965

Druk nr 965 Warszawa, 8 września 2008 r. SEJM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VI kadencja Minister Finansów FS12 – 6163 – 6/DIS/08 Pan Bronisław Komorowski Marszałek Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej

Szanowny Panie Marszałku Stosownie do art. 11 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.), przedkładam Sejmowi Rzeczypospolitej Polskiej

- Sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia za rok 2007 zatwierdzone dnia 27 maja 2008 r. na podstawie art. 128 ust. 4 ww. ustawy przez Ministra Finansów po zasięgnięciu opinii Ministra Zdrowia. Sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia za 2007 rok przed zatwierdzeniem zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który nie zgłosił zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności przedmiotowego sprawozdania finansowego.

Z wyrazami szacunku

z upoważnienia Ministra Finansów Sekretarz Stanu (-) Elżbieta Suchocka-Roguska

RZECZPOSPOLITAPOLSKA ]\{INISTER FINANSoW

Warszau,a, d"i, Ll\ maja2008rok-u

FS12-6163,3-1,DIS/08

Pan Jacek Paszkiervicz Prezes NarodorvcgoFun duszu Zdr owia

W odpowiedzi na pismo z dnia 12 maja 2008 r., nr BK./Wi08536,przy kt6ry'rnprzedstawiono lqczne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia za okres od I stycznia do 3l gn:dnia 2007 r. wraz z Opini4 NiezaleZnegoBieglego Rcwidentai Raportemz badania lqczncgosprawozdaniafinansowegoNarodowegoFunduszuZdrowia za okres od 1 stycznia 2007 r. do 3l grudnia 2007 r. przeprowadzonegoprzcz Kancelariq Bieglych Rer.vident6rv ,,Auxilium" S.A. - uprzejmie informujq. Na podstawieart. 128 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia2004 r. o Swiadczcniachopieki zdrowotnej finansowanychze 6rodk6w publicznych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135 z poLn. zm.), po zasiqgniqciu opinii ministra wla3ciwego do sprarv zdrowia, zatu,icrdzam lqczne sprarvozdaniefinansowe NarodowegoFunduszuZdrowia sporzqdzoneza okres od 1 stycznia . do 31 grudnia2007r.

JanVinceut-Rostowski

Do n'iadomo6ci: Pani Ewa Kopacz MinisterZdror.via

MINISTER ZDROWIA

Warszawa,

2t 05 2008

MZ-U Z-F-743- I 1820-1A4M/08

Pan Jan Vincent - Rostowski Nlinister Finans6w

(. il'.

-,_) "\ i'ir!-,-

I ,'L-

W nawi4zaniudo pisma Ministra Finans6w z dnta 16 maja 2008 r. (znak _FS861633/DIS/08) w sprawie ,,przedstawieniaopinii do sprawozdania finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia za 200'7 rok" w trybie art. 128 ust 4 ustara,yz dnia 2'l sierpnia 2004 r. o Swiadczeniach opieki zdrowotnejfinansowanychze frodk6u,publicznych(Dz. U. Nr 210, poz. 2135 ze zm.\ uprzejmie informuj E, 2e nte zglaszan uwag do przcdmiotowego sorawozdania.

.J

r,)\rCa[rrtQ;. | ^ ,)

.:DCLQ-L\(Q_,,uu-

OPINIA i RAPORT Z BADANIA ŁĄCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.

Narodowy Fundusz Zdrowia 02-390 Warszawa ul. Grójecka 186

Kraków , maj 2008 r.

..

„A U X I L I U M” S.A. KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW KRAKÓW , Al. Pokoju 84

................................................................................................................. ZLECENIODAWCA Narodowy Fundusz Zdrowia - Centrala 02-390 Warszawa ul. Grójecka 186

................................................................................................................. WYKONAWCA "AUXILIUM" Kancelaria Biegłych Rewidentów S.A. Kraków, al. Pokoju 84 Koncesja Krajowej Izby Biegłych Rewidentów Nr 293

OPRACOWANIE Opinia i Raport z badania łącznego sprawozdania finansowego za rok 2007

................................................................................................................ PRZEPROWADZAJĄCY BADANIE Biegły Rewident Piotr Tomala Nr ewid. 10207/7528 Biegły Rewident Tadeusz Fedoruk Nr ewid. 4974/5100

………………………………………………………………………….

