o Tráfico Ilícito de Entorpecentes e Substâncias Psicotrópicas,foi concluída em Viena, a 20 de dezembro de 1988. Considerando que a referida Convenção foi aprovada pelo Congresso Nacional, pelo Decreto Legislativo n° 162, de 14 de junho de 1991.

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Módulo II      O que esperar do Módulo II •• Neste módulo teremos no mínimo 6 questões de prova e no máximo 9 questões de prova. •• É um módulo mais lógico, que você precisa entender os conceitos. •• Os assuntos mais cobrados são: Cálculos financeiros (taxa, prazo, prestação), Conceitos matemáticos e Sistemas de Amortização. Bons Estudos!

2. Noções Básicas de Matemática Financeira A Matemática Financeira tem a premissa básica da busca de soluções para INVESTIMENTO e FINANCIAMENTO. Alguns conceitos importantes:

2.1  Fluxo de caixa x taxa de juros Em um fluxo de caixa, quanto maior a sua taxa de desconto (Taxa de juros), menor será o seu valor presente (PU) Exemplo:

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2

Valor Presente: R$ 10.000

Valor Presente: R$ 10.100

Período: 2 meses

Período: 2 meses

Taxa 1% ao mês

Taxa: 0,50% ao mês

Valor Final: R$ 10.201

Valor Final: R$ 10.201

Perceba que no exemplo 1, foi utilizada a taxa de juros de 1%. Nesse cenário, tivemos um valor presente de R$ 10.000. Quando diminuímos a taxa de juros para 0,5% observa-se um aumento no valor presente. Ou seja, a taxa de juros é inversamente proporcional ao valor presente!

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2.2 Juros Entende-se por juros: Rendimento que se obtém pelo empréstimo de recurso por um determinado período. É o ressarcimento para quem empresta, pelo período que esse ficou sem o recurso. Já pelo lado do tomador, é o custo do recurso que foi tomado emprestado. Abaixo os principais conceitos:

Juros Simples Fórmulas: Cálculo dos Juros

Cálculo do Montante

j=Cxixt

M = C x (1 + i x t)

OBSERVAÇÃO: Lembre-se que o Montante é igual ao Capital + Juros Onde: J = Juros M = Montante C = Capital (Valor Presente) i = Taxa de juros t = Prazo A maioria das questões relacionadas a juros simples podem ser resolvidas sem a necessidade de utilizar fórmula matemática.

Aplicando a fórmula Vamos ver um exemplo bem simples aplicando a fórmula para encontrarmos a solução Exemplo 1 Considere um empréstimo, a juros simples, no valor de R$ 100 mil, prazo de 3 meses e taxa de 2% ao mês. Qual o valor dos juros? Dados do problema: C = 100.000,00 t = 3 meses i = 2% ao mês Obs: Cuide para ver se a taxa e o mês estão em mesmo período. Neste exemplo não tem problema para resolver, já que tanto a taxa quanto o prazo foram expressos em meses. J=Cxixt J = 100.000 x 0,02 (taxa unitária) x 3 J = 6.000,00 Resposta: Os juros cobrados serão de R$ 6.000,00

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FBB - 300 Módulo II Resolvendo sem a utilização de fórmulas: Vamos resolver o mesmo exemplo 3.2.1, mas agora sem utilizar fórmula, apenas o conceito de taxa de juros proporcional. Resolução: Sabemos que 6% ao trimestre é proporcional a 2% ao mês Logo os juros pagos serão de 6% de 100.000,00 = 6.000,00

Problemas com a relação prazo x taxa Agora veremos um exemplo onde a taxa e o prazo não são dados em uma mesma unidade, necessitando assim transformar um deles para dar continuidade a resolução da questão. Sempre que houver uma divergência de unidade entre taxa e prazo é melhor alterar o prazo do que mudar a taxa de juros. Para uma questão de juros simples, esta escolha é indiferente, porém caso o candidato se acostume a alterar a taxa de juros, irá encontrar dificuldades para responder as questões de juros compostos, pois estas as alterações de taxa de juros não são simples, proporcional, e sim equivalentes. Exemplo 2 Considere um empréstimo, a juros simples, no valor de R$ 100 mil, prazo de 3 meses e taxa de 12% ao ano. Qual o valor dos juros? Dados:: C = 100.000,00 t = 3 meses i = 12% ao ano Vamos adaptar o prazo em relação a taxa. Como a taxa está expressa ao ano, vamos transformar o prazo em ano. Assim teremos: C = 100.000,00 t = 3 meses = 3 i = 12% ao ano

12

Agora sim podemos aplicar a fórmula J=Cxixt J = 100.000 x 0,12 x 3 J = 3.000,00

12

Encontrando a taxa de juros Vamos ver como encontrar a taxa de juros de uma maneira mais prática. Primeiramente vamos resolver pelo método tradicional, depois faremos mais direto. Exemplo 3 Considere um empréstimo, a juros simples, no valor de R$ 100 mil, sabendo que o valor do montante acumulado em após 1 semestre foi de 118.000,00. Qual a taxa de juros mensal cobrada pelo banco. www.edgarabreu.com.br

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Como o exemplo pede a taxa de juros ao mês, é necessário transformar o prazo em mês. Neste caso 1 semestre corresponde a 6 meses, assim: Dados: C = 100.000,00 t = 6 meses M = 118.000,00 J = 18.000,00 (Lembre-se que os juros é a diferença entre o Montante e o Capital) Aplicando a fórmula teremos: 18.000 = 100.000 x 6 x i 18.000 18.000 i = 100.000 x 6 = 600.000 = 0,03 i = 3% ao mês Agora vamos resolver esta questão sem a utilização de fórmula, de uma maneira bem simples. Para saber o valor dos juros acumulados no período, basta dividirmos o montante pelo capital: 18.000 Juros acumulado = 100.000 = 1,18 Agora subtrairmos o valor do capital da taxa de juros ( 1 = 100%) e encontramos: 1,18 – 1 = 0,18 = 18% 18% é os juros do período, um semestre, para encontrar os juros mensal, basta calcular a taxa proporcional e assim encontrar 3 % ao mês.

Está faltando dados? Alguns exercícios parecem não informar dados suficientes para resolução do problema. Coisas do tipo: O capital dobrou, triplicou, o dobro do tempo a metade do tempo, o triplo da taxa e etc. Vamos ver como resolver este tipo de problemas, mas em geral é bem simples, basta atribuirmos um valor para o dado que está faltando. Exemplo 4 Um cliente aplicou uma certa quantia em um fundo de investimento em ações. Após 8 meses resgatou todo o valor investido e percebeu que a sua aplicação inicial dobrou. Qual a rentabilidade média ao mês que este fundo rendeu? Para quem vai resolver com fórmula, a sugestão é dar um valor para o capital e assim teremos um montante que será o dobro deste valor. Para facilitar o cálculo vamos utilizar um capital igual a R$ 100,00, mas poderia utilizar qualquer outro valor. Dados: C = 100,00 t = 8 meses M = 200,00 (o dobro) J = 100,00 (Lembre-se que os juros é a diferença entre o Montante e o Capital)

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FBB - 300 Módulo II Substituindo na fórmula teremos 100 = 100 x 8 x i 100 100 i= = = 0,125 100 x 8 800 i = 12,5% ao mês

Como resolver Exemplo 5: A que taxa de juros simples, em percentual ao ano, deve-se emprestar R$ 2 mil, para que no fim de cinco anos este duplique de valor? Dados: C = 2.000,00 t = 5 anos M = 4.00,00 (o dobro) J = 2.00,00 (Lembre-se que os juros é a diferença entre o Montante e o Capital) i = ?? a.a Substituindo na fórmula teremos 2.000 = 2.000 x 5 x i i=

2.000 2.000 = = 0,2 2.000 x 5 10.000

i = 20% ao ano. Exemplo 6: Considere o empréstimo de R$ 5 mil, no regime de juros simples, taxa de 2% ao mês e prazo de 1 ano e meio. Qual o total de juros pagos nesta operação? Dados: C = 5.000,00 i = 2 % ao mês t = 1,5 anos = 18 meses J = ??? Substituindo na fórmula teremos J = 5.000 x 18 x 0,02 J = 1.800,00

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Juros Compostos Fórmulas: Cálculo dos Juros

Cálculo do Montante

j=M–C

M = C x (1 + i)t

OBSERVAÇÃO: Lembre-se que o Montante é igual ao Capital + Juros Onde: J = Juros M = Montante C = Capital (Valor Presente) i = Taxa de juros; t = Prazo.

Juros pré e pós fixados No Juros Pré-Fixado se sabe antecipadamente a taxa de juros que incidirá na operação de crédito e/ou investimento. Independentemente do que ocorrer no futuro, a taxa de juros não será alterada. No Juros Pós-Fixado o montante somente é conhecido ao final da operação de crédito e/ou investimento. Normalmente esses juros estão atrelados a algum outro índice (Inflação, Dólar, CDI, etc.).

Juros de mora Juros de mora é uma taxa percentual sobre o atraso do pagamento de um título de crédito em um determinado período de tempo. Os juros de mora são a pena imposta ao devedor pelo atraso no cumprimento de sua obrigação.

2.3 Capitalização: Critérios A definição de capitalização é uma operação de adição dos juros ao capital. Bom, vamos adicionar estes juros ao capital de duas maneiras, uma maneira simples e outra composta e depois compararmos. Vamos analisar o exemplo abaixo: Exemplo 1: José realizou um empréstimo de antecipação de seu 13° salário no Banco do Brasil no valor de R$ 100,00 reais, a uma taxa de juros de 10% ao mês. Qual o valor pago por José se ele quitou o empréstimo após 5 meses, quando recebeu seu 13°? Valor dos juros que este empréstimo de José gerou em cada mês.

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FBB - 300 Módulo II Em juros simples, os juros são cobrados sobre o valor do empréstimo (capital) Capitalização Composta Mês

Juros cobrado

Saldo devedor

1º

10% de R$ 100,00 = R$ 10,00

R$ 100,00 + R$ 10,00 = R$ 110,00

2º

10% de R$ 100,00 = R$ 10,00

R$ 110,00 + R$ 10,00 = R$ 120,00

3º

10% de R$ 100,00 = R$ 10,00

R$ 120,00 + R$ 10,00 = R$ 130,00

4º

10% de R$ 100,10 = R$ 10,00

R$ 130,00 + R$ 10,00 = R$ 140,00

5º

10% de R$ 100,00 = R$ 10,00

R$ 140,00 + R$ 10,00 = R$ 150,00

Em juros composto, os juros são cobrados sobre o saldo devedor (capital + juros do período anterior) Capitalização Composta Mês

Juros cobrado

Saldo devedor

1º

10% de R$ 100,00 = R$ 10,00

R$ 100,00 + R$ 10,00 = R$ 110,00

2º

10% de R$ 110,00 = R$ 11,00

R$ 110,00 + R$ 11,00 = R$ 121,00

3º

10% de R$ 121,00 = R$ 12,10

R$ 121,00 + R$ 12,10 = R$ 133,10

4º

10% de R$ 133,10 = R$ 13,31

R$ 133,10 + R$ 13,31 = R$ 146,41

5º

10% de R$ 146,41 = R$ 14,64

R$ 146,41 + R$ 14,64 = R$ 161,05

Assim notamos que o Sr. José terá que pagar após 5 meses R$ 150,00 se o banco cobrar juros simples ou R$ 161,05 se o banco cobrar juros compostos.

Garáfico do Exemplo 1:

Juros Simples

Juros Composto

y = 10x - 4E - 14 R² = 1

y = 0,579x2 + 9,291x + 0,054 R² = 1

Linear

Exponencial

Note que o crescimento dos juros composto é mais rápido que os juros simples.

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2.4 Taxas Abaixo serão abordados os principais conceitos de taxas conforme edital da prova:

Taxa proporcional Calculada em regime de capitalização SIMPLES: Resolve-se apenas multiplicando ou dividindo a taxa de juros: Exemplo 1: Qual a taxa de juros anual proporcional a taxa de 2% ao mês? Resposta: Se temos uma taxa ao mês e procuramos uma taxa ao ano, basta multiplicarmos essa taxa por 12, já que um ano possuir 12 meses. Logo a taxa proporcional é de 2% x 12 = 24% ao ano. Exemplo 2: Qual a taxa de juros bimestral proporcional a 15% ao semestre? Resposta: Neste caso temos uma taxa ao semestre e queremos transformá-la em taxa bimestral. Note que agora essa taxa vai diminuir e não aumentar, o que faz com que tenhamos que dividir essa taxa ao invés de multiplicá-la, dividir por 3, já que um semestre possui 3 bimestres. 15% Assim a taxa procurada é de = 5% ao bimestre. 3

Como fazer: Taxa

Taxa proporcional

25% a.m (ao mês)

300% a.a (ao ano)

15% a.tri (ao trimestre)

5% a.m

60% a. sem (ao semestre)

40% ao. Quad. (quadrimestre)

25% a.bim (ao bimestre)

150% (ao ano)

Agora é a sua vez Questões

Taxa

Taxa proporcional

1

50% a.bim

___________ a.ano

2

6% a.mês

_________ a.quad.

3

12% a.ano

_________ a.Trim.

4

20% a. quadri

__________a.Trim

respostas – 1: 300%,  2: 24%,  3: 3%  4:15%.

Taxa equivalente Calculada em regime de capitalização COMPOSTA. Para efetuar o cálculo de taxas equivalentes é necessário utilizar uma fórmula.

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FBB - 300 Módulo II Para facilitar o nosso estudo iremos utilizar a idéia de capitalização de taxas de juros de uma forma simplificada e mais direta.

Exemplo 1: Qual a taxa de juros ao bimestre equivalente a taxa de 10% ao mês? 1º passo: Transformar a taxa de juros em unitária e somar 1 (100%). Assim: 1 + 0,10 = 1,10 2º passo: elevar esta taxa ao período de capitalização. Neste caso 2, pois um bimestre possui dois meses. (1,10)2 = 1,21 3º passo: Identificar a taxa correspondente. 1,21 = 21%

Exemplo 2: Qual a taxa de juros ao semestre equivalente a taxa de 20% ao bimestre? 1º passo: Transformar a taxa de juros em unitária e somar 1 (100%). Assim: 1 + 0,20 = 1,20 2º passo: elevar esta taxa ao período de capitalização. Neste caso 3, pois um semestre possui três bimestres. (1,20)3 = 1,728 3º passo: Identificar a taxa correspondente. 1,728 = 72,8%

Como fazer 10% a.m equivale a: Ao Bimestre

(1,1)2 = 1,21 = 21%

Ao Trimestre

(1,1)3 = 1,331 = 33,10%

20% a.bim equivale a: Ao Quadrimestre

(1,2)2 = 1,44 = 44%

Ao Semestre

(1,2)3 = 1,728 = 72,8%

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Agora é a sua vez Questão 1 21% a.sem. equivale a: Ao Ano Ao Trimestre

Questão 2 30% a.mês. equivale a: Ao Bimestre Ao Trimestre

Gabarito questão 1: 46,41% ao ano e 10% ao trimestre; Gabarito questão 2: 69% ao bimestre e 119,7% ao trimestre

Taxa Nominal x Taxa Efetiva Taxa Nominal Sempre que lhe for fornecido uma taxa cujo prazo difere da capitalização, estamos diante de uma taxa nominal. A taxa nominal é uma prática utilizada pelas instituições financeira, comércios, a fim de tornar os juros mais atraentes, mas fique atento, ela não representa a taxa realmente cobrada.

Exemplos de taxas nominais: •• 24% ao ano/mês (lê-se vinte e quatro por cento ao ano com capitalização mensal) •• 3% ao mês/bimestrais; •• 1,5% ao dia/semestral.

Taxa Efetiva Representa a verdadeira taxa cobrada. É quando o prazo é igual a capitalização. Exemplos de taxasefetivas: •• 24% ao ano/ano (lê-se vinte e quatro por cento ao ano com capitalização anual) •• 3% ao mês/mensal; •• 1,5% ao dia/diária. Podemos abreviar as taxas efetivas, omitindo a sua capitalização, já que por definição uma taxa efetiva possui a capitalização igual ao prazo. Exemplos de taxas efetivas: •• 24% ao ano (lê-se vinte e quatro por cento ao ano); •• 3% ao mês; •• 1,5% ao dia.

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FBB - 300 Módulo II Taxa Nominal  x  Taxa Efetiva A única utilidade da taxa nominal é fornecer a taxa efetiva através de um cálculo de taxa proporcional. Exemplo:

Taxa nominal

Taxa efetiva

24% ao ano/mês

Taxa Proporcional

2% ao mês/mês

5% ao bimestre/ano

Taxa Proporcional

30% ao ano/ano

Observação: Taxas cuja a capitalização e o prazo são iguais são chamadas de taxas efetivas e podem ser abreviadas da seguinte maneira: •• 2% ao mês/mês = 2% ao mês •• 15% ao ano/ano = 15% ao ano Retomando a situação mencionada anteriormente onde o vendedor afirma que cobra uma taxa de juros de 24% ao ano/mês, vamos tentar descobrir qual é a taxa efetiva anual. Taxa nominal

24% ao ano/mês

Taxa efetiva

Taxa Proporcional

2% ao mês/mês

Encontramos a taxa efetiva mensal que é de 2% ao mês. Agora para transformar uma taxa efetiva mensal em uma taxa efetiva anual devemos fazer o cálculo de taxas equivalente, uma vez que a capitalização utilizada é composta. Taxa efetiva mensal

2% ao mês

Taxa efetiva anual

Taxa Equivalente

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26,82% ao ano

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Exemplo: Qual a taxa efetiva ao quadrimestre correspondente a taxa nominal de 20% ao mês com capitalização bimestral? •• 1º passo: Identificar a taxa Nominal: 20% a.m / a.bim •• 2º passo: Transformar a taxa nominal em uma taxa efetiva, alterando APENAS o PRAZO, mantendo a mesma capitalização. Para esta transformação utilizar o conceito de TAXA PROPORCIONAL. 20% a.m / a.bim = 40% a.bim / a. bim OBS: podemos chamar esta taxa de juros de apenas 40% a.bim. •• 3º Passo: Transformar a taxa efetiva obtida na taxa efetiva solicitada pelo exercício, neste caso ao quadrimestre, utilizando-se dos conceitos de TAXA EQUIVALENTE. 40 % a. bim = (1,4)² = 1,96 •• 4º Passo: identificar a taxa de juros: 1,96 = 1,96 – 1 = 0,96 = 96% ao Quadrimestre

Como fazer Exemplo: Qual a taxa efetiva ao ano correspondente a taxa nominal de 10% ao trimestre com capitalização semestral? 10% a.tri/a.sem = 20% a.sem/a.sem (Taxa Proporcional) 20% a.sem = (1,2)2 = 1,44 = 44% a.a (Taxa equivalente) OBS: O expoente é igual a dois pelo fato de um ano possuir dois semestres. Exemplo: Qual a taxa efetiva ao quadrimestre correspondente a taxa nominal de 180% ao semestre com capitalização bimestral? 180% a.sem/a.bim = 60% a.bim/a.bim (Taxa Proporcional) 30% a.bim = (1,6)2 = 2,56 = 156% a.quad (Taxa equivalente) OBS: O expoente é igual a dois pelo fato de um quadrimestre possuir dois bimestres.

