Da
This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. Report DMCA
Overview
Download & View Da as PDF for free.
More details
- Words: 1,243
- Pages: 9
Xuất phát từ nhu cầu của khách hàng :
NFA (DT sử dụng, cho thuê tính tiền được) : biết NFA / GFA : >> GFA (tổng DT xây dựng) : Đơn giá đầu tư (XD, PT DA từ A đến Z) (đã bao gồm 10% thuế GTGT) : >> Đơn giá đầu tư (XD, PT DA từ A đến Z) (trước thuế) : >> Tổng chi phí XD, PT DA (đã bao gồm thuế GTGT) : DT đất cần mua : Đơn giá đất : >> Chi phí đất : >> Tổng đầu tư : Cơ cấu vốn :
Vốn Chủ sở hữu : > Đối tác nước ngoài > VN Vốn vay :
Lãi suất : Thời hạn hoàn trả vốn vay gốc (chưa tính thời gian XD, PT DA) :
15% /năm
Giá cho thuê (đã bao gồm 10% thuế GTGT) : >> Giá cho thuê (trước thuế) : Chi phí quản lý, vận hành toà nhà : Chi phí bảo hiểm : Trị giá bảo hiểm : Chi phí khấu hao hàng năm : Trị giá khấu hao : = tổng CP XD, PT DA trước thuế + tổng CP lãi vay phát sinh trong TG XD, PTDA Tổng trị giá khấu hao : Kế hoạch giải ngân vốn vay, ân hạn lãi vay trong thời gian xây dựng, phát triển dự án : Tháng thứ
Khoản chi
Từ nguồn vốn CSH
Từ nguồn vốn vay
Luỹ kế Vốn CSH
A
B
C
D
E
1 Tiền đất 2 Tiền đất 3 Tiền đất 4 CP XD, PT DA 5 CP XD, PT DA 6 CP XD, PT DA 7 CP XD, PT DA 8 CP XD, PT DA 9 CP XD, PT DA 10 CP XD, PT DA 11 CP XD, PT DA 12 CP XD, PT DA 13 CP XD, PT DA 14 CP XD, PT DA 15 CP XD, PT DA 16 CP XD, PT DA 17 CP XD, PT DA 18 CP XD, PT DA 19 CP XD, PT DA 20 CP XD, PT DA 21 CP XD, PT DA
56,666,667 56,666,667 56,666,667 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 5,102,041
3,877,551 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592
56,666,667 113,333,333 170,000,000 178,979,592 187,959,184 196,938,776 205,918,367 214,897,959 220,000,000
Số dư nợ đầu Lãi vay ân hạn kỳ F
0 3,877,551 12,857,143 21,836,735 30,816,327 39,795,918 48,775,510 57,755,102 66,734,694 75,714,286 84,693,878 93,673,469 102,653,061
G=(F+D)*Lsva y*H
48,469 166,071 272,959 398,044 514,031 589,371 746,003 834,184 977,976 1,058,673 1,209,949 1,325,935 1,395,408
22 CP XD, PT DA 23 CP XD, PT DA 24 CP XD, PT DA
8,979,592 8,979,592 8,979,592 138,571,429
TC
Năm thứ
TL DT có khách thuê
Đơn giá cho thuê (trước thuế GTGT)
Doanh thu
A
B
C
D=B*C*220000 *12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
70% 85% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%
70 80 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
117,600,000 163,200,000 205,200,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000
111,632,653 120,612,245 129,591,837
CP QL, VH toà Chi phí lãi vay nhà E=30%*D 35,280,000 48,960,000 61,560,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000
F 20,785,714 19,271,473 17,530,096 15,527,512 13,224,540 10,576,123 7,530,443 4,027,912
1,557,908 1,619,898 1,789,881 14,504,762 15,433,183 Chi phí bảo hiểm G=CPBH*TGB H 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857
45 46 47 48 49 50 TC
95% 95% 95% 95% 95% 95%
100 100 100 100 100 100
228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000
68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 108,473,814
342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 17,142,857
200,000 m2 70% 285,714 m2 660 USD/m2 600 USD/m2 188,571,429 USD 17,000 m2 10,000 USD/m2 170,000,000 USD 358,571,429 USD 220,000,000 USD 170,000,000 USD 50,000,000 USD 138,571,429 USD (360 ngày)
#
0.04167% /ngày 8 năm 77 USD/m2/tháng 70 USD/m2/tháng 30% doanh thu 0.2% trị giá bảo hiểm 171,428,571 USD 5% trị giá khấu hao 185,933,333 USD 195,230,000 USD
Số ngày tính lãi Số dư nợ cuối trong kỳ kỳ H
I=D+F+G
