Evaluacion Estrategica De Operaciones Mineras

SEMINARIO EN: EVALUACION ECONOMICA DE OPERACIONES MINERAS Análisis Costo – Volumen – Utilidad de las Operaciones

OBJETIVOS DEL SEMINARIO Este seminario tiene como Propósito: 9Modelar Estratégicamente el negocio minero. 9Analizar el impacto de la oferta y demanda de los metales en los resultados de las empresas mineras. 9Identificar las actividades estratégicas del proceso minero - metalúrgico. 9Modelar económicamente los valores de punto comerciales e identificar la ley de corte. 9Analizar los costos de producción, tomando en cuenta un SIC eficiente. 9Afianzar el proceso de toma de decisiones operacionales desde el enfoque del análisis económico.

TENDENCIAS ACTUALES DE LOS NEGOCIOS

Tendencia Actual de los Negocios Enfoque “Posicionar”

Enfoque “Empujar”

CAPITAL IMAGEN Enfoque “Producto”

CAPITAL HUMANO

Alto

CAPITAL TRABAJO Alto

TRADICIONAL

Enfoque “Servicio”

CAPITAL FISICO

Bajo Servicios Compartidos Bajo Red de SubContratación

VISIONARIA

MODELAMIENTO ESTRATEGICO DEL NEGOCIO MINERO

PROCESO DE LA ADMINISTRACION ESTRATEGICA Visión – Misión - Metas Analisis Interno Fortaleza y Debilidades

Estrat. Funcional

Diseño de la Estructura Organizacional

Análisis Estratégico FODA

Estrat. de Negocios

Estrat. Global

Implementación del Cambio: - Cultura – Clima – Poder -Conflicto –Comportamiento -- Canales de Coordinación

Adecuación de la Estructura y el Control

Analisis Externo Oportunidades y Amanezas

Estrat. Corporativo

Diseño de Sistema de Control

EVALUACION ESTRATEGICA Análisis Estratégico FODA Análisis Interno:

Análisis Externo:

Fortalezas y Debilidades

Oportunidades y Amenazas

Ventajas Competitiva:

Ambientes: Industria Nacional Macroambiente

Eficiencia Calidad, Innovación y Satisfacción a Clientes

Formulación de Estrategias

BLOQUES GENERICOS DE FORMACION DE LAVENTAJA COMPETITIVA Calidad Superior

Ventaja Competitiva Eficiencia Superior

Diferenciación de Bajo Costo

Innovación Superior

Superior Capacidad de Satisfacción al cliente

ANALISIS DE LA INDUSTRIA FUERZAS COMPETITIVAS

Competidores Potenciales

Poder de Negociación Proveedores

Competencia

Amenaza de Productos o Servicios Sustitutos

Poder de Negociación de Compradores

ESTRATEGIA Y SU IMPLEMENTACION

QUE ES ESTRATEGIA? Enfoque Tradicional

La determinación de la metas y objetivos básicos a largo plazo de una Empresa, junto con la aplicación de tácticas y la distribución de recursos para lograr estos propósitos.

Enfoque Moderno

La estrategia que hace hincapié en el rol de la planeación ignoran el hecho de que las estrategias pueden provenir del interior de una Organización sin ningún plan formal.

CLASES DE ESTRATEGIA Estrategia Intentada

Estrategia Realizada Estrategia Emergente

SELECCIÓN ESTRATEGICA Est. Funcional

Est. Negocios

Est. Global

Est. Corporativa

Dirigidas a Mejorar la Efectividad de las Operaciones Funcionales

Lograr V.C. que les permita superar el desempeño de los rivales y obtener rendimientos Superior al promedio

Proceso de Generación y sostenimiento de Una Ventaja Competitiva Ejm: Expansión Ext. Para bajar costos

Busca en qué negocios Debe ubicarse las Empresas para maximizar Las utilidades a L.P.

•Obtener Utilidades De la Expansión •Aceptación Local •Modo de Ingreso •Alianzas Estratégicas

•Integración Vertical •Diversificación •Alianzas Estratégicas •Adquisiciones y Nuevas Op. •Reestructuraciones

•Eficiencia Superior •Calidad Superior •Innovación Superior •Capacidad Superior de satisfacer las Necesidades de Clientes

Estrategias Genéricas: Liderazgo Costos Diferenciación Concentración

IMPLEMENTACION DE LAS ESTRATEGIAS

Manejo del Conflicto, las Políticas y el Cambio Conflictos entre áreas por Protagonismo => Distribución del Poder / Luchas de Poder y Formación de Coaliciones/ Inercia Organizacional

Diseño de Estructura Organizacional

Adecuación de la Estrategia, la estructura y los Controles

Estructura Org. Adecuada División de la Org. en unidades Distribuir la Autoridad Integrar las Unidades

Liderazgo en Costos = Org. Sencilla Diferenciación = Premio a la Creatividad Concentración = Integración

Diseño de Sistemas de Control Evaluación de Desempeño Control de Subunidades en Gral. Cultura Organizacional Escala Remunerativa

Objetivos Estratégicos en Busca del Cambio

ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR EN MINERIA

ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR DE EMPRESAS MINERAS INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA

U

ADMINISTRACION DE RR.HH.

T

DESARROLLO TECNOLOGICO

I

ABASTECIMIENTO P R O S P E C C I O N

E X P L O R Y A C I O N

D E S A R R O L L O

ALTO F IRIESGO NAN

E X T R A C C I O N

T R A N S F O R M A C I O N

V E N T A D E

L P R O D U C T O

C RIESGO I A M I CALCULADO ENTO

I

C I E R R E

D A D

ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR DE Empresa Contratista en Minería INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA

U

ADMINISTRACION

T

DESARROLLO TECNOLOGICO

I L

ABASTECIMIENTO

I Negociación

Reclutamiento y Selección de Personal

Selección de Equipos

Operatividad

Control De Calidad

D

Valorización

A D

EL PROCESO COMERCIAL DE LOS METALES

M E R C A D O DEL OR O

Aspectos Relevantes del Mercado del Oro •Aumento del Atractivo del Au como activo de refugio frente a mayores expectativas inflacionarias a nivel mundial y menor crecimiento económico asociados a la subida del petróleo. •Aumento de las expectativas de depreciación del US$ frente al Euro y el Yen, asociados a elevados déficit fiscal y externo de USA. Este ultimo calculado en US$166,200 millones en el 2T04. •Aumento de las posiciones a futuro, a septiembre 2004 se tuvo un crecimiento de 17% ante la expectativa de que el oro pasaba los 420$/Oz. •Expectativa de que Bancos Centrales de países como Argentina (compro 42 TM en 1T04), Rusia y China demanden Oro para aumentar sus reservas de oro que en la actualidad solo componen el 1% de sus RIN, mientras que en promedio los principales Bancos Centrales cuentan con 25% de oro en sus reservas. •Por el lado de la oferta, el acuerdo entre los principales bancos centrales de mantener las ventas en 500 TM anuales, para impedir la caída del precio. •La expectativa de que un mayor crecimiento de la economía china de 9% para el 2004, aunado a la liberalización del comercio del oro, a través del Shangai Stock Exchange (antes en manos de 108 miembros), impulsaran el crecimiento de la demanda de joyería. Actualmente China es el tercer consumidor de joyería en el mundo (200 a 300 TM año).

PROYECCIONES DEL ORO

M E R C A D O DEL PLATA

Aspectos Relevantes del Mercado de la Plata •Caída mundial de la demanda de rollos fotográficos, cuyo principal insumo es la plata, como consecuencia del boom de las cámaras digitales. •Expectativa del enfriamiento de la economía china que afectaría marginalmente a la baja el consumo de joyería de plata a nivel mundial, sobre todo desde agosto en que comienza las compras navideñas, se espera similar comportamiento en otras zonas del Asia, como Tailandia. •Menor demanda de la plata en la India, como consecuencia de la depreciación de la rupia frente al dólar, lo cual encarece la plata que es cotizada en dólares.

M E R C A D O DEL CO B RE

M E R C A D O DEL ZINC

ASPECTOS RELEVANTES DEL ZINC •Déficit de la oferta de zinc provocado por el cierre de minas en Australia y de menor producción de Antamina, contrarrestado por la mayor producción de zinc por parte de Dowa en Sudamérica y la reapertura de refinerías chinas de Huludao Zinc Industry Co., •Así como del aumento de la demanda (3.4%) proveniente principalmente de Asia para la Industria de la Construcción de carreteras y edificios. •A la expectativa de que le mercado se vea afectado por menor oferta a causa de huelgas de trabajadores, dentro de un contexto proyectado de déficit de 110 mil y 230 mil TM. •Sin embargo es importante notar que en lo s primeros 5 meses del 2004, la oferta en el mercado de Zinc supero la demanda debido a una mayor producción de China.

PROYECCIONES DEL ZINC

M E R C A D O DEL PL O M O

ASPECTOS RELEVANTES DEL PLOMO •Aumento de la demanda en la industria de automóviles en China, asociado a un crecimiento de reemplazo de baterías para autos en que el plomo es el principal insumo. •En agosto la importaciones chinas de plomo refinado se elevaron en 80% alcanzando los 7042 TM y en los primeros 8 meses crecieron en 61%. •La expectativa de que el mercado mundial sufra un déficit estructural de oferta durante el 2004. •Escasez de mineral en el mercado que se evidencia en el precio spot superior al futuro de 6% y que se traduce en una caída de 51% de los stocks administrados por la Bolsa de Metales de Londres. •Crecimiento de los embarques de baterías para autos a nivel mundial. En julio se elevaron en 4% llegando a ubicarse en 7.2 millones de unidades, debido a la mayor demanda de autos en China.

PROYECCIONES DEL PLOMO

LOS CONTRATOS COMERCIALES DE EXPLOTACION

LOS CONTRATOS COMERCIALES EN LA MINERIA PERUANA I Son acuerdos comerciales entre los exportadores (empresas mineras) y los clientes (fundiciones o refinadoras nacionales y del exterior), donde se fijan los compromisos y las condiciones de la transacción comercial, que incluye calidad del producto (concentrados, barras, cátodos,etc.), fechas de entrega, cantidad, etc. La estructura de los contratos comerciales mineros, cuentan con los siguientes términos y condiciones: 1.

Definiciones: Unidad de Medida, Mes de llegada al puerto descarga y mes de llegada a la fundición receptora.

2.

Cantidad: Se fijan la cantidad de lotes de embarque en todo el periodo del contrato.

3.

Calidad: Se fija un ensaye referencial, donde se compromete los contenidos del producto en leyes y contaminantes.

4.

Entrega: Se refiere a las condiciones físicas de entrega. Se fija el nivel granulométrico (para los exportadores de concentrados)

5.

Embarque: Se fijan los lotes periódicos que se embarcaran.

LOS CONTRATOS COMERCIALES EN LA MINERIA PERUANA II 7.

Precio: Se fija el porcentaje a pagar por cada contenido de finos, además se determina la publicación que se tomará en cuenta para definir la cotización en el momento de la liquidación provisional y final. Ejm: LME.

8.

Deducciones: Se fijan el precio por maquila (tratamiento) por TMS o por otra media que se convenga. Además se fijan los castigos por las penalidades.

9.

Periodo de Cotizaciones: Se fija la fecha (mes) que se tomará en cuenta para definir las cotizaciones. Ejm: Promedio del mes siguiente al mes de recibo del embarque en los depósitos de la fundición.

10. Pago: Se fija los porcentajes que corresponderá al pago provisional y final y las fechas de los desembolsos. 11. Pesaje, Muestreo y Determinación de Humedad: Se adjunta a la liquidación los ensayes del vendedor y el comprador además el de un dirimente. 12. Otras Cláusulas, como: perdida total, perdida parcial,seguro, titulo y riesgo, fuerza mayor, suspensión de cotizaciones, arbitraje, impuestos y tarifas, sucesión y asignación.

DETERMINACION DEL PRECIO EN EL SECTOR MINERO

DETERMINACION DEL PRECIO •La determinación de los precios complementan los objetivos de los volúmenes de ventas. •Los precios permiten determinar la clase de demanda que se busca atender pudiendo ser éstas primaria (precios bajos) o selectiva (precios de paridad o compatibles con los de la competencia o precios de penetración). •Si la Empresa tiene productos de calidad diferenciada y ésta es reconocida por sus compradores, puede implantar precios premium, superiores a los de su competencia. •Los precios, además de contemplar su impacto sobre los objetivos de venta, deberá estar sustentado por los costos y las expectativas de rentabilidades del accionista. •Lo ideal sería que los precios se instauren según la perspectiva de alcanzar rentabilidades predeterminadas, lo cual nos permitiría cuantificar con antelación nuestras necesidades de inversiones. •En algunos casos los precios dependen directamente de variables externas, las mismas que no pueden ser manejadas por la empresa.