2.4 CET – Custo Efetivo Total – Cálculo O Custo Efetivo Total é o total das despesas incorridas em um financiamento, conforme já estudamos no módulo 1. Agora, vamos entender a metodologia para calcular o CET (lembrando que o mesmo deve estar sempre em base anual):

Exemplo: Suponhamos um financiamento com os dados abaixo: •• •• •• ••

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Valor Financiado: R$ 1.000,00 Taxa de Juros: 12% a.a ou 0,95% a.m Prazo: 5 meses Prestação Mensal: R$ 205,73

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FBB - 300 Módulo II Além desses dados, considere também a hipótese de pagamento à vista (sem inclusão no valor financiado), dos seguintes valores: •• - Tarifa de Cadastro: R$ 50,00 •• - IOF: R$ 10,00 Vamos para a calculadora HP-12C: PV = R$ 940,00 (R$ 1.000 – R$ 60,00 (cadastro e IOF)) N=5 PMT = CHS R$ 205,73 i=? Resultado: 3,08% ao mês ou 43,93% ao ano (Esse é o valor do CET dessa operação)

2.5 Sistemas de Amortização Os dois principais Sistemas de Amortização existentes são o Sistema Francês (SAF) e o Sistema de Amortização Constante (SAC). A principal diferença do SAF em relação ao SAC é o fato do SAC as prestações não serem constante, no SAC as prestações são decrescentes. Na maioria dos financiamentos bancários utilizamos o Sistema de Amortização Frances (tabela Price). Porém os bancos adotam o sistema de amortização conhecido como SAC nos financiamentos Habitacionais. Este sistema substituiu o SAF pelo fato da tabela Price cometer anatocismo (cobrança de juros sobre juros).

Sistema de Amortização Constante Características de um sistema de amortização constante •• •• •• ••

Amortizações é constante As parcelas são decrescentes Juros decrescentes Saldo devedor decrescente

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Fórmulas: CALCULO DA AMORTIZAÇÃO A=

CALCULO DA PRESTAÇÃO

C t

P=A+J Cálculo dos juros J1 = SD0 x i

Calculo da soma das prestações Total Pago =

(P1 + Pn) x n 2

Onde: P= Valor da prestação P­1= Primeira prestação Pn =Última prestação N = Total de prestações C = Valor do Capital (Entrada, aplicação inicial) J = Juros t = Prazo i = Taxa de Juros SD­0= Saldo Devedor do período ANTERIOR Exemplo: Um cliente solicitou um empréstimo no valor de R$ 10.000,00 para pagar em 5 prestações mensais iguais e consecutivas, sendo que a primeira parcela tem seu vencimento 30 dias após a data da contratação. Sabendo que a taxa de juros cobrada pela financeira é de 10% ao mês, calcule o valor da prestação e os juros e cota de amortização de cada mês considerando que o banco utiliza o Sistema de Amortização Constante. Passo 1: Como o valor emprestado é de 10.000,00 para ser liquidado em 5 prestações, podemos calcular o valor da cota de amortização mensal. A=

C t

A=

10.000 5

A = 2.000,00

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FBB - 300 Módulo II Assim vamos construir a tabela de amortização.

N

Prestação

Juros

Amortização

Saldo devedor após pagamento da parcela

0

-------

-------

--------

-10.000,00

1

2.000,00

2

2.000,00

3

2.000,00

4

2.000,00

5

2.000,00

Como sabemos que o Saldo Devedor é descontado apenas da amortização, podemos calcular o saldo devedor após o pagamento de cada parcela: •• •• •• •• ••

1ª parcela: 10.000,00 – 2.000,00 = 8.000,00 2ª parcela: 8.000,00 – 2.000,00 = 6.000,00 3ª parcela: 6.000,00 – 2.000,00 = 4.000,00 4ª parcela: 4.000,00 – 2.000,00 = 2.000,00 5ª parcela: 2.000,00 – 2.000,00 = 0,00

Podemos também calcular o valor dos juros cobrados na primeira parcela: J1 = SD0 x i J1 = 10.000 x 0,10 J1 = 1.000,00 Agora vamos calcular o valor da primeira parcela. P1 = A + J P1 = 2.000 + 1.000 P1 = 3.000,00 Substituindo na tabela teremos:

N

Prestação

Juros

Amortização

Saldo devedor após pagamento da parcela

0

-------

-------

--------

-10.000,00

1

3.000,00

1.000,00

2.000,00

8.000,00

2

2.000,00

6.000,00

3

2.000,00

4.000,00

4

2.000,00

2.000,00

5

2.000,00

0

Continuando o mesmo raciocino acima, vamos calcular os juros e a parcela de cada mês

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→ → → →

J2 = 8.000 x 0,10 J3 = 6.000 x 0,10 J4 = 4.000 x 0,10 J5 = 2.000 x 0,10

J2 = 800,00 J3 = 600,00 J4 = 400,00 J5 = 200,00

Calculando o valor da parcela de cada período teremos: P2 = 2.000 + 800,00 P3 = 2.000 + 600,00 P4 = 2.000 + 400,00 P5 = 2.000 + 200,00

→ → → →

P2 = 2.800,00 P3 = 2.600,00 P4 = 2.400,00 P5 = 2.200,00

Substituindo os valores em nossa tabela, teremos:

N

Prestação

Juros

Amortização

Saldo devedor após pagamento da parcela

0

-------

-------

--------

-10.000,00

1

3.000,00

1.000,00

2.000,00

8.000,00

2

2.800,00

800,00

2.000,00

6.000,00

3

2.600,00

600,00

2.000,00

4.000,00

4

2.400,00

400,00

2.000,00

2.000,00

5

2.200,00

200,00

2.000,00

0

Observando a tabela acima, notamos que: •• •• •• ••

Amortizações é constante As prestações são decrescentes Juros decrescentes Saldo devedor decrescente

Como resolver Exemplo: Uma família financiou 100% de um imóvel no valor de R$ 60.000,00 para pagamento em 20 anos com prestações mensais contratadas a ser amortizado pelo sistema de amortização constante - SAC. Sabendo que a taxa de juros cobrada pelo banco é de 1% ao mês calcule: a) O valor da a ser amortizado mensalmente: A= C n

60.000 = 250,00 240 = 250,00

b) O valor da primeira prestação J1 = SD0 x i  →  J1 = 60.000 x 0,01   →  J1 = 600,00 P1 = A + J1  →  P1 = 250,00 + 600,00   →  J1 = 850,00

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FBB - 300 Módulo II c) O valor da parcela número 51ª Para o cálculo dos juros da parcela 51ª é necessário saber o valor do saldo devedor após o pagamento de uma parcela anterior, neste caso a parcela 50ª SD50 = 60.000 - (50 x 250,00)   →  SD50 = 60.000 - 12.500   →  SD50 = 47.500,00 Agora sim conseguimos calcular o valor da parcela J51 = SD50 x i  →  J51 = 47.500 x 0,01   →  J51 = 475,00 P51 = A + J51  →  P51 = 250,00 + 475,00   →  J51 = 725,00

Sistema de Amortização Francês – SAF (tabela price) Características de um Sistema de Amortização Francês •• •• •• ••

As parcelas são constantes Juros decrescentes Amortizações crescentes Saldo devedor decrescente

Fórmulas: Séries Póstecipadas Cáculo da Prestação (utilizando o capital) P=Cx

Cálculo da Prestação (utilizando o montante)

(1 + i)t x i (1 + i)t - 1

P=Mx

i (1 + i)t - 1

Para expoente negativo usar:

P=Cx

i 1 - (1 + i)t

P=Mx

(1 + i)-t x 1 1 - (1 + i)-t

OBS: (1+i)-t é o Fator quando o expoente for negativo. SÉRIES ANTECIPADA (com entrada): Basta multiplicar o valor da prestação por dividir por um mais a taxa de juros.

1 (1 + i)

ou seja,

Onde: P= Valor da prestação C = Valor do Capital (Entrada, aplicação inicial) M = Valor do Montante i = Taxa de juros; t = Prazo.

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A prestação de uma série de pagamento é composta de duas partes, Juros e Amortização, ou seja, Prestação = Juros + Amortização

Considerações: A maioria das questões de série de pagamento cobradas em concurso exige a utilização de tabela para a sua resolução. Mas é possível cobrar este conteúdo sem fornecer uma tabela para resolução.

Tabela de Amortização de um Sistema Francês Vamos ver um exemplo de como construir uma tabela de amortização de um sistema francês (tabela price). Exemplo: Um cliente solicitou um empréstimo no valor de R$ 10.000,00 para pagar em 5 prestações mensais iguais e consecutivas, sendo que a primeira parcela tem seu vencimento 30 dias após a data da contratação. Sabendo que a taxa de juros cobrada pela financeira é de 10% ao mês, calcule o valor da prestação e os juros e cota de amortização de cada mês. Como a primeira prestação vence 1 mês após a data da contratação do empréstimo, estamos diante de uma série postecipada Dados: C = 10.000,00 t = 5 meses i =10% ao mês P = ??? Aplicando a formula temos: (1 + i)t x 1 P=Cx (1 + i)t - 1

(1 + 0,10)5 x 0,10   →  P = 10.000 x (1 + 0,10)5 - 1

(1,10)5 x 0,10 1,61 x 0,10   →  P = 10.000 x P = 10.000 x (1 ,10)5 - 1 1,61 - 1 P = 10.000 x

0,16105   →  P = 10.000 x 0,26402 0,61

P = 2.640,18 OBS: O cálculo de (1,10)5 exige tabela ou terá seu valor dado no exercício.

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FBB - 300 Módulo II Agora vamos preencher a tabela de amortização com os dados que já conhecemos.

N

Prestação

Juros

Amortização

Saldo devedor após pagamento da parcela

0

-------

-------

--------

-10.000,00

1

2.640,18

2

2.640,18

3

2.640,18

4

2.640,18

5

2.640,18

Toda informação que temos até agora é que o empréstimo será liquidado em 5 parcelas consecutivas de R$ 2.640,18 (valor encontrado acima).

Para completar a tabela temos que ter os seguintes conceitos definidos: •• Os juros da parcela n é cobrado sobre o saldo devedor após o pagamento da parcela (n – 1), ou seja, o juros da 2ª parcela é cobrado sobre o saldo devedor após o pagamento da primeira parcela e assim sucessivamente. •• O valor da prestação é os juros somado com a amortização, podemos também concluir que a amortização é igual a prestação menos os juros. •• Somente a amortização reduz o saldo devedor, os juros não impactam no saldo devedor do empréstimo. Agora vamos calcular os juros da 1ª parcela: (considerando uma taxa de juros de 10% = 0,10) J1 = i x SD0  →  J1 = 0,10 x 10.000 J1 = 1.000,00 Podemos calcular a amortização da primeira parcela como a diferença entre a prestação e os juros A1 = P - J1  →  A1 = 2.640,80 - 1.000 A1 = 1.640,80 O novo saldo devedor será dado por: SD1 = SD0 - A1  →  SD1 = 10.000,00 - 1.640,80 SD1 = 8.359,20

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Completando a tabela teremos: N

Prestação

Juros

Amortização

Saldo devedor após pagamento da parcela

0

-------

-------

--------

-10.000,00

1

2.640,18

1.000,00

1.640,80

8.359,20

2

2.640,18

3

2.640,18

4

2.640,18

5

2.640,18

Vamos repetir todos os processos anteriores para completar a linha 2 Agora vamos calcular os juros da 2ª parcela: J2 = i x SD1    →   J2 = 0,10 x 8.359,20 J2 = 835,92 Podemos calcular a amortização da segunda parcela como a diferença entre a prestação e os juros A2 = P - J2    →   A2 = 2.640,80 - 835,92 A1 = 1.804,88 O novo saldo devedor será dado por: SD2 = SD - A2    →   SD2 = 6.554,32

8.359,20 - 1.804,88

Completando a tabela teremos:

50

N

Prestação

Juros

Amortização

Saldo devedor após pagamento da parcela

0

-------

-------

--------

-10.000,00

1

2.640,18

1.000,00

1.640,80

8.359,20

2

2.640,18

835,92

1.804,88

6.554,32

3

2.640,18

4

2.640,18

5

2.640,18

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FBB - 300 Módulo II Agora é só repetir o processo para as próximas 3 linhas e encontrar os seguintes valores.

N

Prestação

Juros

Amortização

Saldo devedor após pagamento da parcela

0

-------

-------

--------

-10.000,00

1

2.640,18

1.000,00

1.640,80

8.359,20

2

2.640,18

835,92

1.804,88

6.554,32

3

2.640,18

655,43

1.984,75

4.569,57

4

2.640,18

456,95

2.183,23

2.386,34

5

2.640,18

238,63

2.401,55

15,21

Observação: O saldo devedor após pagamento da última parcela deve ser sempre igual a zero. Neste exemplo encontramos R$ 15,21 pelo fato de termos feito alguns arrendamentos quando calculamos o valor das parcelas.

O mais importante desta tabela é entender os conceitos abaixo: •• •• •• •• •• ••

A prestação é sempre constante Juros são decrescentes A amortização é crescente Prestação é igual a juros mais amortização. Os juros são calculados multiplicando a taxa de juros pelo saldo devedor do último período. Apenas a amortização reduz o saldo devedor.

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Módulo III      O que esperar do Módulo III •• Neste módulo teremos no mínimo 12 questões de prova e no máximo 15 questões de prova. •• É um dos módulos mais importantes da sua prova. Fique atento! •• Os assuntos mais cobrados são: Código de Defesa do Consumidor (CDC), Serviço de Atendimento ao Cliente (SAC) e Ouvidoria. Bons Estudos!

3. Relacionamento com o consumidor: Proteção e Defesa; Ética no atendimento 3.1 Código de Defesa do Consumidor Conceitos básicos Consumidor Consumidor é toda pessoa física ou jurídica que adquire ou contrata produto ou serviço. Exemplo 1: O cliente que vai a um correspondente bancário buscar um financiamento está contratando um serviço. É CONSUMIDOR. Exemplo 2: Edgar vai comprar uma calculadora em determinada loja, está comprando um produto. É CONSUMIDOR. Fornecedor Fornecedor é toda pessoa física ou jurídica, que desenvolva atividade de produção, montagem, criação, construção, transformação, importação, exportação, distribuição ou comercialização de produtos ou prestação de serviços. Exemplo 1: A Coca-Cola é fornecedora. Exemplo 2: O mercado da esquina não é fornecedor, porque ele não criou ou produziu a CocaCola, ele é COMERCIANTE.

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Produto Produto é qualquer bem, móvel ou imóvel, material ou imaterial. Exemplo: uma apostila que é vendida, uma mesa, uma cadeira, um notebook.

Serviço Serviço é qualquer atividade fornecida no mercado de consumo, mediante remuneração, inclusive as de natureza bancária, financeira, de crédito e securitária, salvo as decorrentes das relações de caráter trabalhista. Exemplo 1: Quem vai no banco buscar um financiamento está atrás de um SERVIÇO do banco. Exemplo 2: O jardineiro que corta a grama do SINDIBANCÁRIO presta um SERVIÇO.

Objetivo do Código de Defesa do Consumidor Atender as necessidades dos consumidores, o respeito à sua dignidade, saúde e segurança, a proteção de seus interesses econômicos bem como melhorar a sua qualidade de vida.

3.2 Mas e como o poder público poderá me defender? •• Garantindo a assistência jurídica, integral e gratuita para o consumidor carente. •• Criando Promotorias de Justiça de Defesa do Consumidor •• Criando delegacias de polícia especializadas no atendimento de consumidores vítimas de infrações penais de consumo; •• Criando Juizados Especiais Cíveis e Varas Especializadas para a solução de litígios de consumo; •• Concedendo estímulos à criação e desenvolvimento das Associações de Defesa do Consumidor.

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3.3  Quais são os direitos do consumidor? O consumidor tem assegurados nove 9 (nove) direitos básicos, quais sejam: •• Ser protegidos contra os riscos provocados por práticas no fornecimento de produtos e serviços considerados perigosos. •• Conhecer sobre o consumo adequado dos produtos e serviços. •• Saber a diferença entre os produtos, com especificação correta de quantidade, características, composição, qualidade, tributos incidentes e preço, bem como sobre os riscos que apresentem. •• Ser protegido contra a publicidade enganosa e abusiva. •• Revisão de cláusula contratual que estabeleça prestações desproporcionais ou sua revisão em razão de fatos supervenientes que as tornem excessivamente onerosas; •• Prevenção e reparação de danos materiais e morais. •• Acesso aos órgãos judiciários com a proteção Jurídica, administrativa e técnica aos necessitados; •• Facilitação da defesa de seus direitos, inclusive com a inversão do ônus da prova, a seu favor. •• Adequada e eficaz prestação dos serviços públicos em geral.

3.4  Qualidade de Produtos e Serviços Os produtos e serviços colocados no mercado de consumo não podem acarretar riscos à saúde ou segurança dos consumidores. PORÉM, quando o risco for considerado normal daquele produto, se admite comercializar, mas mesmo assim os fornecedores devem dar as informações necessárias e adequadas a seu respeito. Exemplo: uma caixa de fósforos oferece riscos. Todo mundo sabe que pode provocar um incêndio ou até mesmo queimaduras – no entanto não se espera outra coisa de um fósforo, queremos que ele gere fogo! Ou seja, tais riscos são esperados, e considerados normais. AGORA, Se o fabricante resolve adotar uma nova tecnologia e muda as características da caixa de fósforo, o risco muda, e o fornecedor tem a obrigação de informar sobre a mudança de tecnologia. Exemplo: uma caixa de fósforo moderna que ao pegar o palito na mão ele já acende, sem precisar riscar. Para evitar danos, em se tratando de uma nova tecnologia, é preciso indicar os consumidores dos riscos dessa nova tecnologia. Lembre-se: o fornecedor não poderá colocar no mercado produto ou serviço que apresente perigo à saúde ou segurança, e não pode alegar que não sabia desse perigo, pois ele tem que saber TUDO sobre o seu produto. Exemplo: uma empresa de enlatados distribui diversas latas de leite em pó para a venda no varejo, depois de colocada à venda se descobre que o leite está contaminado e não pode ser consumido. A empresa fornecedora tem o dever de noticiar essa contaminação, por meio de anúncios publicitário e “chamar de volta ao mercado” essas latas vendidas – isso é o chamado RECALL. Notícia: SÃO PAULO - No dia 5 deste mês, a pequena consumidora Nayara Ormalezi de Melo, de 7 anos, passou mal após beber um Toddynho, sabor napolitano. Quatro dias depois, a Pepsico, fabricante do achocolatado, anunciou o recolhimento de 3 milhões de unidades, em todo o país. www.edgarabreu.com.br

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3.5  Da responsabilidade Por defeito nos produtos O fabricante, o produtor, o construtor, e o importador respondem, independentemente da existência de culpa, pela reparação dos danos causados aos consumidores por defeitos decorrentes de seus produtos, bem como por informações insuficientes ou inadequadas sobre sua utilização e riscos. Exemplo: um erro de cálculo na fórmula do TODDYNHO fez com que crianças passassem mal, a responsabilidade não é de quem vendeu o TODDYNHO mas sim de que FABRICOU. Vejam que, VIA DE REGRA o comerciante não está nessa lista, e isso é um detalhe bem importante! Mas ele não vai responder nunca? Vai. Se o fabricante não puder ser identificado, se o produto for fornecido sem identificação clara do seu fabricante, ou se o comerciante não conservar adequadamente os produtos perecíveis, será igualmente responsável.

Importante: •• O fabricante, só não será responsabilizado se provar que não colocou o produto contaminado no mercado, ou que o defeito não existe. •• se para ampliar as vendas do seu produto ou serviço é colocado um outro produto ou serviço à disposição do consumidor, este deve manter todas as garantias e seguranças que se espera de um produto comprado. Exemplo: cortesia em estacionamento de shopping Center – caso ocorra algum dano no veículo dentro do estabelecimento, ainda que não tenha pago pelo estacionamento, o shopping será responsabilizado.

Quando o produto é defeituoso O produto é considerado defeituoso quando não oferece a segurança que dele se espera, levando-se em consideração, sua apresentação, o uso e os riscos e a época em que foi colocado em circulação. ATENÇÃO! O produto não é considerado defeituoso pelo fato de outro de melhor qualidade ter sido colocado no mercado.

Por defeito nos serviços O fornecedor de serviços responde, independentemente da existência de culpa, pela reparação dos danos causados aos consumidores por defeitos relativos à prestação dos serviços, bem como por informações insuficientes ou inadequadas sobre sua fruição e riscos. Exemplo: contratei um banco para guardar meu dinheiro e um hacker invade o sistema do banco e rouba meu dinheiro, a responsabilidade é do banco.

