Fase_23_03_09

Ventas Alojamiento Aloj. + saca Clases IGIC Repercutido Total ventas

Inicio

Enero Febrero Marzo Abril 11400 11400 11400 11400 11400 13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

Se han modificado el coste de los servicios de alojamiento y clases porque a la hora de traspasar los costes cuadro de tesorería, daban pérdidas que hacían inviable el proyecto. De la cantidad inicial del coste de alqu 350 euros a 380 sin igic incluido. Así como también el coste de las clases que han pasado de 12 a 15 euros. En caso de que el dueño del animal, con un servicio contratado de alojamiento no pueda disponer de tiemp la saca del animal, le ofertaríamos un añadido de saca por 10 euros al día, sumado al precio del alojamient

Otros

Hemos pedido al banco un crédito de 120.000 Euros y 10.000 Euros que sumada a la cantidad ofrecida por el tener en cuenta que la cantidad real efectiva entregada

Inicial

APORTACIONES PRESTAMO BANCARIO

30000 117875

TOTAL

147875

Gastos Materiales Alimentación Caballo Cabezada de Cuadra Cabezada de Trabajo Riendas Sudaderas Cuerda para caballo Traya Cascos para niños Fustas Petos Herramientas Varias Iluminación Exterior Iluminación Interior Combustible Material Oficina Mantenimiento Gastos de Seguridad Total sin IGIC Total Pagado Igic Soportado

Inicio

Enero Febrero Marzo Abril 7,344 7,344 7344 7344 7344 440 440 440 440 440 660 660 660 110 110 450 100 40 300 40 40 150 719 2400 520 210 210 80 80 80 80 80 40 70 360 12,870 7,490 8,118 8,128 8,318 13,513 7,864 8524 8534 8734 643 374 406 406 416

Dentro de los gastos de mantenimiento se incluyen algunos cubos de pintura y demás material de reparación En seguridad incluimos gastos relativos a 6 conos por 20 euros. 6 vallas por 25 euros. Y 3 extintores a 30

Servicios exteriores Veterinario Herrero IGIC Soportado Retenciones Total pagado

Inicio

Enero 70 150 11 33 198

Febrero

Marzo

70

70

3.5 10.5 63

3.5 10.5 63

Abril 70 150 11 33 198

70 3.5 10.5 63

Para ofrecer mejor calidad de nuestros servicios hemos prestado atención a que nuestros caballos estuvieran independientes como veterinario y herrero. Por esta razon hemos incluído estos servicios antes del comiezo d necesitan siempre cuidados especiales.

Comunicación Publicidad Folletos Publicidad TV Total sin IGIC Total Pagado Igic Soportado

Inicio

Enero 100 350 429 450 21

Febrero Marzo 100 350 350 333 429 350 450 17 21

Abril 350 333 350 17

100 350 429 450 21

Pensamos que la inversión en publicidad de nuestra empresa en medios locales de tv y el reparto de folleto nucleos potenciales de clientes, son un pilar fundamental para los cimientos del futuro de nuestra empresa. Por ello, generamos para esta causa, un gasto bimensual de 100 euros en folletos publicitarios. A su vez pa acudimos a un publicidad en tv.

Arrendamientos Alquiler IGIC Soportad Retenciones Total Pagado

Inicio

Enero Febrero Marzo Abril 1724.5 1724.5 1724.5 1724.5 1724.5 86.23 86.23 86.23 86.23 86.23 310.41 310.41 310.41 310.41 310.41 1500 1500 1500 1500 1500

Al mes vamos a tener un gasto de alquiler de nuestras instalaciones por total de 1.500 euros.

Arrendamientos Total IGIC soportado

Inicio

Enero

Febrero Marzo Abril 481 517 520 527

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre 11400 11400 11400 11400 11400 11400 11400 13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

a de traspasar los costes iniciales de nuestros servicios, en el d inicial del coste de alquiler de cuadras, hemos pasado de pasado de 12 a 15 euros. pueda disponer de tiempo por cualquiera de los motivos para al precio del alojamiento por cada día de ese servicio.

dito de 120.000 Euros y cada uno de los 3 socios ha aportado cantidad ofrecida por el banco dan 150.000 Euros.Hay que real efectiva entregada por banco es de 117.875,00 €

Mayo

Junio 7344 440

Julio 7344 440 660 110 450

Agosto Septiembre Octubre Noviembre 7344 7344 7344 7344 7344 440 440 440 440 440 660 660 110

40

40

719 520

520

80

80 40

80

210 80

80

80

80

7,490 7864 374

9,908 10403 495

7,490 7,864 374

8,318 8734 416

8,128 8534 406

8,118 8524 406

7,490 7864 374

ás material de reparación para el mantenimiento del local. ros. Y 3 extintores a 30 euros cada uno de ellos.

Mayo

Junio 70

Julio 70 150 11 33 198

3.5 10.5 63

Agosto

Septiembre

70

70

3.5 10.5 63

3.5 10.5 63

Octubre

70 150 11 33 198

Noviembre 70

70

3.5 10.5 63

3.5 10.5 63

stros caballos estuvieran atendidos por profesionales cios antes del comiezo de nuestra actividad, ya que

Mayo

Junio

Julio 100 350 429 450 21

350 333 350 17

Agosto

Septiembre 100 350 429 450 21

350 333 350 17

Octubre

350 333 350 17

Noviembre 100 350 429 450 21

350 333 350 17

tv y el reparto de folletos publicitarios en instituciones y uro de nuestra empresa. ublicitarios. A su vez para la mayor captación de clientes

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre 1724.5 1724.5 1724.5 1724.5 1724.5 1724.5 1724.5 86.23 86.23 86.23 86.23 86.23 86.23 86.23 310.41 310.41 310.41 310.41 310.41 310.41 310.41 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500

500 euros.