VALORCOMERCIAL COMERCIALUNITARIO UNITARIOUS$/TM US$/TM VALOR Parámetros Comerciales Cotizaciones Oro (Au) en US$/Oz Plata (Ag) en US$/Oz Valor del contenido del Oro en mineral bruto

Valorizaciónde de Valorización Concentrados Concentrados dePlata Plata de (US$/TM) (US$/TM)

Valor del contenido de la plata en mineral bruto Valor Total In Situ (US$) Valor Bruto de Au en Concentrados Valor Bruto de Ag en Concentrados Valor Bruto Total en Concentrados Deducciones Obligatorias Au (3.5% VB Au) Deducciones Obligatorias Ag (3.5% VB Ag) Valor Bruto Deducido Deducciones Comerciales

US$/Tm 280.00 5.00 3,156.4 8,137.5 11,293.9 2,884.0 7,161.0 10,045.0 110.0 250.0 9,685.0

Cargo x Tratamiento $ / tm

US$130/Tm

130.0

Contaminantes (%As,%Sb,%Bi)

US$60 /Tm

60.0

Refinación del Oro Au $/Oz.

US$6.00/Oz

66.0

Refinación de la Plata Ag $/Oz.

US$0.30/Oz

417.0

Fletes $/tm. US$65/Tm Total Deducciones Comerciales Valor Comercial del CC de plata por Tonelada

65.0 737.0 8,948.0

Ley de Au del Mineral Bruto 11.273 Oz/Tm (3.30x125x.85)/31.1035 Ley de Ag del Mineral Bruto 1,627.5 Oz/Tm (13.02x125x1) Ley de Au del Concentrado Ag 10.30 Oz/Tm Ley de Ag del Concentrado Ag 1,432.2 Oz/Tm

Descripcion Precio Pb Precio Ag Precio Au

Und. Valores Ctvs $/Lb 35.00 $/oz Ag 7.00 $/oz Au 450.00

- Refinacion + Ded.% Ag - Refinacion Au

VALORIZACIONDE DE VALORIZACION CONCENTRADOSDE DE CONCENTRADOS PLOMO(US$/tm) (US$/tm) PLOMO

$/oz Ag $/oz Au

0.25 6.00

Precio Neto Pb Precio Neto Ag Precio Neto Au

Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au

35.00 6.75 444.00

Ley Ley Ley Ley Ley

% % % oz Ag/TM oz Au/TM

3.50 54.49 4.21 99.09 0.03

% % % oz Ag/TM oz Au/TM

1.50 3.00 0.19 4.95 0.05

% % % oz Ag/TM

2.00 51.49 4.02 94.14

Pago por Pb Pago por Ag

$/TM $/TM

397.31 635.45

TOTAL PAGOS

$/TM

1,032.75

$/TM $/TM

198.00 23.45

$/TM

811.30

Cu Pb Zn Ag Au

- Deduccion - Deduccion - Deduccion - Deduccion - Deduccion Ley Ley Ley Ley

Neta Neta Neta Neta

Obligatoria Cu Minima Pb Minima Zn Minima Ag Minima Au

Cu Pb Zn Ag

Maquilas Penalidades por Contaminantes VALOR FOB POR TM

DESCRIPCION

VALORIZACIONDE DE VALORIZACION CONCENTRADOSDE DE CONCENTRADOS ZINC(US$/tm) (US$/tm) ZINC

Unid.

Valores

Precio Zn Precio Ag

Ctvs $/Lb $/oz Ag

- Refinacion Zn - Refinacion + Ded.% Ag

Ctvs $/Lb $/oz Ag

Precio Neto Zn Precio Neto Ag

Ctvs $/Lb $/oz Ag

45.00 7.00

Ley Zn Ley Ag

% oz Ag/TM

52.48 15.95

-

% oz Ag/TM % oz Ag/TM

4.00 8.00 3.59

Ley Neta Zn Ley Neta Ag

% oz Ag/TM

44.48 8.36

Pago por Zn Pago por Ag

$/TM $/TM

441.28 58.52

TOTAL PAGOS

$/TM

499.80

$/TM

196.90 5.10

$/TM

297.80

$/TM

44.35

$/TM

253.45

Deduccion Obligatoria Zn Deduccion Obligatoria Ag Deduccion Zn Deduccion Ag

Maquila Penalidades x Contaminantes VALOR CIF POR TM Flete y Seguro VALOR FOB POR TM

45.00 7.00

DESCRIPCION

VALORIZACIONDE DE VALORIZACION CONCENTRADOSDE DE CONCENTRADOS COBRE(US$/tm) (US$/tm) COBRE

Und.

Valores

Precio Cu Precio Ag Precio Au

Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au

120.00 7.00 450.00

- Ref inacion Cu - Ref inacion Ag + Ded.% Ag - Ref inacion Au + Ded.% Au

Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au

8.64 0.33 8.34

Precio Neto Cu Precio Neto Ag Precio Neto Au

Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au

111.36 6.67 441.66

Ley Cu Ley Ag Ley Au

% oz Ag/TM oz Au/TM

18.67 269.60 0.05

% oz Ag/TM oz Au/TM % oz Ag/TM oz Au/TM

1.10

12.62 0.03

Ley Neta Cu Ley Neta Ag Ley Neta Au

% oz Ag/TM oz Au/TM

17.57 256.98 0.02

Pago por Cu Pago por Ag Pago por Au

$/TM $/TM $/TM

431.35 1,714.06 8.83

$/TM

2,154.24

$/TM $/TM

157.12 186.29

$/TM

1,810.83

$/TM

0.27

$/TM

1,810.56

-

Deduccion Deduccion Deduccion Deduccion Deduccion Deduccion

Obligatoria Cu Obligatoria Ag Obligatoria Au Cu Ag Au

TOTAL PAGOS Maquila Penalidades VALOR CIF POR TM Flete y Seguro VALOR FOB POR TM

PRINCIPALES PROCESOS PRODUCTIVOS MINEROS

ELCICLO CICLODE DELOS LOSMINERALES MINERALES EL Retorno al medio ambiente

Necesidad de la Sociedad de minerales y metales

Desecho Reutilización

Reclasificación Exploración

Refabricación

Desarrollo del Yacimiento

Consumo - Uso

Cierre de la Mina Mineral Extraído Mineral Extraído

Incorporación a Productos

Minería de Extracción Semifabricacion y Fabricación

Fundición y refinado

Comienza la Comienza la recuperación del recuperación del terreno terreno

Chancado, molienda, lavado, gradación, concentrado

Mina cerrada Mina cerrada Desmonte

Emisiones

Relaves

Terreno Disponible Terreno Disponible para otros Usos para otros Usos

Configuraciónde deProcesos Procesos Configuración Exploraciones

Minado

Metalúrgico

Exploraciones

Minado Planta Concentradora

Comercialización II

Comercialización I

LAS EXPLORACIONES MINERAS

PROCESODE DEEXPLORACIONES EXPLORACIONES PROCESO •Formulación del Objetivo

Formulación

•Planificación de las tácticas de exploración •Organización de los RRHH •Presupuesto y Financiamiento

No hay Financiamiento

Las exploraciones se constituyen en el proceso mas importante dentro de la actividad minera en su conjunto, debido a que dependerá del desarrollo de este que se descubran los yacimientos y su determinación geológica, geométrica, y geográfica. Los subprocesos que lo conforman son los siguientes:

Hay Financiamiento

•Recolección de Información (imágenes satelitales, geológicas, etc.)

Levantamiento De información

•Evaluación de Alternativas •Elección de la Región •Estudios foto geológicos (fotos aéreas existentes)

•Amparo Legal •Foto geología (fotografía aérea contratada ex profeso)

Exploración de Anomalías

•Geofísica aérea de blancos (magnetometria, gravimetría, radiom.) •Mapeos geológicos terrestres •Mapeos geofísicos y geoquímicas terrestres •Evaluación Geológica de la anomalía NO

Abandono de la Región Búsqueda de Mineralización

SI

Se busca la Mineralización

•Sondajes de Reconocimiento y hallazgos de mineralización •Proposición de un Modelo Geológico para el yacimiento •Evaluación Económica NO

Abandono o Postergación

SI

Es rentable

Se inicia el Estudio Conceptual (Recursos y Reservas)

EL PROCESO DE MINADO

PROCESO DE MINADO SUBTERRANEO Análisis de Alternativas y Selección de Métodos de Explotación Una de las actividades estratégicas en el diseño del proceso de minado, es Seleccionar los Métodos de Explotación que técnica y económicamente sean viables. Para determinar los métodos de explotación que se apliquen en determinado yacimiento, se requiere analizar los siguientes factores que limitan o facilitan la explotación: 1.

CONFIGURACIÓN GEOMÉTRICA.- Se refiere a determinar las dimensiones y formas que presenta el yacimiento a explotar. Se distinguen 3 tipos: Manto o estrato, veta y depósitos masivos

2.

UBICACIÓN, DISPOSICION Y ORIENTACION.- Estos factores se refieren a la profundidad en que se encuentra el sector mineralizado, su inclinación, su rumbo y su conformación básica en cuanto a la continuidad que presenta la mineralización.

3.

CONDICIONES GEOMECANICAS DE LA ROCA.- Considera propiedades tales como resistencia a la compresión, a la tracción, RQD (índice de fracturamiento de la roca), frecuencia de fracturas, tanto de la roca mineralizada como de las que rodean.

4.

VALOR Y DISTRIBUCION ESPACIAL DE LA MENA.- Referido a la cantidad de dilución y recuperación aceptables, flexibilidad para variar los ritmos de producción y selectividad en la explotación.

5.

CONDICIONES AMBIENTALES DEL ENTORNO.- Cualquier método de explotación debe ser compatible con las condiciones del entorno, principalmente en relación a los cambios topográficos en la superficie, debido al fenómeno de subsidencia.

METODOS DE EXPLOTACION Existen 2 clasificaciones genéricas: A cielo Abierto y Minado Subterránea CIELO ABIERTO.- Se aplica tajo abierto (open pit) hasta limites en profundidad en los cuales este se haga antieconómico por aumento de la razón estéril a mineral, a partir de esos limites será necesario seleccionar métodos subterráneos. MINADO SUBTERRANEO.- Los métodos de explotación subterránea se clasifican en 3 grupos: Métodos de Cámaras Vacías.- Corresponden a aquellos métodos que utilizan pilares de roca para sostener las cavidades creadas por la explotación. Los métodos mas frecuentes son: Cámaras por subniveles (Sublevel stoping) y el de Cámaras y pilares (room and pillar). Métodos por Cámaras Rellenos.- Son aquellos en que los huecos creados por la explotación son rellenados con algún material en el proceso de extracción. El relleno dependerá de cada método. El Shirikage (usa mineral quebrado como relleno), Corte y relleno (usa relaves o roca estéril) y Square Set (usa madera y roca estéril como relleno). Métodos por Hundimiento.- Son aquellos en que se provoca el hundimiento espontáneo de la roca mineralizada y/o de la roca estéril, afín de mantener llenos las cámaras de explotación. Sus principales aplicaciones son hundimientos de bloques (block caving) y hundimientos por subniveles (sublevel caving) Los dos primeros generalmente son usados en minería subterránea, mientras que el tercero por hundimientos están concebidos para la explotación de yacimientos masivos, de al ta producción y que admiten un nivel apreciable de dilución.

Métodosde de Métodos Explotación: Explotación: TajoAbierto AbiertoyyMinado Minado Tajo Subterráneo Subterráneo

METODOS DE EXPLOTACION Y SUS CARACTERISTICAS PRINCIPALES

RECUPERACIÓN (%)

SELECTIVIDAD

DILUCIÓN (%)

ESTABILIDAD

PRODUCTIVIDAD

---

Muy Buena

---

---

Muy Alta

Sublevel Stoping

70 - 80

Regular

10 - 15

Regular

Alta

Room and Pillar

80 - 90

Buena

03 – 05

Regular

Reg. a Alta

Cut an Fill

80 - 90

Buena

03 - 05

Buena

Reg. a Baja

MÉTODOS

Open Pit

Estos valores o apreciaciones cualitativas son referenciales, dependiendo fuertemente de las características propias del yacimiento a explotar.

EL PROCESO METALURGICO

PROCESO METALURGICO DE FLOTACION Y SUS PRINCIPALES GRUPOS DE ACTIVIDADES 1.

Recepción.- Se recepciona el mineral en una tolva de capacidad similar al del camión y la balanza. Se puede administrar el ingreso de mineral de cabeza a través de stock pile.

2.

Chancado.- Consta de 3 etapas generalmente, con el chancador terciario en circuito cerrado, el primario es de mandíbulas y los secundarios son de cono estándar y de short head.

3.

Molienda.- Se realiza en una sola etapa, mediante molinos de bolas en circuito cerrado, con hidrociclones como elementos de clasificación.

4.

Flotación.- Se refiere a la acumulación del material molido e hidro clasificado en recipientes de gran volumen donde a través de aire soplado tendrá contacto con un mezcla de reactivos, que permitirán la flotación de las partículas de mineral.

5.

Secado de Concentrados.- El concentrado obtenido del circuito de flotación se envía a un espesador y de este a un filtro de discos para obtener así un concentrado de con humedad inferior a 12%.

6.

Cancha de Relaves.- Los relaves de la flotación se envían a una cancha de relaves construida con un dique de resistencia, que debe contar con un sistema de drenaje de agua, para su tratamiento.