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3.6  Quando o serviço é defeituoso O serviço é defeituoso quando não fornece a segurança que o consumidor dele pode esperar, levando-se em consideração, o modo de seu fornecimento, o resultado e os riscos que razoavelmente dele se esperam e a época em que foi fornecido. Exemplo: contrato uma empresa para cavar um poço artesiano, e ao final do trabalho, apesar de achar água, não o faz de maneira a satisfazer o abastecimento da residência. Atenção! O serviço não é considerado defeituoso pela invenção de uma nova tecnologia. Exemplo: se um banco sempre operou com o sistema de caixa pessoal e um outro banco surge com a idéia de caixa eletrônico, isto não faz com que o serviço do primeiro banco seja defeituoso.

Importante: O fornecedor de produtos ou serviços só não será responsabilizado quando provar que, tendo prestado o serviço, o defeito não existe ou que a culpa é exclusiva do consumidor ou de terceiros.

Procedimento O fornecer é responsável pelos seus produtos, se este estiver com defeito tem a obrigação de resolver. Não resolvendo no prazo máximo de trinta dias1, pode o consumidor exigir, conforme preferir: •• a substituição do produto por outro da mesma espécie, em perfeitas condições de uso. •• restituição imediata da quantia paga, monetariamente atualizada, sem prejuízo de eventuais perdas e danos; •• o abatimento proporcional do preço.

Quais são os produtos impróprios para uso e consumo? Os produtos cujos prazos de validade estejam vencidos; Os produtos deteriorados, alterados ou falsificados (etc.) que seu uso seja nocivos à vida ou à saúde e perigosos; Os produtos que, por qualquer motivo, se revelem inadequados ao fim a que se destinam.

Prometeu uma coisa, TEM QUE CUMPRIR O fornecedor de serviços responde pelos defeitos decorrentes da disparidade com as indicações constantes da oferta ou mensagem publicitária, podendo o consumidor exigir, o que preferir: •• A reexecução dos serviços, sem custo adicional e quando cabível;

1   Esse prazo pode ser alterado por vontade das partes não podendo ser inferior a sete nem superior a cento e oitenta dias. Em se tratando de reposição de peças, elas têm que ser de acordo com os originais, bem como adequadas e novas, ou que mantenham as especificações técnicas do fabricante.

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O fornecedor, pode mandar um terceiro refazer? Pode. Mas por conta e risco dele! •• a restituição imediata da quantia paga, monetariamente atualizada. •• o abatimento proporcional do preço. O fornecedor não pode alegar que não conhecia o defeito!!

3.7  Da perda do direito de reclamar O direito de reclamar pelos vícios aparentes ou de fácil constatação termina em: I. trinta dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos não duráveis; São produtos não duráveis aqueles consumidos rapidamente pelo consumidor, ou seja, são todos aqueles que tem destino certo, porque senão, os mesmos podem perder a validade. Exemplo: Alimentos, remédio etc... II. noventa dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos duráveis São produtos duráveis aqueles que só deterioram-se ou perdem a utilidade com o uso persistente ou o largo período de tempo. Exemplo: automóvel ou máquina de lavar roupa.

Quando começa esse prazo? •• Se for um produto, a partir da entrega. •• Se for um serviços, do término da execução.

Vício oculto Tratando-se de vício que não podia ser percebido na hora da compra (oculto), este prazo inicia-se no momento em que ficar evidenciado o defeito. Exemplo: o carro é entregue zero quilometro, não parece ter nada de errado, mas um dia, ao fazer a revisão se descobre que está com um problema na embreagem desde o dia que foi fabricado, é um vício oculto.

Para ingressar com um processo judicial, qual o prazo? Termina em cinco anos a pretensão à reparação pelos danos causados por fato do produto ou do serviço, iniciando-se a contagem do prazo a partir do conhecimento do dano e de sua autoria. Trata-se da prescrição.

3.8 Oferta Toda informação ou publicidade, veiculada por qualquer forma ou meio de comunicação obriga o fornecedor a cumpri-la. Exemplo: na prateleira o valor de determinado objeto é R$ 10,00 mas no caixa lhe é informado que o real valor é R$ 13,00. O fornecedor é obrigado a garantir a compra por R$ 10,00. A oferta e apresentação de produtos ou serviços devem assegurar informações básicas como quantidade, composição, preço e principalmente em língua portuguesa!! 58

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E se o fornecedor não quiser cumprir? Se o fornecedor se recusar a cumprir à oferta o consumidor poderá, À SUA ESCOLHA: Exigir o cumprimento forçado da obrigação, nos termos da publicidade; OU Aceitar outro produto ou prestação de serviço equivalente; OU Rescindir o contrato, com direito à restituição de quantia eventualmente antecipada. Exemplo: em um jornal é informado que a empresa X faz a limpeza de 30m² de jardim por R$ 300,00 ao chegar na sua casa, cobram o valor de R$ 450,00 alegando estar muito sujo, NÃO PODE! Atenção! É proibida a publicidade de bens e serviços por telefone, quando a chamada for paga pelo consumidor.

3.9  Publicade enganosa ≠ Publicidade abusiva É enganosa qualquer publicidade capaz de induzir em erro o consumidor a respeito do produto ou serviço que está adquirindo Exemplo 1: Uma determinada ótica faz uma propaganda dizendo que vende um óculos que cura a miopia, e depois de alguns testes se percebe que é um óculos comum. Publicidade enganosa. Exemplo 2: uma banco anuncia uma promoção com taxa de 1% para novos financiamentos, quando se chega lá para financiar um determinado bem, a taxa é de 3%. Falsidade na informação, publicidade enganosa. É abusiva, dentre outras a publicidade discriminatória de qualquer natureza, a que incite à violência, explore o medo ou a superstição, se aproveite da deficiência de julgamento e experiência da criança ou que seja capaz de induzir o consumidor a se comportar de forma prejudicial ou perigosa à sua saúde ou segurança. Lembre-se que a ideia de publicidade abusiva está ligada a valores sociais, e não há prejuízos econômicos propriamente ditos. Exemplo 1: uma propaganda que discrimina um negro, um judeu, ou um índio, é abusiva. Exemplo 2: uma propaganda que ensine as crianças que roubar é legal, é abusiva.

3.10  Proibições ao fornecedor Condicionar o fornecimento de produto ou de serviço ao fornecimento de outro produto ou serviço OU limitar a quantidade de objetos daquele item que podem ser comercializados. Exemplo: O cliente que para conseguir um financiamento precisa comprar um consórcio, por ordem da agência. Venda casada.

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Exemplo: O supermercado X limita os consumidores a comprarem no máximo 5 (cinco) sacos de arroz. •• Enviar ou entregar ao consumidor, sem solicitação prévia, qualquer produto, ou fornecer qualquer serviço; Exemplo: determinada empresa de telefonia lhe envia um chip para sua casa sem você pedir e começa a cobrar. Não pode! •• Prevalecer-se da fraqueza ou ignorância do consumidor, tendo em vista sua idade, saúde, conhecimento ou condição social, para impingir-lhe seus produtos ou serviços; Exemplo: quando da venda de carnês milionários, com a promessa de que você será o próximo à ganhar, abusando da ignorância. •• Exigir do consumidor vantagem manifestamente excessiva; Exemplo: em um curso, exigir que mesmo que o aluno desista no meio, tem que pagar todas as parcelas. •• Executar serviços sem a fazer orçamento bem como iniciar a obra sem obter autorização expressa do consumidor. (orçamento tem prazo de 10 dias) •• Recusar a venda de bens ou a prestação de serviços, quando o consumidor tiver dinheiro e quiser comprar. Exemplo: O fornecedor não pode escolher à quem quer vender, se ele vende determinado produto e eu tenho dinheiro para comprar, ele tem que me vender. •• Elevar sem justa causa o preço de produtos ou serviços.

Devo não nego! A cobrança de débitos, o consumidor inadimplente não será exposto a ridículo, nem será submetido a qualquer tipo de constrangimento ou ameaça. Exemplo: Escola que coloca na lista da porta o nome dos alunos inadimplentes. Se eu pagar uma conta que não devia, a empresa que recebeu tem que me devolver em dobro!

Dos Bancos de Dados e Cadastros de Consumidores O consumidor tem que ter acesso às informações pessoais dele existentes em cadastros, bem como de onde foram tiradas as informações. Exemplo: O cadastro que o SERASA possui de cada um de nós, se ele não te enviou uma notificação, informando que tem esse cadastro, esse cadastro é indevido. Ninguém poderá ter acesso a essas informações sem a autorização do consumidor. No cadastro, Sistemas de Proteção ao Crédito, depois que prescreveu a tua dívida (vulgo, caducou) o teu nome tem que sair do cadastro.

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Da Proteção Contratual Os contratos devem ser redigidos de maneira clara, tonando possível que o consumidor entenda aquilo que está se comprometendo, havendo dúvida sobre a interpretação de determinada cláusula, a mesma será interpretada de maneira mais vantajosa ao CONSUMIDOR.

Do contato por telefone Se a pessoa aceita determinado produto em uma venda por telefone, ou internet, PODE DESISTIR no prazo de 7 dias a contar do recebimento do produto, e se o consumidor já pagou algum valor será devidamente atualizado e devolvido.

3.11  Das cláusulas contratuais É nula a cláusula contratual que; •• exclua a opção de reembolso do valor já pago; •• que transfira a responsabilidade há um terceiro; •• que permita ao fornecedor, alterar o preço ou a qualidade do produto sem o acordo do consumidor •• que autorize uma das partes a desistir do negócio, sem dar a mesma oportunidade há outra.

Importante: A nulidade de uma cláusula contratual abusiva não invalida o contrato. NO CONTRATO DE CONCESSÃO DE CRÉDITO O CONSUMIDOR TEM QUE SER AVISADO PRÉVIAMENTE SOBRE: O preço do produto que está adquirindo. O quanto vai pagar de juros de mora(juros pelo atraso no pagamento) – NUNCA PODE SER SUPERIOR A 2% Qual o valor total ANUAL de juros Se existem ou não acréscimos legais Quantas parcelas serão e de quanto em quanto tempo (30 em 30 dias, por exemplo) Quanto ele vai pagar com o financiamento e quanto pagaria sem. SE O CONSUMIDOR QUISER PAGAR ANTECIPADAMENTE O CONTRATO, PODE? SIM. E será assegurada uma redução proporcional dos juros.

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Contrato de compra e venda de móvel ou imóvel Consideram-se nulas as cláusulas que estabeleçam que em razão da falta de pagamento a perda todas as prestações pagas em benefício do credor. Exemplo: comprei uma casa em 100 parcelas, paguei 20 e parei de pagar, o banco retoma para sí a casa, ele tem que me devolver as 20 parcelas pagas.

O que é um contrato de adesão Contrato de adesão é aquele que quando o consumidor chega para assinar, está pronto e suas cláusulas não podem ser alteradas, ou seja, o consumidor não pode discutir ou modificar seu conteúdo. 

Das infrações penais Considera-se crime, sem prejuízo do disposto no Código Penal e leis especiais, as seguintes condutas: •• Deixar de avisar que tal produto é perigo ou faz mal a saúde. •• Se depois de colocar um produto no mercado o fornecedor descobre que o mesmo é perigoso, deve avisar as autoridades bem como a população, se não o fizer: •• Mentir sobre as características do produto (qualidade, quantidade, segurança, desempenho, durabilidade, preço ou garantia) •• Promover publicidade que sabe que ser enganosa ou abusiva: •• Ao arrumar um produto usar, peça ou componentes de reposição usados, sem autorização do consumidor: •• Utilizar, na cobrança de dívidas, de ameaça ou constrangimento físico ou moral: •• Impedir o acesso do consumidor às informações que sobre ele constem em cadastros.

3.12  Decreto nº 2.181, de 20 de março de 1997 Sistema Nacional de Defesa do Consumidor Integram o SNDC, a Secretaria Nacional do Consumidor do Ministério da Justiça e os demais órgãos federais, estaduais, do Distrito Federal, municipais e as entidades civis de defesa do consumidor.

Quais as competências dos órgãos integrantes do SNDC Compete aos órgãos integrantes: •• •• •• •• ••

62

planejar a política nacional de defesa do consumidor; receber e avaliar denúncias apresentadas por consumidores prestar orientação aos consumidores sobre seus direitos e garantias; solicitar à polícia a instauração de inquérito para apuração de crime contra o consumidor elaborar o cadastro nacional de reclamações fundamentadas contra maus fornecedores de produtos e serviços.

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3.13  Decreto nº 6.523, de 31 de julho de 2008 O que é o Serviço de Atendimento ao Consumidor - SAC Compreende-se por SAC o serviço de atendimento telefônico das prestadoras de serviços que tenham como finalidade resolver as demandas dos consumidores sobre informação, dúvida, reclamação, suspensão ou cancelamento de contratos e de serviços. 

O que não é atribuição do SAC Não é atribuição do SAC a oferta e a contratação de produtos e serviços realizadas por telefone. 

Do acesso ao serviço As ligações para o SAC serão gratuitas O SAC deverá garantir ao consumidor, no primeiro menu eletrônico, as opções de contato com o atendente, de reclamação e de cancelamento de contratos e serviços.  A OPÇÃO DE “DESEJA FALAR COM UM DE NOSSOS ATENDENTES? ” DEVE APARECER EM TODAS AS SUBDIVISOES DO MENU ELETRONICO!!! Ressalvados os casos de reclamação e de cancelamento de serviços, o SAC garantirá a transferência imediata ao setor competente para atendimento definitivo da demanda, caso o primeiro atendente não tenha essa atribuição. Essa transferência dessa ligação será efetivada em até sessenta segundos. E o atendimento pessoal não pode ser condicionado ao fornecimento de dados. 

Horário de funcionamento O SAC estará disponível, SEMPRE, durante vinte e quatro horas por dia e sete dias por semana. ACESSO AOS DEFICIENTES AUDITIVOS OU DE FALA As pessoas com deficiência auditiva ou de fala terão acesso em caráter preferencial junto ao SAC, podendo haver um número telefônico específico para este fim. 

Número do SAC O número do SAC constará em todos os materiais e documentos entregues ao consumidor, bem como no site na INTERNET.

Princípios O SAC obedecerá aos princípios da dignidade, boa-fé, transparência, eficiência, eficácia, celeridade e cordialidade.

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Cancelamento Nos casos de reclamação e cancelamento de serviço, não será admitida a transferência da ligação, devendo todos os atendentes possuir atribuições para executar essas funções. Quando a demanda versar sobre serviço não solicitado ou cobrança indevida, a cobrança será suspensa imediatamente, salvo se o fornecedor indicar o instrumento por meio do qual o serviço foi contratado e comprovar que o valor é efetivamente devido.

Dados pessoais Os dados pessoais do consumidor serão preservados, mantidos em sigilo e utilizados exclusivamente para os fins do atendimento. 

Propaganda enquanto espera É vedada a veiculação de propaganda durante o tempo de espera para o atendimento, salvo se houver prévio consentimento do consumidor. 

Do acompanhamento de demandas  O consumidor tem o direito de saber “em que pé anda” a sua reclamação, através de um número de protocolo que é informado no início do atendimento

Gravação É obrigatória a manutenção da gravação das chamadas efetuadas para o SAC, pelo prazo mínimo de noventa dias, durante o qual o consumidor poderá requerer acesso ao seu conteúdo. 

Do pedido de cancelamento do serviço  O SAC receberá e processará imediatamente o pedido de cancelamento de serviço feito pelo consumidor.  Os efeitos do cancelamento serão imediatos à solicitação do consumidor, ainda que o seu processamento necessite de prazo, e independe de pagamento

3.14  Resolução CMN nº 3.849/2010 Dispõe sobre a ouvidoria

Conceitos iniciais As ouvidorias dos bancos foram criadas, por determinação do Banco Central, para, dentre outras atribuições, receber e tratar as reclamações de seus clientes e usuários que não forem solucionadas pelo atendimento habitual realizado pelas agências ou pelos serviços de atendimento telefônico ou eletrônico mantidos pelos bancos. As ouvidorias dos bancos não substituem os canais convencionais de atendimento. Ao contrário, existem para tratar questões dos clientes e usuários que já tiverem recorrido às agências e aos serviços de atendimento complementar do banco e que, por não se sentirem satisfeitos com o resultado de suas reclamações, desejarem uma revisão do caso.

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FBB - 300 Módulo III A Ouvidoria é tida como uma espécie de reexame do caso, se as tentativas de solução pelos canais convencionais não funcionarem (telefone e e-mail), é hora de se buscar a ouvidoria do banco.

Quem deve instituir As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil que tenham clientes pessoas físicas ou pessoas jurídicas.

Quais os deveres da ouvidoria •• Divulgar a sua existência; •• Garantir o acesso gratuito dos clientes e usuários; •• O número telefônico deve ser divulgado e mantido em local visível ao público, bem como nos documentos impressos e virtuais; •• A ouvidoria não oferece produtos ou serviços.

São atribuições da ouvidoria •• •• •• ••

Receber e analisar as reclamações dos clientes e usuários; Esclarecer os clientes e usuários sobre o andamento de suas reclamações; Responder aos clientes quando solucionado o problema, explicando a solução utilizada; Informar aos reclamantes o prazo previsto para resposta final, o qual não pode ultrapassar quinze dias, contados da data da protocolização da ocorrência; •• Propor ao conselho de administração ou, na sua ausência, à diretoria da instituição medidas corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrência da análise das reclamações recebidas; •• Encaminhar as diretorias, relatório quantitativo e qualitativo acerca da atuação da ouvidoria; •• Enviar numero de protocolo aos clientes.

Do telefone da ouvidoria O númeroda ouvidoria constará em todos os materiais e documentos entregues ao consumidor, bem como no site na INTERNET, sendo assegurada a ligação GRATUITA. Exemplo: página principal do site da Caixa Econômica Federal.

Considerações gerais O atendimento da ouvidoria deve ser pautado na transparência, independência, imparcialidade e isenção.

3.15  Ética no atendimento Ser ético no atendimento (e na comercialização de produtos), pode ser resumido com a frase abaixo do empresário Fábio Azevedo: “Para vender com ética, primeiro, venda para você mesmo, depois compre de você mesmo, se você ficar satisfeito, estará no caminho”.

Exemplo de atitude antiética: Em uma operação de crédito, capitalizar juros diariamente, fato que onera excessivamente o cliente. www.edgarabreu.com.br

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Venda casada A venda casada, como o próprio nome mostra, ocorre quando dois produtos ou serviços são vendidos como se fossem um pacote, ou, em outras palavras, que a venda de um esteja subordinada a venda do outro. Exemplo: Cliente vai até um banco precisando de um empréstimo. O gerente do banco somente libera o valor se o cliente contratar um seguro junto com esse empréstimo.

Princípios éticos No quadro abaixo, serão expostos os principais Princípios Éticos do mercado financeiro, bem como as regras de cada um desses princípios:

Princípio

Principais Regras

Integridade

•• Agir com honestidade, isenção e transparência

•• Não fornecer informações falsas ou enganosas; •• Não omitir benefícios gerados em proveito próprio; •• Exercer julgamento adequado e prudente ao oferecer e prestar serviço

Objetividade

•• Fornecer serviços profissionais de forma objetiva; •• Ser imparcial

•• Agir de acordo com os objetivos do cliente; •• Comunicar todos os fatos relevantes; •• Fazer com que o cliente entenda as recomendações.

Probidade

•• Ser justo e imparcial no relacionamento profissional; •• Revelar e gerenciar os conflitos de interesse.

•• Segregar o patrimônio e interesses do cliente daqueles do profissional e da instituição que o profissional trabalha

Conduta Profissional

•• Agir com postura exemplar; •• Imagem pública da marca

•• Não emprestar ou tomar dinheiro emprestado; •• Observar a lei, regras e códigos; •• Uso da marca conforme regras.