-2-

SPIS TREŚCI OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

4

RAPORT UZUPEŁNIAJACY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

7

A.

CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU

7

1.

Dane identyfikujące badaną jednostkę

7

2.

Informacje o sprawozdaniu finansowym Jednostki za 2006 r.

10

3.

Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania sprawozdań.

11

4.

Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe

12

B.

ANALIZA FINANSOWA BADANEJ JEDNOSTKI

13

1.

Kluczowe, specyficzne dla jednostki, wielkości bezwzględne i wskaźniki charakteryzujące jej wynik

C.

finansowy oraz sytuację majątkową i finansową za rok obrotowy i lata poprzednie.

13

CZĘŚĆ SZCEGÓŁOWA RAPORTU

18

3. Informacja o istniejących pozycjach sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2007 r.

21

7.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

27

8.

Pozycje kształtujące wynik finansowy

30

D.

USTALENIA KOŃCOWE

38

Badanie sprawozdania finansowego oraz weryfikacji jego wyniku3. Do niniejszego raportu załącza się:

38

-3-

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA 1.

Dla Ministra Finansów 2. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia z siedzibą w Warszawie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego - bilans sporządzony na dzień 31.12.2007 r., który po stronie

8 209 545 256,99 zł

aktywów i pasywów zamyka się kwotą - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2007 r.

1 762 916 464,99 zł

do 31.12.2007 r. wykazujące zwiększenie o - rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.

1 762 916 464,99 zł

wykazujący zysk netto w kwocie - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2007 r. do

1 750 211 299,78 zł

31.12.2007 r. wykazujący zwiększenie o - dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

Za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiada Prezes Narodowego Funduszu Zdrowia. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności badanego

sprawozdania

finansowego

oraz

prawidłowości

ksiąg

rachunkowych

stanowiących podstawę jego sporządzenia.

3. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.),

-4-

2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów Polsce, 3. ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 roku o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych ( Dz. U. z 2004 r. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.) Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w badanym sprawozdaniu finansowym, poprawności zastosowanych przez badaną Jednostkę zasad rachunkowości, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczające podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

4. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2007 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r., 2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych przez Jednostkę ksiąg rachunkowych, 3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa bilansowego i podatkowego.

-5-

5. Sprawozdanie z działalności Jednostki w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości nie jest dołączane do badanego sprawozdania finansowego.

Kraków, dnia 07 maja 2008 r.

W imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów AUXILIUM S.A. Piotr Tomala przeprowadzający badanie: biegły rewident nr ewid. 10207/7528

Tadeusz Fedoruk przeprowadzający badanie: biegły rewident nr ewid. 4974/5100

-6-

RAPORT UZUPEŁNIAJACY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA A. 1.

CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU

Dane identyfikujące badaną jednostkę 1.1 Badaną jednostką jest Narodowy Fundusz Zdrowia zwany dalej NFZ, który działa na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz.U. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.) oraz statutu Narodowego Funduszu Zdrowia nadanego rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 września 2004 r. (Dz.U. Nr 213, poz. 2161). Siedziba NFZ znajduje się w Warszawie przy ul. Grójeckiej 186. NFZ jest państwową jednostką organizacyjną posiadającą osobowość prawną.

1.2 Przedmiotem działalności Narodowego Funduszu Zdrowia jest: 1) Zarządzanie środkami pochodzącymi z: a. Należnych składek na ubezpieczenie zdrowotne, b. Odsetek od nieopłaconych w terminie składek na ubezpieczenie zdrowotne, c. Darowizn i zapisów, d. Zadań zleconych w zakresie określonym w ustawie, e. Kredytów i pożyczek, f. Dotacji, w tym z dotacji celowej przeznaczonej na finansowanie zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt. 3 Ustawy, g. Tytułu roszczeń regresowych, h. Dochodów z lokat, i. Innych źródeł. 2)

Określanie jakości i dostępności oraz analiza kosztów świadczeń opieki zdrowotnej w zakresie niezbędnym dla prawidłowego zawierania umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej,