Mayo

Junio 481

Julio 614

Agosto 481

Septiembre Octubre 527 520

Noviembre 517

481

Diciembre Enero Febrero 11400 11400 13200 1230 25830

Diciembre

13200 1230 25830

Enero Febrero 7344 7,344 440 440 660 110 450 100 40 300 40 150 719 520 210 80 80 40

360 11,012 11563 551

7,490 7,864 374

Marzo Abril Mayo 11400 11400 11400 11400 13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

Marzo Abril Mayo 7344 7344 7344 7344 440 440 440 440 660 660 110

40

520 80

80

210 80

80

8,118 8524 406

8,128 8534 406

8,318 8734 416

7,490 7864 374

Diciembre

Enero 70 150 11 33 198

Diciembre

Febrero 70

70

3.5 10.5 63

3.5 10.5 63

Enero 100 350 429 450 21

Febrero 350 333 350 17

Enero 669

Marzo

Mayo 70

70

3.5 10.5 63

3.5 10.5 63

Abril

Mayo 100 350 429 450 21

350 333 350 17

350 333 350 17

Marzo Abril Mayo 1726.5 1727.5 1728.5 1729.5 86.33 86.38 86.43 86.48 310.77 310.95 311.13 311.31 1502 1503 1504 1505

Febrero 481

Abril 70 150 11 33 198

100 350 429 450 21

Diciembre Enero Febrero 1724.5 1725.5 86.23 86.28 310.41 310.59 1500 1501

Diciembre

Marzo

Marzo 517

Abril 520

Mayo 527

481

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 11400 11400 11400 11400 11400 11400 11400 13200 1230 25830

Junio

13200 1230 25830

Julio

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

13200 1230 25830

80 40

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 7344 7344 7344 7344 7344 7344 440 440 440 440 440 440 660 660 660 110 110 450 100 40 300 40 40 150 719 520 520 210 210 80 80 80 80 80 80 40

9,908 10403 495

360 11,012 11563 551

7344 440 660 110 450

40 719 520

7,490 7,864 374

8,318 8734 416

8,128 8534 406

8,118 8524 406

7,490 7864 374

Junio

Julio 70 150 11 33 198

Junio

Agosto 70 3.5 10.5 63

Julio 100 350 429 450 21

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 70 70 70 70 70 150 150 3.5 11 3.5 3.5 11 10.5 33 10.5 10.5 33 63 198 63 63 198

Agosto 350 333 350 17

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 100 100 100 350 350 350 350 350 429 333 429 333 429 450 350 450 350 450 21 17 21 17 21

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 1730.5 1731.5 1732.5 1733.5 1734.5 1735.5 1736.5 86.53 86.58 86.63 86.68 86.73 86.78 86.83 311.49 311.67 311.85 312.03 312.21 312.39 312.57 1506 1506 1507 1508 1509 1510 1511

Junio

Julio 614

Agosto 481

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 527 521 518 481 670

Concepto/Meses: Directivos (3) Monitores (3) Mozos de cuadra (2) Vigilante (1) Total Devengo:

Inicio Enero 4500.00 4500.00 3240 1673.46 1673.46 1212.99 1212.99 7386.45 7386.45

En esta tabla hemos querido reflejar , el sueldo total mensual, que va a percibir cada trabajador por prestar su serv de los trabajadores que están ocupando, correspondiente puesto de trabajo. Todos los datos, reflejados en esta ta adjuntaremos mas adelante como anexo. Por lo que ha sido explicado en las fases anteriores, los monitores no tend realizados con nuestros clientes , así que , en principio de actividad no tenemos el gasto de los monitores, hasta qu información mirar la fase 4-6 del proyecto) . A la hora de traspasar los datos al cuadro de tesorería todos los trabaj salarios oficiales. En el caso de los monitores por la ausencia de las nóminas estarán en el concepto otros sueldos. para cada uno de nosotros ( directivos), un sueldo de 1500€ al mes, el que se encuentre entre base mínima 817,20€ variar, dependiendo del beneficio que logremos a producir.

Concepto/Meses: Directivos (3) Monitores (3) Mozos de cuadra (2) Vigilante (1) Total Cuota:

Inicio Enero 761.01 761.01 697.2 579.79

697.2 579.79

2038

2038

En este cuadro se reflejan las cuotas totales a la Seguridad Social, deducidos de los trabajadores y corespondie entrega especie de autonomo. El autónomo tiene que pagar unas cuotas a la seguridad social, que dependen de l función del que se cotiza a la seguridad social.

Concepto/Meses: Directivos (3) Monitores (3) Mozos de cuadra (2) Vigilante (1) Serv. prof. Indep.

Inicio Enero 1234.05 1234.05 74.66 195.52 80.25

74.66 195.52 10.5

PREVIMAC Arrendamiento Total cuota: TRIMESTRE

37.8 310.41 1932.69

310.41 1825.14 1825.14

El cuadro de retenciones de IRPF representa cantidades totales retenidas de las nominas de cada trabajador y in profesionales independientes , se retiene en su factura un 15%.

Concepto/Meses:

Inicio

Gastos de constitucion PREVIMAC

15.00 12.00

Total pagos IGIC sop.