DIAGRAMA DE FLUJOS Carro d istrib uid o r

MINERAL D ZARANDAS (0 3 )

TOLVA DE FINOS M OLINO DE BARRAS (8 )

M OLINO DE BOLAS GRANDE 2 1 *3 3 .5 p ies (1 )

M OLINOS DE BOLAS (2 4 )

6 0 m3 (4 )

SECUNDARIAS (0 3 )

CHANCADORA PRIM ARIA (0 1 )

OK-1 0 0 m3 (4 ) WEM CO

WEM CO 1 3 0 m3

º

CHANCADORAS HIDROCICLONES KREBS (2 4 )

WEM CO

LA M

PARRILLAS

ZARANDAS (6 )

CELDAS WEM CO 4 2 .5 m3 (2 4 )

3

1 3 0 m (4 )

M OLINOS REM OLIENDA (7 )

PLANTA DE COBRE

CHANCADORAS TERCIARIAS (0 6 ) 4 NIDOS DE 5 CICLONES HIDROCICLONES KREBS (2 0 ) PILA DE INTERM EDIOS CELDAS COLUM NA (1 3 )

TANQUE CENTRALIZADO

CONCENTRADO BULK (Cu, M o ) ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )

ESPESADORES INTERM EDIOS 1 0 0 ' (0 2 )

FLOTACION DE AGOTAM IENTO FLOTACION DE LIM PIEZA Y REELIM PIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 )

CELDAS OK -5 0 m3 (0 3 ) CELDA WEM CO-6 0 m3 (0 1 )

ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )

ESPESADORES HI-RATE (0 2 ) R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )

M IDDLING 4

A QUEBRADA HONDA FLOTACION PRIM ARIA (2 0 )

PROCESO PROCESO METALURGICODE DE METALURGICO FLOTACION FLOTACION

ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )

1 ra LIM PIEZA (1 2 )

PLANTA DE MOLIBDENO

2 d a LIM PIEZA (1 2 ) 3 ra LIM PIEZA (8 ) TANQUE ACONDICIONADOR

BOM BAS DE AGU RECUPERADA (0

FILTRO A PRESIÓN (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 4 )

4 ta LIM PIEZA TANQUES DE SEDIM ENTACIÓN (0 4 )

5 ta LIM P

A TKs AG U RECUPER

C OLA : C ON C E N T R A D O D E C OB R E F IN A L

SECADORES (0 3 ) FILTRO A PRESIÓN (0 1 )

6 ta LIM PIEZA (0 2 )

7 ma LIM PIEZA (0 1 )

LEYENDA M INERAL DE LA M INA CONCENTRADO BULK CONCENTRADO DE CO

8 va LIM PIEZA (0 1 ) Co ncentrad o d e Co b re

FILTRO DE DISCOS (0 1 )

Final a Ilo SECADOR (0 1 ) Co ncentrad o Final d e M o (Bo lsas)

CONCENTRADO DE M COLA FINAL AGUA

INTERPRETACION ECONOMICA DE REPORTES DE PRODUCCION

Producción Mina 600000

482,000

400000

321,686 303,060

200000 0 Pre 97 Real 96 Real 95

Real 95 Real 96 Pre 97

AVANCES

Preparaciones – Desarrollos - Exploraciones

20000

7443

7254

11130

4511

10000 0

2147

3238

1992

1993

1994

1995

1996

1997P

Producción Total de Concentrados (Tms) 23928

25000 20480

20000 16640 14735 12853

15000

13248

12298 9592

15660 14660

10260

11254

17

31

Plomo Zinc Cobre

10000 5000

962 67

1100

2725

0 1992

1993

1994

1995

1996

1997P

Tratamiento Promedio Mes (En Tms) 43818 (*) 50000 40000 20974 30000

16783

25255

25399

15867

20000 10000 0 1992

1993

1994

(*) Tratamiento de planta ( 11 meses)

1995

1996

1997P

Recuperaciones Metalúrgicas 90 80 70 60 50

81

81

80 77

69

79

81 68

82

83 72

83

83

70

84

82 72

65

Recup.Pb (%) Recup.Zn (%) Recup.Cu (%) Recup.Ag (%)

40 30 20 10 0 1992

1993

1994

1995

1996

1997P

Balance Metalúrgico Comparativo D e s c r ip c ió n

R EA L 9 5

R EA L 9 6

T r a ta m ie n to M in e . T M S .

3 0 3 ,0 6 0

3 0 4 ,7 8 3

4 8 2 ,0 0 0

2 .8 3 .8 0 .6 8 .4

3 .0 3 .7 0 .5 8 .3

2 .7 3 .6 0 .6 8 .2

5 3 .2 1 1 3 .7

5 2 .6 1 0 5 .3

5 3 .0 1 1 2 .3

4 9 .9 1 6 .9

5 0 .6 1 3 .4

5 3 .0 1 4 .5

2 4 .5 2 7 3 .3

2 5 .4 2 4 8 .4

2 6 .0 2 5 3 .4

2 ,0 4 9 ,0 0 0 1 5 ,5 2 3 ,0 0 0 1 9 ,5 5 9 ,0 0 0 2 ,2 9 2 ,0 0 0

2 ,0 2 7 ,0 0 0 1 6 ,9 9 6 ,0 0 0 1 8 ,8 9 2 ,0 0 0 2 ,3 9 3 ,0 0 0

3 ,3 3 7 ,0 0 0 2 3 ,9 3 0 ,0 0 0 2 9 ,8 9 6 ,0 0 0 4 ,2 3 3 ,0 0 0

L e y d e c a b e za : Pb. % Zn . % Cu. % Ag . O z /T M S L e y d e c o n c e n tr a d o s d e P lo m o Pb. Ag . L e y d e c o n c e n tr a d o s d e Z in c Zn . Ag . L e y d e c o n c e n tr a d o s d e C o b r e Cu. Ag . C o n te n id o s fin o s : O n z a s Ag . : L ib r a s P b . : L ib r a s Z n . : L ib r a s C u . :

P R ES U 9 7

N o ta : p a r a 1 9 9 7 s e e s ta c o n s id e r a n d o 1 1 m e s e s d e tr a ta m ie n to ( F e b - D ic )

Comparativo de Costos US $/TMS CENTRO DE COS TO

REAL 95

REAL 96

P RE-97

1.45

1.52

1.85

19.46

19.58

20.92

92 - P LANTA

6.87

4.83

4.27

93 - ADMINIS TRACION

6.03

6.09

3.65

33.81

32.02

30.69

4.80

7.87

5.40

90 - EXP LORACIONES

91- MINA

T O T AL E S : 94 - S ERVICIOS GRALES .

FACTORES QUE INTERVIENEN EN LAS OPERACIONES MINERAS

FACTORES QUE INTERVIENEN EN LA OPERACION MINERA Los factores de producción son los recursos productivos de la economía minera. Se clasifican en tres grupos: • Trabajo.- Es la fuerza mental y física de los seres humanos. • Tierra.- Esta referido al recurso natural materia de la explotación. • Capital.- Esta referido a los equipos, edificios, herramientas, materiales y otros bienes manufacturados que pueden usarse en la producción minera. Si configuramos la definición de factores de producción, en una operación minera actual, tenemos lo siguiente: Trabajo: Esta compuesto por la Alta Dirección, la Línea Media y el Núcleo Operativo. Es decir, esta compuesto por todos los trabajadores de la empresa desde la Gerencia Gral. hasta el ultimo operario. Tierra: Esta conformado por los recursos naturales que se utilizaran en la explotación del mineral. Es decir el yacimiento, lagunas, tierra de cultivos, agua de ríos y lluvias, entre otros. Capital: Esta conformado por toda la maquinaria y equipos de mina, planta, transporte y demás servicios de apoyo; además de toda la infraestructura referida a edificios, oficinas e instalaciones y los materiales en general.

CATEGORIAS DE TRABAJADORES CATEGORIA Categoría MAI

Categoría MA

CARGO

SALARIO S/.

Capataz

50.00

Perforista A

42.00

Enmaderador A

42.00

Mecánico

42.00

Soldador

42.00

Operador de Scoop

42.00

Electricista

42.00

Chofer A

42.00

Perforista B

40.00

Enmaderador B

40.00

Motorista

39.00

Lamparero

39.00

Bodeguero

39.00

Chofer

39.00

Herrero

39.00

Ayudante Perforista A

39.00

Ayudante Perforista B

38.00

Ayudante Enmaderador

38.00

Ayudante Motorista

37.00

Carreros

35.00

Peones

35.00

Cunetero

35.00

Lamperos

35.00

Categoría MBI

Categoría MB

Categoría MCI Categoría MC

Categoría MD

PROGRAMA DE REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS MINEROS N° de Perforadoras Actividad

O.P.

SLS

C&F

R&P

Producción

1

2

-

2

Desarrollo/mov. Desmonte

2

-

-

-

Stand by

-

-

-

-

Total de Equipos

3

2

-

2

Producción

-

-

4

Desarrollo/cachorreo

-

4

3

4

Stand by

-

2

3

2

Total de Equipos

-

6

10

6

DTH, 0 4"

PERFORACION

Manual, 1 1.1/2"

N° de Cargadores Actividad

CARGUIO

O.P.

SLS

C&F

R&P

Producción

1

1

1

1

Desarrollo/cachorreo

1

1

1

1

Stand by

1

-

-

-

Total Equipos

3

2

2

2

O.P.

SLS

C&F

R&P

Producción

2

2

2

2

Desarrollo/cachorreo

3

1

2

1

Stand by

1

1

1

1

Total Equipos

6

4

5

4

N° de Camiones Actividad

TRANSPORTE

MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS VALORES DE PUNTO Se determina el valor comercial del Mineral In Situ

MODELO DE VALORES DE PUNTO Este modelo nos permite obtener factores por cada contenido metálico del mineral de cabeza. Sobre la base de datos metalúrgicos y comerciales. En su desarrollo considera las actuales condiciones de capacidad de producción e infraestructura, así como los niveles de productividad y de condiciones del mercado de metales. Los factores por cada contenido metálico multiplicado por las leyes de cabeza del mineral, nos proporcionaran el valor comercial unitario (™) de ese mineral. Es decir, se incorpora el proceso de producción y comercial completamente a las leyes del mineral in situ.

COMPONENTES: •Cotizaciones Internacionales •Condiciones de Contrato

•Deducciones Obligatorias •Deducciones a Leyes •Maquilas, Fletes, Seguros

Recuperaciones Comerciales

•Recuperaciones Metalúrgicas •Tonelaje del Mineral de Cabeza •Tonelaje de Concentrados •Leyes de Mineral de Cabeza y de Concentrados

BENEFICIOS DEL MODELO DE VALORES DE PUNTO Tomando en cuenta que el Modelo y las leyes de cabeza nos proporcionan el valor comercial unitario del mineral in situ. Los principales Beneficios de este modelo son: 1.

Valorizar las reservas de Tajos.

2.

Evaluar las reservas de mineral (sincerar reservas)

3.

Definir programas de producción.

4.

Determinar el horizonte de vida de la mina.

5.

Evaluar la rentabilidad de los tajos o aporte económico por tajo.

6.

Afianza la capacidad de planeamiento económico de las áreas operativas.

7.

Permite delinear políticas de Empresa referida a Exploraciones y Producción.

Las limitaciones del modelo radica, en que considera la infraestructura y el tamaño de organización del momento en que se desarrolla el mismo. En consecuencia, si cambian las condiciones de la capacidad de producción y/o del mercado de metales, los factores obtenidos no asumirán dicho cambio.

Desarrollo del Modelo de Valores de Punto CIA. MINERA HUASCAR S.A.

DESCRIPCION MINERAL DE CABEZA - INPUT - Ley de - Ley de - Ley de - Ley de

Cabeza Cabeza Cabeza Cabeza

de de de de

Pb Zn Cu Ag

Unidad TMS % % % oz/TMS

Promedio Mes 49,029 2.83 3.32 0.46 8.41

PRODUCTOS TERMINADOS - OUTPUT

BALANCE METALURGICO DE CIA. MINERA HUASCAR S.A.