3)

Przeprowadzanie konkursów ofert, rokowań i zawieranie umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej, a także monitorowanie ich realizacji i rozliczenie, 7

4)

Finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej udzielonych świadczeniobiorcom innym niż ubezpieczeni spełniającym kryterium dochodowe, o którym mowa w art. 8 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej ( Dz. U. 64 poz. 593 z późn. zm.), co do których nie stwierdzono okoliczności, o której mowa w art. 12 tej ustawy,

5)

Opracowywanie, wdrażanie, realizowanie i finansowanie programów zdrowotnych,

6)

Wykonywanie zadań zleconych, w tym finansowanych przez ministra właściwego do spraw zdrowia, a w szczególności realizacja programów zdrowotnych,

7)

Monitorowanie ordynacji lekarskich,

8)

Promocja zdrowia,

9)

Prowadzenie Centralnego Wykazu Ubezpieczonych;

10) Prowadzenie wydawniczej działalności promocyjnej i informacyjnej w zakresie ochrony zdrowia. Fundusz zarządza środkami finansowymi określonymi w art. 116 ustawy. W zakresie środków pochodzących ze składek na ubezpieczenie zdrowotne Fundusz działa w imieniu własnym na rzecz ubezpieczonych oraz osób uprawnionych do tych świadczeń na podstawie przepisów o koordynacji. Fundusz nie wykonuje działalności gospodarczej.

1.3 Podstawa prawna działalności. Narodowy Fundusz Zdrowia działa na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 roku o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych ( Dz. U. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.) zwanej dalej „Ustawą” oraz statutu nadanego rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 września 2004 roku w sprawie nadania statutu Narodowemu Funduszowi Zdrowia ( Dz. U. Nr 213 poz. 2161 z późn. zm.). NFZ posiada: a. Numer identyfikacji podatkowej NIP, nadany przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie,

1070001057,

b. Numer identyfikacyjny REGON, nadany w dniu 21 września 2004 r. przez Urząd Statystyczny w Warszawie.

015817985 8

1.4 Wielkość kapitału Fundusz podstawowy na dzień 31.12.2007 r. wynosi

141 549 868,09 zł.

1.5 Właściciel kapitału Mienie Narodowego Funduszu Zdrowia utworzonego na podstawie ustawy z dnia 23 stycznia 2003 r. o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu Zdrowia stało się z dniem wejścia w życie ustawy z mocy prawa mieniem Funduszu, z tym że mienie otrzymane od Skarbu Państwa zalicza się na fundusz podstawowy Funduszu (art. 232 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych).

1.6 Organy jednostki 1)

Rada Funduszu;

2)

Prezes Funduszu;

3)

Rady oddziałów wojewódzkich Funduszu;

4)

Dyrektorzy oddziałów wojewódzkich Funduszu.

1.7 Kierownictwo jednostki: Jacek Paszkiewicz Jacek Grabowski Dariusz Wasilewski

– Prezes Narodowego Funduszu Zdrowia – Z-ca Prezesa ds. Medycznych Narodowego Funduszu Zdrowia Z-ca Prezesa ds. Służb Mundurowych Narodowego Funduszu Zdrowia

Grażyna Łukasiewicz

– Dyrektor Biura Księgowości, Główny Księgowy NFZ

1.8 Rada Narodowego Funduszu Zdrowia: Piotr Gryza Rudolf Borusewicz

Przewodniczący Rady

od 12.01.2006 r.

Zastępca Przewodniczącego

od 07.12.2004 r.

Rady

9

Jan Sobiech

Członek Rady

od 24.02.2006 r.

Ewelina Nojszewska

Członek Rady

od 15.02.2007 r.

Ryszard Łepik

Członek Rady

Andrzej Radzikowski

Członek Rady

Małgorzata OkońskaZaremba

Członek Rady

od 07.12.2004 r. do 10.12.2007 r. od 11.12.2007 r. od 07.12.2004 r. do 15.06.2007 r.

Anna Ruzik

Członek Rady

od 03.07.2007 r.

Jacek Piątkiewicz

Członek Rady

od 20.01.2006 r.