27.00

Enero 0.00

En este cuadro se refleja, la cantidad soportada por IGIG, de un 5%, que se aplica sobre sueldo neto de la factura notario,para formalizar la escritura y de la factura ,de prevencion de riesgos laborales " PREVIMAC". El IGIC s

Concepto/Meses: PREVIMAC Total:

0

Enero 214.2 214.2

0

En esta tabla se representa , la cantidad liquida total, a percibir por la mutua a prestar el servicio, para nuestra e correspondiente por la empresa. El pago se realizara cada trimestre. Con carácter general, las facturas serán: Sueldo.................................240€ IGIC(+5%).............................12€ IRPF(-7% / -15%)................17,64€/37,80€ __________ TOTAL .............................234,36€//214,20€ Con carácter general, las facturas serán: Sueldo.................................300€ IGIC(+5%).............................15€ IRPF(-7% / -15%)................22,05€/47,25€ __________ TOTAL .............................292,95€//267,75€

El IGIC, lo abona la entidad y el trabajador autónomo lo ingresará en la Administración Tributaria, debiendo rea del Impuesto sobre el Valor Añadido. La entidad deberá retener en concepto de IRPF el 7% (si no lleva más de tres años dado de alta en el IAE) o el 1 Decreto Legislativo 3/2004 Ley IRPF). La entidad tiene la obligación de declarar tales rentas (modelos 110 y 19 ( articulo 72 del Reglamento del IRPF aprobado por Real Decreto 1775/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emiti

__________ TOTAL .............................292,95€//267,75€

El IGIC, lo abona la entidad y el trabajador autónomo lo ingresará en la Administración Tributaria, debiendo rea del Impuesto sobre el Valor Añadido. La entidad deberá retener en concepto de IRPF el 7% (si no lleva más de tres años dado de alta en el IAE) o el 1 Decreto Legislativo 3/2004 Ley IRPF). La entidad tiene la obligación de declarar tales rentas (modelos 110 y 19 ( articulo 72 del Reglamento del IRPF aprobado por Real Decreto 1775/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emiti

Cuadro de Gastos de Constitucion Concepto: Importe: Forma: Certificado Negativo del Nombre 10 Apertura de la cuenta bancaria a nombre de la sociedad 3005.06 Elaboracion de los estatutos y escritura de constitucion 300 Liquidacion de Impuesto de Transmitaciones Patrimoniales Exento Inscripcion en el Registro Mercantil 150 Solicitud del (CIF) Gratuito Alta en (IAE) Exento Declaracion censal (IGIC) Gratuito Afiliacion y alta Seguridad Social Gratuito Solicitud del numero de patronal Gratuito Solicitud del libro de visita 10 Licecia de actividades e instalaciones ( Apertura) 3500 Legalizacion de libros sociales, diarios balance 24 Actividad clasificada Gratuito Total Gastos de Constitucion: 6999.06 En este cuadro hemos reflejado toda la documentación necesaria para constitucion de nuestra actividad. Para ver mas detalles ver la fase 7-8 de nuestro proyecto.

Febrero

Marzo Abril Mayo Junio Julio 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 3240 3240 3240 3240 3240 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45

4500.00 3240 1673.46 1212.99 7386.45

percibir cada trabajador por prestar su servicio en nuestra empresa. Los sueldos están multiplicados, por el numero total bajo. Todos los datos, reflejados en esta tabla, están sacadas de las nominas, de cada uno de nuestros trabajadores, que en las fases anteriores, los monitores no tendrán nomina, si no, cobraran, un sueldo, de 1080€ al mes, por las clases tenemos el gasto de los monitores, hasta que no se produce ingreso por el servicio de los clases realizados ( para mas datos al cuadro de tesorería todos los trabajadores que tienen las nóminas, estarán incluídos en el concepto de sueldos y minas estarán en el concepto otros sueldos. Después de informarse, sobre la cotización de este año, hemos asignado, que se encuentre entre base mínima 817,20€ y máxima 3074,10€. A lo largo de ejercicio económico, esta cifra podrá

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

761.01

761.01

761.01

761.01

761.01

761.01

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

2038

2038

2038

2038

2038

2038

educidos de los trabajadores y corespondientes cuotas , a pagar por la empresa. En el caso de los directivos, se realizara una otas a la seguridad social, que dependen de la base de cotización que tenga. La base de cotización es como el sueldo base en

Febrero

Marzo Abril Mayo Junio Julio 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 33

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 33

74.66 195.52 10.5

310.41 1825.14

37.8 310.41 1885.44

310.41 1825.14 5535.72

37.8 310.41 1885.44

310.41 1825.14

310.41 1825.14 5535.72

idas de las nominas de cada trabajador y intregadas a la Hacienda ,por la empresa . En los casos de servicios de

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

12.00

0.00

Julio 12.00

12.00

0.00

0.00

12.00

0.00

que se aplica sobre sueldo neto de la factura, que nos emiten los profesionales independientes, que en nuestro caso es el de iesgos laborales " PREVIMAC". El IGIC se soportara cada trimestre a emitir una factura por la mutua.

Febrero

Marzo 0

Abril 214.2 214.2

Mayo 0

Junio 0

Julio 214.2 214.2

0

a mutua a prestar el servicio, para nuestra empresa, una ves aplicado el IGIC soportado en la factura y retenida la cantidad

la Administración Tributaria, debiendo realizar las declaraciones trimestrales ( modelo 300) y resumen anual ( modelo 390)

s de tres años dado de alta en el IAE) o el 15% (si lleva más de tres años dado de alta) según establece el artículo 103.5 Real n de declarar tales rentas (modelos 110 y 190) y de someterlas a retención puesto que, se trata de rendimientos del trabajo 75/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emitir un certificado de retenciones anualmente que deberá de entregar al trabajador.

la Administración Tributaria, debiendo realizar las declaraciones trimestrales ( modelo 300) y resumen anual ( modelo 390)

s de tres años dado de alta en el IAE) o el 15% (si lleva más de tres años dado de alta) según establece el artículo 103.5 Real n de declarar tales rentas (modelos 110 y 190) y de someterlas a retención puesto que, se trata de rendimientos del trabajo 75/2004, 30 julio). Así mismo, deberá emitir un certificado de retenciones anualmente que deberá de entregar al trabajador.

n Modelo: Instancia oficial

600 600; 036 o36 840 o36; 400 TA1;TA2-S;TA0521

16-O2 Libros

saria para constitucion de estro proyecto.