Competência

•• Manter-se atualizado acerca de conhecimentos para o desenvolvimento da atividade profissional

•• Assessorar o cliente apenas na área que tem competência; •• Educação continuada

Confidencialidade

•• Proteger as informações confidenciais do cliente

•• Agir com prudência para proteger dados do cliente; •• Exceção são processos legais

•• Execução dos serviços nas condições acordadas

•• Fornecer serviços respeitando o objetivo e o prazo acordados; •• Supervisionar ou direcionar de forma prudente e responsável qualquer subordinado ou terceiro; •• Identificar e manter atualizado os dados sobre todos os ativos e bens dos clientes.

Diligência

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Principais Conceitos

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Módulo IV      O que esperar do Módulo IV •• Neste módulo teremos no mínimo 5 questões de prova e no máximo 7 questões de prova. •• Os assuntos mais cobrados são: Crédito Responsável para Pessoa Física e Regras de conduta com consumidores. Bons Estudos!

4. Código de Autorregulação Bancária 4.1  Regras de conduta no relacionamento com consumidores PF As Regras Gerais de Conduta no Relacionamento com Consumidores Pessoa Física é o normativo 001/2008 da FEBRABAN. Abaixo, estudaremos os principais tópicos:

Princípios Os princípios que sintetizam os compromissos descritos neste documento são: •• Ética e Legalidade -adotar condutas benéficas à sociedade, ao funcionamento do mercado e ao meio-ambiente. Respeitar a livre concorrência e a liberdade de iniciativa. Atuar em conformidade com a legislação e regulamentação vigentes e com as normas da autoregulação. •• Respeito ao Consumidor – tratar o consumidor de forma justa e transparente, com atendimento cortês e digno. Assistir o consumidor na avaliação dos produtos e serviços adequados às suas necessidades e garantir a segurança e a confidencialidade de seus dados pessoais. Conceder crédito de forma responsável e incentivar o uso consciente de crédito. •• Comunicação Eficiente – fornecer informações de forma precisa, adequada, clara e oportuna, proporcionando condições para o consumidor tomar decisões conscientes e embasadas. A comunicação com o consumidor, por qualquer veículo, pessoalmente ou mediante ofertas ou anúncios publicitários, deve ser feita de modo a informá-lo sobre os aspectos relevantes do relacionamento com a Signatária. •• Melhoria Contínua -aperfeiçoar padrões de conduta, elevar a qualidade dos produtos, níveis de segurança e a eficiência dos serviços. Esses princípios se aplicam aos produtos e serviços prestados pela Signatária ao consumidor, incluindo contas correntes, produtos de crédito e de investimento.

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Atendimento Na agência •• Deverá funcionar, no mínimo, nos horários previamente estabelecidos e atender a todos os consumidores; •• Deverá respeitar as prioridades no atendimento; •• Deverá informar o tempo estimado para atendimento; •• Deverá disponibilizar de forma clara todos os canais de atendimento.

Por telefone •• Deve oferecer menu de opções para facilitar o acesso; •• Profissionais que atendem devem estar prontos e atender de forma cordial.

No caixa eletrônico •• Devem estar equipados com dispositivos de segurança, com numerário e em funcionamento;

Na internet •• Devem dispor de sistemas com adequado nível de segurança para a realização das operações;

Pela ouvidoria •• Caso o cliente não tenha sua demanda atendida em nenhum dos outros canais da instituição, o mesmo poderá contatar o serviço de Ouvidoria; •• A Ouvidoria deverá responder em até 30 dias; •• Deve ser amplamente divulgada a existência da Ouvidoria.

Oferta e publicidade Publicidade •• As informações prestadas nas ações publicitárias devem ser claras e precisas, termos técnicos só devem ser usados quando estritamente necessários; •• Os anúncios não conterão informações que induzam o cliente a erro; •• Nas ações de telemarketing poderá contatar o consumidor em dias úteis, de segunda-feira a sexta-feira, das 09:00 às 21:00hs e, aos sábados, entre 10:00 e 16:00hs;

Práticas comerciais •• Não poderá enviar ou fornecer nenhum produto/serviço sem a solicitação/autorização do consumidor; •• Não irá realizar a prática de venda casada; •• Toda alteração em produto/serviço deve ser comunicada com 30 dias de antecedência;

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FBB - 300 Módulo IV

Taxa de juros •• Serão apresentadas em termos anuais e mensais e serão apresentados de forma clara; •• O consumidor poderá esclarecer dúvidas sobre as taxas através da internet, atendimento telefônico ou com os funcionários da instituição; •• Em caso de pagamento antecipado, o consumidor terá direito a redução proporcional de juros e demais acréscimos.

Tarifas •• A instituição informará de forma clara e em local visível as tarifas cobradas por seus produtos/ serviços; •• Reduções nas tarifas podem ser imediatamente aplicadas.

Contratação Procedimentos •• Quando o consumidor contratar produtos ou serviços, a instituição deve explicar os direitos e deveres desse consumidor; •• No ato da contratação, o consumidor deverá receber um sumário da operação que contratou, onde deverão constar os dados básicos; •• No caso de contratação por telefone, o comprovante poderá vir no extrato do próximo mês ou por outro meio que o consumidor escolha (enviado em até 15 dias corridos).

Cancelamentos de contratos •• No caso de portabilidade de dívida, a instituição tem o prazo de 15 dias úteis, após receber a solicitação; •• No caso de solicitação de encerramento de um serviço, o cancelamento deve ser feito de forma ágil e cordial e com um protocolo.

Conta corrente Abertura de conta •• Documentos necessários para abertura de conta corrente: Carteira de Identidade, Carteira Profissional ou Outro Documento Oficial com Fotografia e Assinatura, CPF, Comprovante de Residência.

Conta simplificada •• É uma conta corrente ou de poupança individual, isenta de tarifas até um número prédeterminado de operações e serviços. A conta simplificada pode ser aberta por pessoa física que não tenha em seu nome nenhuma outra modalidade de conta de depósitos à vista em qualquer banco.

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Movimentação de conta corrente Extrato bancário •• Deverão ser disponibilizados mensalmente, de forma consolidada. Sem custo para o consumidor e com informações claras; •• Caso o consumidor necessite de envio com maior frequência, a instituição financeira poderá cobrar por esse serviço adicional.

Débito automático •• A instituição financeira deverá informar ao consumidor como funciona o débito automático; •• A instituição deverá atender as solicitações de cancelamento em qualquer um dos seus canais de atendimento desde que dentro do prazo de 5 dias antes do débito.

Depósito e transferência de valores •• A instituição financeira deverá informar no ato da transação o prazo estimado e as condições para que a operação se realize por completo.

Encerramento de conta Encerramento de conta por iniciativa da instituição •• A instituição deverá comunicar a intenção por carta ou outro meio eficaz para o consumidor com o prazo de 30 dias de antecedência; •• Deve fornecer para o cliente um demonstrativo com as obrigações que deve cumprir; •• A instituição deve manter registro da operação pelo prazo de 5 anos.

Crédito Aspectos gerais •• No ato da contração deverá ser informado o CET, tributos, prazos, prestações, comissões e formas de liquidação; •• O limite do cheque especial pode variar, de acordo com vários fatores. Toda alteração deverá ser informada ao consumidor; •• O cliente que utiliza o cheque especial deve ser orientado e estimulado a escolher produtos mais adequados; •• Caso o cliente contrate um crédito fora dos canais próprios de atendimento, o mesmo deverá receber as informações relativas ao que foi contratado.

Dificuldades financeiras •• No caso de atraso no pagamento, o consumidor deve receber um tratamento ágil, digno e respeitoso e será contatado para possíveis renegociações; •• A instituição poderá transferir a dívida para uma empresa de cobrança.

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FBB - 300 Módulo IV Cadastro e serviço de proteção ao crédito •• Antes de efetuar qualquer relação contratual, a instituição financeira poderá consultar os serviços de proteção ao crédito; •• Caso o consumidor atrase um pagamento ou efetue um pagamento em montante inferior, a instituição poderá comunicar esse fato aos serviços de proteção ao crédito, informando previamente ao consumidor; •• Quando regularizada a pendência, a instituição deve comunicar o fato aos serviços de proteção ao crédito.

Sigilo e segurança Confidencialidade •• A instituição deve manter sigilo de todas as informações pessoais do consumidor. Exceção para determinação legal ou judicial e por solicitação do consumidor.

Segurança de informações e operações •• Manter processos e sistemas seguros e confiáveis, de modo a preservar a integridade, legitimidade, confiabilidade, segurança e sigilo das transações realizadas nos canais de atendimento; •• Disponibilizar informações que capacitem o consumidor a seguir os procedimentos e utilizar adequadamente os dispositivos de segurança; •• Efetuar, no prazo de 5 dias úteis, eventuais alterações que o consumidor solicite para reparar inexatidão de seus dados; •• Avisar quando gravar conversas telefônicas; •• Informar os procedimentos e canais de atendimento disponíveis para comunicar o extravio ou o roubo de cheque ou cartão.

Responsabilidade por perdas •• Em caso de movimentação desconhecida na conta do consumidor, a instituição deve proceder com o reembolso em até 10 dias; •• Na hipótese de a movimentação ter sido realizada pelo consumidor ou com sua permissão, a instituição cancelará o reembolso, debitando da conta do consumidor o valor anteriormente creditado.

Regras de funcionamento dos SAC’s Ver item SAC na página 63.

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4.2  Crédito responsável às pessoas físicas O Programa de Autorregulação de Crédito Responsável estabelece diretrizes e procedimentos a serem observados nas etapas de oferta e contratação de crédito, bem como no tratamento dos consumidores superendividados.

Da publicidade e oferta das operações de crédito Da publicidade Toda publicidade dos produtos de crédito deverá conter elementos e processos que orientem o uso responsável do crédito por parte do consumidor. A publicidade de produto de crédito para aquisição de bens ou serviços que mencione o valor das prestações deverá conter as seguintes informações: I. o prazo da operação de crédito; II. o Custo Efetivo Total – CET; III. o agente financiador; IV. a soma total a pagar; e V. a taxa efetiva mensal e anual de juros.

Da oferta A oferta de produto de crédito ao consumidor, inclusive por meios eletrônicos, terminais de autoatendimento, telefone e correspondente, deve ser objetiva, clara, precisa e completa,abordando todas as características do produto, tais como: I. taxas; II. tarifas incidentes; III. eventuais pagamentos a terceiros envolvidos na operação; IV. eventuais seguros; V. impostos; e VI. custo efetivo total – CET.

Da contratação do crédito Disposições gerais Considera-se contratação de crédito responsável aquela que possibilite verificar a adequação da oferta de crédito realizada ao perfil econômico e à capacidade de pagamento do consumidor contratante, sob avaliação da instituição financeira, com base nas informações declaradas e disponíveis nos bancos de dados públicos e privados de crédito.

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FBB - 300 Módulo IV Da lealdade e cooperação da contratação O consumidor deve ser orientado a manter seus dados cadastrais atualizados, principalmente aqueles referentes à sua capacidade de pagamento. A instituição deve deixar expresso as formas desse tipo de atualização por parte do consumidor.

Das contratações multicanais As contratações multicanais podem ser presenciais, quando estabelecidas pessoalmente entre o consumidor e a instituição, ou por meios remotos, quando realizadas, dentre outras, pela internet, telefone ou terminais de autoatendimento; Nas contratações de crédito realizadas por meios remotos, o consumidor poderá desistir do contrato no prazo de até sete dias do recebimento dos valores;

Da orientação prévia de comparabilidade São as informações colocadas à disposição dos contratantes, preferencialmente por meio virtual,sobre os produtos de crédito semelhantes oferecidos ao consumidor e os canais de acesso para solucionar dúvidas e obter esclarecimentos.

Das informações de adimplemento e liquidação antecipada No momento da contratação serão esclarecidos para o consumidor, de forma objetiva, clara e precisa: I. as consequências da falta de pagamento; e II. o procedimento a ser observado pelo consumidor para solicitar a liquidação antecipada de pagamento, total ou parcial.

Do resumo contratual No ato da contratação será disponibilizado ao consumidor, pelo menos, o Resumo Contratual (Sumário Executivo) da operação.

Do tratamento das dívidas A FEBRABAN poderá realizar parcerias com o Sistema Nacional de Defesa do Consumidor, para o atendimento dos consumidores endividados(mutirões extrajudiciais e judiciais). O desemprego, a doença grave ou a morte do devedor ou de membro do seu respectivo núcleo familiar, superveniente ao contrato de crédito celebrado, quando importarem na impossibilidade de adimplemento das obrigações, sem prejuízo de um mínimo existencial e inexistirem bens disponíveis para a sua liquidação, configurarão o superendividado com tratamento prioritário. As medidas de confiança compreendem ações cooperativas das instituições financeiras com o consumidor, no tratamento do superendividado, tais como a educação financeira e a estruturação das dívidas.

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Do monitoramento e controle Nos casos de tratamento dos consumidores endividados, mediante mutirões ou programas permanentes realizados pela FEBRABAN em parceria com o Sistema Nacional do Consumidor, serão elaborados relatórios pelas instituições financeiras e enviados para a Diretoria de Autorregulação Bancária com informações sobre a quantidade de atendimentos realizados e os respectivos índices de acordos celebrados.

Das ações sistêmicas de crédito responsável Disposições gerais Uma das medidas adotadas pelas instituições financeiras é a elaboração de um “Guia de Uso Responsável do Crédito” pela FEBRABAN. Em atendimento ao compromisso com a transparência e a cooperação de crédito responsável, a FEBRABAN manterá no site da entidade: I. o sistema “STAR” de divulgação de tarifas e taxas médias de juros praticadas pelas instituições financeiras que dele desejem participar; II. o “glossário” de termos técnicos (jurídicos e econômicos) mais usualmente utilizados em contratos de crédito; e III. o conteúdo integral do “Guia de uso responsável do crédito”, para download gratuito por qualquer interessado.

Do treinamento e capacitação dos quadros funcionais Será desenvolvido e implantado, por meio deensino eletrônico à distância, módulo específico de atendimento de crédito responsável, destinado aos quadros de funcionários das respectivas Signatárias.

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Módulo V      O que esperar do Módulo V •• Neste módulo teremos no mínimo 12 questões de prova e no máximo 15 questões de prova. •• É um dos módulos mais importantes da sua prova. Fique atento! •• Os assuntos mais cobrados são: Regras do Crédito Consignado, Responsabilidades dos participantes, Crédito no INSS e para Servidor Público. Bons Estudos!

5. Conhecimentos específicos para Crédito Consignado 5.1 Autorização para desconto em folha de pagamento Os empregados regidos pela Consolidação das Leis do Trabalho - CLT,  poderão autorizar, de forma irrevogável e irretratável, o desconto em folha de pagamento dos valores referentes ao pagamento de empréstimos, financiamentos e operações de arrendamento mercantil concedidos por instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, quando previsto nos respectivos contratos. Esse desconto também poderá incidir sobre verbas rescisórias. Alguns conceitos: •• Consignação Voluntária: São os descontos autorizados pelo empregado: Convênio Farmácia, Empréstimos, Plano de Previdência Privada, etc. •• Consignação Compulsória: Pensão Alimentícia Oficial, I.R, Contribuição para a Previdência Oficial ou para o plano de Seguridade Social do Servidor Público. •• Remuneração Disponível: Parcela remanescente da remuneração básica, após a dedução das consignações compulsórias.

Limites de desconto: •• Soma dos descontos deve ser de no MÁXIMO 30% da remuneração disponível; e •• Total das consignações voluntárias deve ser de no MÁXIMO 40% da remuneração disponível.

Importante: Somente os limites acima são os existentes. Não há nenhum limitador de valor máximo para empréstimo consignado. Exemplo: Servidor público tem um salário mensal de R$ 1 milhão. Esse servidor poderá realizar um consignado de até R$ 300.000. Respeitando-se o limite de 30%, não há um valor máximo que a instituição pode liberar sob essa forma de crédito. Obviamente, a instituição estará incorrendo em risco de crédito e cabe à mesma decidir pela liberação do valor

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São obrigações do empregador: I. prestar ao empregado e à instituição consignatária, mediante solicitação formal do primeiro, as informações necessárias para a contratação da operação de crédito ou arrendamento mercantil; II.  tornar disponíveis aos empregados, bem como às respectivas entidades sindicais, as informações referentes aos custos operacionais; e III. efetuar os descontos autorizados pelo empregado em folha de pagamento e repassar o valor à instituição consignatária na forma e no prazo previstos em regulamento.

Manutenção de documentação A instituição financeira de crédito consignado deverá conservar os documentos que comprovam a operação pelo prazo de 5 anos, a partir da data do término do contrato.

Importante: Em caso de não ocorrer o repasse por parte do empregador para a instituição consignatária do valor descontado de servidor público, a instituição consignatária fica proibida de incluir o nome do servidor no cadastro de inadimplentes.

Desconto indevido Caso ocorram descontos indevidos na quitação de empréstimo consignado, o servidor público terá o direito de: •• Ser integralmente ressarcido no prazo máximo de 30 dias, após a constatação da irregularidade •• Para formalizar a ocorrência, o servidor deverá procurar a Unidade de Recursos Humanos a qual está vinculado.

Consignado no INSS Os titulares de benefícios de aposentadoria e pensão do Regime Geral de Previdência Social poderão autorizar o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS a proceder aos descontos referentes a empréstimos consignados.

Importante: Consignação no INSS = Desconto efetuado nos benefícios pagos pela Previdência Social em razão de operação financeira de crédito. RMC = Reserva de Margem Consignável = Limite reservado no valor da renda mensal do benefício pago pela Previdência Social para uso em operações de crédito.

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FBB - 300 Módulo V Obrigações do INSS: I. retenção dos valores autorizados pelo beneficiário e repasse à instituição consignatária nas operações de desconto, não cabendo à autarquia responsabilidade solidária pelos débitos contratados pelo segurado; e II. manutenção dos pagamentos do titular do benefício na mesma instituição financeira enquanto houver saldo devedor nas operações em que for autorizada a retenção, não cabendo à autarquia responsabilidade solidária pelos débitos contratados pelo segurado. Limite de desconto: No MÁXIMO 30% do valor dos benefícios no ato da contratação.

Importante: O INSS NÃO está autorizado a estabelecer procedimentos sobre os termos do contrato de empréstimo entre beneficiado e a instituição consignatária.

5.2 Regime jurídico dos servidores públicos federais Considera-se: I.  Consignatário: pessoa física ou jurídica de direito público ou privado destinatária dos créditos resultantes das consignações compulsória ou facultativa, em decorrência de relação jurídica estabelecida por contrato com o consignado; II.  Consignante: órgão ou entidade da administração pública federal direta ou indireta, que procede, por intermédio do SIAPE, descontos relativos às consignações compulsória e facultativa na ficha financeira do servidor público ativo, do aposentado ou do beneficiário de pensão, em favor do consignatário; III. Consignado: servidor público integrante da administração pública federal direta ou indireta, ativo, aposentado, ou beneficiário de pensão, cuja folha de pagamento seja processada pelo SIAPE, e que por contrato tenha estabelecido com o consignatário relação jurídica que autorize o desconto da consignação; O regime jurídico dos servidores públicos federais é regido pela lei n° 8.112 de 1990. Abaixo abordaremos os principais tópicos dessa lei. Esta Lei institui o Regime Jurídico dos Servidores Públicos Civis da União, das autarquias, inclusive as em regime especial, e das fundações públicas federais. Para os efeitos desta Lei, servidor é a pessoa legalmente investida em cargo público. Cargo público é o conjunto de atribuições e responsabilidades previstas na estrutura organizacional que devem ser cometidas a um servidor. Os cargos públicos, acessíveis a todos os brasileiros, são criados por lei, com denominação própria e vencimento pago pelos cofres públicos, para provimento em caráter efetivo ou em comissão.