Ireneusz Fąfara

Członek Rady

od 18.10.2005 r.

Kazimierz Sobka

Członek Rady

od 07.12.2004 r.

1.9 Informacje dodatkowe 1)

Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.

2)

Przeciętne zatrudnienie w NFZ w przeliczeniu na pełne etaty w badanym roku obrotowym wynosi 4.342,9 pracowników.

2.

Informacje o sprawozdaniu finansowym Jednostki za 2006 r. 1)

Sprawozdanie finansowe NFZ za 2006 r. było badane przez Agencję Usług Księgowo-Prawnych „Biegli Rewidenci” Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach wpisaną na listę,

prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, podmiotów

uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 473. Biegły rewident Leokadia Zagórska działająca w ramach podmiotu uprawnionego do badania wydała opinię bez zastrzeżeń, zwracając uwagę, że w informacji dodatkowej i objaśnieniach do sprawozdania finansowego za 2006 r. została załączona nota zawierająca dane dotyczące potencjalnych zobowiązań z tytułu wykonanych w 2006 r. ponadumownych świadczeń medycznych i roszczeń świadczeniodawców z tytułu ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie niektórych ustaw. Działalność Narodowego Funduszu Zdrowia za 2006 r. zamknęła się kwotą zysku netto w wysokości 867.944.588,13 zł.

10

2)

Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia zostało zatwierdzone przez Ministra Finansów, który po zasięgnięciu opinii ministra właściwego do spraw zdrowia, zatwierdził je decyzją nr FS12-6163-3/MG/07 z dnia 25 czerwca 2007 r.

3)

Rada Narodowego Funduszu Zdrowia z łącznej kwoty 867.944.588,13 zł zatwierdzonego zysku netto NFZ za 2006 r. Uchwałą Nr 31/2007/1 z dnia 30 sierpnia 2007 r.

przeznaczyła 708.944.588,13 zł

na fundusz zapasowy,

pozostawiając 159.000.000,00 zł zysku niepodzielnego. 4)

Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia za 2006 r. zostało opublikowane przez Centralę NFZ w Monitorze Polskim „B” Nr 2129, poz. 12260.

3.

Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania sprawozdań. 1)

Badanie sprawozdania finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia za 2007 rok przeprowadziła Kancelaria Biegłych Rewidentów „AUXILIUM”S.A. z siedzibą w Krakowie przy Al. Pokoju 84 wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod Nr 293, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów. Biegli rewidenci przeprowadzający badanie są wpisani na listę biegłych rewidentów pod następującymi numerami:

2)

Tadeusz Fedoruk

– wpis na listę pod nr 4974/5100,

Piotr Tomala

– wpis na listę pod nr 10207/7528.

Badanie przeprowadzono na podstawie Umowy nr 127/07 z dnia 12 grudnia 2007 r. zawartej pomiędzy Narodowym Funduszem Zdrowia w Warszawie, a Kancelarią Biegłych Rewidentów „AUXILIUM” S.A. w Krakowie. Wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego dokonano w trybie przetargu nieograniczonego. Badanie przeprowadzono w siedzibie centrali Narodowego Funduszu Zdrowia w Warszawie w okresie od dnia 07 kwietnia 2007 r. do dnia 30 kwietnia 2007 r.

3)

Zarówno podmiot uprawniony do badania jak i biegli rewidenci złożyli oświadczenia o niezależności od badanej Jednostki.

11

4)

Badana jednostka udostępniła żądane przez biegłych rewidentów dane i informacje nie stosując żadnych ograniczeń, zaś kierownictwo jednostki złożyło oświadczenie, że uznaje swoją odpowiedzialność za rzetelne sporządzenie sprawozdania finansowego i ujęcie w nim wszystkich danych zarówno bieżących, jak i zobowiązań warunkowych oraz poinformowaniu o udzielonych gwarancjach osobom trzecim.

4.