CONCENTRADOS DE PLOMO CONCENTRADOS DE ZINC CONCENTRADOS DE COBRE

TMS TMS TMS

1,854 2,378 334

% en Pb % en Zn % en Cu % en Pb % en Zn % en Cu %

81.07 72.12 67.22 66.90 8.98 6.27 82.149

% % % oz/TMS oz/TMS

52.2 4.4 5.6 123.1 0.0

% oz/TMS

51.1 15.5

% oz/TMS oz/TMS

15.6 203.3 0.1

RECUPERACIONES METALURGICAS - Plomo - Zinc - Cobre - Plata

- Recuperacion Total Ag Leyes de Concentrado de Plomo - Plomo - Zinc - Cobre - Plata - Oro Leyes de Concentrado de Zinc - Zinc - Plata Leyes de Concentrado de Cobre - Cobre - Plata - Oro

MODELO DE VALORES DE PUNTO PARA EMPRESA POLIMETALICA M ETA LES

- PLATA - PLOMO - ZINC - COBRE

(A)

(B)

(C')

(D)

(E)

(F)

(G)

(H)

Co tizacio nes

Recuperació n Metalurgica

Recuperació n Co mercial To tal

Recuperació n Final

Leyes de Cabeza

Valo r US$ /TMT

Valo r de M+F+S US$ /TMT

Valo r Neto Real US$ /TMT

5.00 20.00 45.00 70.00

Datos

82.15% 81.07% 72.12% 67.22%

US$ /Oz Ctvs $ /Lb Ctvs $ /Lb Ctvs $ /Lb

Balance Metalurgico

84.96% 94.37% 84.67% 38.37%

Contratos Comerciales (*)

69.79% 76.51% 61.06% 25.79%

8.41 2.83 3.32 0.46

Oz/TMS

% % %

VALO R PO R TO NELADA Balance (B) x (C') Metalurgico

29.35 9.55 20.11 1.83

0.00 (5.00) (10.70) (1.40)

29.35 4.55 9.41 0.43

60.84

(17.10)

43.74

Modelo

Datos

(F) - (G)

(*) Modelo para Calcular la recuperación de la Plata

MODELO: Valor US$/Tm Cotización Ag (US$/Oz) Valor de Ag x TMT

5.00

Recuperación Final x

Cotización Pb (Ctvs$/Lb) Valor de Pb x TMT

20.00 Cotización Zn (Ctvs$/Lb)

x

Valor de Zn x TMT

45.00

x

Cotización Cu (Ctvs$/Lb) Valor de Cu x TMT

70.00

69.79% x Recuperación Final

61.06% x

25.79% x

Factor de Conversión

8.41

3.32%

29.35

Factor de Conversión

Valor Por US$/TMT

x

22.0462 = Factor de Conversión

9.55 Valor Por US$/TMT

x

22.0462 =

20.11

Leyes de Cabeza (%) 0.46%

Valor Por US$/TMT =

Leyes de Cabeza (%)

76.51% x 2.83% Recuperación Leyes de Cabeza Final (%)

Recuperación Final x

Leyes de Cabeza (Oz/Tm)

Factor de Conversión x

22.0462 =

Valor US$ x TMT

Valor Por US$/TMT 1.83 60.84

VA LOR D E P UN TO

3.490 1.607 2.835 0.937

(H) / (E)

MODELO PARA HALLAR LA RECUPERACION TOTAL DE LA PLATA DE 3 CONCENTRADOS

P a g o N e to de Ag e n e l C C de P b

TM de CC Pb 1 ,8 5 4 .3 7 TM C C P b

x

P a g o N e to de Ag e n e l C C de Zn

TM de CC Zn

x

TM de CC Cu

4 7 9 .0 0 US $ / TM

+

TMTratada en el Mes 49,029 TMT

Ley de Ag del Recuperación total de la Plata x Mineral de Cabeza x x Cotización de AG x x x 8.41 Oz/Tm 82.149% 5.00 US$/Oz

2 ,3 7 8 .2 8 TM C C Zn

4 0 .1 1 US $ / TM

Resultado = 84.96%

P a g o N e to de Ag e n e l C C de Cu

+

3 3 3 .8 9 TM C C C u

x

1 ,3 6 3 .5 3 US $ / TM

CASO: 1

Evaluación Económica de las Reservas Geológicas CIA. MINERA HUASCAR S.A.

CLASIFICACION DE RESERVAS POR CERTEZA

Medición 1 2 3

Clasificación 1 Clasificación 2 Medidos Probado Indicados Probable Inferidos Prospectivos (*) (*)P ro s pe c tiv o s : Potencial Posible Geologicas

INVENTARIO DE RESERVAS Estructuras Toñito Zenobia Amelia Paquito Pitufo Tigre Gabriela Enano Juanita Teresa

Certeza Potencial Potencial Prospectivo Prospectivo Prospectivo Prospectivo Probable Probado Probado Probado Total

TM 550,000 1,000,000 1,500,000 980,000 2,000,000 2,500,000 100,000 200,000 350,000 500,000 9,680,000

Pb (%) 1.6 4.5 2.8 3.2 2.1 3.5 3.1 0.8 3.1 2.5 2.94

Leyes de Mineral Zn (%) Cu (%) 4.5 0.1 3.2 0.1 4.5 0.1 3.7 0.2 5.6 0.1 4.8 0.1 3.5 0.2 5.4 0.1 4.4 0.2 3.8 0.1 4.56 0.11

Ag (Oz/Tm ) 5.8 5.6 8.7 6.7 4.5 11.8 9.7 3.6 10.1 9.8 7.96

RESUMEN Certeza Probado Probable Potencial Prospectivo Total

TM 1,050,000 100,000 1,550,000 6,980,000 9,680,000

Pb (%) 2.38 3.10 3.47 2.91 2.94

Zn (%) 4.30 3.50 3.66 4.81 4.56

Cu (%) 0.13 0.20 0.10 0.11 0.11

Ag (Oz/Tm ) 8.72 9.70 5.67 8.33 7.96

DETERMINACION DEL HORIZONTE DE VIDA Resevas Probadas y Probables

1,150,000

Capacidad de Producción - Mes Capacidad de Producción - Año

60,000 720,000

Horizonte de Vida

1.60

TM

(A)

TM x Mes TM x Mes

(B)

Años

(A) / (B)

RESULTADOS DE EVALUACION ECONOMICA DE LAS RESERVAS Estructuras Toñito Zenobia Amelia Paquito Pitufo Tigre Gabriela Enano Juanita Teresa

Certeza Potencial Potencial Prospectivo Prospectivo Prospectivo Prospectivo Probable Probado Probado Probado Total Valores de Punto Certe za Probado Probable Potencial Prospectivo Total

TM 550,000 1,000,000 1,500,000 980,000 2,000,000 2,500,000 100,000 200,000 350,000 500,000 9,680,000

TM 1,050,000 100,000 1,550,000 6,980,000 9,680,000

Pb (%) 1.6 2.1 2.8 3.2 2.1 3.5 3.1 0.8 3.1 2.5 2.69 1.607 Pb (%) 2.38 3.10 1.92 2.91 2.69

Leyes de Mineral Zn (%) Cu (%) 4.5 0.1 3.2 0.1 4.5 0.1 3.7 0.2 5.6 0.1 4.8 0.1 3.5 0.2 5.4 0.1 4.4 0.2 3.8 0.1 4.56 0.11 2.835 0.937 Zn (%) 4.30 3.50 3.66 4.81 4.56

Va lo r C o m e rc ia l

Ag (Oz/Tm ) 5.8 5.6 8.7 6.7 4.5 11.8 9.7 3.6 10.1 9.8 7.96 3.49

Cu (%) 0.13 0.20 0.10 0.11 0.11

Ag (Oz/Tm ) 8.72 9.70 5.67 8.33 7.96

Resevas Probadas y Probables (*)

950,000

TM

(A)

Capacidad de Producción - Mes Capacidad de Producción - Año

60,000 720,000

TM x Mes TM x Mes

(B)

Horizonte de Vida 1.32 Años (A) / (B) (*) No se considera Enano porque su aporte econom ico es m inim o,

( US $ / T M )

35.66 32.08 47.71 39.20 35.05 60.51 48.94 29.25 52.89 49.09 45.13

DETERMINACION DEL CUT OFF Y SU UTILIZACION DENTRO DE LA POLITICA MINERA

DEFINICION DE CUT OFF •El cut –off es un “nivel de referencia” determinado con el propósito de clasificar los minerales en económicos y no económicos por un periodo de tiempo determinado. •Valor comercial de los metales contenidos en 1 tonelada de mineral que cubre exactamente los costos incurridos desde su extracción hasta su venta, tomando en cuenta las recuperaciones durante su tratamiento. Valor mínimo explotable expresado en US$/TM. •Ley mínima del metal que cubren todos los costos que se incurren en su procesamiento además de las expectativas de ganancias del accionista. •Con el cut-off se determina el nivel de reservas minables dentro de un cuerpo mineralizado y el nivel tecnológico de las operaciones.

VARIABLES QUE INFLUYEN EN LA DETERMINACION DEL CUT - OFF Política Cambiaria

Cotización de Metales

CUT - OFF

Nivel de Producción

Métodos de Minado

Recuperaciones Metalúrgicas

costos Marco Jurídico

Modelo Económico

Factores Internos:

Factores Externos:

•Método de Minado

•Precios de Metales

•Costos de Operación

•Estabilidad del Marco Jurídico

•Recuperación Metalúrgica

•Política Cambiaria

•Niveles de producción

•Modelo Económico

TIPOS DE CUT - OFF El Cut-Off como “ley de corte” del mineral multiplicado por los valores de punto nos permite determinar el valor comercial unitario por TM de los recursos minables y conjuntamente con los costos de producción, podemos evaluar económicamente los recursos. En ese sentido existen una diversidad de tipos, dentro los principales tenemos: Cut-Off Empresarial.- Se refiere a la ley de corte de mineral que genera economías que permiten cubrir los costos operativos, gastos administrativos, comerciales y financieros , la depreciación y nivel de expectativa de utilidad de los accionistas, así como los impuestos.

Cut-Off de Planeamiento.- Es el valor de mineral cuyos ingresos deben ser iguales a todos los costos de capital e inversiones, costos operacionales y financieros, incluyendo impuestos y regalías durante la vida de la mina.

Cut-Off Geológico.- Es el valor de mineral recuperable equivalente a los costos de operación (fijos y variables), además de los gastos de administración de la mina.

Cut-Off Marginal.- Es el Valor de mineral recuperable que genera ingresos igual a los gastos reales de operación (fijos y variables) sin incluir gastos de la administración de la mina ni gastos generales.

LOS COSTOS DE PRODUCCION Estructuración de un Sistema de Información de Costos

SEGMENTACION DE PROCESOS Y ACTIVIDADES ESTRATEGICAS INTERNAS Y EXTERNAS

DELIMITACION DE PROCESOS Y ACTIVIDADES Hospital

Hidroeléc trica

Casa Fuerza

Mina

Casa Compresoras

Mantenimiento Mecánico

Planta

Polvorín

Campamentos

Mercantil

Laboratorio

Despacho

Almacén Central

RRHH

Contabi lidad

Ingeniería

Oficinas

Adminis tración

SubGerencia

IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES ESTRATEGICAS DE APOYO INTERNAS Y EXTERNAS Hospital

Hidroeléc trica

E

Casa Fuerza

D

Mantenimiento Mecánico

Campamentos

Mercantil

Laboratorio

E

Planta

Despacho

Mina Casa Compresoras

Polvorín

Almacén Central

RRHH Actividades Primarias Actividades de Apoyo Estratégicas Actividades de Apoyo Administrativas Actividades de Apoyo Estratégicas Externas

Contabi lidad

Ingeniería

Oficinas

Adminis tración

SubGerencia

DISEÑO DEL SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS (SIC)

Exploración Desarrollo Preparación Explotación Servicios

Sondeo de Reconocimiento

FLUJOGRAMADE DEOPERACIONES OPERACIONES FLUJOGRAMA

Aire Suministros

Agua Exploración

Energía

Desarrollo

Preparación

Relleno

Explotación Planta concentradora

Perforación Servicios Voladura

Galerías

Limpieza

Sondajes

Transporte

Muestreo

Ventilación Tajos 1

Sostenimiento

Mantenimiento de labores

Drenaje

Labores

Galerías

Chimeneas

Tajos 2

DIAGRAMA DE FLUJOS Carro d istrib uid o r

MINERAL D ZARANDAS (0 3 )

TOLVA DE FINOS M OLINO DE BARRAS (8 )

M OLINO DE BOLAS GRANDE 2 1 *3 3 .5 p ies (1 )

M OLINOS DE BOLAS (2 4 )

6 0 m3 (4 )

SECUNDARIAS (0 3 )

CHANCADORA PRIM ARIA (0 1 )

OK-1 0 0 m3 (4 ) WEM CO

WEM CO 1 3 0 m3

º

CHANCADORAS HIDROCICLONES KREBS (2 4 )

WEM CO

LA M

PARRILLAS

ZARANDAS (6 )

CELDAS WEM CO 4 2 .5 m3 (2 4 )

3

1 3 0 m (4 )

M OLINOS REM OLIENDA (7 )

PLANTA DE COBRE

CHANCADORAS TERCIARIAS (0 6 ) 4 NIDOS DE 5 CICLONES HIDROCICLONES KREBS (2 0 ) PILA DE INTERM EDIOS CELDAS COLUM NA (1 3 )

TANQUE CENTRALIZADO

CONCENTRADO BULK (Cu, M o ) ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )

ESPESADORES INTERM EDIOS 1 0 0 ' (0 2 )

FLOTACION DE AGOTAM IENTO FLOTACION DE LIM PIEZA Y REELIM PIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 )

CELDAS OK -5 0 m3 (0 3 ) CELDA WEM CO-6 0 m3 (0 1 )

ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )

ESPESADORES HI-RATE (0 2 ) R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )

M IDDLING 4

A QUEBRADA HONDA FLOTACION PRIM ARIA (2 0 )

PROCESO PROCESO METALURGICODE DE METALURGICO FLOTACION FLOTACION

ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )

1 ra LIM PIEZA (1 2 )

PLANTA DE MOLIBDENO

2 d a LIM PIEZA (1 2 ) 3 ra LIM PIEZA (8 ) TANQUE ACONDICIONADOR

BOM BAS DE AGU RECUPERADA (0

FILTRO A PRESIÓN (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 4 )

4 ta LIM PIEZA TANQUES DE SEDIM ENTACIÓN (0 4 )

5 ta LIM P

A TKs AG U RECUPER

C OLA : C ON C E N T R A D O D E C OB R E F IN A L

SECADORES (0 3 ) FILTRO A PRESIÓN (0 1 )

6 ta LIM PIEZA (0 2 )

7 ma LIM PIEZA (0 1 )

LEYENDA M INERAL DE LA M INA CONCENTRADO BULK CONCENTRADO DE CO

8 va LIM PIEZA (0 1 ) Co ncentrad o d e Co b re

FILTRO DE DISCOS (0 1 )