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Para o servidor público federal ter consignação em folha de pagamento deverá ter autorização prévia e formal do servidor estabelecendo o desconto de valores em folha de pagamento. Disciplina as taxas de juros máximas praticadas: Ministro do Planejamento, Orçamento e Gestão.

Importante: Servidor temporário pode receber crédito consignado, desde que seja observado o prazo de permanência do mesmo como servidor.

Disposições gerais São requisitos básicos para tomar posse em cargo público: I. a nacionalidade brasileira; II. o gozo dos direitos políticos; III. a quitação com as obrigações militares e eleitorais; IV. o nível de escolaridade exigido para o exercício do cargo; V. a idade mínima de dezoito anos; VI. aptidão física e mental.

Concurso público O concurso será de provas ou de provas e títulos, podendo ser realizado em duas etapas, conforme dispuserem a lei e o regulamento do respectivo plano de carreira, condicionada a inscrição do candidato ao pagamento do valor fixado no edital, quando indispensável ao seu custeio, e ressalvadas as hipóteses de isenção nele expressamente previstas. O concurso público terá validade de até 2 (dois) anos, podendo ser prorrogado uma única vez, por igual período. Não se abrirá novo concurso enquanto houver candidato aprovado em concurso anterior com prazo de validade não expirado

Da posse e do Exercício Ao entrar em exercício, o servidor nomeado para cargo de provimento efetivo ficará sujeito a estágio probatório por período de 24 (vinte e quatro) meses, durante o qual a sua aptidão e capacidade serão objeto de avaliação para o desempenho do cargo, observados os seguintes fatores: I. assiduidade; II. disciplina; III. capacidade de iniciativa; IV. produtividade; V. responsabilidade.

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FBB - 300 Módulo V 4 (quatro) meses antes do final do período do estágio probatório, será submetida à homologação da autoridade competente a avaliação do desempenho do servidor, realizada por comissão constituída para essa finalidade. O servidor não aprovado no estágio probatório será exonerado ou, se estável, reconduzido ao cargo anteriormente ocupado

Da estabilidade O servidor habilitado em concurso público e empossado em cargo de provimento efetivo adquirirá estabilidade no serviço público ao completar 2 (dois) anos de efetivo exercício.  O servidor estável só perderá o cargo em virtude de sentença judicial transitada em julgado ou de processo administrativo disciplinar no qual lhe seja assegurada ampla defesa.

Do vencimento e da Remuneração Remuneração é o vencimento do cargo efetivo, acrescido das vantagens pecuniárias permanentes estabelecidas em lei. O vencimento do cargo efetivo, acrescido das vantagens de caráter permanente, é irredutível. É assegurada a isonomia de vencimentos para cargos de atribuições iguais ou assemelhadas do mesmo Poder, ou entre servidores dos três Poderes, ressalvadas as vantagens de caráter individual e as relativas à natureza ou ao local de trabalho. Nenhum servidor poderá perceber, mensalmente, a título de remuneração, importância superior à soma dos valores percebidos como remuneração, em espécie, a qualquer título, no âmbito dos respectivos Poderes, pelos Ministros de Estado, por membros do Congresso Nacional e Ministros do Supremo Tribunal Federal. Salvo por imposição legal, ou mandado judicial, nenhum desconto incidirá sobre a remuneração ou provento. Mediante autorização do servidor, poderá haver consignação em folha de pagamento a favor de terceiros, a critério da administração e com reposição de custos, na forma definida em regulamento.

Das Vantagens Art. 49. Além do vencimento, poderão ser pagas ao servidor as seguintes vantagens: I - indenizações; II - gratificações; III - adicionais.

Das Indenizações Constituem indenizações ao servidor: I. ajuda de custo; II. diárias; III. transporte; IV. auxílio-moradia.

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Das Férias O servidor fará jus a trinta dias de férias, que podem ser acumuladas, até o máximo de dois períodos, no caso de necessidade do serviço, ressalvadas as hipóteses em que haja legislação específica.  Para o primeiro período aquisitivo de férias serão exigidos 12 (doze) meses de exercício. O pagamento da remuneração das férias será efetuado até 2 (dois) dias antes do início do respectivo período. O servidor que opera direta e permanentemente com Raios X ou substâncias radioativas gozará 20 (vinte) dias consecutivos de férias, por semestre de atividade profissional, proibida em qualquer hipótese a acumulação. As férias somente poderão ser interrompidas por motivo de calamidade pública, comoção interna, convocação para júri, serviço militar ou eleitoral, ou por necessidade do serviço declarada pela autoridade máxima do órgão ou entidade.

Das Proibições Ao servidor é proibido: •• ausentar-se do serviço durante o expediente, sem prévia autorização do chefe imediato; •• retirar, sem prévia anuência da autoridade competente, qualquer documento ou objeto da repartição; •• recusar fé a documentos públicos; •• opor resistência injustificada ao andamento de documento e processo ou execução de serviço; •• promover manifestação de apreço ou desapreço no recinto da repartição; •• cometer a pessoa estranha à repartição, fora dos casos previstos em lei, o desempenho de atribuição que seja de sua responsabilidade ou de seu subordinado; •• coagir ou aliciar subordinados no sentido de filiarem-se a associação profissional ou sindical, ou a partido político; •• manter sob sua chefia imediata, em cargo ou função de confiança, cônjuge, companheiro ou parente até o segundo grau civil; •• valer-se do cargo para lograr proveito pessoal ou de outrem, em detrimento da dignidade da função pública; •• participar de gerência ou administração de sociedade privada, personificada ou não personificada, exercer o comércio, exceto na qualidade de acionista, cotista ou comanditário;  •• atuar, como procurador ou intermediário, junto a repartições públicas, salvo quando se tratar de benefícios previdenciários ou assistenciais de parentes até o segundo grau, e de cônjuge ou companheiro; •• receber propina, comissão, presente ou vantagem de qualquer espécie, em razão de suas atribuições; •• aceitar comissão, emprego ou pensão de estado estrangeiro; •• praticar usura sob qualquer de suas formas; •• proceder de forma desidiosa; •• utilizar pessoal ou recursos materiais da repartição em serviços ou atividades particulares; •• cometer a outro servidor atribuições estranhas ao cargo que ocupa, exceto em situações de emergência e transitórias; •• exercer quaisquer atividades que sejam incompatíveis com o exercício do cargo ou função e com o horário de trabalho; •• recusar-se a atualizar seus dados cadastrais quando solicitado. 80

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FBB - 300 Módulo V Dos Deveres São deveres do servidor: •• •• •• •• •• •• •• •• •• •• •• ••

exercer com zelo e dedicação as atribuições do cargo; ser leal às instituições a que servir; observar as normas legais e regulamentares; cumprir as ordens superiores, exceto quando manifestamente ilegais; atender com presteza: levar as irregularidades de que tiver ciência em razão do cargo ao conhecimento da autoridade superior ou, quando houver suspeita de envolvimento desta, ao conhecimento de outra autoridade competente para apuração; zelar pela economia do material e a conservação do patrimônio público; guardar sigilo sobre assunto da repartição; manter conduta compatível com a moralidade administrativa; ser assíduo e pontual ao serviço; tratar com urbanidade as pessoas; representar contra ilegalidade, omissão ou abuso de poder.

5.3 Plano de benefícios da Previdência Social O plano de benefícios da Previdência Social é regido pela Lei n° 8.213 de 1991. A seguir serão abordados os principais assuntos dessa Lei.

Espécies de benefícios O Regime Geral de Previdência Social compreende as seguintes prestações, devidas inclusive em razão de eventos decorrentes de acidente do trabalho, expressas em benefícios e serviços: I. quanto ao segurado: a) b) c) d) e) f) g) h)

aposentadoria por invalidez; aposentadoria por idade; aposentadoria por tempo de contribuição;  aposentadoria especial; auxílio-doença; salário-família; salário-maternidade; auxílio-acidente;

II. quanto ao dependente: a) pensão por morte; b) auxílio-reclusão; III. quanto ao segurado e dependente: a) serviço social; b) reabilitação profissional.

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Manutenção da “qualidade” de segurado Mantém a qualidade de segurado, independentemente de contribuições: •• sem limite de prazo, quem está em gozo de benefício; •• até 12 (doze) meses após a cessação das contribuições, o segurado que deixar de exercer atividade remunerada abrangida pela Previdência Social ou estiver suspenso ou licenciado sem remuneração; •• até 12 (doze) meses após cessar a segregação, o segurado acometido de doença de segregação compulsória; •• até 12 (doze) meses após o livramento, o segurado retido ou recluso; •• até 3 (três) meses após o licenciamento, o segurado incorporado às Forças Armadas para prestar serviço militar; •• até 6 (seis) meses após a cessação das contribuições, o segurado facultativo.

5.4 Contratos de Crédito – Inclusão de informações de encargos e taxa efetiva Os contratos de concessão de crédito devem conter informações a respeito de todos os encargos e despesas incidentes no curso normal da operação, discriminando: •• •• •• ••

a taxa efetiva mensal e anual equivalente aos juros; o índice de preços ou a base de remuneração, caso pactuado; os tributos e contribuições e os respectivos valores; as tarifas e demais despesas e os respectivos valores.

As taxas de juros efetivas mensais, mínima e máxima, praticadas nos contratos de abertura de crédito em conta corrente - cheque especial - devem ser permanentemente divulgadas: •• em local visível no recinto das dependências das instituições e de seus correspondentes; •• via Internet, no caso de instituições que mantêm página na própria nesse veículo ou por meio de outros veículos de comunicação usualmente utilizados.

5.5 Prazos mínimos e remuneração das operações do mercado financeiro Os prazos mínimos das operações Ativas e Passivas no mercado financeiro estão resumidos no quadro abaixo:

Tipo de remuneração

Prazo mínimo

Pré - Fixado

Não possui

T.R ou T.J.L.P

1 mês

T.B.F

2 meses

Índice de Preços

1 ano

As operações Ativas e Passivas NÃO pode ter mais de uma base de remuneração ou índice de preço. A não ser que o índice ou base de remuneração tenha sido extinto.

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FBB - 300 Módulo V

5.6 Consignados em pagamentos de benefícios previdenciários Podem ser consignados e/ou retidos descontos na renda mensal dos benefícios de aposentadoria ou de pensão por morte, para pagamento de empréstimos, financiamentos e operações de arrendamento mercantil, somente após efetiva contratação pelo titular do benefício em favor da instituição financeira pagadora ou não do benefício, desde que: •• o desconto, seu valor e o respectivo número de prestações a consignar sejam expressamente autorizados pelo próprio titular do benefício; •• a operação financeira tenha sido realizada pela própria instituição financeira ou pela sociedade de arrendamento mercantil a ela vinculada;  •• a instituição financeira tenha celebrado convênio com o INSS para esse fim; •• o somatório dos descontos e/ou retenções consignados para pagamento de empréstimos, financiamentos ou operações de arrendamento mercantil não exceda, no momento da efetiva contratação, a trinta por cento do valor do benefício, deduzidas as consignações obrigatórias. O valor do benefício a ser considerado para aplicar o limite de trinta por cento é o apurado após as deduções das seguintes consignações obrigatórias: •• •• •• •• ••

contribuições devidas pelo segurado à Previdência Social; pagamento de benefícios além do devido; imposto de renda; pensão alimentícia judicial; mensalidades de associações e demais entidades de aposentados legalmente reconhecidas, desde que autorizadas por seus filiados.

Ao segurado que autorizar a consignação/retenção será vedada, a transferência de seu benefício para instituição financeira diversa daquela para a qual o INSS esteja repassando os valores, enquanto houver parcelas em amortização, exceto por decisão do INSS, nas seguintes situações: •• quando houver fusão/incorporação bancária, situação em que o benefício será transferido para a instituição financeira incorporadora;  •• mudança de domicílio, sem que no município de destino exista uma agência da matriz bancária; •• encerramento de agência.

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Módulo VI      O que esperar do Módulo VI •• Neste módulo teremos no mínimo 12 questões de prova e no máximo 15 questões de prova. •• É um dos módulos mais importantes da sua prova. Fique atento! •• Os assuntos mais cobrados são: Características gerais de Leasing e CDC. Responsabilidades nas operações de Leasing e Prazos Mínimos para Quitação. Bons Estudos!

6. Conhecimentos específicos para financiamento e crédito de veículos 6.1 Arrendamento mercantil (Leasing) – aspectos tributários •• •• •• ••

ARRENDAMENTO MERCANTIL = Negócio Realizado entre: PESSOA JURÍDICA = Arrendadora PESSOA FÍSICA OU JURÍDICA = Arrendatária BENS ADQUIRIDOS PELA ARRENDADORA = Objeto do Contrato

Os contratos de arrendamento mercantil conterão as seguintes disposições: a) b) c) d)

prazo do contrato; valor de cada contraprestação por períodos determinados, não superiores a um semestre; opção de compra ou renovação de contrato, como faculdade do arrendatário; preço para opção de compra ou critério para sua fixação, quando for estipulada esta cláusula.

Todas as operações de arrendamento mercantil subordinam-se ao controle e fiscalização do Banco Central do Brasil, segundo normas estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional, a elas se aplicando, no que couber. Serão consideradas como custo ou despesa operacional da pessoa jurídica arrendatária as contraprestações pagas ou creditadas por força do contrato de arrendamento mercantil.

Importante: As prestações pagas em um Leasing podem ser deduzidas do lucro tributável da empresa. NÃO será dedutível, para fins de apuração do lucro tributável pelo imposto de renda, a diferença a menor entre o valor contábil residual do bem arrendado e o seu preço de venda, quando do exercício da opção de compra.

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A base de cálculo, para efeito do imposto sobre Produtos Industrializados, do fato gerador que acorrer por ocasião da remessa de bens importados ao estabelecimento da empresa arrendatária, corresponderá ao preço atacado desse bem na praça em que a empresa arrendadora estiver domiciliada.

6.2 Arrendamento mercantil de veículos automotivos Nos contratos de arrendamento mercantil de veículos automotivos, após a quitação de todas as parcelas vencidas e vincendas, das obrigações pecuniárias previstas em contrato, e do envio ao arrendador de comprovante de pagamento dos IPVAs e dos DPVATs, bem como das multas pagas, documentos esses acompanhados de carta na qual a arrendatária manifesta formalmente sua opção pela compra do bem, a sociedade de arrendamento mercantil, na qualidade de arrendadora, deverá, no prazo de até trinta dias úteis, após recebimento destes documentos, remeter ao arrendatário: •• o documento único de transferência (DUT)/CRV do veículo devidamente assinado pela arrendadora, a fim de possibilitar que o arrendatário providencie a respectiva transferência de propriedade do veículo junto ao departamento de trânsito do Estado; •• a nota promissória vinculada ao contrato e emitida pelo arrendatário, se houver, com o devido carimbo de “liquidada” ou “sem efeito”, bem como o termo de quitação do respectivo contrato de arrendamento mercantil (leasing). O descumprimento desse prazo sujeitará a parte infratora, sociedade de arrendamento mercantil ou arrendatário, ao pagamento de multa equivalente a dois por cento do valor da venda do bem, podendo a parte credora cobrá-la por meio de processo de execução.

6.3 Normas de arrendamento mercantil (leasing) Quem pode realizar as operações •• Pessoa Jurídica que tenha como objetivo principal a prática de operações de Leasing; •• Bancos Múltiplos, com carteira de Arrendamento Mercantil; •• Instituições Financeiras (somente as autorizadas a contratar arrendamento com o próprio vendedor do bem ou com pessoas jurídicas a ele coligadas ou interdependentes).

Constituição e funcionamento das sociedades de leasing •• Dependem de autorização do BACEN para constituição e funcionamento; •• Devem ser, obrigatoriamente Sociedade Anônima; •• Deve constar, obrigatoriamente a expressão “Arrendamento Mercantil” na denominação social.

Modalidades do contrato de leasing Leasing Financeiro: •• Valor pago pelo arrendatário (usuário) é maior do que o custo do bem arrendado; •• Despesas de manutenção do bem são de responsabilidade do arrendatário; •• Preço da opção de compra livremente pactuado. 86

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FBB - 300 Módulo VI Leasing Operacional: •• •• •• •• ••

Valor Presente das prestações NÃO pode ultrapassar 90% do custo do bem; Prazo do contrato inferior a 75% do prazo de vida útil econômica do bem; NÃO há garantia de pagamento de valor residual; Despesas de manutenção podem ser de responsabilidade de ambas as partes; São privativas dos bancos múltiplos com carteira de arrendamento mercantil e das sociedades de arrendamento mercantil.

Fontes de recursos As sociedades de arrendamento mercantil podem empregar em suas atividades, além de recursos próprios, os provenientes de: •• empréstimos contraídos no exterior; •• empréstimos e financiamentos de instituições financeiras nacionais, inclusive de repasses de recursos externos; •• instituições financeiras oficiais, destinados a repasses de programas específicos; •• colocação de debêntures de emissão pública ou “particular e de notas promissórias destinadas à oferta pública; •• cessão de contratos de arrendamento mercantil, “bem como dos direitos creditórios deles decorrentes;” •• depósitos interfinanceiros, nos termos da regulamentação em vigor; •• outras formas de captação de recursos, autorizadas pelo BACEN.

Proibições É vedada a contratação de operações de arrendamento mercantil com: •• pessoas físicas e jurídicas coligadas ou interdependentes; •• administradores da entidade e seus respectivos cônjuges e parentes até o segundo grau; •• o próprio fabricante do bem arrendado

6.4 Prazos mínimos para quitação antecipada de leasing Para que a operação de leasing NÃO seja considerada uma operação de compra e venda a prazo, deve-se respeitar os seguintes prazos mínimos: I. para o arrendamento mercantil financeiro: a) 2 (dois) anos, compreendidos entre a data de entrega dos bens à arrendatária, consubstanciada em termo de aceitação e recebimento dos bens, e a data de vencimento da última contraprestação, quando se tratar de arrendamento de bens com vida útil igual “ou inferior a 5 (cinco) anos; b) 3 (três) anos, observada a definição do prazo constante da alínea anterior, para o arrendamento de outros bens; II. para o arrendamento mercantil operacional, 90 (noventa) dias.

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Garantia das operações O mais usual nas operações de Crédito Direto ao Consumidor – CDC, é a utilização do próprio bem financiado como garantia da operação.

Alienação Fiduciária Constitui-se um direito real de garantia tendo como objeto a transferência da propriedade de coisa móvel, mas com a finalidade de garantir o cumprimento de obrigação assumida pelo devedor fiduciário, frente a instituição financeira que lhe concedeu o financiamento para a aquisição de um bem.

6.5 Documentos na oferta de operações – CDC e leasing Documentos padrão de oferta •• A entrega do “Orçamento” (documento com dados do contrato e do bem) é obrigatória para todas as instituições financeiras; •• A forma e o conteúdo dos “Orçamentos” não podem ser alterados pelas instituições participantes;

Tarifa de cadastro nas operações de financiamento e arrendamento mercantil de veículos A tarifa de cadastro remunera o serviço de cadastro, que compreende, nos termos da Resolução supracitada, a “realização de pesquisa em serviços de proteção ao crédito, base de dados e informações cadastrais, e tratamento de dados e informações necessários ao início de relacionamento decorrente da abertura de conta de depósitos à vista ou de poupança ou contratação de operação de crédito ou de arrendamento mercantil, não podendo ser cobrada cumulativamente”. Ficam dispensado da tarifa de cadastro, os clientes que entregarem os documentos abaixo: a) b) c) d)

Documento de Identificação com foto; CPF; Comprovante de residência; Comprovante de renda ou de patrimônio, sendo eles cópia do holerite, da declaração anual de imposto de renda ou da certidão ‘pro labore’. e) Pesquisa em bancos de dados e de proteção ao crédito, sendo aceitas, à escolha do consumidor, as feitas na SERASA Experian ou na Boavista; f) Certidões de cartórios de protesto do local do domicílio do consumidor; g) Certidão de regularidade do CPF do consumidor expedida pela Receita Federal do Brasil.