Informacje identyfikujące badane sprawozdanie finansowe 1)

Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia sporządzone zostało na dzień 31.12.2007 r. i obejmuje:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego - bilans sporządzony na dzień 31.12.2007 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. wykazujące zwiększenie o - rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. wykazujący zysk netto w kwocie - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. wykazujący zwiększenie o

8 209 545 256,99 zł 1762 916 464,99 zł 1 762 916 464,99 zł 1 750 211 299,78 zł

- dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Łączne sprawozdanie finansowe Narodowego Funduszu Zdrowia zostało sporządzone stosownie do uregulowań zawartych w art. 51 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, w którym unormowane zostały zasady sporządzania łącznego sprawozdania finansowego jednostek wielozakładowych. Zarówno podmiot uprawniony do badania jak i biegli rewidenci złożyli oświadczenia o niezależności od badanej jednostki. Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających ściganiu, jak również nieprawidłowości, jakie mogły wystąpić poza systemem rachunkowości.

12

B.

1.

ANALIZA FINANSOWA BADANEJ JEDNOSTKI

Kluczowe, specyficzne dla jednostki, wielkości bezwzględne i wskaźniki charakteryzujące jej wynik finansowy oraz sytuację majątkową i finansową za rok obrotowy i lata poprzednie. 1.1 Dynamika sprzedaży i zysków wg cen bieżących w złotych. L.p.

TREŚĆ

Wykonanie

Wykonanie

Wykonanie

%

za 2005rok

za 2006 rok

za 2007 rok

05:04

1

2

3

4

5

6

1. Przychody ze sprzedaży i 33 844 987 167,14 37 106 267 382,96 43 425 806 351,42

117,03%

2. Koszty działalności operacyjnej 33 427 797 149,48 36 402 522 369,97 41 747 137 172,35

114,68%

3. Zysk bilansowy

203,11%

zrównane z nimi

723 614 681,42

4. Zatrudnienie średnioroczne

867 944 588,13 1 762 916 464,99

4 264,53

4 207,22

4 342,90

103,22%

1.2 Zmiany wielkości poszczególnych składników aktywów i pasywów w stosunku do poprzedniego roku przedstawiają się następująco: Poz.

Stan na dzień

AKTYWA

31.12.2006 r.

31.12.2007 r.

Zmiana

250 588 082,11

246 648 019,37

-3 940 062,74

24 513 038,84

11 065 963,35

-13 447 075,49

225 794 832,93

235 475 491,29

9 680 658,36

Należności długoterminowe

280 210,34

106 564,73

-173 645,61

IV.

Inwestycje długoterminowe

0,00

0,00

0,00

V.

Długoterminowe międzyokresowe

0,00

0,00

0,00

B

AKTYWA OBROTOWE

5 566 317 606,97

7 962 897 237,62

2 396 579 630,65

I.

Zapasy

1 505 558,83

1 176 167,96

-329 390,87

II.

Należności krótkoterminowe

3 268 858 121,11

3 915 765 639,80

646 907 518,69

III.

Inwestycje krótkoterminowe

2 293 900 123,71

4 044 111 423,49

1 750 211 299,78

2 053 803,32

1 844 006,37

-209 796,95

5 816 905 689,08

8 209 545 256,99

2 392 639 567,91

A

AKTYWA TRWAŁE

I.

Wartości niematerialne i prawne

II.

Rzeczowe aktywa trwałe

III.

IV.

rozliczenia

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM

13

Poz.

PASYWA

Stan na dzień

Stan na dzień

31.12.2006 r.

31.12.2007 r.

1 325 505 412,22

3 088 421 877,21

1 762 916 464,99

Zmiana

A

KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

I.

Kapitał (fundusz) podstawowy

141 549 868,09

141 549 868,09

0,00

II.

Kapitał (fundusz) zapasowy

261 384 931,34

970 329 519,47

708 944 588,13

0,00

0,00

54 626 024,66

54 626 024,66

0,00

0,00

159 000 000,00

159 000 000,00

867 944 588,13

1 762 916 464,99

894 971 876,86

4 491 400 276,86

5 121 123 379,78

639 519 123,48

700 007 918,33

60 488 794,85

207 635,62

114 085,54

-93 550,08

Kapitał

III.

(fundusz)

z

aktualizacji

wyceny

IV.

Fundusz wydzielony (CFI)

V.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI.

Zysk (strata) netto ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA

B

ZOBOWIĄZANIA

0,00

629 723 102,92

I.

Rezerwy na zobowiązania

II.