Final a Ilo SECADOR (0 1 ) Co ncentrad o Final d e M o (Bo lsas)

CONCENTRADO DE M COLA FINAL AGUA

DISEÑO DE LOS CENTROS DE COSTOS

Configuraciónde deCostos Costos Configuración 90 Exploraciones

91 Minado

92 Planta Metalúrgica

Exploraciones

Minado Planta Concentradora

95 Comercialización

FLUJOGRAMADE DEOPERACIONES OPERACIONES FLUJOGRAMA

Aire

90 Exploraciones

91 Minado

Suministros

Agua Exploración

Energía

Desarrollo

Preparación

Explotación

Relleno

Planta concentradora Perforación

Servicios Voladura

Galerías

Limpieza

Sondajes

Transporte

Muestreo

Ventilación Tajos 1

Sostenimiento Galerías

Chimeneas

Mantenimiento de labores

Drenaje

CONFIGURACION DE LOS CENTROS DE COSTOS

90 Exploraciones

91 Minado

901 Exploraciones

911 Preparaciones

902 Desarrollos

912 Explotación

903 Servicios Grales.

913 Servicios Grales.

Tajos 2

DIAGRAMA DE FLUJOS Carro d istrib uid o r

Centro de Costo: 92101 Chancado

Centro de Costo: 92102 Molienda TOLVA DE FINOS M OLINO DE BARRAS (8 )

M OLINO DE BOLAS GRANDE 2 1 *3 3 .5 p ies (1 )

M OLINOS DE BOLAS (2 4 )

6 0 m3 (4 )

º

SECUNDARIAS (0 3 )

CHANCADORA PRIM ARIA (0 1 )

OK-1 0 0 m3 (4 ) WEM CO

WEM CO 1 3 0 m3

LA M

PARRILLAS

CHANCADORAS HIDROCICLONES KREBS (2 4 )

WEM CO

MINERAL D

ZARANDAS (0 3 )

ZARANDAS (6 )

CELDAS WEM CO 4 2 .5 m3 (2 4 )

3

1 3 0 m (4 )

M OLINOS REM OLIENDA (7 )

PLANTA DE COBRE

CHANCADORAS TERCIARIAS (0 6 ) 4 NIDOS DE 5 CICLONES HIDROCICLONES KREBS (2 0 ) PILA DE INTERM EDIOS CELDAS COLUM NA (1 3 )

TANQUE CENTRALIZADO

CONCENTRADO BULK (Cu, M o ) ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )

Centro de Costo: 92103 Flotación

Centro de Costo: 92104 Espesado y Filtrado

ESPESADORES INTERM EDIOS 1 0 0 ' (0 2 )

FLOTACION DE AGOTAM IENTO FLOTACION DE LIM PIEZA Y REELIM PIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 )

CELDAS OK -5 0 m3 (0 3 ) CELDA WEM CO-6 0 m3 (0 1 )

ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )

ESPESADORES HI-RATE (0 2 ) R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )

M IDDLING 4

A QUEBRADA HONDA FLOTACION PRIM ARIA (2 0 )

PROCESO PROCESO METALURGICODE DE METALURGICO FLOTACION FLOTACION

ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )

1 ra LIM PIEZA (1 2 )

PLANTA DE MOLIBDENO

2 d a LIM PIEZA (1 2 ) 3 ra LIM PIEZA (8 ) TANQUE ACONDICIONADOR

BOM BAS DE AGU RECUPERADA (0

FILTRO A PRESIÓN (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 4 )

4 ta LIM PIEZA TANQUES DE SEDIM ENTACIÓN (0 4 )

5 ta LIM P

A TKs AG U RECUPER

C OLA : C ON C E N T R A D O D E C OB R E F IN A L

SECADORES (0 3 ) FILTRO A PRESIÓN (0 1 )

6 ta LIM PIEZA (0 2 )

7 ma LIM PIEZA (0 1 )

CONCENTRADO BULK CONCENTRADO DE CO

8 va LIM PIEZA (0 1 ) Co ncentrad o d e Co b re

FILTRO DE DISCOS (0 1 )

Final a Ilo SECADOR (0 1 )

Centro de Costo: 92201 Planta de Molibdeno

LEYENDA M INERAL DE LA M INA

Co ncentrad o Final d e M o (Bo lsas)

CONCENTRADO DE M COLA FINAL AGUA

CENTRO DE COSTOS AREAS DE APOYO Hospital

Hidroeléc trica

Casa Fuerza

Mantenimiento Mecánico

Campamentos

Mercantil

Laboratorio 94 Servicios Generales

91

92

Mina

Planta

Casa Compresoras

Polvorín

93 Gastos Generales

95

Despacho

Almacén Central

RRHH

Contabi lidad

Ingeniería

Oficinas

Adminis tración

SubGerencia

MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS COSTOS por Actividades y por Tipos de Gasto

MODELAMIENTO ECONOMICO Determinación de las tasas o índices de consumos por TMT

Estandar Niveles Nivel 4 Tipos de Gasto

Centro de Costo 9011001 02 03 11 12 14 18 30

Descripcion Perforacion y Voladura Remuneraciones Empleados Salarios Obreros Herramientas e Instrumentos Ferretería y Construcción Explosivos Barrenos Brocas y Bolas Energía

US$,000 3,500 350 1,500 150 50 820 600 30

US$/TMT

Unidades

0.13 0.01 0.06 0.01 0.00 0.03 0.02 0.00

HH/TMT HH/TMT Unid./TMT Unid./TMT Cajas/TMT Kilos/TMT Kw/TMT

Unidades determinadas con métodos técnicos: Cronometro y muestreo del trabajo

Tasa 0.009 0.045 0.700 0.100 0.300 0.400 10.000

TMT 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000

Valor US$/Und. 1.4403 1.2346 0.0079 0.0185 0.1012 0.0556 0.0001

Valor convertido del valor neto de cada rubro a US$/ TMT, en el caso de SS y SS se considera toda la provisión de beneficios sociales.

REVISANDO LOS ESTANDARES DE CONSUMO

ESTANDARES Son el resultado final del estudio de tiempos y la medición del trabajo; esta técnica establece un estándar para una tarea dada, considerando la medición de trabajo, el método prescrito, la fatiga y retrasos personales inevitables. Existen varias técnicas para establecer un estándar: •Estudio de Tiempos con Cronometro: V: Único que método que mide directamente el tiempo que usa el operario. D: Puede no evaluar bien los elementos no cíclicos. •Sistema de Tiempos Predeterminados: V: Obliga tener un registro detallado del método, los movimientos, las herramientas y otros que se emplearon. D: Requiere mas capacitación de los analistas. •Métodos de datos estándares, Formulas y Teoría de colas: V: Establecen estándares consistentes y permiten establecer el estándar antes de la producción real. D: Es mas difícil explicarlos a los trabajadores y pueden ser pocos exactos si amplían mas allá de la cobertura de los datos. •Muestreo del Trabajo: V: Elimina la tensión que causa la observación constante del operario y establece un estándar promedio cuando las condiciones son cambiantes. D: Es poco exacto en la evaluación de desempeño y requiere un numero grande de muestras aleatorias para lograr exactitud.

ESTANDARIZACION DE MATERIALES Para estandarizar los materiales se debe minimizar el numero de tamaños, formas, grados, etc. de cada material utilizado en los procesos de producción y ensamblaje. Los ahorros típicos como resultado de reducir los tamaños y grados de los materiales empleados incluyen los siguientes: •Las ordenes de compra se hacen por cantidades mayores, para reducir el precio unitario •El nivel de inventario es menor, por lo tanto es menos el material inmovilizado. •Necesitan realizarse menos registros de inventarios. •Deben pagarse menos facturas •Se requiere menos espacios para los materiales en almacén. •La inspección por muestreo reduce el numero total de partes inspeccionadas. •Se requiere menos presupuestos y ordenes de compra.

La estandarización de materiales, lo mismo que otras técnicas de mejoramiento de métodos, es un proceso continuo. Requiere la cooperación constante de los departamentos de diseño, planeación de la producción y compras

#

CANASTADE DE CANASTA MATERIALES MATERIALES nivel de de presupuesto presupuesto se se AA nivel debe seleccionar una canasta debe seleccionar una canasta de materiales, materiales, considerando considerando de criterios de frecuencia deuso, uso, criterios de frecuencia de condición de de entrega entrega del del condición proveedoryyvalor. valor. proveedor

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

C O D IG O 2038100061 2040900176 2063550723 2063550885 3010100372 3010100381 3020030991 5020500632 5020500669 6008100104 6009990230 6051972467 6061600368 6108301001 7064450200 7068300533 7068900895 9010100125 9010100553 9010200017 9010300034 9110030057 9110030066 9110060032 9110090045 9110090072 9110150015 9110570053 9110570062 9110720025 9210150031 9210150521 9210150610 9210150629 9220100683 9310150011 9310300092 9410100216 9410100289 9410100298 9410100948 9410101000 9410300134 9510050721 9530150023 9530150041 9530150078 9530150087 9530200014

D ES C R IP C IO N CEMENTO TELA DE P O LIP RO P ILENO DE 3 TUBO DE P O LIETILENO DE 4 TUBO DE P O LIETILENO DE 2 O XIG ENO X 10 M3. ACETILENO X 5.7 M3. ACIDO P ERCLO R ICO 9 HC 104 MANG A DE VENTILACIO N DE 32 MANG A DE VENTILACIO N DE 24 RO DILLO C ARG A 4.1/2 MALLA D'AC ERO 3/8 LLANTA DE 950 X 20 - 16 CLO S ED R UNNER CHAIN F AJ A EN V TIP O 8V-2500 F ILTR O DE AIRE TELA S INTETIC A NEO TEX P 'F I DINAMITA S EMEXA 65% DE EXAMO N P F ULMINANTE CO R RIENTE NO . 6 G UIA IMP ERMEABLE P ARA MINA AERO F LO AT NO . 31 AERO F LO AT NO . 208 P R O BICRO MATO DE P O TAS IO CAL VIVA BLANC A CIANUR O DE S O DIO CIL X ES P UMANTE ER-300 S ULF ATO DE CO BRE S ULF ATO DE ZINC -ZN S O 4XANTATO Z- 6 NO . 350 CUAR TO N DE 10 TABLA DE 2 TABLA DE 3 TABLA DE 3 P UNTAL DE 4 P ETRO LEO DIES EL NO .2 DIES EL 1 ( KERO S E ACEITE MO BIL DELVAC 1330 ACEITE MO BIL G EAR 626 ACEITE MO BIL G EAR 629 ACEITE MO BIL DTE O IL 26 ACEITE MO BIL G EAR 632 G R AS A MO BIL S P ECIAL BARRENO DE 7/8 X 5'11 BO LA DE ACER O DE 1.1/2 BO LA DE ACER O DE 2 BO LA DE ACER O DE 3 BO LA DE ACER O DE 4 BARRA ACER O AL CARBO N 3-

U N ID AD BO L RLL MTS MTS BO T BO T KG S P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA YDA CJ A KG S P ZA CJ A KG S KG S KG S KG S KG S KG S KG S KG S KG S P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA G LN G LN G LN G LN G LN G LN G LN KG S P ZA KG S KG S KG S KG S KG S

Tasa de Consumo por TMT

Valor Neto en US$

DISTRIBUCION DEL GASTO INDIRECTO DE FABRICACION Método de Asignación del GIF

ASIGNACIÓN DE COSTOS Principales Propósitos Los términos claves para asignación en costos son: Objeto de Costos, costos Directos y Costos Indirectos. En las organizaciones se debe generalizar sus definiciones. Propósitos

Ilustraciones

1.

Proporcionar información para decisiones económicas

•Decidir si ampliamos la capacidad de la planta concentradora. •Decidir si sub-contratamos las operaciones mineras.

2.

Motivar a los Administradores y empleados

•Estimular a controlar y contener los Costos. •Aumentar la cantidad de reservas y el horizonte de vida del proyecto.

3.

Justificar Costos

•Determinación del Costo real de producción •Calcular los ahorros generados por la implementación de un sistema de administración y control de Costos

4.

Medir Ingresos para publicarlos

•Costear inventarios para reportes financieros •Costear inventarios para calculo de impuestos.

ASIGNACIÓN DE COSTOS Asignación de Costos a los Departamentos de Apoyo Debemos distinguir entre un departamento de Operaciones y uno de Apoyo. El primero también llamado departamento de producción agrega valor que un cliente puede observar en un bien o servicio; mientras que el segundo proporciona servicios que mantienen a los otros departamentos. Generalmente se asignan los costos de los departamentos de apoyo al costo total de los departamentos de operaciones; con el propósito de hallar el costo del bien o servicio.sin considerar los servicios entre departamentos de apoyo.

METODOS DE ASIGNACION DE COSTOS AL DEPARTAMENTO DE APOYO Asignación Directa

Asignación de Paso Abajo

Asignación Reciproca

Pasa por alto cualquier servicio proporcionado por un departamento de apoyo a otro. Asigna los totales de cada departamento de apoyo directamente a los Dpto. de Operación.

Permite un reconocimiento parcial de los servicios proporcionados por los departamentos de apoyo a otros de apoyo. Inicia la distr. el departamento que otorga el % mas elevado de sus servicios a otro de apoyo.