Importante: Cuidado para não confundir: TAC = Tarifa de Abertura de Crédito e não de cadastro. A TAC pode ser cobrada pelas instituições financeiras no ato da liberação do recurso para o financiado.

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6.6 CDC-I O CDC-I (Crédito Direto ao Consumidor com Interveniência) é um financiamento destinado a empresas comerciais para concessão de crédito aos seus consumidores finais. A avaliação do risco de crédito aos consumidores é realizada pela empresa vendedora, uma vez que ela é a garantidora - interveniente - das parcelas junto ao Banco.

Vantagens CDC-I: •• O vendedor pode ampliar o prazo de financiamento para seus compradores sem comprometer seu capital de giro, uma vez que recebe à vista do banco, aumentando a liquidez da empresa. •• Redução da base de cálculo de impostos e contribuições que incidem sobre o valor da Nota Fiscal, uma vez que a venda passa a ser à vista.

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Questões de Prova

Simulado

1. Conforme resolução do CMN número 3.517/2007, as instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil devem informar o CET expresso em: a) b) c) d)

Taxa percentual ao mês. Taxa percentual ao ano. Valor absoluto em reais. Taxa percentual ao semestre.

2. De quem é a responsabilidade pelo recolhimento do IOF nas operações de crédito: a) b) c) d)

Bacen. Contratante da operação. Instituição que está liberando a operação. Favorecido do recurso.

3. Sobre um banco comercial pode-se afirmar: a) Tem como principal objetivo assegurar o funcionamento dos mercados de bolsa de valores e da comissão de valores mobiliários. b) Deve ser constituído sob a forma de sociedade limitada. c) Possui como atividade a captação de depósitos à vista, podendo também captar depósitos a prazo. d) Pode originar-se do crescimento de uma rede varejista que opte por mudar sua razão e objeto social tornando-se um banco comercial. 4. Assinale entre as opções abaixo aquela que NÃO é uma função da Caixa Econômica Federal: a) b) c) d)

Recolher o FGTS. Captar depósito à vista. Operar na bolsa de valores. Fornecer crédito consignado.

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5. NÂO é função do Conselho Monetário Nacional: a) b) c) d)

Autorizar a emissão de moedas. A fabricação de papel moeda. Zelar pela liquidez das instituições financeiras. Regular o valor interno e externo da moeda.

6. A formula do Montante (M) é: a) b) c) d)

Capital dividido pelo Prazo (C / n). Capital menos juros (C – J). Juros vezes Prazo (J x n). Capital mais Juros (C + J).

7. São instituições financeiras captadores de depósitos à vista: a) b) c) d)

Os bancos múltiplos e os bancos comerciais. Apenas os bancos comerciais. As cooperativas de crédito e os bancos de investimento. A Caixa Econômica Federal e as agências de fomento.

8. Poderão autorizar o desconto no respectivo benefício dos valores referentes ao pagamento de empréstimos pessoal e cartão de credito concedido por instituição financeira: a) b) c) d)

os titulares do benefício de aposentadoria e pensão por morte pagos pelo INSS. os titulares do benefício de pagos pelo Banco Central. os estrangeiros que contribuíram para a Previdência do seu país de origem. os titulares de benefícios de pensão por morte pagos pelo Ministério da Defesa.

9. Os profissionais envolvidos nas atividades de preenchimento das cotações, simulações e propostas, bem como aqueles que atuam nos procedimentos de formalização das contratações de operações de credito direto ao consumidor e de arrendamento mercantil financeiro, no mercado de veículos, deverão submeter-se a exame: a) b) c) d)

de certificação. de matemática financeira. prático. psicológico.

10. Em uma operação da CDC – Crédito Direto Ao Consumidor, a confecção do “Orçamento” é: a) b) c) d)

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Facultativo. Obrigatório somente para os bancos. Pode ser dispensado caso o cliente esteja ciente. Obrigatório para todas as instituições financeiras.

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FBB - 300 Questões de Prova 11. RMC é o limite reservado no valor da renda mensal do benefício pago pela Previdência Social para uso em operações de credito previstas pela instrução normativa INSS nº 28. A abreviatura RMC significa: a) b) c) d)

reserva de margem consignada. reserva de margem confortável. registro de manutenção de conta. registro de manutenção consignado.

12. Sr. Fábio é pensionista do INSS e deseja contratar um empréstimo consignado. Qual o máximo do seu benefício que o mesmo poderá ter de desconto referente a esse empréstimo: a) b) c) d)

50%. 45%. 20%. 30%.

13. Em uma operação de CDC – Crédito Direto ao Consumidor para veículos automotores, o bem financiado: a) b) c) d)

Somente poderá ser utilizado após a quitação total do crédito. O financiado passa a utilizar imediatamente o bem. O bem só pode ser utilizado após o pagamento da primeira parcela. Não é possível a realização de CDC para compra de veículos.

14. Considera-se arrendamento mercantil (leasing), o negócio jurídico realizado entre pessoa jurídica, na qualidade de (i) .........................., e pessoa física ou jurídica na qualidade de (ii)........................., e que tenha por objeto o arrendamento de bens adquiridos pela empresa de leasing segundo especificações do cliente para seu próprio uso. a) b) c) d)

(i) senhoria; (ii) inquilina. (i) arrendadora; (ii) arrendatária. (i) arrendadora; (ii) inquilina. (i) arrendatária; (ii) arrendadora.

15. Nos contratos de arrendamento mercantil financeiro (leasing), o prazo mínimo para operações em que a vida útil do bem é igual ou inferior a 5 anos é de: a) b) c) d)

10 anos. 3 anos. 2 anos. 5 anos.

16. Modalidade de Arrendamento Mercantil em que NÃO há garantia de pagamento do valor residual: a) b) c) d)

Financeiro. Operacional. Payback. Cash Flow.

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17. Em uma operação de Leasing, qual o significado da sigla VRG: a) b) c) d)

Valor de Reserva para Gastos Valor de Reserva para o Gestor Valor Residual Garantido Valor de Risco Gerenciado

18. Um cliente satisfeito com o seu trabalho oferece a você uma garrafa de vinho como presente. Na ausência de uma política sobre esse ponto, é aconselhável que você? a) Rejeite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo. b) Aceite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo. c) Rejeite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo. d) Aceite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo. 19. Assinale uma conduta ANTIÉTICA no mercado financeiro: a) b) c) d)

Preservar informações protegidas por sigilo bancário. Dar transparência aos serviços prestados aos clientes. Competir agressivamente com os concorrentes com produtos melhores. Capitalizar os juros diariamente.

20. São violações ao dever da confidencialidade, EXCETO: a) b) c) d)

Divulgar informações de clientes para amigos. Não tomar o devido cuidado antes de descartar documentos dos clientes. Divulgar nomes de clientes para corretores de imóveis. Enviar informações de clientes mediante pedido judicial.

21. João, correspondente de crédito, obteve informações confidenciais no exercício da função. João NÃO violou dever de confidencialidade em: a) b) c) d)

mensagem eletrônica direcionada a parentes próximos. anotações em seu próprio caderno. entrevista ao jornal. envio da informação a concorrente do Correspondente com quem tem vínculo.

22. Você percebe diversos riscos em uma oportunidade de negócio para um potencial cliente. Você deve esclarecer o cliente: a) De nenhum risco, salvo quando veiculado pela política do Correspondente com o qual você tem vínculo. b) De todos os riscos, com moderação, para tentar não perder o negócio. c) De nenhum risco, salvo se o cliente perguntar expressamente sobre alguns deles. d) De todos os riscos, de modo detalhado, ainda que venha a perder o negócio.

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FBB - 300 Questões de Prova 23. Regime de juros em que: “os juros de cada período são somados ao capital para determinar os juros do próximo período”: a) b) c) d)

Composto Simples Capitalização Tradicional

24. No regime de juros simples, os juros de cada período são calculados: a) b) c) d)

em regime exponencial; sobre o principal acrescido dos juros do período anterior; sempre sobre o mesmo principal; sobre os juros do período anterior.

25. Em um contrato de CDC – Crédito Direto ao Consumidor, a TAC é cobrada em que momento: a) b) c) d)

Análise do crédito Liberação do recurso Quitação do contrato 30 dias após a liberação do recurso

26. Leonardo obteve um empréstimo de R$ 20.000,00 pelo prazo de 1 ano. Ao final do período, Leonardo pagou R$ 24.000,00 para o banco. A taxa de juros desse empréstimo é de: a) b) c) d)

22% ao ano. 24% ao ano. 2% ao mês. 20% ao ano.

27. Qual o valor de prestação que um cliente irá pagar em um empréstimo no valor de R$ 30.000,00 que será pago em 30 vezes com taxa de 1,5% ao mês: a) b) c) d)

R$ 1.249 R$ 1.000 R$ 1.015 R$ 1.289

28. Um cliente possui salário mensal de R$ 1 milhão. Ele vai até um banco e solicita um crédito consignado de R$ 300.000. Essa operação: a) b) c) d)

Não irá ocorrer, pois é acima do limite máximo de empréstimo consignado. Poderá ocorrer. Não irá ocorrer, pois esse valor deve ser concedido obrigatoriamente com garantia de imóveis. Só poderá ocorrer com garantia de veículos.

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29. O Custo Efetivo Total se aplica às seguintes instituições: a) b) c) d)

Instituições Financeiras e Cooperativas de Crédito Rural. Sociedades de Arrendamento Mercantil, Cooperativas de Crédito Rural e ao BNDES. Apenas às Instituições financeiras. Instituições Financeiras, sociedades de arrendamento mercantil.

30. Um cliente contrata uma operação de crédito pessoal de R$ 15.000 pelo prazo de 3 meses. Ao final do período, pagou R$ 17.000 para a instituição. A taxa de juros desse empréstimo é de: a) b) c) d)

4% ao mês 5% ao mês 3,97% ao mês 4,26% ao mês

31. Em um fluxo de caixa, a relação entre taxa de juros e valor aplicado é: a) b) c) d)

Diretamente proporcional Não se relacionam Quanto maior a taxa, maior a necessidade de valor aplicado Inversamente proporcional

32. Nas operações de CDC-I, quem é o responsável pela análise de crédito do contratante: a) b) c) d)

Interveniente Instituição Financeira SPC Serasa

33. NÃO é passível de aquisição por meio de um CDC – Crédito Direto ao Consumidor: a) b) c) d)

Viagens Veículos automotores Eletrodomésticos Casa própria

34. É um exemplo de uma consignação facultativa: a) b) c) d)

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Contribuição para serviço de saúde prestado diretamente por órgão público federal. Contribuição para a Previdência Social. Imposto de Renda. Taxa relativa a aluguel de imóvel residencial de que seja a União proprietária ou possuidora.

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FBB - 300 Questões de Prova 35. O pagamento mensal de um financiamento foi descontado de um servidor público contratante de empréstimo consignado, mas não foi repassado pelo empregador à instituição consignatária. Assinale a alternativa VERDADEIRA: a) A instituição consignatária fica proibida de incluir o nome do servidor no cadastro de inadimplentes. b) A instituição fiscal pode incluir o nome do servidor no cadastro de inadimplente aquele que estiver atrasado com o imposto federal. c) O empregador e seus representantes legais e ilegítimos ficarão sujeitos à ação de depósito a prazo fixo. d) O empregador não tem obrigação de repassar se achar que o empregado não tem condições financeiras para contrair mais dívidas. 36. No caso de crédito consignado para servidor público, quem é o responsável pelo limite máximo das taxas de juros praticadas: a) b) c) d)

Ministro da Fazenda BACEN Ministro das Relações Humanas Ministro de Estado do Planejamento, Orçamento e Gestão

37. É um exemplo de consignação compulsória: a) b) c) d)

Imposto de renda e proventos de qualquer natureza. Previdência complementar. Contribuição para plano de saúde prestado diretamente pelo órgão federal. Seguro de vida.

38. Responsável pela retenção dos valores devidos e pelo repasse às instituições consignatárias: a) b) c) d)

Empregado BACEN Empregador Instituição financeira

39. O servidor público que faz um empréstimo consignado é classificado como? a) b) c) d)

Consignado. Consignatário. Consignante. Nenhuma das alternativas.

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40. Pessoa física ou jurídica de direito público ou privado destinatária dos créditos resultantes das consignações compulsória ou facultativa, em decorrência de relação jurídica estabelecida por contrato com o consignado: a) b) c) d)

Consignante Consignatário Consignado Banco

41. São responsabilidades do INSS nas operações de crédito de consignado, EXCETO: a) Retenção dos valores autorizados pelo beneficiário. b) Manutenção dos pagamentos do titular do benefício na mesma instituição financeira enquanto houver saldo devedor. c) Repasse à instituição consignatária nas operações de desconto. d) Responsabilidade solidária pelos débitos contratados pelo segurado. 42. Taxa de juros pode ser entendida como: a) b) c) d)

Valor aplicado Custo do dinheiro Valor total a ser pago em um empréstimo Valor sempre fixado antes de qualquer operação

43. As operações de arrendamento mercantil financeiro (leasing) subordinam-se ao controle e fiscalização do: a) b) c) d)

Secretária de Direito Econômico. Banco do Brasil. Banco Central. Ministério da Fazenda.

44. Além das Sociedades de Arrendamento Mercantil, também estão autorizadas a realizar operações de arrendamento mercantil financeiro as seguintes entidades: a) b) c) d)

Factorings e associações de poupança e empréstimo. bancos múltiplos e caixas econômicas. corretoras e distribuidoras de valores empresas de cartão de crédito e seguradoras

45. De acordo com a legislação brasileira, as operações de arrendamento mercantil (leasing), na condição de arrendatário, são permitidas: a) b) c) d)

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somente para pessoas físicas. para pessoas físicas e pessoas jurídicas sediadas no Brasil. para pessoas físicas domiciliadas no exterior. somente para pessoas jurídicas sediadas no exterior.

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FBB - 300 Questões de Prova 46. Num financiamento de veículo (CDC) em 60 parcelas a contratação do seguro devera: a) b) c) d)

concedê-lo gratuitamente. ser paga independente do financiamento. ser paga inserida no valor do financiamento. obrigar a contratação pela Seguradora indicada pela financeira.

47. As reclamações, críticas e sugestões pertinentes aos créditos consignados do INSS serão recebidas e tradadas pela: a) b) c) d)

Procuradoria-Central da Previdência Social. Ouvidoria-Central do Banco Geral. Ouvidora-geral da Previdência Social. Procuradoria-Geral do Banco Central.

48. Para a Instituição Financeira independentemente da modalidade de crédito consignado adotada, a averbação do crédito (aceito do contrato de crédito) se dará somente após: a) a assinatura do contrato por parte do beneficiário contratante, ainda que realizada por meio eletrônico. b) a entrega da declaração de imposto de renda pessoa física. c) a entrega de documento de comprovação de renda. d) a visita comercial feita pela instituição financeira junto ao cliente. 49. NÃO é objetivo das ouvidorias das instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil: a) tratar das questões dos clientes e usuários que já tiverem recorrido às agências e aos serviços de atendimento complementar do banco. b) tratar das questões dos clientes e usuários que, por não se sentirem satisfeitos com o resultado de suas primeiras reclamações, desejam uma revisão de caso. c) substituir os canais habituais de atendimento dos clientes e usuários, que não forem solucionadas pelos serviços de atendimento telefônico ou eletrônico mantidos pelos bancos. d) receber e tratar as reclamações de seus clientes e usuários que não forem solucionadas pelos serviços de atendimento telefônico ou eletrônico mantidos pelos bancos. 50. Assinale qual alternativa apresenta um dever da Ouvidoria: a) b) c) d)

Oferecer produtos com preço reduzido. Garantir o acesso dos clientes e usuários mediante pagamento. Divulgar a sua existência. Apresentar o numero de telefone somente nos informativos impressos.

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51. Devem instituir a ouvidoria na própria instituição: a) Apenas as sociedades de crédito, as associações de poupança e empréstimo. b) Os bancos comerciais, os bancos múltiplos, as caixas econômicas, as sociedades de crédito, financiamento e investimento, as associações de poupança e empréstimo e as sociedades de arrendamento mercantil que realizem arrendamento mercantil financeiro. c) Apenas os bancos comerciais e os bancos múltiplos. d) Os bancos comerciais, as caixas econômicas, as associações de poupança e empréstimo. 52. Compreende-se por Serviço de Atendimento ao Consumidor: a) O atendimento telefônico das prestadoras de serviços para prestar informações aos consumidores, ofertar produtos e serviços e possibilitar sua contratação. b) O atendimento telefônico das prestadoras de serviços para prestar informações aos consumidores e ofertar produtos e serviços. c) A contratação de produtos e serviços realizada por telefone. d) O atendimento telefônico das prestadoras de serviços para resolver as demandas dos consumidores sobre informação, dúvida, reclamação, suspensão ou cancelamento de contratos e serviços. 53. Qual desses não é um principio do SAC: a) b) c) d)

Dignidade Boa-fé Transparência Economia

54. O direito de reclamar pelos vícios aparentes ou de fácil constatação caduca em: a) b) c) d)

Vinte dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos não duráveis. Trinta dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos não duráveis. Quarenta dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos não duráveis. Sessenta dias, tratando-se de fornecimento de serviço e de produtos duráveis.

55. As cláusulas contratuais serão interpretadas: a) b) c) d)

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De maneira mais favorável ao consumidor. De maneira mais favorável ao fornecedor. De maneira que favoreça ambos. Não admite interpretação.

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FBB - 300 Questões de Prova 56. O fabricante, o construtor, o produtor ou importador só não será responsabilizado quando provar: a) b) c) d)

Que colocou o produto no mercado ciente dos riscos. Que o defeito não é prejudicial a atividade final. Que a culpa é proporcional entre o consumidor e o fornecedor. A culpa exclusiva do consumidor ou de terceiro.

57. O serviço é considera defeituoso quando: a) b) c) d)

Não fornece a segurança que o consumidor dele pode esperar. É colocado no mercado um com tecnologia superior. Está defasado. Pela experiência se percebe não ser o melhor a adotar.

58. João comprou um aparelho de ar condicionado e na primeira semana de uso apresentou problemas, o fornecedor tem o prazo de ______ dias para sanar o defeito. a) b) c) d)

10 dias 15 dias 20 dias 30 dias

59. Sobre o SAC (Serviço de Atendimento ao Consumidor), é correto afirmar que: a) No primeiro menu eletrônico, devem constar as opções de contato com o atendente, de reclamação e de cancelamento de contratos e serviços. b) A opção de contatar o atendimento pessoal não precisa constar de todas as subdivisões do menu eletrônico. c) O consumidor pode ter sua ligação finalizadas pelo fornecedor antes da conclusão do atendimento, mediante aviso justificado. d) O acesso inicial ao atendente pode ser condicionado ao prévio fornecimento de dados pelo consumidor. 60. Sobre o horário de disponibilidade do SAC é correto afirmar: a) b) c) d)

Dias úteis das 06 às 20 horas. De segunda a sábado das 8 às 20 horas. Todos os dias exceto domingos e feriados. Vinte e quatro horas por dia todos os dias.

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GABARITO SIMULADO

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Questões Módulo I

1. As Sociedades de Arrendamento Mercantil, devem obrigatoriamente: a) b) c) d)

Ser uma Sociedade Anônima (S.a). Ser um Banco Múltiplo. Deve ser uma empresa que não visa lucros. Não pode ter suas ações negociadas na Bolsa de Valores.

2. É um instrumento de captação de recursos das Sociedades de Arrendamento Mercantil: a) b) c) d)

CDB. LCI. LCA. Debêntures.