CUADRO BIANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 3240 3240 3240 3240 3240 3240 3240 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45

por el numero total trabajadores, que por las clases zados ( para mas cepto de sueldos y hemos asignado, sta cifra podrá

CUADRO BIANUAL DE SEGURIDAD SOCIAL Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero 761.01 761.01 761.01 761.01 761.01 761.01 761.01 697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

2038

2038

2038

2038

2038

2038

2038

ectivos, se realizara una omo el sueldo base en

CUADRO DE RETENCIÓN DE IRPF Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 33

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 33

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 10.5

310.41 1825.14

37.8 310.41 1885.44

310.41 1825.14 5535.72

310.41 1825.14

37.8 310.41 1885.44

310.41 1825.14 5535.72

310.41 1825.14

servicios de

Agosto

Septiembre

CUADRO DE IGIC SOPORTADO Noviembre Diciembre Enero Febrero

Octubre

12.00

0.00

12.00

12.00

0.00

0.00

12.00

0.00

0.00

nuestro caso es el de ua.

Agosto

y retenida la cantidad

en anual ( modelo 390)

e el artículo 103.5 Real mientos del trabajo entregar al trabajador.

CUADRO DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero 214.2 214.2 0 214.2 0 0 214.2

Febrero 0

0

en anual ( modelo 390)

e el artículo 103.5 Real mientos del trabajo entregar al trabajador.

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 3240 3240 3240 3240 3240 3240 3240 3240 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1673.46 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 1212.99 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre 761.01 761.01 761.01 761.01 761.01 761.01 761.01 761.01 697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

697.2 579.79

2038

2038

2038

2038

2038

2038

2038

2038

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 1234.05 74.66 195.52 33

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 33

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 33

74.66 195.52 10.5

310.41 1847.64

Marzo

310.41 1825.14 5535.72

Abril

310.41 1825.14

Mayo

310.41 1847.64

Junio

12.00

12.00

Marzo Abril 214.2 214.2

310.41 1825.14 5535.72

Julio

310.41 1825.14

Agosto

0.00

Mayo 0

0

12.00

12.00

Junio

0.00

Julio 214.2 214.2

310.41 1825.14 5535.72

Septiembre Octubre

12.00

0.00

310.41 1847.64

0.00

Agosto 0

12.00

0.00

Septiembre Octubre 214.2 0 214.2 0

Noviembre Diciembre 4500.00 4500.00 3240 3240 1673.46 1673.46 1212.99 1212.99 7386.45 7386.45

Noviembre Diciembre 761.01 761.01 697.2 579.79

697.2 579.79

2038

2038

Noviembre Diciembre 1234.05 1234.05 74.66 195.52 10.5

74.66 195.52 33

310.41 1825.14

310.41 1847.64

Noviembre Diciembre 12.00

0.00

12.00

Noviembre Diciembre 214.2 0 214.2

Inicio Saldo inicial del mes COBROS Ventas Otros cobros TOTAL COBROS

Enero 0

Febrero Marzo 8737.01 6392.00 6931.26

0 147875 147875

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

PAGOS Gastos de constitución Inmovilizado Arrendamiento Suministros Gastos generales Comunicación Profesionales externos Otros pagos

6999.06 104314.00 1500.32 279.50 13513.40 450.00 198.00 21.43

0.00 0.00 1500.32 279.50 7864.40 350.00 63.00 16.67

0.00 0.00 1500.32 279.50 8524.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1500.32 279.50 8534.00 350.00 198.00 16.67

SUBTOTAL PAGOS 1º

127275.70

10073.88 Enero

10838.24 10878.48 Febrero Marzo 7386.45 7386.45 7386.45 3240.00 3240.00 3240.00 0.00 0.00 214.20 3648.62 0.00 398.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2038.00 2038.00 2038.00 0.00 0.00 0.00 1788.05 1788.05 1788.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Sueldos y salarios oficiales Otros sueldos Prevención de riesgos Seguros IGIC (Repercutido-Soportado)

7386.45 0.00 214.20 398.50 0.00

Cuotas Seguridad Social Retenciones IRPF Prestamos activos Otra financiación Otros pagos

2038.00 1825.14 0.00 0.00 0.00

SUBTOTAL PAGOS 2º

11862.29

18101.12

14452.50

15065.20

TOTAL PAGOS 1º + 2º

139137.99

28175.00

25290.74

25943.68

8737.01 8737.01

-2345.00 6392.00

539.26 6931.26

-113.68 6817.58

TOTAL COBROS - PAGOS SALDO FINAL DEL MES

INVERSIÓN INICIAL Relación entre activo Fijo y Circulante Activo Fijo 102225 Capital Circulante 45650 TOTAL INVERSIÓN

147875

Esta inversión inicial nos permite cubrir el inmovilizado incorporado a la empresa además de dotar al activo circulante de efectivo para atender las necesidades de la totalidad de pagos previstos para este mes inicial.

CUADRO BIANUAL DE TESORERÍA Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre 6817.58 2968.21 4272.23 2104.36 1689.88 1938.71 1825.03 1268.22 25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

0.00 0.00 1500.32 279.50 8734.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1500.32 279.50 7864.00 350.00 63.00 16.67

0.00 0.00 1500.32 359.93 10403.00 450.00 198.00 21.43

0.00 0.00 1500.32 359.93 7864.00 350.00 63.00 16.67

0.00 0.00 1500.32 359.93 8734.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1500.32 279.50 8534.00 350.00 198.00 16.67

0.00 0.00 1500.32 279.50 8524.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1500.32 279.50 7864.00 350.00 63.00 16.67

11048.24 10073.48 12932.67 10153.91 11128.67 10878.48 10838.24 10073.48 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 0.00 0.00 214.20 0.00 0.00 214.20 0.00 0.00 0.00 0.00 398.50 2888.36 0.00 398.50 0.00 0.00 -1357.10 0.00 0.00 -6786.02 0.00 0.00 -4439.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 5535.72 0.00 0.00 5535.72 0.00 0.00 5535.72 0.00 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18631.12