Los dos métodos anteriores no son tan precisos. Este asigna los costos al incluir explícitamente los servicios mutuos proporcionados entre todos los Dptos. de Apoyo

CASO 2: Cia. Minera Huascar S.A. Métodos de Asignación de Costos Indirectos de Fabricación (GIF)

DESARROLLO DEL CASO HUASCAR Asignación de Costos Indirectos - Metodo Directo Departam entos de Apoyo M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Indire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s As ignac ió n de Ma ntenim iento Gral.

$178,081

La bo ra to rio

$12,000

($178,081)

Ho ras de MO P ro po rció n

($12,000)

As ignac ió n de La bo rato rio Ho ras de MO P ro po rció n To ta l de Ga s to s Ge ne ra les de P ro ducc ió n de lo s Departa me nto s de Operac ió n

$0

$0

Departam entos de Operación Mina

Planta

Total

$590,000

$147,000

$927,081

$106,849 12,000 0.60 $6,000 3,000 0.50

$71,232 8,000 0.40 $6,000 3,000 0.50

$0.00 20,000 1.00 $0 6,000 1.00

$702,849

$224,232

$927,081

DESARROLLO DEL CASO HUASCAR Asignación de Costos Indirectos - Paso abajo Departamentos de Apoyo M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Indire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s As ignació n de Mantenimiento Gral.

La bo ra to rio

Mina

Planta

Total

$178,081

$12,000

$590,000

$147,000

$927,081

($178,081)

$17,808

$89,041

$71,232

$0.00

2,000 0.10 ($29,808)

10,000 0.50 $14,904 3,000 0.50

8,000 0.40 $14,904 3,000 0.50

20,000 1.00 $0.00 6,000 1.00

$693,945

$233,136

$927,081

Ho ras de MO P ro po rció n As ignació n de Labo rato rio Ho ras de MO P ro po rció n To tal de Gas to s Generales de P ro ducció n de lo s Departamento s de Operació n

Departamentos de Operación

$0

$0

DESARROLLO DEL CASO HUASCAR Asignación de Costos Indirectos - Metodo Recícropo Departamentos de Apoyo M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Indire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s

$178,081

Servicio s de Labo rato rio

($178,081) ($3,011)

To ta l A s ig na c ió n M a nte nim ie nto Gra l.

($181,092)

As ignació n de Mantenimiento Gral.

Ho ras de MO P ro po rció n As ignació n de Labo rato rio Ho ras de MO P ro po rció n To tal de Gas to s Generales de P ro ducció n de lo s Departamento s de Operació n

$3,011 600 0.10 $0

La bo ra to rio

Departamentos de Operación Mina

Planta

Total

$12,000

$590,000

$147,000

$927,081

$18,109

$90,546

$72,437

$0.00

2,000 0.10 ($30,109)

10,000 0.50 $12,044 2,400 0.40

8,000 0.40 $15,055 3,000 0.50

20,000 1.00 $0 6,000 1.00

$692,590

$234,491

$927,081

$0

CASO: Distribución de Costos Indirectos de Departamentos de Apoyo de Cia. Minera Huascar S.A. Después de aplicar los tres métodos de asignación de costos indirectos de los Departamentos de apoyo, obtenemos resultados diferentes. El método reciproco nos da un costo mas aproximado a la realidad, pero es el mas laborioso. Departam entos de Apoyo M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Ind ire c to s de P ro duc c ió n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s

$178,081

La bo ra to rio

$12,000

Departam entos de Operación Mina $590,000

Planta $147,000

Total $927,081

Me to do Dire cto

$702,849

$224,232

$927,081

P a s o a bajo

$693,945

$233,136

$927,081

Re cipro co

$692,590

$234,491

$927,081

Referencia Real: En 1997 Huaron, implemento el método reciproco para distribuir los costos indirectos entre las áreas de apoyo y asignar estos a las áreas operativas.

ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DE COMPRESORAS Del Centro de Costo 9434000 a los centros de Costos Usuarios 90 Exploraciones y 91Minado Centro de Costo Descripcion 9434000 Casa de Compresoras 9434001 Casa No. 1 9434002 Casa No. 2

US$,000 6,600 3,800 2,800

US$/TMT 0.24 0.14 0.10

Centro de Niveles Costo Descripcion 9030001 Aire comprimido 28 Redist Talleres Maestranza Tipo s de Gas to 31 Redist. Casa Compresoras

US$,000 2,950 150 2,800

US$/TMT 0.11 0.01 0.10

Centro de Niveles Costo Descripcion 9130001 Aire comprimido 28 Redist Talleres Maestranza Tipo s de Gas to 31 Redist. Casa Compresoras

US$,000 3,900 100 3,800

US$/TMT 0.14 0.00 0.14

Niveles

ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DEL SISTEMA DE VENTILACION C e n tr o d e C o s to 9440000 9441000 9441001 9441002 9441000 9441001 9441002

Niv e le s

De s c r ip c io n V e n tila c io n S is te ma d e V e n tila c io n V e n tila d o r e s Cir c u ito d e Co n d u c c io n S is te ma d e Ex tr a c c io n Ex tr a c to r e s Cir c u ito d e Ex tr a c to r e s

T A SA S DE DIST RIBUC ION C e n tr o d e C o s to s : Pr o ve e d o r d e Se r vicio s 9440000 V entilac ion C e n tr o d e C o s to s : C lie n te s d e l Se r vicio 9030005 V entilac ión 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion 9130005 V entilac ión 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion

Niv e le s T ip o s d e G a s t o

Nive le s T ip o s d e G a s t o

US $ ,0 0 0 9 ,0 0 0 6 ,0 0 0 4 ,5 0 0 1 ,5 0 0 3 ,0 0 0 2 ,2 0 0 800

US $ /T M T 0 .3 3 0 .2 2 0 .1 7 0 .0 6 0 .1 1 0 .0 8 0 .0 3

US$ 9,000 T a s a d e D is t r ib uc io n

US $

0.278 2,500 0.722 6,500

C e n tr o d e C o s to De s c r ip c io n 9 0 3 0 0 0 5 V e n tila c ió n 28 Re d is t Ta lle r e s Ma e s tr a n z a 31 Re d is t. S is te ma d e V e n tila c io n

US $ ,0 0 0 2 ,5 5 0 50 2 ,5 0 0

US $ /T M T 0 .0 9 0 .0 0 0 .0 9

C e n tr o d e C o s to De s cr ip cio n 9130005 V entilac ión 28 Redis t Talleres Maes tranz a 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion

US$,000 6,550 50 6,500

US$/T M T 0.24 0.00 0.24

DETERMINACION DE LOS COSTOS DE PRODUCCION Sistema de Información de Costos (SIC)

Cia. Minera Huascar S.A. ACUM ULAT IV O DE COSTOS REALES DE ENERO 2004 To tal Pr od uccio n M e ns u al Nive le s Nive l 1 Nive l 1 Nive l 1 Nive l 1 Nive l 1

Ce ntr o de Cos to 9000000 9100000 9200000 9300000 9400000

De s cr ipcion Explor acio ne s y De s ar r o llos M in ado Subte r r ane o Planta M e talu r g ica Gas to s Ge ne r ale s Se r vicio s Ge ne r ale s Re dis tr ib ucio n de Co s to s d e SSGG

COSTO TOTAL MENSUAL

27,000 TM T US$,000 42,800 489,000 155,834 105,000 113,100 (113,100)

US$/TM T 1.59 18.11 5.77 3.89 4.19 (4.19)

792,634

29.36

63,000 108,000 23,800 1,900 5,200 9,700 1,000 13,600 12,400 39,034 15,000 3,500 16,000 17,700 8,900 17,700 3,400 1,600 14,700 222,500 8,400 500 34,800 4,200 45,300 500 16,100 400 600 2,500 30,300 742,234 50,400

2.33 4.00 0.88 0.07 0.19 0.36 0.04 0.50 0.46 1.45 0.56 0.13 0.59 0.66 0.33 0.66 0.13 0.06 0.54 8.24 0.31 0.02 1.29 0.16 1.68 0.02 0.60 0.01 0.02 0.09 1.12 27.49 1.87

792,634

29.36

Tipos de Gastos 02 03 04 05 06 09 11 12 13 14 15 16 17 18 19 21 22 24 26 51 52 61 63 64 66 67 68 69 83 91 98 71

Remunerac iones Empleados Salarios Obreros Remunerac ión Contratados Tiempo de Serv ic io Contratados Remunerac ión Prof es ores Otras Remunerac iones Herramientas e Ins trumentos Ferretería y Cons truc c ión Eléc tric os y Mec ánic os Ex plos iv os Reac tiv os Maderas Combus tibles Barrenos Broc as y Bolas Otros Materiales de Operac ión Repues tos Es pec íf ic os Lubric antes Llantas y A c c es orios Trabajo de Terc eros Rep. y Mant. Contratis tas Trabajos Mineros Contratis tas - Labores V arias Honorarios Prof . Téc nic os Fletes y Gas tos de Trans porte Seguros A lquiler de Maq. y Equipo Gas tos de Comunic ac ión Serv ic ios públic os Serv ic ios V arios Comis iones Prov is ion Mantenimiento Otros Gas tos Su b-T otal Deprec iac ion COSTO TOTAL x T IPO DE GASTOS COM PROBACION

(0)

ANALISIS Y EVALUACION DE LAS OPERACIONES Estructuración de un Sistema de Información de Costos

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUIBRIO •Patrones de comportamiento del Costo •El Costo Variable y sus Componentes

PATRONES DE COMPORTAMIENTO DEL COSTO Esun uncosto costoque quecambia cambiaen enfunción funciónde delas lascantidades cantidadesproducidas; producidas;Es Es QuéeseselelCosto CostoVariable? Variable?Es Qué decir elel costo costo variable variable total total variará variará sisi elel nivel nivel de de producción producción varia. varia. Pero Pero elel costo costo unitario unitario decir novaria variaasí asícambien cambienlos losniveles nivelesde deproducción. producción.El ElCosto CostoVariable Variabletotal totalde deProducción Producción variableno variable varíaen enfunción funciónde delos losniveles nivelesde deproducción. producción.Ejm: Ejm:Materiales MaterialesDirectos. Directos. sisivaría

E s c e n a rio s E s c e n a rio s

Primer Primer Segundo Segundo

C o s t o Va ria b le s Un it a rio C o s t o Va ria b le s Un it a rio

- Explosivos - Explosivos - Explosivos - Explosivos

US $ / T M S US $ / T M S

0.10 0.10 0.10 0.10

T o t a l P ro d u c c ió n T o t a l P ro d u c c ió n TM T TM T

30,000 30,000 32,000 32,000

C o s t o Va ria b le C o s t o Va ria b le T o t a l ( US $ ) T o t a l ( US $ )

$3,000 $3,000 $3,200 $3,200

Elcosto costofijo, fijo,esesun uncosto costoque queno nocambia cambiaaapesar pesarde delos loscambios cambiosde deun un QuéeseselelCosto CostoFijo? Fijo?El Qué factorde decostos costosooniveles nivelesde deproducción. producción.En Enconsecuencia consecuenciaelelvolumen volumende deproducción producciónno noinfluye influye factor enestos estoscostos. costos. en Elrango rangorelevante relevanterelaciona relacionalalacapacidad capacidadproducción produccióntotal totalcon conlala QuéeseselelRango RangoRelevante? Relevante?El Qué infraestructurayyeleltamaño tamañode deorganización; organización;esesdecir decirque quelos losCv CvyyCF CFestán estándeterminados determinadosde de infraestructura acuerdoaaun unrango rangorelevante relevante(capacidad (capacidadde deproducción). producción).SiSiseseimplementa implementamayor mayorcapacidad capacidadde de acuerdo procesamientode deproducción, producción,lalainfraestructura infraestructurayyeleltamaño tamañode delalaOrganización Organizaciónprobablemente probablemente procesamiento varieyyelelefecto efectoserá serádirecto directoen enlos loscostos costosfijos. fijos. varie

EL COSTO VARIABLE Y SUS COMPONENTES Análisis desagregado del Costo Variable Los precios pueden variar por negociación (JIT, Compras anuales contratadas, compras corporativas, etc.)

Para variar estos índices se requiere un estudio técnico que respalde (incluye pruebas piloto en operación)

Unidad de Rubros

US$/TM

Indice

Unidad de

Medida Indice Precios US$ Medida Precios

Explosivos

0.10

0.0022

Caja/Tm

45.00

US$/Caja

Madera

0.30

0.2000

Pie/Tm

1.50

US$/Pie

Energia

1.10

15.7143

Kw /Tm

0.07

US$/Kw

10.00

1.0000

TmH/Tm

10.00

US$/TmH

Avances - Terceros

5.10

0.0204

Metros/Tm

250.00

US$/Metros

Exploraciones Operativas

4.62

0.0149

Metros/Tm

310.00

US$/Metros

Explotación - Terceros

Costo Total Variable Unitario Objeto de Costo Se identifica rubros de importancia que permitan el control y el seguimiento económico

21.22 Valor Económico (VE)

Índices de Consumo

Valor económico o Resultado de la multiplicación del índice de consumo x el precio

Resultado de estudios técnicos y científicos altamente especializados, determinados en función del V.E. del Objeto

Precios Precio del material o insumo, debe considerar costos incidentales de compra + flete y almacenamiento S/IGV

CONSTRUCCION DEL GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Este grafico puede construirse fácilmente partiendo de: Datos Concretos o Predeterminados. Ingresos

$

g In

s so e r

Cos

Cos

ot to T

E

al

b a ria V to

G B

le

D C A

F Q0

Q1

Qe

Q3

Q2

Qn

Cantidad Producida

Decargado de http://sites.google.com/site/chichofaim/Mineria

EL MARGEN DE SEGURIDAD DENTRO DEL MODELO DE PUNTO DE EQUILIBRIO $

Qn = Máxima Capacidad de Producción

In

e gr

s so

A C

B

T osto

Cos

to

ota

l

ia Var

ble

Cantidad Producida

Q0

Qe

Como se Determina el Margen de Seguridad?