3. As normas sobre a informação e divulgação do Custo Efetivo Total (CET) aplicam-se a: a) Instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, em contratos de operação de crédito e arrendamento mercantil, com pessoas físicas. b) Instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, em contratos de operação de crédito com pessoas jurídicas. c) Instituições financeiras e sociedades de arrendamento mercantil, em contratos de operação de crédito e aplicação financeira, com pessoas jurídicas. d) Instituições financeiras, em contratos de operação financeira, com pessoas físicas e jurídicas. 4. Para cálculo do CET, devemos considerar as informações abaixo, EXCETO: a) b) c) d)

Índice de Preços. Taxa de juros a ser utilizada no contrato. Tarifas. Seguro.

5. É o banco que tem a função de “criar moeda”: a) b) c) d)

Banco de desenvolvimento. Banco múltiplo, com carteira de investimento e crédito imobiliário. Qualquer banco múltiplo. Banco comercial. www.edgarabreu.com.br

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6. São carteiras (pelo menos uma delas) que devem estar em um banco múltiplo: a) b) c) d)

Comercial e investimento Desenvolvimento e investimento Arrendamento mercantil e comercial Comercial e crédito imobiliário

7. A Caixa Econômica Federal possui o monopólio de: a) b) c) d)

Realizar penhor de bens pessoais e recolher o FGTS. Captar depósitos à vista e abrir caderneta de poupança. Realizar o financiamento do setor habitacional. Conceder credito consignado.

8. Sobre as condições para a cobrança de tarifas, assinale a alternativa FALSA: a) As tarifas debitadas em contas correntes devem aparecer no extrato mensal. b) As agencias devem afixar em local visível ao público as tarifas praticadas e a periodicidade da cobrança. c) O início da cobrança de um serviço deve ser informado ao público com 30 dias de antecedência. d) O início da cobrança de um serviço deve ser informado ao público com 11 dias de antecedência. 9. Quanto as tarifas cobradas, as mesmas classificam-se em: a) b) c) d)

Especiais, Normais, Específicos e Anormais Especiais, Prioritários, Essenciais e Diferenciados Extraordinários, Essenciais, Diferenciados e Regulares Diárias, Mensais, Semestrais e Anuais

10. “Compensação de cheques” é um serviço bancário classificado como: a) b) c) d)

Prioritário Diferenciado Especial Essencial

11. Por determinação do Banco Central, os bancos podem cobrar os seguintes serviços: a) b) c) d)

104

Manutenção de contas ativas de poupança com saldo superior a R$ 20. Devolução de cheques pelo serviço de compensação por insuficiência de fundos. Fornecimento de um extrato mensal com toda a movimentação do mês. Substituição do cartão magnético para cliente, exceto por roubo ou danificação.

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FBB - 300 Questões de Prova 12. Sr. Alberto tem 75 anos e acessa diariamente sua conta corrente do “Banco do Dinheiro” pela internet para consultas. Esse banco cobra tarifa para esse serviço. Essa cobrança: a) Pode ser efetuada a cada acesso, pois o banco tem custos para disponibilizar a ferramenta para o cliente. b) Pode ser cobrada somente de forma mensal e não por cada acesso do cliente. c) Não pode ser cobrada. d) Pode ser cobrada, porém no limite de R$ 30,00 mensais, conforme determinação do BACEN. 13. A quem compete receber depósitos compulsórios: a) b) c) d)

CMN BACEN CEF Banco múltiplo

14. Responsável pela execução da política monetária: a) b) c) d)

Caixa Econômica Federal (CEF) Conselho Monetário Nacional (CMN) Comissão de Valores Mobiliários (CVM) Banco Central do Brasil (BACEN)

15. É o principal órgão do Sistema Financeiro Nacional: a) b) c) d)

CMN BACEN CVM CEF

16. Fazem parte do Conselho Monetário Nacional (CMN): a) b) c) d)

Ministro da Fazenda, Presidente do BACEN e Ministro do Planejamento Ministro do Planejamento, Ministro da Fazenda e Presidente da CVM Presidente do Bacen e Presidente da Câmara dos Deputados Ministro do Planejamento e Presidente do BACEN

17. Podem ter apenas contas correntes não remuneradas: a) b) c) d)

Banco de investimento Banco comercial Banco de desenvolvimento Seguradoras

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GABARITO MÓDULO I

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Questões Módulo II

1. João fez uma aplicação financeira R$ 10.000,00 pelo prazo de um ano. Ao final desse período a aplicação apresentou rendimento de R$ 1.200,00. Feliz com o resultado final da operação, João resgatou seus R$ 11.200,00 e comprou uma motocicleta nova. Agora nesse exemplo, as palavras sublinhadas poderiam ser substituídas, respectivamente, pelas seguintes expressões utilizadas nas operações de matemática financeira: a) b) c) d)

recurso, correção e resultante. recurso, correção e terminal. capital, juros e montante. montante, juros e capital.

2. “É a soma do capital inicial com o juro produzido em um determinado período”. A descrição refere-se a: a) b) c) d)

Prazo. Prestação. Desconto. Montante.

3. No estudo da Matemática Financeira, Capital (C) também é conhecido como: a) b) c) d)

Prestação. Valor Futuro. Valor Intermediário. Valor Presente.

4. Uma taxa de 1% ao mês será equivalente a qual taxa ao ano: a) b) c) d)

12% ao ano. Menor que 12% ao ano. Maior que 12% ao ano. Não é possível afirmar.

5. Sistema de amortização onde a prestação é decrescente: a) b) c) d)

Tabela Price. SAC (Sistema de Amortização Constante). Sistema de Amortização Francês (SAF). Sistema de Parcelas Decrescentes (SPD). www.edgarabreu.com.br

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6. Sistema de amortização onde as parcelas são constantes: a) b) c) d)

Tabela Price. SAC (Sistema de Amortização Constante). Sistema de Amortização Francês (SAF). Sistema de Parcelas Decrescentes (SPD).

7. Fundamentalmente, o estudo da Matemática Financeira envolve a busca de soluções para decisões de: a) b) c) d)

recursos humanos e marketing. investimento e financiamento. planejamento estratégico e clima organizacional. Logística e produção.

8. No estudo da Matemática Financeira, os tipos de juros são: a) b) c) d)

comuns e ponderados. simples e compostos. comuns e complexos. simples e acessórios.

9. No regime de juros simples, qual o valor proporcional ao ano para a taxa de 5% ao mês: a) b) c) d)

85% ao ano. 60% ao ano. Mais que 60% ao ano. 5% ao ano.

10. Em matemática financeira, o processo (regime) de incorporação dos juros ao novo capital existente em cada período transcorrido é denominado: a) b) c) d)

somatório. multiplicação. equalização. capitalização.

11. Henrique contratou uma operação de crédito pessoal de R$ 10.000,00 pelo prazo de 1 mês. Ao final do período, Henrique pagou R$ 11.000,00 para a financeira. A taxa de juros desse empréstimo é de: a) b) c) d)

10% ao ano. 20% ao mês. 11% ao ano. 10% ao mês.

12. Num fluxo de caixa, quanto maior a sua taxa de desconto (taxa de juros): a) b) c) d) 108

maior será o seu valor presente. maior credibilidade terá seu cálculo. menor será o seu valor presente. menor credibilidade terá seu cálculo. www.edgarabreu.com.br

FBB - 300 Questões de Prova 13. Exemplo: 18% ao ano = 1,5% ao mês (18% ao ano/12meses) O regime de capitalização do exemplo acima é: a) nominal. b) simples. c) exponencial. d) composta. 14. Em geral, taxa de juros é expressa em: a) b) c) d)

número decimal. raiz quadrada. logaritmo. número percentual.

15. Daniel captou junto ao Banco do Bairro R$ 100.000,00 para reformar sua casa. O contrato de empréstimo considera que Daniel deverá repagar o banco após 1 ano e que a correção mais juros do empréstimo é de 20% ao ano. Feitos os cálculos, Daniel sabe que após 1 ano precisará pagar R$ 120.000,00 para o Banco do Bairro. O exemplo acima ilustra uma operação clássica de matemática financeira, que possui 4 variáveis (sublinhadas) em cada resolução. São elas: a) b) c) d)

capital, prazo, taxa e montante. capital, parcela, indicador e montante. valor inicial, prazo, taxa e capital. montante, prazo, taxa e valor final.

16. 2% ao mês = 26,80% ao ano. Esse exemplo ilustra taxas: a) b) c) d)

Equivalentes. Proporcionais. Simples. Convencionais.

17. Nos exercícios de matemática financeira, a letra minúscula “I” significa: a) b) c) d)

Juros. Prestação Prazo Montante.

18. Nos exercícios de matemática financeira, a letra minúscula “N”, significa: a) b) c) d)

Juros Prazo Montante Prestação

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19. 1% ao mês = 12% ao ano. Esse exemplo ilustra taxas: a) b) c) d)

Equivalentes Convencionais Compostas Proporcionais

20. Nos juros pré-fixados: a) b) c) d)

Se sabe antecipadamente a taxa de juros e a mesma não se altera. Os juros apenas são conhecidos ao final do período. Os juros são definidos antecipadamente, mas podem sofrer alterações. Sofrem alterações ao longo do tempo.

21. Nos juros pós-fixados: a) b) c) d)

Os juros são definidos no ato da contratação. O montante somente é conhecido ao final do período. Não são utilizados no Brasil. São sempre uma melhor opção para o cliente.

22. Mauro fez uma aplicação de R$ 100.000,00 pelo prazo de 1 mês. Ao final deste período, Mauro usará o dinheiro aplicado para amortizar a dívida de seu financiamento imobiliário. Sabendo-se que a taxa de juros contratada é de 2% ao mês, o valor resgatado será de: a) b) c) d)

R$ 120.000,00. R$ 102.000,00. R$ 102.222,22. R$ 112.000,00.

23. Em uma aplicação de R$ 50.000 pelo prazo de 4 meses com taxa de juros de 2% ao mês. Qual o valor resgatado ao final dos 4 meses: a) b) c) d)

R$ 54.000 R$ 54.121 R$ 54.560 R$ 54.780

GABARITO MÓDULO II

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Questões Módulo III

1. Quando a reclamação recebida pela Ouvidoria Geral da Previdência Social for considerada procedente por irregularidade na contratação ou consignação incorreta a instituição financeira deverá: a) b) c) d)

Manter os descontos até o fim e ressarcir ao final com juros e correção. Proceder na exclusão da operação de crédito e ressarcir os valores descontados indevidamente. Tem um prazo de 15 dias para avaliar se procederá no cancelamento. Proceder na exclusão da operação de crédito sem ressarcir os valores já pagos

2. É atribuição da ouvidoria: a) Elaborar e encaminhar à auditoria relatório acerca da atuação da ouvidoria, contendo as propostas de correção ou aprimoramento de procedimentos e rotinas. b) Encaminhar ao PROCON relatório quantitativo e qualitativo acerca de sua atuação. c) Propor ao conselho de administração ou, na sua ausência, à diretoria da instituição medidas corretivas ou de aprimoramento de procedimentos e rotinas, em decorrência da análise das reclamações recebidas. d) Analisar as reclamações recebidas e tomar, segundo seu julgamento, a decisão final sobre elas. 3. Sobre o número do telefone da ouvidoria assinale: a) b) c) d)

Deve ser informado apenas nos informativos impressos. Não precisa ser mantido em local e formato visível ao público. É dispensado nos comprovantes eletrônicos. Deve constar no site eletrônico na internet.

4. É obrigatório instituir a ouvidoria: a) b) c) d)

Somente as instituições financeiras que tenham clientes pessoas físicas. Somente as instituições financeiras que tenham clientes pessoas jurídicas. Apenas os bancos múltiplos. As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que tenham clientes pessoas físicas ou pessoas jurídicas classificadas.

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5. Devem as instituições financeiras: a) Criar condições para o funcionamento da ouvidoria baseadas na transparência, independência, imparcialidade e isenção. b) Restringir o acesso da ouvidoria às informações, disponibilizando as necessárias para a elaboração de resposta adequada às reclamações recebidas. c) Observar que o ouvidor poderá desempenhar outra atividade na instituição, tratando-se de bancos comerciais, bancos múltiplos, caixas econômicas, sociedades de crédito, financiamento e investimento e associações de poupança e empréstimo. d) Estabelecer os critérios de destituição do ouvidor na duração de seu mandato. 6. Dentre as alternativas abaixo, qual NÃO corresponde uma atribuição da ouvidoria: a) Prestar os esclarecimentos necessários e dar ciência aos reclamantes acerca do andamento de suas demandas e das providências adotadas. b) Informar aos reclamantes o prazo previsto para resposta final, o qual não pode ultrapassar quinze dias, contados da data da protocolização da ocorrência. c) Receber e processar imediatamente o pedido de cancelamento de serviço feito pelo consumidor. d) Encaminhar resposta conclusiva para a demanda dos reclamantes até o prazo de quinze dias, contados da data da protocolização da ocorrência. 7. NÃO é dever da ouvidoria de uma instituição financeira: a) Oferecer os produtos e serviços aos clientes de forma profissional independentemente da opinião de terceiros. b) Garantir atendimento gratuito aos clientes. c) Dar ampla divulgação sobre a existência da ouvidoria, sua finalidade e forma de utilização. d) Disponibilizar acesso telefônico gratuito. 8. Considera-se dever da ouvidoria: a) Proceder na troca de produtos viciados. b) Estabelecer metas de desenvolvimento do mercado. c) Garantir o acesso gratuito dos clientes e usuários de produtos e serviços ao atendimento da ouvidoria. d) Disponibilizar acesso telefônico gratuito ou oneroso. 9. O código de Defesa do Consumidor NÂO abrange as seguintes situações: a) recusa em fornecer nota fiscal, venda de produtos usados ou defeituosos como novos. b) falsificações de documentos, máquinas de vídeo bingo, pirataria. c) furto e danos a veículos em estacionamentos, cobrança de dívidas de forma vexatória, loteamento irregular. d) venda de alimentos vencidos ou estragados, produtos falsificados e adulterados da taxímetro e bomba de combustível.

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FBB - 300 Questões de Prova 10. Ana Maria, ao comprar um produto online, deu informações ao fornecedor. Este, por sua vez, revelou seus dados para terceiros. Assinale a alternativa VERDADEIRA: a) O fornecedor tem dever ao acesso às informações existentes a respeito do consumidor em qualquer cadastro. b) É dever de o fornecedor proteger os dados e informações pessoais dos consumidores, não podendo divulgá-los a terceiros, salvo se expressamente autorizado pelo consumidor. c) O consumidor poderá procurar os órgãos de defesa do consumidor para exigir que o consumidor mantenha seu cadastro atualizado para assim enviar as correspondências, boletos a outras avenças. d) É direito de o fornecedor proteger os dados e informações pessoais dos consumidores, podendo divulga-los a terceiros, em qualquer caso. 11. Não são consideradas práticas infrativas: a) Condicionar o fornecimento de produto ou serviço ao fornecimento de outro produto ou serviço. b) Recusar atendimento às demandas dos consumidores na exata medida de sua disponibilidade de estoque. c) Recusar, sem motivo justificado, atendimento à demanda dos consumidores de serviços. d) Exigir do consumidor vantagem que não se mostre excessiva. 12. Sobre a cobrança de preços diferenciados nas compras à vista e no cartão de crédito, assinale a alternativa FALSA: a) esta prática fere o CDC (Código de Defesa do Consumidor), por exigir do consumidor vantagem manifestamente excessiva. b) limitar valores para compras no cartão de crédito significa condicionar o fornecimento de produto ou serviço a limites quantitativos, sendo prática abusiva. c) as promoções podem discriminar o uso do cartão de crédito. d) não poderá haver diferença de preços entre transações com o cartão de crédito e as que são em cheque ou dinheiro. 13. Não é considerada uma prática abusiva realizada pelo fornecedor, segundo o CDC: a) Condicionar o fornecimento de produto ou de serviço ao fornecimento de outro produto ou serviço. b) Enviar ou entregar ao consumidor, sem solicitação prévia, qualquer produto, ou fornecer qualquer serviço. c) Repassar informação depreciativa, referente a ato praticado pelo consumidor no exercício de seus direitos. d) Obter lucro na venda de seus produtos.

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14. A financeiro XPTO divulgou, por meio de mensagem publicitária veiculada em rádio e televisão, que os juros cobrados por empréstimo pessoal são efetivos de 6% ao ano, mediante aprovação do crédito. Aprovado o crédito de João, XPTO afirma que os juros cobrados são efetivos de 16% ao ano, alegando erro da Agencia de Publicidade contratada. João: a) b) c) d)

pode exigir o cumprimento forçado da oferta, sem direito à indenização por perdas e danos. pode exigir o cumprimento forçado da oferta, com direito à indenização por perdas e danos. não pode exigir o cumprimento forçado da oferta. não pode desistir do contrato.

15 Em relação a OFERTA proposta pelo fornecedor assinale a opção INCORRETA: a) O fornecedor do produto ou serviço é solidariamente responsável pelos atos de seus prepostos ou representantes autônomos. b) É permitida a publicidade de bens e serviços por telefone, quando a chamada for onerosa ao consumidor que a origina. c) Os fabricantes e importadores deverão assegurar a oferta de componentes e peças de reposição enquanto não cessar a fabricação ou importação do produto. d) A oferta e apresentação de produtos ou serviços devem assegurar informações corretas, claras, precisas, ostensivas e em língua portuguesa. 16. Aplica-se o CDC (Código de Defesa do Consumidor): a) b) c) d)

na atividade notarial (cartórios). na relação entre a pessoa física e um plano de previdência privada. na relação de condômino e condomínio. na relação de locação predial urbana.

17. Assinale a opção correta: a) b) c) d)

Fornecedor não pode ser pessoa física. Fornecedor não pode ser pessoa jurídica de direito público. Entes despersonalizados não podem ser considerados fornecedor. Fornecedor pode desenvolver atividade de produção, montagem e criação.

GABARITO MÓDULO III

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Questões Módulo IV

1. É considerado uma conduta antiética no mercado financeiro: A) B) C) D)

Condicionar a liberação de um produto à contratação de um outro. Esclarecer todas as dúvidas do cliente e orientar quanto ao melhor produto. Saber de informações sobre os clientes e não divulga-las. Solicitar para que o cliente leia os contratos antes de assiná-los.

2. Está infringindo conduta ética o profissional que: A) Orientar o seu cliente mesmo desconhecendo as características dos produtos e serviços. B) Esclarecer todas as dúvidas do cliente e encaminhá-lo para outro profissional caso tenha alguma dúvida que não tenha capacidade de solucionar. C) Orientar o cliente a ler o contrato antes da assinatura do mesmo. D) Ofertar produtos e serviços de acordo com a necessidade do cliente. 3. De acordo com padrões de ética, espera-se que você adote a seguinte prática: A) Não distinguir fatos de opiniões, pessoais ou de mercado, com relação aos produtos e serviços oferecidos aos clientes. B) Manifestar opinião fundamentada que prejudique a imagem de qualquer instituição que atue no mercado financeiro. C) Manter independência e objetividade no oferecimento de produtos e serviços, mesmo colocando em risco o vínculo profissional do Correspondente de Crédito. D) Cobrar incentivos ou comissões do cliente para fechar o negócio. 4. Um cliente satisfeito com o seu trabalho oferece a você uma garrafa de vinho como presente. Na ausência de uma política sobre esse ponto, é aconselhável que você? A) Rejeite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo. B) Aceite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo. C) Rejeite o presente, sem necessidade de informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo. D) Aceite o presente, devendo informar o fato ao Correspondente com o qual você tem vínculo.