30 31 30 31 31 29 31 30 31 30 31 31 30
3,926,020 13,023,214 22,109,694 31,214,371 40,309,949 49,364,881 58,501,105 67,568,878 76,692,262 85,752,551 94,883,418 103,978,997 113,028,061
31 30 31
Chi phí khấu hao H=TổngTGKH/2 0 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500
122,170,153 131,211,735 140,361,310
Thu nhập chịu Thuế thu nhập thuế doanh nghiệp I=D-E-F-G-H 51,429,929 84,864,170 116,005,547 142,368,131 144,671,102 147,319,520 150,365,200 153,867,731 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143
J=I*28% 14,400,380 23,761,968 32,481,553 39,863,077 40,507,909 41,249,466 42,102,256 43,082,965 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000
Thu nhập sau thuế K=I-J 37,029,549 61,102,202 83,523,994 102,505,054 104,163,194 106,070,054 108,262,944 110,784,767 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143
Hoàn thuế GTGT Số tiền có thể trên tổng đầu tư dùng để hoàn ban đầu trả VVG L 17,142,857
M=H+K+L 63,933,906 70,863,702 93,285,494 112,266,554 113,924,694 115,831,554 118,024,444 120,546,267
159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 195,230,000
44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000
114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 808,676,614
I=
15%
VVG phải trả
Net cash flow
Discounted NCF
N
O=M-N
P
10,094,941 11,609,182 13,350,559 15,353,143 17,656,115 20,304,532 23,350,212 26,852,744
-220,000,000 53,838,965 59,254,520 79,934,934 96,913,411 96,268,579 95,527,022 94,674,232 93,693,523 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
46,816,491 44,804,930 52,558,517 55,410,557 47,862,498 41,298,968 35,591,550 30,628,579 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 138,571,429
0 0 0 0 0 0
NFA (DT sử dụng, cho thuê tính tiền được) : biết NFA / GFA : >> GFA (tổng DT xây dựng) : Đơn giá đầu tư (XD, PT DA từ A đến Z) (đã bao gồm 10% thuế GTGT) : >> Đơn giá đầu tư (XD, PT DA từ A đến Z) (trước thuế) : >> Tổng chi phí XD, PT DA (đã bao gồm thuế GTGT) : DT đất cần mua : Đơn giá đất : >> Chi phí đất : >> Tổng đầu tư : Cơ cấu vốn :
Vốn Chủ sở hữu : > Đối tác nước ngoài > VN Vốn vay :
Lãi suất : Thời hạn hoàn trả vốn vay gốc (chưa tính thời gian XD, PT DA) :
15% /năm
Giá cho thuê (đã bao gồm 10% thuế GTGT) : >> Giá cho thuê (trước thuế) : Chi phí quản lý, vận hành toà nhà : Chi phí bảo hiểm : Trị giá bảo hiểm : Chi phí khấu hao hàng năm : Trị giá khấu hao : = tổng CP XD, PT DA trước thuế + tổng CP lãi vay phát sinh trong TG XD, PTDA Tổng trị giá khấu hao : Kế hoạch giải ngân vốn vay, ân hạn lãi vay trong thời gian xây dựng, phát triển dự án : Tháng thứ
Khoản chi
Từ nguồn vốn CSH
Từ nguồn vốn vay
Luỹ kế Vốn CSH
A
B
C
D
E
1 Tiền đất 2 Tiền đất 3 Tiền đất 4 CP XD, PT DA 5 CP XD, PT DA 6 CP XD, PT DA 7 CP XD, PT DA 8 CP XD, PT DA 9 CP XD, PT DA 10 CP XD, PT DA 11 CP XD, PT DA 12 CP XD, PT DA 13 CP XD, PT DA 14 CP XD, PT DA 15 CP XD, PT DA 16 CP XD, PT DA 17 CP XD, PT DA 18 CP XD, PT DA 19 CP XD, PT DA 20 CP XD, PT DA 21 CP XD, PT DA
56,666,667 56,666,667 56,666,667 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 5,102,041
3,877,551 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592 8,979,592
56,666,667 113,333,333 170,000,000 178,979,592 187,959,184 196,938,776 205,918,367 214,897,959 220,000,000
Số dư nợ đầu Lãi vay ân hạn kỳ F
0 3,877,551 12,857,143 21,836,735 30,816,327 39,795,918 48,775,510 57,755,102 66,734,694 75,714,286 84,693,878 93,673,469 102,653,061
G=(F+D)*Lsva y*H
48,469 166,071 272,959 398,044 514,031 589,371 746,003 834,184 977,976 1,058,673 1,209,949 1,325,935 1,395,408