M Seg = Q1 – Qe Q1

Q1

Qn

ESQUEMAS PARA DETERMINAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO 1.- Determinación del Punto de Equilibrio en Valores de Venta.

E$ =

Costo Fijo 1 -

Costo Variable Total Ventas Totales

Coeficiente de Variabilidad

2.- Determinación del Punto de Equilibrio en Unidades

E# =

Costo Fijo

(Precio Unitario – Costo Variable unitario)

Contribución Marginal

3.- Determinación del P. de E. en % de Utilización de Capacidad Instalada

E% =

Unidades del Punto de Equilibrio

Capacidad Instalada Máxima

CONSIDERACIONES IMPORTANTES • Se supone la no modificación de los stocks iniciales de los productos terminados; Es decir, se considera que todo lo que se produce se vende. •Se supone que la productividad marginal del capital es la misma en todos los puntos (eficiencia operativa). •Se supone que todos los costos tienen comportamiento fijo o variable, sin situaciones intermedias. De existir costos semi fijos o semi variables, se separan en sus componentes fijos y variables, para asegurar la función lineal del modelo. •Se supone que los precios de la materia prima se mantienen constante, en cualquier nivel de actividad; Es decir, no considera que a menor nivel de actividad las compras de materiales serán menores y el precio mas alto. •Se supone que ante la modificación de las variables, el resto se mantiene constante. •Supone que el costo fijo no sufre variación hasta llegar al máximo de la capacidad de producción.

CASO: 3 CIA. MINERA HUASCAR S.A. Simulación de Producción: Análisis de Generación Económica por Tajos

PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL DE CIA. MINERA HUASCAR S.A. TAJOS TOTALES

Tajo 1

Tajo 2

Tajo 3

Tajo 4

Tajo 5

Tajo 6

Tajo 7

Tajo 8

Tajo 9

Tajo 10

Tajo 11

Producción Mensual - Ley de Cabeza de Pb - Ley de Cabeza de Zn - Ley de Cabeza de Cu - Ley de Cabeza de Ag Valor Comercial unitario

TM % % % oz/TMS - PLOMO - ZINC - COBRE - PLATA

2,658 3.1 4.4 0.2 10.1 4.98 12.47 0.19 35.25

4,615 5.0 3.3 0.5 8.0 8.03 9.41 0.43 27.92

2,702 2.9 2.0 0.4 8.9 4.59 5.67 0.39 31.13

4,280 2.8 5.0 0.1 3.8 4.42 14.17 0.09 13.26

4,034 2.6 3.4 0.5 8.0 4.10 9.72 0.47 28.06

4,504 2.4 2.1 0.5 5.3 3.87 5.95 0.47 18.50

4,232 2.8 3.5 0.5 7.2 4.47 9.84 0.45 25.13

4,223 2.7 3.4 0.4 8.3 4.39 9.52 0.40 28.79

4,300 2.4 2.8 0.5 11.0 3.82 7.94 0.44 38.39

4,364 2.5 3.5 0.5 11.0 3.94 9.78 0.44 38.39

4,903 2.5 3.4 0.4 8.4 3.98 9.64 0.39 29.35

Valor Comercial Unitario

US$/TMT

52.89

45.79

41.79

31.95

42.35

28.79

39.88

43.10

50.59

52.54

43.36

M e ta le s

- PLOMO - ZINC - COBRE - PLATA

VA LO R D E

C o tiza c io ne s

P UN TO

Inte rn a c io n a le s

1.607 2.835 0.937 3.490

20.000 45.000 70.000 5.000

Ctvs$/Lb Ctvs$/Lb Ctvs$/Lb US$/Oz

SIMULACION DE PRODUCCION: Análisis Económico Tajo 1

Tajo 2

Tajo 3

Tajo 4

Tajo 5

Tajo 6

Tajo 7

Tajo 8

Tajo 9

Mes 100,000 4,615 22 45.79 23.70 15.60 4.42 1.75 1.24 0.69 22.09 101.96 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 41.33

Mes 150,000 2,702 56 41.79 20.10 12.00 4.42 1.75 1.24 0.69 21.69 58.60 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 (2.04)

Mes 500,000 4,280 117 31.95 34.10 26.00 4.42 1.75 1.24 0.69 (2.15) (9.22) 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 (69.85)

Mes 97,143 4,034 24 42.35 21.10 13.00 4.42 1.75 1.24 0.69 21.25 85.71 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 25.07

Mes 340,000 4,504 75 28.79 30.60 22.50 4.42 1.75 1.24 0.69 (1.81) (8.16) 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 (68.79)

Mes 136,000 4,232 32 39.88 19.10 11.00 4.42 1.75 1.24 0.69 20.78 87.93 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 27.30

Mes 170,000 4,223 40 43.10 21.10 13.00 4.42 1.75 1.24 0.69 22.00 92.92 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 32.28

Mes 130,769 4,300 30 50.59 21.10 13.00 4.42 1.75 1.24 0.69 29.49 126.80 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 66.16

Tajo 10 Mes 22,667 4,364 5 52.54 18.10 10.00 4.42 1.75 1.24 0.69 34.44 150.29 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 89.66

Tajo 11 Mes 68,000 4,903 14 43.36 19.60 11.50 4.42 1.75 1.24 0.69 23.76 116.51 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 55.88

UTILIDAD DE OPERACION

M ile s US $

Mes 11,724 2,658 4 52.89 25.90 17.80 4.42 1.75 1.24 0.69 26.99 71.73 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 11.10

CAJA DISPONIBLE

M ile s US $

15.64

45.87

2.51

(65.31)

29.62

(64.25)

31.84

36.83

70.71

94.20

60.42

EQUILIB R IO OP ER ATIVO

TM S / M e s

EQUILIB R IO DE C AJ A

TM S / M e s

2,247 2,078

2,745 2,539

2,796 2,587

-28,159 -26,048

2,854 2,640

-33,478 -30,969

2,918 2,699

2,756 2,549

2,056 1,902

1,760 1,629

2,552 2,360

D e s c rip c ió n

Un id a d e s

R ES ER VAS DE M INER AL P OR TAJ O

TM S

P R ODUC C ION M ENS UAL

TM S

H o riz o n t e d e v id a e n M e s e s P R E C IO UIN IT A R IO N E T O

US $ / T M

C O S T O S VA R IA B LE S

US $ / T M

C o s to de M ina C o s to de P la nta Tra ns po rte de la P ro duc c ió n Ga s to s de Em ba rque C o m is ió n de C o m e rc ia liza c ió n M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N

US $ / T M

M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N - M E S

M ile s US $

C O S T O S F IJ O S

M ile s US $

C o s to de P ro duc c ió n

M ile s US $

- R e m une ra c io ne s - Otro s Explo ra c io ne s

M ile s US $

De pre c ia c ió n

M ile s US $

Ga s to s Adm inis tra tivo s

M ile s US $

Ga s to s F ina nc ie ro s

M ile s US $

UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A - A la fe c ha

%

- R e que rida

%

49% 41%

85% 50%

50% 51%

78% -516%

74% 52%

83% -614%

78% 54%

77% 51%

79% 38%

80% 32%

90% 47%

INFORMACIÓN TECNICA Capacidad de Producción Total Tajos Utilización de la Planta por Tajo Total de Reservas Producción Mensual Total Costos Fijos - Mes Total Costos Fijos - Mes por Tajos

TM T Un d . TM T

TM TM T

US $ M ile s US $ M ile s

60,000 11 5,455 1,726,303 44,814 667.00 60.64

Análisis de Resultados Utilidad de Operación Mensual Caja Disponible Mes Utilidad Operativa Mes Sin Tajos Deficitarios Caja Disponible Mes Sin Tajos Deficitarios

US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s

208.09 258.09 348.77 385.13

Tajo 11 D e s c rip c ió n

Un id a d e s

Me s

R ES ER VAS DE M INER AL P OR TAJ O

TM S

68,000

P R ODUC C ION M ENS UAL

TM S

4,903

H o riz o n t e d e v id a e n M e s e s

14

P R E C IO UIN IT A R IO N E T O

US $ / T M

4 3 .3 6

C O S T O S VA R IA B LE S

US $ / T M

1 9 .6 0

C o s to de M ina

11.50

C o s to de P la nta

4.42

Tra ns po rte de la P ro duc c ió n

1.75

Ga s to s de Em ba rque

1.24

C o m is ió n de C o m e rc ia liza c ió n

0.69

M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N

US $ / T M

2 3 .7 6

M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N - M E S

M ile s US $

1 1 6 .5 1

C O S T O S F IJ O S

M ile s US $

6 0 .6 4

C o s to de P ro duc c ió n

M ile s US $

- R e m une ra c io ne s

37.45 32.00

- Otro s Explo ra c io ne s

1.36

De pre c ia c ió n

M ile s US $

4.55

M ile s US $

10.91

Ga s to s F ina nc ie ro s

M ile s US $

6.36

CAJA DISPONIBLE

(Precio Unitario - Costos Variables Unitarios) Producción Promedio Mes (TMS) x Margen de Contribución Unitario Margen de Contribución Mes Costos Fijos Totales Mes

5.45 M ile s US $

Ga s to s Adm inis tra tivo s

UTILIDAD DE OPERACION

VERIFICACION DEL CALCULO

M ile s US $

M ile s US $

EQUILIB R IO OP ER ATIVO

TM S / M e s

EQUILIB R IO DE C AJ A

TM S / M e s

55.88 60.42

2,552 2,360

UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A - A la fe c ha

%

- R e que rida

%

90% 47%

Utilidad de Operación + Depreciación Mes Costos Fijos / Margen de Contribución Unitaria Costos Fijos - Depreciación/ Margen de Contribución Unit. Producción Promedio Mensual / Capacidad total de Planta x Tajo 4,903 Tm / 5,455 Tms Equilibrio operativo TMS / Capacidad Total de planta x Tajo 2,552 Tms / 5,455 Tms

DETERMINACION DEL PUNTO MAXIMO DE UTILIDADES

CURVA DE UTILIDAD TOTAL Maximización de la Utilidades Neta de Operación

Utilidad US$

A

U1

Punto de saturación del Consumidor

Punto máximo de Utilidad Total

0

Q1

Q Tm Cantidad de Producción

UTILIDAD TOTAL EN LAS OPERACIONES MINERAS •La utilidad total de las operaciones aumenta a medida que incrementa el nivel de producción de cero (0) hasta Q1, alcanzando la utilidad máxima en el punto (A) cuando produce Q1, a partir del cual su utilidad disminuye a medida que continua incrementando el nivel de producción. •El punto de saturación (A) indica la cantidad de producción en TM con la cual la Empresa alcanza su utilidad total máxima, si incrementa su producción en TM mas allá del punto de saturación, empieza a obtener desutilidad o deseconomías por cada unidad adicional de producción. •En el punto (A) en la curva de utilidad total, el cual indica que la empresa puede obtener la máxima utilidad total de U1. •Este fenómeno se puede producir por dos motivos: Por el incremento de la capacidad de producción, lo cual implica un incremento de los costos fijos operativos. Y por las deseconomías generado por el aumento en la dilución del mineral explotado. •Además por el tamaño de tecnología disponible en el mercado. Es decir, se genera deseconomías porque la nueva capacidad de producción no encaja con la tecnología disponible.