14452.50

15065.20

16090.56

14452.50

15065.20

15548.56

14452.50

29679.37

24525.98

27997.87

26244.47

25581.17

25943.68

26386.81

24525.98

-3849.37 2968.21

1304.02 4272.23

-2167.87 2104.36

-414.47 1689.88

248.83 1938.71

-113.68 1825.03

-556.81 1268.22

1304.02 2572.24

E TESORERÍA Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio 2572.24 -277.71 3510.59 4045.11 4323.32 3896.67 5190.34 3489.18 25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

0.00 0.00 1500.32 280.50 11563.00 450.00 198.00 21.43

0.00 0.00 1501.19 281.50 7864.40 350.00 63.00 16.67

0.00 0.00 1502.06 282.50 8524.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1502.93 283.50 8534.00 350.00 198.00 16.67

0.00 0.00 1503.80 284.50 8734.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1504.67 285.50 7864.00 350.00 63.00 16.67

0.00 0.00 1505.54 286.50 10403.00 450.00 198.00 21.43

0.00 0.00 1506.41 287.50 7864.00 350.00 63.00 16.67

14013.24 10076.75 10842.98 10885.09 11056.72 10083.83 12864.46 10087.57 Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 214.20 0.00 0.00 214.20 0.00 0.00 214.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2487.55 0.00 0.00 747.42 0.00 0.00 1791.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14666.70

11964.95

14452.50

14666.70

15199.92

14452.50

14666.70

16244.30

28679.94

22041.70

25295.48

25551.79

26256.64

24536.33

27531.16

26331.87

-2849.94 -277.71

3788.30 3510.59

534.52 4045.11

278.21 4323.32

-426.64 3896.67

1293.67 5190.34

-1701.16 3489.18

-501.87 2987.31

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2987.31 3300.60 3567.59 2076.98 3359.43 25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

25830 0 25830

0.00 0.00 1507.28 288.50 8734.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1508.15 289.50 8534.00 350.00 198.00 16.67

0.00 0.00 1509.02 290.50 8524.00 450.00 63.00 21.43

0.00 0.00 1509.89 291.50 7864.00 350.00 63.00 16.67

0.00 0.00 1510.76 292.50 11563.00 450.00 198.00 21.43

11064.20 10896.31 10857.94 10095.05 14035.68 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 7386.45 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 3240.00 0.00 214.20 0.00 0.00 214.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010.16 0.00 0.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 2038.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 1788.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14452.50

14666.70

16462.66

14452.50

14666.70

25516.70

25563.01

27320.61

24547.55

28702.38

313.30 3300.60

266.99 3567.59

-1490.61 2076.98

1282.45 3359.43

-2872.38 487.05

INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO FIJO Elemento

Remolque Doble Jeep Pala tractor Sistema Web vigilancia Control temperatura Soldador eléctrico Motobomba 1 Motobomba 2 Caballo 1 Caballo 2 Caballo 3 Caballo 4 Caballo 5 Caballo 6 Caballo 7 Caballo 8 Caballo 9 Caballo 10 Silla de montar 1 Silla de montar 2 Silla de montar 3 Silla de montar 4 Silla de montar 5 Silla de montar 6 Silla de montar 7 Silla de montar 8 Silla de montar 9 Silla de montar 10 Equipos informáticos Mobiliario de oficina Aplicaciones informaticas Taquillas vestuario (40) TOTALES

Año compra

Valor

INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO INICIO

LIQUIDACIONES DE IGIC Liquidación REPERCUTIDO ABRIL Enero 1230 Abril Febrero 1230 Mayo

Vida útil

27000 12500 16000 925 435 300 400 400 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1125 2340 800 7000 102225

10 7 10 5 5 3 4 4 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 5 5 2 10

Liquidación JULIO 1230 1230

Marzo Total trimestre

1230 Junio 3690

SOPORTADO Enero Febrero Marzo Total trimestre

1230 3690

Liquidación ABRIL

Liquidación JULIO

3,979 Abril 546 Mayo 522 Junio 5047.1

DIFERENCIA REPERCUTI - SOPORT COMPENSACIONES TOTAL A INGRESAR O DEVOLVER TOTAL ANUAL

615 569 714 1898.2

-1357.1

1791.8

0

8577.82

-1357.1

-6786.02

REPERCUTIDO 14760

SOPORTADO 10568.57

PAGOS FISCALES ABRIL/OCT/DIC 3,9,11 MESES 18% MOD 202 EXENTE 1º AÑO

Elemento

COMPRA DE INMOVILIZADO Valor Igic compra

Remolque Doble Jeep Pala tractor Control temperatura Soldador eléctrico Motobomba 1 Motobomba 2 Caballo 1 Caballo 2 Caballo 3 Caballo 4 Caballo 5 Caballo 6 Caballo 7 Caballo 8 Caballo 9

27000 12500 16000 435 300 400 400 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000

540 0 2080 21.75 15 20 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Caballo 10 Silla de montar 1 Silla de montar 2 Silla de montar 3 Silla de montar 5 Silla de montar 6 Silla de montar 7 Silla de montar 8 Silla de montar 9 Silla de montar 10 Equipos informáticos Mobiliario de oficina Aplicaciones informaticas Taquillas vestuario (40) Total pagado

3000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1125 2340 800 7000 101000 104314

0 6 6 6 6 6 6 6 6 6 56.25 117 40 350 3314

Cuotas anuales de Amortización % amortización

10 14.28 10 20 20 33.33 25 25 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 20 20 50 10

año 1

año 2

2700 1785 1600 185 87 99.99 100 100 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 225 468 400 700 12949.99

Liquidación OCTUBRE Julio Agosto

2700 1785 1600 185 87 99.99 100 100 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 225 468 400 700 12949.99

año 3

año 4

2700 1785 1600 185 87 99.99 100 100 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225 468 0 700 11049.99

Liquidación Enero 1230 Octubre 1230 1230 Noviembre 1230

2700 1785 1600 185 87 0 100 100 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225 468 0 700 10950

