Monografia-contabilidad 0.docx

MONOGRAFIA 1. Se constituye la empresa la empresa Rayos el Sol SAC con RUC 20597811211 y su giro de negocio es de la compra y venta de muebles de madera para oficinas con fecha inscripción SUNAT el 28 de noviembre 2018 en el Régimen MYPE y fecha de operaciones es el 01/12/2018 de la siguiente manera: Aporte de los socios. Juan Pérez López   

En efectivo 15 Unid. Escritorio de madera S/150 c/u Laptop DELL

S/. 16,000 S/. 2,250 S/. 1,750

Marco Quispe Arana  

En efectivo Camioneta 4x2 Nissan Fronteir

S/. 10,000 S/. 20,000

Se apertura la cuenta corriente en el Banco Crédito Del Perú del aporte de los accionistas A y B. 2. El 01/12/2018 se retira S/ 3000.00 de la cuenta corriente para tener caja en efectivo. 3. El 01/12/2018 se compra una impresora EPSON LX200 a S/. 826.00 incluido IGV a la empresa COMPUTER SAC FE 001-2541, se cancela en efectivo. 4. El 02/12/2018 se realiza la compra de 300 Und. escritorios a 150 c/u + IGV de la empresa Madera EIRL con RUC 20105689857 con FE01-1562 y se cancela el 25 % y crédito 35% en 15 días y el 40% en 30 días, con fecha 03/12/2018 se realiza el flete de la empresa Rápidos SAC RUC 20115896380 por un total de S/ 2950.00 (incluido IGV) con FE01-0258, y se da conformidad con GR001-258 se cancela el total del flete con transferencia bancaria (Realizar el pago de detracción). 5. El 03/12/2018 se realiza la compra de útiles de oficina a la empresa Librería EIRL RUC 20155898651 con FE01-1881 de: 1 Millar Papel bond S/ 22.00, 1 Caja Lapiceros S/ 12.00, 1 UND Engrampadora S/. 10 (Todo está incluido IGV), su destino de gastos es 60 % Administración y 40% Ventas. Se cancela en efectivo. 6. El 03/12/2018 se tiene servicio de estibaje al Sr. Sr. Juan Luna Escobar con RUC 10256986574 para el descargue de los 300 und. de escritorios nos emite su RH E01124 S/ 300.00 con destino de gasto de ventas, se cancela en efectivo 7. Con fecha 13/12/2018 nos emiten la FT del alquiler del local y se cancela ese mismo día al proveedor El Edificio SAC 20356888201 con FE01-9165 por S/3000+IGV y CPCC JOSE SUCSO HILARIO

su destino Gastos administración 40 % y Gasto de ventas 60%. Se deposita 1ro la detracción y luego se cancela con transferencia bancaria. 8. El 15/12/2018 se realiza la venta de lo siguiente 280 UND. Escritorios a S/ 250 c/u (Incluido IGV), a la Institución educativa Educa SA RUC 20000598635 con FE0100001. Nos cancela el 60 % y Crédito 40% por 30 días nos depositan a nuestra cuenta corriente. 9. El 15.12.2018 se realiza la provisión de la gratificación a los trabajadores y se cancela con transferencia bancaria, la empresa Rayos el Sol SAC se llegó a inscribir en el REMYPE el 10.12.2018. (Según ITEM 11) 10. El 30/12/2018 el contador de la empresa Sr. Juan Pérez Vivanco con RUC 10298679574 nos emite el RHE1-258 S/ 500.00 por el mes de diciembre 2018, se le cancela en efectivo. 11. Contabilizar la planilla de la siguiente manera. a. Pedro Gordillo Perez DNI 29990221 Cargo: Jefe de Ventas S/ 2500.00 (ONP), F. Inicio 01/12/2018 Tiene un hijo 12 años. b. María Cáceres Cerpa DNI 42581101 Cargo: Vendedora S/ 1500 (AFPIntegra), 15/12/2018, no tiene hijos, pero es casada. c. Luis Gonzales Serruto DNI 44002917 Cargo: Almacenero S/. 930.00 (AFPPrima), F. Inicio 01/12/2018, Tiene un hijo especial 19 años. d. Se cancela el 31 de diciembre 2018 los sueldos a todos los trabajadores con transferencia bancaria 12. El 31.12.2018 se realiza la depreciación correspondiente de activos. 13. Al 31.12.2018 se realiza el costo de venta. 14. Realizar el Estado Situación Financiera. 15. Realizar el Estado de Resultados. 16. Realizar los asientos de cierre.