Zobowiązania długoterminowe

III.

Zobowiązania krótkoterminowe

3 844 219 267,51

4 137 571 789,32

293 352 521,81

IV.

Zobowiązania wewnętrzne NFZ

0,00

0,00

0,00

V.

Rozliczenia międzyokresowe

7 454 250,25

283 429 586,59

275 975 336,34

5 816 905 689,08

8 209 545 256,99

2 392 639 567,91

PASYWA

RAZEM

W strukturze aktywów dominującą rolę odgrywają należności z tytułu dostaw i usług – 47,46 % w 2007 r. (55,98 % w 2006 r.) oraz środki pieniężne – 49,4 % w 2007 r. (39,35 % w 2006 r.), w pasywach natomiast znaczący udział mają krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług – 49,03 % w 2007 r. (63,27 % w 2006 r.) 1.3 Zmiany w wielkościach mających wpływ na wynik finansowy w porównaniu do roku ubiegłego przedstawiają się jak niżej: Ubiegły rok obrotowy

Poz.

Określenie

A.

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: Przychody ze składek oraz pozostałe przychody z tyt. puz

I. II.

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III.

Przychody netto materiałów

ze

sprzedaży

towarów

i

Bieżący rok obrotowy

Zmiana

37 106 267 382,96 43 425 806 351,42

6 319 538 968,46

37 104 605 720,48 43 424 333 643,11

6 319 727 922,63

-153 275,44

-793 846,01

-640 570,57

1 814 937,92

2 266 554,32

451 616,40

14

B.

Koszty działalności operacyjnej

C.

Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)

703 745 012,99

1 678 669 179,07

974 924 166,08

D.

Pozostałe przychody operacyjne

358 347 464,18

397 514 105,78

39 166 641,60

E.

Pozostałe koszty operacyjne

274 662 749,29

474 858 971,02

200 196 221,73

F.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

787 429 727,88

1 601 324 313,83

813 894 585,95

G.

Przychody finansowe

112 703 732,45

196 878 413,94

84 174 681,49

H.

Koszty finansowe

32 188 872,20

35 286 262,78

3 097 390,58

I.

Zysk (strata) z działalności gospodarczej H)

867 944 588,13 1 762 916 464,99

894 971 876,86

J.

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)

K.

Zysk (strata) brutto (I -/+J)

L.

Podatek dochodowy

M.

Pozostałe obowiązkowe (zwiększenia straty)

N.

Zysk (strata) netto (K-L-M)

36 402 522 369,97 41 747 137 172,35

zmniejszenia

(F+G-

5 344 614 802,38

0,00

0,00

0,00

867 944 588,13

1 762 916 464,99

894 971 876,86

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

867 944 588,13

1 762 916 464,99

894 971 876,86

zysku

W porównaniu do roku ubiegłego przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi wzrosły o 17,03%, a koszty działalności operacyjnej o 14,48%.

Na pozostałej działalności

operacyjnej NFZ poniósł stratę w wysokości 77.344,9 tys. zł. Wynik operacyjny za 2007 r. zamknął się kwotą 1.601.324,3 zł. zł. Wpływ na wynik finansowy wywarł również osiągnięty zysk na działalności finansowej w kwocie 161.592,2 tys. zł. Ostatecznie zysk netto za 2007 rok ukształtował się na poziomie 1.762.916,5 tys. zł, tj. wyższym o 103 % w porównaniu do 2006 r. 1.4 Węzłowe wskaźniki ekonomiczne charakteryzujące działalność i sytuację gospodarczą jednostki kształtują się, jak poniżej: L.p. 1.

2.

3.

Nazwa Rentowność sprzedaży netto w % Wskaźnik płynności finansowej I Wskaźnik płynności finansowej II

Formuła zysk netto x 100 %

2006

2007

2,34%

4,06%

1,447

1,924

1,447

1,924

przychody ze sprzedazy Zapasy +należn. krótk. + środki pieniężne Zobowiązania krótkoterminowe Należności krótkoterminowe + środki pieniężne Zobowiązania krótkoterminowe

15

4.

Wskaźnik ogólnego zadłużenia

5.