Septiembre

1230 Diciembre 3690 Liquidación OCTUBRE

Julio Agosto Septiembre

1230 3690

Liquidación Enero 569 Octubre 605 616 Noviembre 569 495 Diciembre 769 1679.84 1943.44

2010.16

1746.56

6449.82

4234.11

-4439.66

-2487.55

DIFERENCIA 4191.43

SUMINISTROS INICIO Agua Electricidad Teléfono Total Igic Agua Igic Luz Igic Tfno Total trimestres Total mes

ENERO

FEBRERO

80 67.65 130 277.65

80 67.65 130 277.65

80 67.65 130 277.65

0.46 1.39 0 1.85

0.46 1.39 0 1.85

0.46 1.39 0 1.85

279.5

279.5

279.5

SEGUROS Ganado

INICIO ENERO 398.5

FEBRERO

Resp. Civil Mercantil Patronal Total

0 398.5

2888.36 760.26 0 3648.62

0 0

HEMOS PRESCINDIDO DEL SEGURO PATRONAL POR TRES RAZONES: A) mantenemos un alto seguro de responsabilidad civil además de un plan de prevención de rie B) el trabajador está incluido en el régimen general de la Seg Soc con lo que los accidentes que C) tiene un alto coste para los posibles riesgos cubiertos y exentos de nuestra actividad

año 5

Valor Residual año 5

2700 1785 1600 185 87 0 0 0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225 468 0 700 10750

13500 3575 8000 0 0 0.03 0 0 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3500 43575.03

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

80 67.65 130 277.65

80 67.65 130 277.65

80 67.65 130 277.65

160 67.65 130 357.65

0.46 1.39 0 1.85 5.55 279.5

0.46 1.39 0 1.85

0.46 1.39 0 1.85

279.5

279.5

0.89 1.39 0 2.28 5.98 359.93

MARZO ABRIL 398.5

MAYO

JULIO

AGOSTO SEPTIEM 160 160 80 67.65 67.65 67.65 130 130 130 357.65 357.65 277.65 0.89 1.39 0 2.28

0.89 1.39 0 2.28

359.93

359.93

JUNIO JULIO 398.5

0.46 1.39 0 1.85 6.41 279.5

AGOSTO SEPTIEM 398.5

2888.36 0 398.5

0 0

OR TRES RAZONES: ás de un plan de prevención de riesgos eficiente. Soc con lo que los accidentes quedan cubiertos. ntos de nuestra actividad

0 0

0 398.5

0 2888.36

0 0

0 398.5

OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO 80 80 80 80 80 80 80 80 67.65 67.65 67.65 67.65 67.65 67.65 67.65 67.65 130 130 130 130 130 130 130 130 277.65 277.65 277.65 277.65 277.65 277.65 277.65 277.65 0.46 1.39 0 1.85

0.46 1.39 0 1.85

279.5

279.5

0.46 1.39 0 1.85 5.55 279.5

0.46 1.39 0 1.85

0.46 1.39 0 1.85

279.5

279.5

OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB ENERO 398.5

0.46 1.39 0 1.85 5.55 279.5

0.46 1.39 0 1.85

0.46 1.39 0 1.85

279.5

279.5

FEBRERO MARZO ABRIL 398.5

MAYO

0 0

0 0

0 398.5

2888.36 760.26 0 3648.62

0 0

0 398.5

0 0

0 0

JUNIO 160 67.65 130 357.65 0.89 1.39 0 2.28 5.98 359.93

JULIO

AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB 160 160 80 80 80 80 67.65 67.65 67.65 67.65 67.65 67.65 130 130 130 130 130 130 357.65 357.65 277.65 277.65 277.65 277.65 0.89 1.39 0 2.28

0.89 1.39 0 2.28

359.93

359.93

JUNIO JULIO 398.5

0.46 1.39 0 1.85 6.41 279.5

0.46 1.39 0 1.85

0.46 1.39 0 1.85

279.5

279.5

0.46 1.39 0 1.85 5.55 279.5

AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB 398.5 398.5

2888.36 0 398.5

0 2888.36

0 0

0 398.5

0 0

0 0

0 398.5

Préstamo El Galope, S.L. Principal 120,000.00 € Duración 96.00 meses Tipo interés 0.790% efectivo anual Gastos fijos bancarios: 2,125.00 € Término amortizativo anual

Mes

Mensualidad 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 €

Intereses Amortización 948.00 € 941.36 € 934.67 € 927.93 € 921.14 € 914.29 € 907.39 € 900.43 € 893.42 € 886.35 € 879.23 € 872.05 €

840.05 € 846.69 € 853.37 € 860.12 € 866.91 € 873.76 € 880.66 € 887.62 € 894.63 € 901.70 € 908.82 € 916.00 €

Vn = C x I / [1 - (1 + I ) ^ - n] Vn => Principal del préstamo C=> Mensualidad constante a pagar. I=> Interés tanto por 1 anual. N=> nº de años

Capital vivo Cap. Amortizado 120,000.00 € 119,159.95 € 840.05 € 118,313.27 € 1,686.73 € 117,459.89 € 2,540.11 € 116,599.77 € 3,400.23 € 115,732.86 € 4,267.14 € 114,859.10 € 5,140.90 € 113,978.44 € 6,021.56 € 113,090.82 € 6,909.18 € 112,196.19 € 7,803.81 € 111,294.49 € 8,705.51 € 110,385.67 € 9,614.33 € 109,469.67 € 10,530.33 €

Amortizado

Flujo Caja -117,875.00 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 € 1,788.05 €

Principal que realmente percibimos, una vez descontados los gastos.