CASO: 4 CIA. MINERA HUASCAR S.A. Análisis del punto de maximización de las Utilidades Totales

EVALUACION PARA DETERMINAR EL PUNTO DE MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE LAS OPERACIONES D e s c rip c ió n

Un id a d e s

Esc 1

Esc 2

Esc 3

Esc 4

Esc 5

Esc 6

Esc 7

Esc 8

Esc 9

P ro m - M e s

P ro m - M e s

P ro m - M e s

P ro m - M e s

P ro m - M e s

P ro m - M e s

P ro m - M e s

P ro m - M e s

P ro m - M e s

R ES ER VAS DE M INER AL P OR TAJ O

TM S

3,452,606

3,452,606

3,452,606

3,452,606

3,452,606

3,452,606

3,452,606

3,452,606

P R ODUC C ION M ENS UAL

TM S

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

50,000

55,000

H o riz o n t e d e v id a e n M e s e s

17 3

13 8

115

99

86

77

69

3,452,606 60,000

63

58

P R E C IO UIN IT A R IO N E T O

US $ / T M

4 2 .6 7

4 2 .6 7

4 2 .6 7

4 2 .6 7

4 2 .6 7

4 2 .6 7

4 2 .6 7

4 2 .6 7

4 2 .6 7

C O S T O S VA R IA B LE S

US $ / T M

2 3 .14

2 3 .14

2 3 .14

2 3 .14

2 3 .14

2 3 .14

2 3 .14

2 3 .14

2 3 .14

C o s to de M ina C o s to de P la nta

15.04

15.04

15.04

15.04

15.04

15.04

15.04

15.04

15.04

4.42

4.42

4.42

4.42

4.42

4.42

4.42

4.42

4.42

Tra ns po rte de la P ro duc c ió n

1.75

1.75

1.75

1.75

1.75

1.75

1.75

1.75

1.75

Ga s to s de Em ba rque

1.24

1.24

1.24

1.24

1.24

1.24

1.24

1.24

1.24

C o m is ió n de C o m e rc ia liza c ió n M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N

0.69 US $ / T M

0.69

0.69

0.69

0.69

0.69

0.69

0.69

0.69

19 .5 3

19 .5 3

19 .5 3

19 .5 3

19 .5 3

19 .5 3

19 .5 3

19 .5 3

19 .5 3

M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N - M E S

M ile s US $

3 9 0 .5 4

4 8 8 .18

5 8 5 .8 1

6 8 3 .4 5

7 8 1.0 8

8 7 8 .7 2

9 7 6 .3 5

10 7 3 .9 9

117 1.6 2

C O S T O S F IJ O S

M ile s US $

6 6 7 .0 0

6 6 7 .0 0

6 6 7 .0 0

6 6 7 .0 0

6 6 7 .0 0

6 6 7 .0 0

6 6 7 .0 0

9 2 2 .0 0

9 2 2 .0 0

C o s to de P ro duc c ió n

M ile s US $

- R e m une ra c io ne s

412.00 352.00

- Otro s

412.00 352.00

60.00

412.00 352.00

60.00

412.00 352.00

60.00

412.00 352.00

60.00

412.00 352.00

60.00

412.00 352.00

60.00

492.00 402.00

60.00

492.00 402.00

90.00

90.00

Explo ra c io ne s

M ile s US $

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

80.00

80.00

De pre c ia c ió n

M ile s US $

50.00

50.00

50.00

50.00

50.00

50.00

50.00

100.00

100.00

Ga s to s Adm inis tra tivo s

M ile s US $

120.00

120.00

120.00

120.00

120.00

120.00

120.00

150.00

150.00

Ga s to s F ina nc ie ro s

M ile s US $

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

100.00

100.00

UTILIDAD DE OPERACION

M ile s US $

(276.46)

(178.82)

(81.19)

16.45

114.08

211.72

309.35

151.99

249.62

CAJA DISPONIBLE

M ile s US $

(226.46)

(128.82)

(31.19)

66.45

164.08

261.72

359.35

251.99

349.62

EQUILIB R IO OP ER ATIVO

TM S / M e s

34,158

34,158

34,158

34,158

34,158

34,158

34,158

47,217

47,217

EQUILIB R IO DE C AJ A

TM S / M e s

31,597

31,597

31,597

31,597

31,597

31,597

31,597

42,095

42,095

UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A - A la fe c ha

%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

92%

100%

- R e que rida pa ra Equilibrio

%

68%

68%

68%

68%

68%

68%

68%

79%

79%

50,000 20

50,000 25

50,000 30

50,000 35

50,000 40

50,000 45

50,000 50

60,000 55

60,000 60

Capacidad de Produccion de Planta Num ero de Tajeos

TMS/Mes unidad

Utilidad Neta de Operación U

MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE OPERACION (US$ - TM) 400,000

309,351 249,622

300,000

2 11, 7 16 15 1, 9 8 7

200,000

114 , 0 8 1

100,000

16 , 4 4 6

-100,000 -200,000

- 8 1, 18 9

0

10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 - 17 8 , 8 2 4

- 276,459

-300,000 -400,000 Niveles de Producción TM UTILIDAD DE OPERACION Miles US$

MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE OPERACION US$ - Numero de Tajos 400,000

309,351 249,622 211,716 151,987 114,081

Utilidad Neta de Operación en US$

300,000 200,000

16,446

100,000

-81,189

-100,000 -200,000

10

20-178,82430

40

50

-276,459

-300,000 -400,000 Numero de Tajos

UTILIDAD DE OPERACION Miles US$

60

70

EVALUACION ECONOMICA DE LAS OPERACIONES MINERAS CIA. MINERA HUASCAR S.A.

BALANCE METALURGICO DESCRIPCION STOCK INICIAL TONELAJE EXTRAIDO TONELAJE TRATADO -

Ley Ley Ley Ley

de Cabeza de Pb de Cabeza de Zn de Cabeza de Cu de Cabeza de Ag

RECUPERACIONES - Plomo - Zinc - Cobre - Plata

Leyes de Concentrado de Plomo - Plomo - Zinc - Cobre - Plata - Oro Leyes de Concentrado de Zinc - Zinc - Plata Leyes de Concentrado de Cobre - Cobre - Plata - Oro PRODUCCION CONCENTRADO DE PLOMO PRODUCCION CONCENTRADO DE ZINC PRODUCCION CONCENTRADO DE COBRE

TOTAL TMS TMS TMS

ENE

FEB

MAR

ABR (*)

158,381 159,183

46,773 42,364

5,229 43,663 45,159

3,733 40,430 41,015

3,148 27,515 30,645

% % % oz/TMS

2.8 3.1 0.4 8.3

2.7 3.1 0.4 7.8

3 3.6 0.4 8.5

2.5 2.8 0.5 8.2

2.9 3 0.4 8.8

% en Pb % en Zn % en Cu % en Pb % en Zn % en Cu

84 77 27 53 9 21

84 76 26 52 9 22

80 76 26 54 9 19

83 78 27 50 11 21

90 78 29 56 8 21

% % % oz/TMS oz/TMS

54.5 3.5 4.1 103.5 0

54.5 4.2 3.5 99.1 0

53.4 3.8 4.5 101.4 0

54 3.1 4.6 108.8

56.7 2.9 3.5 105.9 0

% oz/TMS

51.3 16.2

52.5 16

51.6 14.1

49.2 19.7

52.2 15.8

% oz/TMS oz/TMS

19.1 285.5 0.1

18.7 269.6 0.1

18.1 276.1 0.1

20.1 284.8 0.1

19.9 324.2 0.1

TMS TMS TMS

6,754 7,535 958

1,747 1,905 264

2,019 2,458 262

1,559 1,815 254

1,429 1,357 177

VALOR NETO DE LA PRODUCCION DESCRIPCION COTIZACIONES - Plata - Zinc - Plomo - Cobre - Oro

TOT/PROM

FEB

MAR

ABR (*)

6.57 48.04 27.43 59.74 349.26

7 45 35 1.2 450

6.69 49.88 23.42 75.51 297.49

6.22 47.52 25.39 79.29 295.91

6.32 49.76 25.98 81.69 308.29

TMS TMS TMS

6,754 7,535 958

1,747 1,905 264

2,019 2,458 262

1,559 1,815 254

1,429 1,357 177

US $/TM US $/TM US $/TM

737 286 1,723

835 253 1,809

688 274 1,655

707 303 1,603

722 333 1,867

VALOR TOTAL DE LOS CONCENTRADOS - Plomo - Zinc - Cobre

miles $ miles $ miles $

4,981 2,156 1,650

1,458 483 478

1,390 673 434

1,102 550 407

1,031 451 331

TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION

m ile s $

8,787

2,419

2,497

2,059

1,813

PAGO POR CADA METAL - Pago por Plata - Pago por Zinc - Pago por Plomo - Pago por Cobre - Pago por Oro SUB-TOTAL

miles $ miles $ miles $ miles $ miles $ m ile s $

6,273 3,460 2,104 307 5 12,148

1,674 841 694 114 2 3,325

1,818 1,178 525 66 1 3,588

1,502 784 445 74 1 2,805

1,279 657 439 53 1 2,429

PENALIDADES/MAQUILAS/FLETE/SEGURO - Concentrado de Plomo - Concentrado de Zinc - Concentrado de Cobre TOTAL PENALIDADES/MAQUILAS/F&S

miles $ miles $ miles $ m ile s $

-1,348 -1,719 -294 -3,361

-346 -469 -91 -906

-410 -607 -74 -1,091

-309 -362 -76 -747

-283 -280 -53 -617

TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION

m ile s $

8,787

2,419

2,497

2,059

1,813

PRODUCCION DE CONCENTRADOS - Plomo - Zinc - Cobre

VALOR UNITARIO DE LOS CONCENTRADOS - Plomo - Zinc - Cobre

$/oz Ag ctvs $/Lb ctvs $/Lb ctvs $/Lb $/oz Au

ENE

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS- UTILIDAD DE OPERACIONES Miles de US$ Descripción

TOT/PROM

ENE

FEB

MAR

ABR (*)

Valor Bruto de la Produccion

8,787

2,419

2,497

2,059

1,813

Valor Neto de la Produccion

8,787

2,419

2,497

2,059

1,813

TOTAL EGRESOS

7,538

1,765

1,933

2,196

1,645

Costo de Produccion

6,148

1,423

1,478

1,883

1,365

383 3,380 1,313 1,072

58 847 304 213

70 782 370 257

102 1,042 445 294

153 709 195 308

582

154

180

138

109

256 194 132

66 52 36

79 64 37

59 48 31

52 30 27

631 178

170 18

168 107

168 7

125 46

178

18

107

7

46

1,249

654

564

-137

168

6,148

1,422

1,478

1,883

1,365

1,140 444 148 194 2,751 866 374 231

291 67 27 -4 690 198 93 59

277 111 60 39 592 252 93 54

302 175 42 127 840 236 94 69

270 91 19 32 630 180 94 49

-

Exploraciones Costo de Mineral Planta de Flotacion Gastos Generales

Gastos de Comercialización - Transporte Producción - Embarque - Comisión Comercialización Gastos Administrativos Gastos Financieros - Soles - Dolares UTILIDAD DE OPERACION (*) Costo de Producción -

Remuneraciones Materiales de Operación Reparación y Mantenimiento Servicios Ordenes - Servic. Distribuidos Servicios Terceros Minería Servicios Terceros Varios Depreciación Otros Gastos

ANALISIS ECONOMICO POR TONELADA METRICA TRATADA (US$/TMT) DESCRIPCION

TOT/PROM

ENE

FEB

MAR

ABR (*)

Valor Bruto de la Produccion

55.2

57.11

55.28

50.19

59.16

Valor Neto de la Produccion

55.2

57.11

55.28

50.19

59.16

TOTAL EGRESOS

47.36

40.9

42.8

53.54

53.67

Costo de Produccion (*)

38.62

33.58

32.73

45.91

44.53

2.41 21.23 8.25 6.73

1.24 18.11 6.5 4.56

1.54 17.31 8.19 5.69

2.49 25.41 10.84 7.17

5 23.14 6.35 10.04

3.65

3.29

3.99

3.37

3.56

1.61 1.22 0.83

1.41 1.11 0.78

1.75 1.41 0.83

1.45 1.17 0.75

1.68 0.99 0.89

Gastos Administrativos Gastos Financieros

3.96 1.12

3.64 0.39

3.71 2.37

4.09 0.16

4.08 1.5

UTILIDAD DE OPERACION

7.85

16.21

12.48

-3.35

5.49

38.62

33.57

32.73

45.91

44.53

7.16 2.79 0.93 1.22 17.28 5.44 2.35 1.45

6.86 1.59 0.65 -0.09 16.28 4.68 2.21 1.39

6.14 2.46 1.32 0.86 13.11 5.57 2.07 1.19

7.36 4.27 1.02 3.09 20.47 5.74 2.28 1.68

8.81 2.97 0.63 1.03 20.55 5.88 3.06 1.61

-

Exploraciones Costo de Mineral Planta de Flotacion Gastos Generales

Gastos de Comercializacion - Transporte Produccion - Embarque - Comision Comercializacion

(*) Costo de Producción -

Remuneraciones Materiales de Operación Reparación y Mantenimiento Servicios Ordenes - Servic. Dist Servicios Terceros Minería Servicios Terceros Varios Depreciación Otros Gastos

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Promedio - Mes CONCEPTO

Prom -M e s

COTIZACION DE METALES Plomo Zinc Cobre Plata Oro

Ctvs US$/Lb Ctvs US$/Lb Ctvs US$/Lb US$/Oz US$/Oz

27.43 48.04 59.74 6.57 349.26

VALOR NETO DE LA PRODUCCION

US$/TM

55.2

COSTOS VARIABLES

US$/TM

30.55

Costo de Mina Costo de Planta Transporte de la Producción Gastos de Embarque Comisión de Comercialización MARGEN DE CONTRIBUCION

21.6 7.95 0.44 0.32 0.22 US$/TM

24.65

TONELADAS TRATADAS (ACUMULADAS)

TMS

159,183

PROMEDIO MENSUAL

TMS

39,796

MARGEN DE CONTRIBUCION MES

Miles US$

981

COSTOS FIJOS

Miles US$

563

Costo de Producción - Remuneraciones - Otros

Miles US$

361 267 94

Gastos Administrativos Gastos Financieros

Miles US$ Miles US$

158 44

UTILIDAD DE OPERACION

Miles US$

418

MARGEN DE CAJA

Miles US$

324

EQUILIBRIO OPERATIVO

TMS/Mes

22,842

EQUILIBRIO DE CAJA

TMS/Mes

19,046

UTILIZACION DE LA PLANTA - A la f echa - Requerida

% %

74% 42%

BO Consulting Business Optimization

GRACIAS

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