22 CP XD, PT DA 23 CP XD, PT DA 24 CP XD, PT DA
8,979,592 8,979,592 8,979,592 138,571,429
TC
Năm thứ
TL DT có khách thuê
Đơn giá cho thuê (trước thuế GTGT)
Doanh thu
A
B
C
D=B*C*220000 *12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
70% 85% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%
70 80 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
117,600,000 163,200,000 205,200,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 240,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000
111,632,653 120,612,245 129,591,837
CP QL, VH toà Chi phí lãi vay nhà E=30%*D 35,280,000 48,960,000 61,560,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000
F 20,785,714 19,271,473 17,530,096 15,527,512 13,224,540 10,576,123 7,530,443 4,027,912
1,557,908 1,619,898 1,789,881 14,504,762 15,433,183 Chi phí bảo hiểm G=CPBH*TGB H 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857
45 46 47 48 49 50 TC
95% 95% 95% 95% 95% 95%
100 100 100 100 100 100
228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000 228,000,000
68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 68,400,000 108,473,814
342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 342,857 17,142,857
200,000 m2 70% 285,714 m2 660 USD/m2 600 USD/m2 188,571,429 USD 17,000 m2 10,000 USD/m2 170,000,000 USD 358,571,429 USD 220,000,000 USD 170,000,000 USD 50,000,000 USD 138,571,429 USD (360 ngày)
#
0.04167% /ngày 8 năm 77 USD/m2/tháng 70 USD/m2/tháng 30% doanh thu 0.2% trị giá bảo hiểm 171,428,571 USD 5% trị giá khấu hao 185,933,333 USD 195,230,000 USD
Số ngày tính lãi Số dư nợ cuối trong kỳ kỳ H
I=D+F+G
30 31 30 31 31 29 31 30 31 30 31 31 30
3,926,020 13,023,214 22,109,694 31,214,371 40,309,949 49,364,881 58,501,105 67,568,878 76,692,262 85,752,551 94,883,418 103,978,997 113,028,061
31 30 31
Chi phí khấu hao H=TổngTGKH/2 0 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500 9,761,500
122,170,153 131,211,735 140,361,310
Thu nhập chịu Thuế thu nhập thuế doanh nghiệp I=D-E-F-G-H 51,429,929 84,864,170 116,005,547 142,368,131 144,671,102 147,319,520 150,365,200 153,867,731 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 157,895,643 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143
J=I*28% 14,400,380 23,761,968 32,481,553 39,863,077 40,507,909 41,249,466 42,102,256 43,082,965 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,210,780 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000
Thu nhập sau thuế K=I-J 37,029,549 61,102,202 83,523,994 102,505,054 104,163,194 106,070,054 108,262,944 110,784,767 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 113,684,863 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143
Hoàn thuế GTGT Số tiền có thể trên tổng đầu tư dùng để hoàn ban đầu trả VVG L 17,142,857
M=H+K+L 63,933,906 70,863,702 93,285,494 112,266,554 113,924,694 115,831,554 118,024,444 120,546,267
159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 159,257,143 195,230,000
44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000 44,592,000
114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 114,665,143 808,676,614
I=
15%
VVG phải trả
Net cash flow
Discounted NCF
N
O=M-N
P
10,094,941 11,609,182 13,350,559 15,353,143 17,656,115 20,304,532 23,350,212 26,852,744
-220,000,000 53,838,965 59,254,520 79,934,934 96,913,411 96,268,579 95,527,022 94,674,232 93,693,523 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
46,816,491 44,804,930 52,558,517 55,410,557 47,862,498 41,298,968 35,591,550 30,628,579 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 138,571,429
0 0 0 0 0 0
