Financieel Plan Aangepast

3. Financieel plan In dit hoofdstuk zal het financiële plan behandeld worden. In paragraaf 3.1 komt de investeringsbegroting aan de orde. In paragraaf 3.2 komt de  openingsbalans aan bod. Vervolgens wordt in paragraaf 3.3 de Verlies en Winst rekening (ook wel de exploitatiebegroting genoemd) behandeld met worse­,  best en expected case scenario’s. En in paragraaf 3.4 de Verlies en Winst rekening gezien over meerdere jaren. Dan komt in paragraaf 3.5 de  liquiditeitsbegroting aan de orde, alsmede andere kengetallen als solvabiliteit, rentabiliteit en . Ten slotte wordt in paragraaf 3.6 de break­even­analyse  gegeven. Alle ingevoegde tabellen zijn korte versies. De uitgebreide versies kunt u terug vinden in bijlage ….. 3.1 Investeringsbegroting Er wordt gestart zonder eigen ruimte. Na het 1e jaar wordt er bij een goed verloop een pand gehuurd t.b.v. voorraad, om zo voorraad in te slaan en  goedkopere inkoopprijzen te bemachtigen. Het enigste bezit is dan in het 1e jaar de website zelf. Daarnaast maken we veel kosten voor marketing, aangezien we vanaf het begin ons goed in de markt willen zetten. En aangezien er veel marktaandeel te  veroveren is, zetten we vanaf het begin groot in. In de bijlage …. Opbrengsten marketinginspanningen, is meer te zien wat de directe spin off is. De indirecte  spin off, zal vele malen groter zijn. Met vooral de directe benadering van verenigingen. Maar daarover kunt u meer lezen in het Marketing plan.  Investeringsbegroting Vaste Activa

 

 

Website

 €        3.000,00 

 

 

 Subtotaal 

 €        3.000,00 

Vlottende Activa 

 

 

Waarborgsommen / Liquide middelen

 €      18.150,00 

 

 

 Subtotaal 

 €      18.150,00 

Aanloopkosten

 

 

Afsluitkosten kredieten

 €          200,00 

 

Marketing/Communicatie/PR

 €        8.993,00 

 

Internetmarketing+PR

 €        8.300,00 

 

Oprichting BV

 €        1.200,00 

 

Divers 

 €          500,00 

 

 

 

 €      19.193,00 

 

 Totaal* 

 €      40.343,00 

* Reserve alleen op balans meegenomen

 

 

**Pc's en aanverwante apparatuur wordt gebruikt van privé­bezit. 

3.2 Openingsbalans Vermogen Er wordt door een investeerder € 30.000 in het bedrijf geïnvesteerd, met als tegenprestatie dat hij aandeelhouder wordt. Daarnaast is er een persoon bereid  gevonden om een zogenoemde Agaath­regeling met HockeyDirect af te sluiten. Dit is een lening tegen zachte voorwaarden (lage rente). En met als voordeel  voor de investeerder, extra aftrekposten en een lager tarief in box 3 van het belastingstelsel. Subsidies Indien we gaan investeren in vaste activa (zoals een pand, machines en inventaris), kunnen we investeringsaftrek/starteraftrek krijgen bij de belasting.  Daarnaast zijn er nog vele andere regelingen en subsidievormen die aantrekkelijk worden wanneer er kennis wordt ingekocht of wanneer er groei toetreed of  bij aanname van mensen die minder makkelijk aan een baan komen.   

 

Openingsbalans

 

 

 

 

Vaste Activa 

 

 €        3.000,00 

Eigen vermogen 

 

 

 

 

Investeerder

 €      30.000,00 

 

Investeerder

60%

Mond 26

 €      10.000,00 

 

Mond 26

Vlottende Activa 

 

 €      18.150,00 

20%

 

 

 subtotaal 

 €      40.000,00 

eigen vermogen

 

 

80%

 

 

Lang

 

 

 

Aanloopkosten

 

 

 €      19.193,00 

Vreemd Vermogen 

"Agaath" lening

 €      10.000,00 

 

"Agaath" lening

20%

 

 

 

 

Bank lening

 €                 ­   

 

Bank lening

0%

Reserve

10,0%

 €        4.034,30 

 

Kort

 

 

Bank r/c

0%

Totaal 

 

 €      44.377,30 

 

Bank r/c

 €                 ­   

 

Subsidies overheid

0%

Overfinanciering

 

 €        5.622,70 

 

Subsidies overheid

 €                 ­   

 

vreemd vermogen

20%

 

 

 

 

 subtotaal  

 €      10.000,00 

Dekking :

113%

 

 

 