En esta fase del proyecto hemos pretendido presentar los datos económicos que hemos recopilado primero y desarrollado después a lo largo de otras fases anteriores. Lógicamente al tratarse de un modelo de tesorería los datos más relevantes pertenecen a las fases de costes y precios de los servicios. La estructura de trabajo utilizada para facilitar la presentación de los mismos y posterior traslado al cuadro de tesorería ha sido la de apertura varias hojas de cálculo, enlazándolas con el cuadro central y en algún caso como el del IGIC entre ellas. Esto nos ha permitido con relativa sencillez que las variaciones ( que han sido muchas) realizadas en cada uno de los cuadros tuvieran su reflejo automático en el cuadro central. También hemos procurado simplificar las entradas del cuadro central de tesorería, para ello hemos trasladado la complejidad de aunar pagos y cobros similares a los diferentes cuadros auxiliares que componen las hojas de cálculo nominadas como: Alberto, Alina, José y Financiación. Individualmente hemos agrupado los datos en cada hoja auxiliar, según el siguiente esquema: ALBERTO: VENTAS: Refleja los ingresos de explotación percibidos por los servicios iniciales puestos en marcha, pudiéndose incrementar en las líneas necesarias según vayamos incorporando nuevas fuentes de ingresos. ESTA ES UNA CARACTERÍSTICA APLICADA EN TODOS LOS CUADROS, su facilidad para incorporar o eliminar datos. OTROS: Cuadro simple utilizado simplemente como auxiliar del central para mantener un solo sumatorio de las fuentes externas de financiación. Cada socio aporta personalmente 10.000 € por este

VENTAS: Refleja los ingresos de explotación percibidos por los servicios iniciales puestos en marcha, pudiéndose incrementar en las líneas necesarias según vayamos incorporando nuevas fuentes de ingresos. ESTA ES UNA CARACTERÍSTICA APLICADA EN TODOS LOS CUADROS, su facilidad para incorporar o eliminar datos. OTROS: Cuadro simple utilizado simplemente como auxiliar del central para mantener un solo sumatorio de las fuentes externas de financiación. Cada socio aporta personalmente 10.000 € por este concepto ( además de los 1.000 € que constituyen el Capital Social ) GASTOS MATERIALES: Se han incluido aquí por su naturaleza los gastos comunes y cíclicos de la actividad, dejando para otros cuadros otros tipos de gastos, también directos, pero diferente naturaleza ( p.ej. suministros) SERVICIOS EXTERIORES: En principio incorporamos veterinaria y herraje ya que sólo se incorporarán aquellos servicios que se deban utilizar en momentos puntuales del ciclo anual, incorporándolos en ese momento a una hipotética actualización de tesorería. COMUNICACIÓN: Este apartado contempla acciones promocionales que se extenderán en principio a los dos primeros años, en un esfuerzo por dar a conocer nuestro nombre y actividad, sobre todo en nuestra área de influencia. ARRENDAMIENTO: Se han utilizado cifras actuales. Hay que anotar que este cuadro y por ello el central de tesorería se verán afectados en el preciso momento que comencemos a utilizar otras partes de las instalaciones que nos han ofrecido pero hasta el segundo año no podemos plantearnos utilizar: tasca ( + 800 €/mes) salones anexos para cumpleaños, campamentos de verano ( + 350 € /mes). ALINA: SUELDOS Y SALARIOS: En esta tabla hemos querido reflejar , el sueldo total mensual, que va a percibir cada trabajador por prestar su servicio en nuestra empresa. Los sueldos están multiplicados, por el numero total de los trabajadores que están ocupando, correspondiente puesto de trabajo. Todos los datos, reflejados en esta tabla, están sacadas de las nominas, de cada uno de nuestros trabajadores, que adjuntaremos mas adelante como anexo. Por lo que ha sido explicado en las fases anteriores, los monitores no tendrán nomina, cobraran, un sueldo, de 1080€ al mes, por las clases realizados con nuestros clientes , así que , en principio de actividad no tenemos el gasto de los monitores, hasta que no se produce ingreso por el servicio de los clases realizados ( para mas información mirar la fase 4-6 del proyecto) . Después de informarse, sobre la cotización de este año, hemos asignado, para cada uno de nosotros ( directivos), un sueldo de 1500€ al mes, el que se encuentre entre base mínima 817,20€ y máxima 3074,10€. SEGURIDAD SOCIAL: En este cuadro se reflejan las cuotas totales a la Seguridad Social, deducidas de los trabajadores y a pagar por la empresa. En el caso de los directivos, se realizara una entrega en especie de autónomo. El autónomo tiene que pagar unas cuotas a la seguridad social, que dependen de la base de cotización que tenga. La base de cotización es como el sueldo base en función del que se cotiza a la seguridad social. RETENCIONES IRPF: El cuadro de retenciones de IRPF representa cantidades totales retenidas de las nominas de cada trabajador y entregadas a la Hacienda ,por la empresa . En los casos de servicios de profesionales independientes , se retiene en su factura un 15%. IGIC: simple cuadro auxiliar que exporta ese dato al general de IGIC. PREVENCIÓN: En esta tabla se representa , la cantidad liquida total, a percibir por la mutua a prestar el servicio, para nuestra empresa, una ves aplicado el IGIC soportado en la factura y retenida la cantidad correspondiente por la empresa. El pago se realizara cada trimestre. GASTOS DE CONSTITUCIÓN: En este cuadro hemos reflejado toda la documentación necesaria para constitución de nuestra actividad. Para ver mas detalles ver la fase 7-8 de nuestro proyecto. FINANCIACIÓN:

PREVENCIÓN: En esta tabla se representa , la cantidad liquida total, a percibir por la mutua a prestar el servicio, para nuestra empresa, una ves aplicado el IGIC soportado en la factura y retenida la cantidad correspondiente por la empresa. El pago se realizara cada trimestre. GASTOS DE CONSTITUCIÓN: En este cuadro hemos reflejado toda la documentación necesaria para constitución de nuestra actividad. Para ver mas detalles ver la fase 7-8 de nuestro proyecto. FINANCIACIÓN: PRÉSTAMO BANCARIOS: Estamos en condiciones de acceder a un préstamos del Banco de Santander para un principal de 120.000 € a 8 años y un interés efectivo anual del 7,90 %. Las garantías solicitadas son de carácter personal y solidarias, mancomunando obligatoriamente las cuentas aperturazas, presentes y futuras; el destino de la financiación será exclusivamente para el activo fijo, nunca el circulante, por ello se retienen partidas para su abono por transferencia desde el banco al proveedor o a través de cheque bancario. Además se incluye una cláusula alcista de revisión semestral a partir del segundo año, que podría alcanzar un tope del 13,75 % efectivo anual. Ha sido imposible evitar esta cláusula en los tiempos de falta de liquidez por parte de las entidades financieras, no sólo respondes con tus bienes, de forma solidaria y mancomunada, sino que además te imponen esta cláusula alcista, pero sin financiación no podríamos comenzar. Es con mucho el riesgo más alto que corremos.

JOSÉ: INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO FIJO: Detalle contable de la totalidad del inmovilizado; su valor, vida útil, amortización y si existe, valor residual a los cinco años. IGIC: Cuadro general de IGIC que importa datos de los demás cuadros auxiliares y los exporta al general de tesorería. Incluye liquidaciones trimestrales, resumen anual y posibilita la inclusión de presentes y/o futuras compensaciones. Estamos exentos el primer año de pagos parciales referidos al impuesto de Sociedades de ABRIL/OCT/DIC 18% MOD 202 COMPRA DE INMOVILIZADO: Se incluyen todos los elementos adquiridos al inicio de la actividad y necesarios para ella, se liquidan al contado por exigencias de los proveedores ( lógico, no nos conocen y en estos tiempos de crisis el pago a crédito sólo se concede a clientes con amplia y limpia trayectoria comercial). Para realizar el pago se utilizará la financiación ajena concertada con la entidad bancaria. SUMINISTROS Y SEGUROS: Agua, luz y teléfono en suministros y mercantil, responsabilidad civil y ganado en seguros, son las partidas que componen estos cuadros. Suministros no necesita más aclaración por lo común en particulares. Los seguros necesarios mínimos son los incluidos: ganado para tener cubierto el riesgo de enfermedad y muerte de un activo de la empresa, responsabilidad civil muy amplia ya que trabajamos con animales y personas, ese riesgo no se puede minimizar y el mercantil sobre todo para posibles robos o incendios. TESORERÍA: Optamos por un cuadro general de tesorería bianual al considerar que puede proyectar mejor el circulante de la empresa sobre todo en la cuestión de pagos, el igic por ejemplo afecta negativamente en el segundo año ya que no existe la posibilidad de compensar partidas anteriores. De igual forma elementos del inmovilizado con vida útil anual deben darse de baja e incorporar nuevos durante el año siguiente. Finalmente al ser un cuadro abierto, esto es permite la incorporación de nuevas variables, permite visionar las alteraciones producidas por nuevos ingresos o gastos con los que por inexperiencia no contemplamos a día de hoy. La estructura de este cuadro parte del simplismo COBROS - PAGOS = RESULTADO DEL MES (+ ó - ) matizando dentro de los cobros las ventas por servicios y otros cobros como son las aportaciones de socios, financiación y en su momento si existiesen subvenciones o devoluciones de impuestos.

ya que no existe la posibilidad de compensar partidas anteriores. De igual forma elementos del inmovilizado con vida útil anual deben darse de baja e incorporar nuevos durante el año siguiente. Finalmente al ser un cuadro abierto, esto es permite la incorporación de nuevas variables, permite visionar las alteraciones producidas por nuevos ingresos o gastos con los que por inexperiencia no contemplamos a día de hoy. La estructura de este cuadro parte del simplismo COBROS - PAGOS = RESULTADO DEL MES (+ ó - ) matizando dentro de los cobros las ventas por servicios y otros cobros como son las aportaciones de socios, financiación y en su momento si existiesen subvenciones o devoluciones de impuestos. Los pagos para una mejor visión del conjunto se han agrupado en dos bloques: PAGOS 1º que incluyen aquellos que consideramos exclusivamente de la actividad en si, es decir, específicos de este tipo de empresas y un segundo bloque PAGOS 2º donde distinguimos compromisos laborales, fiscales y financieros comunes a todas las empresas sea cual fuese su actividad. La diferencia entre cobros o pagos nos dará el SALDO DEL MES que se extrapolará como saldo inicial del mes siguiente. En nuestro caso refleja un inicio mensual positivo en una cuantía significativa para una actividad que se inicia pero ( siempre hay un pero) reconocemos que, sobre todo en el primer semestre, existirán multitud de situaciones generadoras de gastos en mayor o menor cuantía con lo que la actualización de este cuadro será permanente, estimamos que si no semanalmente si lo será quincenalmente. Además esas posibles cantidades iniciales positivas podrían ayudarnos en el ajuste de la tesorería sobre todo en el periodo invernal para que llegado el caso si éste se presentara tan duro como el pasado, la suspensión en días determinados del servicio de clases no produzca un endeudamiento acumulativo que haga desestabilizarse este proyecto empresarial, ya que si bien las clases suelen abonarse mediante tickets mensuales mediante bonos, lo que nos supone una entrada fija de efectivo, acuda o no el cliente, difícilmente no tendremos que compensarlo si las clases se suspendieran por la meteorología adversa. CREEMOS QUE NUESTRO CUADRO RESPONDE A CONDICIONES REALES DE PRECIOS EXISTENTES HOY EN DIA EN EL MERCADO, de hecho lo hemos elaborado con la honesta intención de reflejar la realidad, conseguido o no, el esfuerzo realizado, con nuestras limitaciones, ha pretendido ser la culminación de los meses dedicados a este módulo. José Alberto, Alina y José Antonio en La Laguna a 23 de Marzo de 2009