CPCC JOSE SUCSO HILARIO

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

DE LA

DE LA

EXPORTACIÓN

OPERACIÓN

EXONERADA O INAFECTA ISC EXONERADA

IMPORTE

Y CARGOS QUE

TOTAL

TIPO

DEL

DE

IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE

INAFECTA

DE LA

GRAVADA

COMPROBANTE CAMBIO

BASE IMPONIBLE

29,700.00

372.88

67.12

440.00

186.44

33.56

220.00

-1,610.17

-289.83

-1,900.00

542.37

97.63

640.00

91.53

600.00

24,949.15

4490.85

29,440.00

-

-

0

-

0

-

0

-

9,021.37

FECHA

TIPO

20/01/2019

1

SERIE

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FE01 0027

-

508.47

-

N° DEL

(TABLA 10)

4530.51

50,118.64

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE PAGO

25,169.49

0

-

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

OTROS TRIBUTOS

-

59,140.01

CPCC JOSE SUCSO HILARIO

CPCC JOSE SUCSO HILARIO

0

6 10256986574 LUNA ESCOBAR JUAN 6 20356888201 EL EDIFICIO SAC 6 20105836582 FERREMEX SRL 6 10409562384 PEREZ VIVANCO JUAN

25 9165 8658 258

E001 FE01 002 RHE1

2 1 3 2

7 13/01/2019

8 27/01/2019

9 27/01/2019

10 30/01/2019

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el l enado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso I del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

0

50

6 20100211034 SEDAPAR SA

236589

14

6 11/01/2019

55,000.00 9,900.00 - -

9

27

234

3240

0

0

0

0

0

0

0

- -

0 0

0

150

6 20100188628 SOCIEDAD ELECTRICA DEL SUR OESTE SA

50945322

5 28/01/2019 17/01/2019 14

TOTALES

0 0

180

1300

6 20115896380 RAPIDOS SAC

0263

FE01

1

4 13/01/2019

1000

0

18000

6 20105689857 MADERA EIRL

1572

FE01

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

3 13/01/2019

270

1500

6 20115896380 RAPIDOS SAC

0

0258

IGV

FE01

0

BASE IMPONIBLE

1

IGV

2 10/01/2019

5940

BASE IMPONIBLE

33000

IGV

6 20105689857 MADERA EIRL

BASE IMPONIBLE

1562

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A OPERACIONES OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE NO GRAVADAS EXPORTACIÓN Y A EXPORTACIÓN OPERACIONES NO GRAVADAS

FE001

TIPO (TABLA 10)

SERIE O AÑO DE CODIGO DE EMISION DE LA DEPENDENCIA LA DUA O ADUANERA DSI (TABLA 11)

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

1

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO(1)

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, NRO DE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O VIRTUAL, N° DE DUA, DSI O LIQUIDACION DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR TIPO NÚMERO EL CREDITO FISCAL (TABLA 2) EN LA IMPORTACION

1 10/01/2019

NÚMERO FECHA DE CORRELATIVO EMISION DEL DEL REGISTRO COMPROBANTE O CODIGO DE PAGO UNICO DE O DOCUMENTO LA OPERACIÓN

COMPROBANTE DE PAGO O CORRELATIVO

830.00 -

500

30

300

- 65,730.00

0

500

30

1180

300

59

177

1534

21240

1770

38940

VALOR DE OTROS TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL LAS ADQUISIONES NO ISC CARGOS GRAVADAS

N° DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)

FECHA DE EMISION

4833493483 27/01/2019

3948203844 07/02/2019

1234567890 15/01/2019

NÚMERO

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE DETRACCION (3) TIPO DE CAMBIO

FECHA

N° DEL COMPROBANTE TIPO SERIE DE PAGO (TABLA 10) O DOCUMENTO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE FEBRERO 2019

VENTAS

(-)

COMPRAS No Gravado

B.IMPONIB.

IGV

S/. 50,119 S/. 55,000 S/. 830

9,021 -(9,900)

SALDO A FAVOR

(-)

-879

CREDITO DE IGV MES ANTERIOR SALDO A FAVOR DE IGV SGTE MES

-879

(-) (-)

PERCEP DEL MES

0

PERCEP DEL MESES ANTERIOES

0

IMPUESTO RESULTANTE

0

RETENCION DEL MES

0

CREDIT. RETEN. ANTERIOR

0

SALDO A PAGAR IGV

0

TOTAL CREDITO DE IGV. SGTE MES

-879

(-) (-)

IGV A PAGAR

IMPTO RENTA 3 CAT.

Sistema "A"

S/.

25,000 = 1,356,096

-879

1.84%

VENTAS NETAS

S/.

50,119

X

0.0184

=

S/.

924

S/.

752

Sistema "B"

S/.

50,119

X

1.5%

RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ENERO - 2010 PDT 621 IGV - RTA IGV RTA DE 3 CAT.

= =

S/. S/. S/.

752 PAGADO 752

CPCC JOSE SUCSO HILARIO