 €      50.000,00

 €      50.000,00

Verlies en Winst rekening, exploitatiebegroting

Omzet Seizoensinvloeden zijn niet verwerkt in deze V&W rekening. Wel is de korting van 5% voor extra omzet van hockeyverenigingen, en daarmee een  marketingactie van HockeyDirect. Daarnaast zijn de prijzen 15% onder de gemiddelde prijzen van online concurrentie. Om zo ongeveer 10% onder de prijzen  van de concurrentie te zitten (in vergelijking met de meeste concurrenten) en te voldoen aan onze laagste prijs garantie. De overige 5% zal nodig zijn voor  acties, zoals nu een extra 30% korting op een Dita stick bijvoorbeeld. Daarnaast is ons voordeel dat de verzendkosten niet door de klant hoeven te worden betaald. Aangezien bleek uit onze enquête dat 50% van de  respondenten “mee eens” of “zeer mee eens” antwoorden op; “Wat zou jou er toe bewegen (of heeft je er toe bewogen) om via het internet je spullen te   kopen, lagere verzendkosten?.   Een voorbeeld van een berekening hoe de omzet per productiegroep is berekend kunt u vinden in bijlage… Kosten De marketingkosten van het 1e jaar zijn verwerkt in de aanloopkosten. Dubieuze debiteuren Hiervan zullen wij geen last hebben. Omdat er pas geleverd wordt nadat er betaald is. Toekomst Voor de toekomst gaan we ervan uit dat de kosten alsmede de opbrengsten flink zullen toenemen. Gezien het feit dat we ervan uit gaan dat we het 1e jaar  geen voorraad aanhouden, maar direct inkopen bij de aan ons leverende merken. Maar dat we na 1 jaar een bekende naam zijn voor de hockeywereld, en we  een derhalve afzet hebben dat het noodzakelijk wordt een voorraad te nemen. Hierbij komen dan kosten als huur van een pand, en uitpakken en inpakken van  producten, voorraadrekken, etc. Maar de inkoopprijzen zullen aanzienlijk dalen. Meer hierover in de volgende paragraaf.We zullen echter wachten met het  kopen van een pand zodat de verhouding vreemd vermogen – totaal vermogen maximaal 35% blijft. Aangezien we een pand zullen financieren met een  hypotheek. En een opslagpand voor ons, maakt niet uit waar gelegen, zal tussen de € 100.000 en € 150.000, kosten. Dus dan moet het totaal vermogen  ongeveer € 430.000 (150.000/35*100) zijn, waarvan eigen vermogen € 280.000. Verlies & Winstrekening 

 Worst Case  

 Expected Case 

 Best Case 

 

 

 

 

 OMZET excl BTW 

 €         635.364 

 €        1.270.729 

 €      1.588.411 

 INKOOPKOSTEN 

 €         438.845 

 €           659.801 

 €         725.014 

 BRUTO MARGE 

 €         196.520 

 €           610.927 

 €         863.396 

 Verenigingsactie 5% omzet 

 €          31.768 

 €            34.945 

 €           35.739 

 

 €         164.751 

 €           575.982 

 €         827.657 

 

 

 

 

 OVERIGE VASTE BEDRIJFSKOSTEN 

 €          11.297 

 €            10.747 

 €           10.197 

 Personeelskosten 

 €          90.000 

 €            90.000 

 €           90.000 

 Afschrijvingen 

 €            1.500 

 €              1.500 

 €             1.500 

 Interest 

 €               375 

 €                 375 

 €               375 

 VERKOOPKOSTEN 

 €          40.243 

 €            80.487 

 €         100.609 

 Te betalen BTW 

 €          44.919 

 €           124.822 

 €         161.581 

 

 

 

 

 Totale bedrijfskosten 

 €         186.834 

 €           306.431 

 €         362.761 

 Cash Flow na aflossingen  

 €          26.083­

 €           265.551 

 €         460.896 

Bruto winst in % tov de omzet

­4%

21%

29%

 Nettoresultaat na belastingen 

 €          26.083­

 €           182.923 

 €         316.735 

 

 Worst Case  

 Expected Case 

 Best Case 

3.3 Verlies en Winst rekening gezien over 5 jaar De omzet neemt jaarlijks toe, omdat we verwachten een groter segment van de internetmarkt in verkoop van hockeyspullen te bemachtigen. En daarnaast  vermoeden we dat het onderdeel internet per jaar ongeveer met één procent zal toenemen op de totale markt. Dus bijvoorbeeld in 2007 6%, en in 2008 7%,  etcetera.. Meer is hierover te vinden in bijlage….. waarin dieper wordt ingegaan over de door ons verwachte groei van de markt, alsmede ons marktaandeel.  We gaan uit van een marktaandeel van 25% voor het eerste jaar, en een verdubbeling daarvan voor het 2e jaar. Dit omdat de aanwezige concurrentie niet echt  competitief te noemen valt. Voor de meeste kosten is uitgegaan van een toename van 25% per jaar. Voor de reis­ en personeelskosten is dat cijfer 50%, zoals u ook kunt zien in bijlage … ……….. Daarnaast kunt u in bijlage … meer vinden over de afschrijvingen. Aangezien we in jaar 1 nog geen vaste voorraad verwachten, en dus ook geen  inventaris en opslagruimte.  Ook de te verwachten toename van de jaarlijkse inkoopprijzen die wij hebben gesteld op 3,5% per jaar, kunt u specifieker nalezen in bijlage …… Inkoop

Hieronder ziet u de korte versie, de uitgebreide versie is terug te vinden in bijlage……     Expected  Verlies & Winstrekening 

Case 

 Jaar 1

 Jaar 2 

 Jaar 3 

 Jaar 4 

 Jaar 5 

 OMZET

 

 €        1.270.729 

 €      3.145.530 

 €      4.195.103 

 €      5.461.953 

 €    6.974.800 

 INKOOPKOSTEN 

 

 €           659.801 

 €      1.633.256 

 €      2.178.227 

 €      2.836.014 

 €    3.621.531 

 BRUTO MARGE 

 

 €           610.927 

 €      1.512.274 

 €      2.016.877 

 €      2.625.939 

 €    3.353.269 

 Verenigingsactie 5% omzet 

 

 €             34.945 

 €          86.502 

 €         115.365 

 €         150.204 

 €       191.807 

 

 

 €           575.982 

 €      1.425.772 

 €      1.901.511 

 €      2.475.735 

 €    3.161.462 

 Totale bedrijfskosten 

 

 €           306.431 

 €         748.689 

 €      1.006.400 

 €      1.336.876 

 €    1.765.133 

 Cash Flow na aflossingen  

 

 €           265.551 

 €         662.083 

 €         881.611 

 €      1.135.360 

 €    1.395.329 

 Nettoresultaat na belastingen  

 

 €           182.923 

 €         454.548 

 €         604.925 

 €         778.742 

 €       956.821