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5. Sobre o SAC assinale a opção incorreta: a) A opção de contatar o atendimento pessoal constará de todas as subdivisões do menu eletrônico. b) O consumidor não terá a sua ligação finalizada pelo fornecedor antes da conclusão do atendimento. c) O acesso inicial ao atendente não será condicionado ao prévio fornecimento de dados pelo consumidor. d) O SAC funcionará em dias úteis das 7 ás 19 horas. 6. O número de SAC deverá constar: a) Em todos os documentos e materiais impressos entregues ao consumidor no momento da contratação do serviço e durante seu fornecimento, bem como na página eletrônica da empresa na internet. b) Em todos os documentos e materiais impressos entregues ao consumidor no momento da contratação do serviço e durante seu fornecimento, sendo opcional sua divulgação na página eletrônica da empresa na internet. c) Apenas na página eletrônica da empresa na internet. d) Em todos os documentos e materiais impressos entregues ao consumidor apôs a contratação do serviço, bem como na página eletrônica da empresa na internet. 7. Sobre o SAC Serviço de Atendimento ao Consumidor, é correto afirmar que: a) a opção de contratar o atendimento pessoal não precisa constar de todas as subdivisões do menu eletrônica. b) o consumidor pode ter sua ligação finalizada pelo fornecedor antes da conclusão do atendimento, mediante aviso justificado. c) no primeiro menu eletrônico, devem constar as opções de contato com o atendente, de reclamação e de cancelamento de contratos e serviços. d) o acesso inicial ao atendente pode ser condicionado ao prévio fornecimento de dados pelo consumidor. 8. Sobre o atendimento de pessoas portadoras de deficiência auditiva e de fala é correto afirmar a) b) c) d)

Não será possível por telefone. Serão tratados isonomicamente. É obrigatório à empresa atribuir número telefônico específico para este fim. Terá caráter preferencial.

9. Um motorista que estaciona seu carro em um shopping, permanecendo no período de gratuidade de até uma hora, tem seu carro todo aranhado. Ele pode valer-se do CDC (Código de Defesa do Consumidor) para reclamar? a) Sim, pois o fornecedor presta um serviço com intuito lucrativo, de maneira indireta, isto é parte do negócio. b) Não, pois, como ele não pagou o estacionamento, não há relação de consumo entre o shopping e o motorista. c) Não, pois o motorista não consumiu nenhum produto dentro do shopping. d) Quando o serviço é gratuito não há o que reclamar.

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FBB - 300 Questões de Prova 10. João comprou no supermercado tomates com selos de “orgânicos”. Entretanto, ao visitar a fazenda do produtor, ele verificou uso de agrotóxicos no plantio dos tomateiros. Será responsável perante o consumidor: a) b) c) d)

apenas o supermercado, por ser o fornecedor imediato do produto. apenas a entidade certificadora de orgânicos. apenas o fazendeiro, claramente identificado. o fazendeiro, o supermercado e as entidades certificadoras de orgânicos.

11. Uma família, que reservou passagens e hotéis com antecedência, perdeu um dia de férias em função de atraso de voos de uma companhia aérea. Assinale a alternativa verdadeira: a) a companhia aérea não tem culpa, nem o dever de indenizar a família, pois os atrasos nos voos ocorreram. b) a família não pode pedir indenização por danos morais. c) a companhia deve solucionar eventuais problemas da maneira mais rápida possível, uma vez que sua atuação não pode se esgotar na venda do produto ou na prestação do serviço. d) a família não pode pedir indenização por danos materiais. 12. Robson comprou um televisor, que apresentou um problema, dentro do prazo de garantia. Assim, ele enviou o aparelho para a assistência técnica. Entretanto, o fornecedor não enviou a peça para reparo do aparelho. Já se passaram 30 dias, e o problema não foi solucionado. Assinale a alternativa FALSA: a) Robson pode exigir uma geladeira, pelo mesmo preço. b) Robson pode adquirir um aparelho com tecnologia igual ou superior, com abatimento proporcional do preço. c) Robson tem o direito de exigir a substituição do produtor por outro da mesma espécie. d) Robson pode exigir seu dinheiro de volta. 13. Sobre o Serviço de Atendimento ao Cliente, assinale a alternativa FALSA. a) O SAC deve garantir ao consumidor, no primeiro menu eletrônico e em todas as suas subdivisões, o contato direto com o atendente. b) Deverá ser oferecido ao consumidor um único número de telefone com via de acesso ao atendimento. c) O SAC (Serviço Automatizado do Cliente) garantirá que o primeiro atendente solucione a sua demanda, sem que passe para um segundo atendente. d) Sempre que oferecer o menu eletrônico, o SAC deverá assegurar que as opções de reclamações e de cancelamento de serviços estejam entre as primeiras alternativas. 14. São princípios que o SAC deverá obedecer, conforme o decreto 6523/2008: a) b) c) d)

Dignidade, boa-fé e transparência. Eficiência, eficácia e morosidade. Celeridade, cordialidade e legalidade. Devido processo legal, agilidade e cordialidade.

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15. João quitou uma dívida perante uma financeira. Entretanto, esta continuava a descontar o pagamento de seu crédito consignado. Ela ligou para o SAC, alegando cobrança indevida. Assinale a alternativa correta. a) A empresa tem o prazo de noventa dias, durante a manifestação das gravações, para resolver o problema. b) A cobrança indevida será suspensa imediatamente. c) Não é possível resolver este problema pelo SCA, pois o SAC, não tem como resolver problemas, apenas encaminhar para que seja solucionado por outra instância. d) A empresa tem dezoito dias úteis, a contar do registro, para resolver o problema. 16. As informações solicitadas pelo consumidor serão prestadas imediatamente e suas reclamações, resolvidas no prazo máximo de ______, a contar do registro. a) b) c) d)

5 dias úteis. 10 dias úteis. 15 dias úteis. 20 dias úteis.

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Questões Módulo V

1. De acordo com a Instrução Normativa em vigor, considera-se consignação: a) o desconto efetuado nos benefícios pagos pela Previdência Social em razão de operação financeira de credito. b) o desconto efetuado nos benefícios pagos pela Previdência Social em razão de eventuais dividas fiscais existentes com Municípios, Estados, ou União. c) a obrigação de disponibilizar parte dos benefícios pagos pelo Ministério das Cidades para amortizar parcelas de financiamento imobiliário contratadas no âmbito do SFH. d) o direito de vincular integralmente os benefícios pagos pela Secretária de Previdência complementar para dar em garantia, sob a forma de aval, operações de credito para terceiros; 2. José foi desligado da empresa que trabalha, porém ainda tinha um saldo de um crédito consignado a pagar. Nesse caso nas suas verbas rescisórias, esse saldo a pagar será: a) b) c) d)

Poderá ser deduzido, se previsto em contrato, até o limite de 30%. Não poderá ser deduzido, pois trata-se de verba rescisória. Poderá ser deduzido, mesmo que não previsto em contrato. Poderá ser deduzido, se previsto em contrato, sem limite máximo.

3. Sr. Alberto recebe seu benefício do INSS no “Banco do Dinheiro” e possui atualmente saldo devedor de contrato consignado. Nessa situação: a) O mesmo pode solicitar a alteração da instituição pagadora, mesmo com saldo devedor. b) Não pode solicitar alteração da instituição pagadora enquanto houver saldo devedor em amortização. c) Pode solicitar alteração da instituição pagadora, mas a instituição recebedora deverá aprovar a transferência. d) Não pode alterar alteração da instituição pagadora, mesmo depois da quitação do saldo devedor.

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4. São operações que o titular de benefício e aposentadoria pode autorizar o INSS para que seja descontado: a) b) c) d)

Empréstimos, Financiamentos e Operações de Arrendamento Mercantil Apenas empréstimos CDC Veículos, Financiamentos e Operações de Arrendamento Mercantil Apenas operações de arrendamento mercantil

5. Ana possui uma remuneração mensal de R$ 2.500,00, e deseja contratar um crédito consignado de R$ 1.200,00. Esta operação: a) Não é permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento não podem exceder a quarenta por cento de sua remuneração. b) É permitida por lei, por consignação voluntária. c) Não é permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento não podem exceder a vinte por cento de suas remunerações. d) Não é permitida por lei, pois seus descontos em folha de pagamento não podem exceder a trinta por cento de suas remunerações. 6. Nas operações de crédito consignado, o limite máximo para o valor do empréstimo é de: a) b) c) d)

R$ 50 mil. R$ 100 mil. não existe limite. R$ 20 mil.

7. É requisito básico para o processamento da consignação em folha de pagamento de servidores públicos federal: a) Autorizar através de procuração autenticada e reconhecida o desconto em folha. b) Basta que o servidor tenha sido contratado a mais de um ano. c) Autorização prévia e formal do servidor estabelecendo o desconto de valores em folha de pagamento pelo consignatário. d) Ser brasileiro, estar quites com a justiça eleitoral, ter passaporte e ter conta corrente sem restrições. 8. São os descontos mensais processados nos contracheques dos servidores ativos, aposentados e beneficiários de pensão do Poder Executivo Federal, através do Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos – SIAPE. Esta afirmação: a) b) c) d)

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se refere a desconto de duplicata. se refere a crédito consignado. está incorreta. se refere ao crédito direto ao consumidor.

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FBB - 300 Questões de Prova 9. É considerada consignação compulsória: a) Contribuição para a Previdência Social, imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza, e taxa relativa a aluguel de qualquer natureza. b) Contribuição para o plano de seguridade social do servidor público, imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza e taxa relativa a aluguel de qualquer natureza. c) Contribuição para o plano de seguridade social do servidor público, contribuição para a previdência social, imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza. d) Contribuição para o plano de seguridade social do servidor público, contribuição para a previdência social e taxa relativa a aluguel de qualquer natureza. 10. Em um acordo entre uma indústria química e uma instituição financeira, com a anuência do sindicato dos químicos, ficou estabelecido que os funcionários da indústria teriam acesso à linha de crédito consignado em folha de pagamento em melhores condições do que as praticadas no mercado. Por essa negociação, a indústria e o sindicato receberiam uma taxa de êxito em todos os contratos celebrados. Essa prática é: a) permitida para a indústria e para o sindicato, pois a celebração e a anuência de acordos dessa natureza são benéficas para os empregados do setor. b) vedada apenas para a indústria, pois o sindicato pode cobrar taxa para a anuência de acordos desta natureza. c) vedada apenas para o sindicato, pois a indústria pode cobrar taxa para a celebração de acordos desta natureza. d) vedada para a indústria e para o sindicato, que não permite a cobrança de qualquer taxa pela celebração ou anuência de acordos dessa natureza. 11. O servidor temporário poderá receber o crédito consignado se: a) b) c) d)

For observada a vigência do contrato para fins do empréstimo de financiamentos. Só se for um contrato onde haja um avalista. Pode celebrar a consignação independente do prazo do contrato de temporário. Nunca um temporário terá direito ao crédito consignado.

12. Caso haja descontos considerados indevidos na quitação de empréstimos consignados em folha de pagamento, o servidor público prejudicado terá o direito de: a) requerer a suspensão do pagamento das parcelas restantes, caso houver, pelo período de noventa dias. b) ser ressarcido em dobro no prazo máximo de sessenta dias contados da constatação da irregularidade. c) ser integralmente ressarcido no prazo máximo de trinta dias contados da constatação da irregularidade. d) requerer a suspensão do pagamento das parcelas restantes e a eventual reparação pelas perdas e danos ocasionados.

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13. No caso de desconto indevido de um servidor público, o mesmo deverá formalizar a ocorrência junto a (o): a) b) c) d)

Unidade de Recursos Humanos a qual está vinculado. Instituição financeira que concedeu o crédito. Ouvidoria da instituição que concedeu o crédito. Ministério do servidor público.

14. Qual a alternativa verdadeira? a) A consignação em folha de pagamento implica responsabilidade dos órgãos e das entidades da administração federal direta e indiretamente, assumidos pelo consignado junto ao consignatário. b) A consignação em folha de pagamento não implica responsabilidade dos órgãos e das entidades da administração federal direta e indiretamente, pois é assumida pelo consignatário junto ao consignado. c) O consignante assume a responsabilidade do consignatário. d) Nenhuma alternativa está correta. 15. Caso a instituição financeira que realize o pagamento de benefícios opte pela modalidade de retenção para a concessão de empréstimos, o INSS repassará: a) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto pagamento dos empréstimos é totalmente do INAMPS. b) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto pagamento dos empréstimos é solidária entre a instituição e o IAPS. c) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto pagamento dos empréstimos é do INPSdoB. d) O valor parcial do benefício; a responsabilidade sobre o desconto pagamento dos empréstimos é totalmente da instituição.

do valor referente ao do valor referente ao do valor referente ao do valor referente ao

16. A instituição financeira de crédito consignado deverá conservar os documentos que comprovam a operação pelo prazo de: a) 6 meses, contados da data do termino do contrato de empréstimos e cartão de crédito. b) 3 anos, contados da data do termino do contrato de empréstimos e cartão de crédito. c) 1 ano, contados da data do termino do contrato de empréstimos e cartão de crédito. d) 5 anos, contados da data do termino do contrato de empréstimos e cartão de crédito.

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da validade do da validade do da validade do da validade do

FBB - 300 Questões de Prova 17. Várias condições foram definidas para a consignação na renda mensal dos benefícios de aposentadoria ou pensão. Qual das relacionadas abaixo é FALSA: a) a operação financeira tenha sido realizada pela própria instituição financeira ou pela sociedade de arrendamento mercantil a ela vinculada. b) a instituição financeira tenha celebrado convênio com o INSS para esse fim. c) o somatório dos descontos e/ou retenções consignados para pagamento não exceda, a qualquer momento, a trinta por cento do valor do benefício. d) o desconto, seu valor e o respectivo número de prestações a consignar sejam expressamente autorizadas pelo próprio titular do benefício. 18. Em relação ao crédito consignado, o INSS NÃO está autorizado a estabelecer procedimentos, em ato próprio, sobre: a) b) c) d)

Os prazos para o repasse das prestações às instituições consignatárias. Os prazos para o início dos descontos autorizadas. Os benefícios elegíveis e sua forma de pagamento. Os termos do contrato de empréstimo entre o beneficiado e a instituição consignatária.

19. A lei n° 10.820/03 concede garantias para as instituições financeiras que realizam operações de crédito consignado. Qual das ações abaixo perderá as garantias dessa lei: a) b) c) d)

Proceder retenção de no máximo 30% do valor dos benefícios. Exigir assinatura de contrato antes da liberação do recurso. Realizar campanhas promocionais ofertando esse tipo de crédito. Proceder retenção superior a 30% do valor dos benefícios.

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Questões Módulo VI

1. Num financiamento de veículo (CDC) em 60 parcelas a contratação do seguro devera: a) b) c) d)

concedê-lo gratuitamente. ser paga independente do financiamento. ser paga inserida no valor do financiamento. obrigar a contratação pela Seguradora indicada pela financeira.

2. Um cliente vai até uma instituição financeira e contrata um CDC para compra de um veículo. Com relação à responsabilidade de contratação de seguro para esse bem, cabe à (o): a) b) c) d)

instituição financeira que está financiando o veículo. Superintendência de Seguros Privados (SUSEP). Contratante da operação. Vendedor do veículo.

3. Nas operações de CDC-Credito Direto ao Consumidor o IOF deve ser: a) b) c) d)

recolhido na quitação da operação (Fim da operação). descontado das prestações desde que o adquirente do bem prove estar desempregado. incluído no valor do financiamento. abatido do imposto de renda da pessoa física.

4. Em geral, a garantia de uma operação de CDC – Credito Direto ao Consumidor é: a) b) c) d)

outro bem de propriedade do contratante da operação de crédito. o próprio bem financiado. o FGC – fundo garantidor de crédito. As aplicações financeiras do contratante da operação de crédito.

5. O “orçamento” em um contrato de CDC: a) b) c) d)

Cada instituição poderá utilizar um modelo específico com alterações que julgar necessárias. Não podem ser alterados pelas instituições participantes. Não é um documento obrigatório. Pode ser dispensado para valores abaixo de R$ 40.000.

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6. O financiamento para aquisição de veículo deve ter por garantia principal: a) b) c) d)

penhor mercantil. Alienação fiduciária. hipoteca. stand by letter of credit.

7. Nas operações de CDC – Credito Direto ao Consumidor para veículos automotores os principais produtos financeiros concorrentes são: a) b) c) d)

alienação fiduciária e consorcio. leasing e consorcio. Alienação fiduciária e leasing. Compror e leasing.

8. Em um caso de veículo automotor, assinale a alternativa correta: a) No leasing a documentação do veículo fica em nome do comprador. b) No CDC a documentação do veículo fica em nome da instituição financeira que está financiando o veículo. c) No CDC a documentação do veículo fica em nome do financiado. d) No leasing a documentação do veículo fica em nome do arrendatário. 9. Normalmente, nas operações de CDC – Credito Direto ao Consumidor, cujo bem financiado e veículo automotor, exige-se seguro: a) b) c) d)

de lucros cessantes. de perda do emprego. do próprio bem. de vida.

10. Nos contratos de arrendamento mercantil financeiro (leasing), o prazo mínimo para operações em que a vida útil do bem maior do que 5 anos é de: a) b) c) d)

3 anos. 4 anos. Igual à vida útil do bem. 5 anos.

11. A legislação prevê dois tipos de arrendamento mercantil. São eles: a) b) c) d)

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financeiro e operacional. operacional e executivo. econômico e contábil. financeiro e social.

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FBB - 300 Questões de Prova 12. O que é leasing? a) É uma poupança coletiva em que cada membro contribui mensalmente para alugar um bem ou serviço. b) É um financiamento para compra de um bem e que não se cobra juros. c) É um tipo de financiamento com objetivo de comprar o bem no final do contrato. d) É um arrendamento mercantil. 13. Em relação à liquidação antecipada de débito, pode se dizer que: a) efetuada parcialmente não acarreta a redução proporcional dos juros. b) efetuada total ou parcialmente, não acarreta a redução de acréscimos. c) efetuada total ou parcialmente, acarreta obrigatoriamente a redução proporcional dos juros e demais acréscimos. d) efetuada total ou parcialmente, acarreta contraprestação financeira ao fornecedor em razão do seu custo de oportunidade. 14. As instituições financeiras e sociedade de arrendamento mercantil, em relação à liquidação antecipada de contratos: a) Podem cobrar tarifas desde que não excedam o valor do contrato. b) Não podem cobrar tarifas somente nos casos de prazo maior que 48 meses. c) Não podem cobrar tarifas em contratos com pessoas físicas, microempresas e empresas de pequeno porte. d) Podem cobrar tarifas em todos os contratos. 15. Nos contratos de CDC – Crédito Direto ao Consumidor o significado de TAC é: a) b) c) d)

tarifa de abertura de capital. taxa de acesso de crédito. taxa de abertura de capital. tarifa de abertura de crediário.

16. O pagamento das prestações de uma operação de CDC – Crédito Direto ao Consumidor normalmente se dá de forma: a) b) c) d)

anual. semestral. trimestral. mensal.

17. O conceito de crédito está baseado em duas noções fundamentais: confiança e tempo. Confiança e tempo podem ser entendidos, respectivamente, como: a) b) c) d)

amizade; ambiente econômico. promessa de pagamento; período fixado entre a aquisição e a liquidação da dívida. tentativa de pagamento; data de pagamento do salário do devedor. filantropia; período entre dois ciclos econômicos completos.

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18. Nas operações de CDC-I o risco de crédito é assumido pelo/a: a) b) c) d)

FGC – Fundo Garantidor de Crédito. Central de Risco do Banco Central. instituição financeira. estabelecimento que comercializou o bem ou serviço.

19. CDC – Crédito Direto ao Consumidor é um financiamento destinado a: a) b) c) d)

refinanciamento de dívidas. compra da casa própria. aquisição de bens duráveis e serviços. capital de giro.

20. São bens ou serviços passíveis de financiamento pela modalidade de CDC – Crédito Direto ao Consumidor: a) b) c) d)

casa própria e eletrodomésticos. veículos automotores e casa própria. veículos automotores e eletrodomésticos. casa própria e equipamentos médicos.

21. Uma das principais vantagens para pessoa jurídica que contrata uma operação de arrendamento mercantil financeiro (Leasing) é: a) b) c) d)

adquirir status de isento de imposto de renda. deduzir suas contra prestações do lucro tributável. adquirir status de companhia de capital aberto. não pagar juros.

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