Wskaźnik samofinansowania

Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa ogółem Zobowiązania krótkoterminowe Aktywa obrotowe

Wskaźnik nasilenia

6.

Zobowiązania wobec dostawców

zobowiązań z tytułu świadczeń

Koszty świadczeń zdrowotnych

zdrowotnych Wskaźnik udziału kosztów

7.

Koszty świadczeń zdrowotnych

świadczeń zdrowotnych

Przychody ogółem

w przychodach

0,661

0,504

0,691

0,504

0,102

0,098

0,969

0,950

Rentowność sprzedaży netto za 2007 r. wyniosła 4,06 % i wzrosła w porównaniu z 2006

r.

–

2,34%.

Powyższy

wskaźnik

rentowności

przedstawia

zarazem

niewykorzystane możliwości sfinansowania w 2007 r. zakupu dodatkowych świadczeń zdrowotnych w wysokości wypracowanej nadwyżki przychodów nad poniesionymi kosztami. Wskaźnik płynności finansowej (I i II)

w porównaniu do roku ubiegłego uległ

poprawie i charakteryzuje się wartościami, znacznie wyższymi od zalecanych (1,0 – 1,1). Na poprawę wskaźnika ogólnego zadłużenia (jego zmniejszenie) wpłynął znacząco wzrost wartości funduszy własnych o 1.762.916,5 tys. zł.. Nadal jednak 62,38 % kapitałów Jednostki stanowią kapitały obce. Wskaźnik

sfinansowania

majątku

obrotowego

Funduszu

zobowiązaniami

krótkoterminowymi zmniejszył się z 0,69 w 2006 r. do 0,50 w 2007 r., na co przede wpłynął osiągnięty w 2007 r. zysk bilansowy. Nie zaobserwowano istotnych zmian wskaźnika nasilenia zobowiązań z tytułu świadczeń zdrowotnych; w badanym okresie wyniósł 0,098 wobec 0,102 w okresie ubiegłym. W roku sprawozdawczym nastąpiło nieznaczne zmniejszenie udziału kosztów na świadczenia zdrowotne w przychodach ogółem NFZ z 96,9% w 2006 r. do 95% w 2007r.

16

1.5 Kontynuacja działalności Forma prawna Narodowego Funduszu Zdrowia – państwowa jednostka organizacyjna oraz osiągnięty w 2007 r. wynik finansowy – zysk wysokości 1.762.916 tys. zł, jak i ogólna kondycja finansowa NFZ nie wskazują na zagrożenie kontynuacji działalności, w rozumieniu przepisów ustawy o rachunkowości.

.

17

C.

CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU

1.1 Ocena

prawidłowości

stosowanego

systemu

księgowości

i

kontroli

wewnętrznej. 1)

Narodowy Fundusz Zdrowia prowadzi rachunkowość na zasadach określonych w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami). Centrala Funduszu i Oddziały Wojewódzkie Funduszu

sporządzają

samodzielnie

sprawozdania

finansowe.

Łączne

sprawozdanie finansowe Funduszu, o którym mowa w art. 51 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, sporządza Prezes Funduszu. 2)

Narodowy Fundusz Zdrowia posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte zasady (politykę) rachunkowości wprowadzoną do stosowania Zarządzeniem Nr 7/2005 z dnia 19 stycznia 2005 roku Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia w sprawie ustalenia zasad rachunkowości w Narodowym Funduszu Zdrowia. Integralną częścią zasad (polityki) rachunkowości jest: a. wykaz kont księgi głównej i obligatoryjnych kont pomocniczych NFZ, b. zasady ujmowania zdarzeń w księgach rachunkowych, c. wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych, d. opis

systemu

informatycznego

stosowanego

przy

prowadzeniu

ksiąg

rachunkowych, e. harmonogram do szacowania przychodów z tyt. należnych składek na ubezpieczenia zdrowotne, f. system ochrony danych i ich zbiorów. W opracowaniu tym ujęto metody i procedury dotyczące w szczególności: a. wyceny przychodów, rozchodów i stanów bilansowych poszczególnych pozycji aktywów i pasywów, w tym zasad szacowania odpisów aktualizujących wartości, b. inwentaryzacji aktywów i pasywów. 3)

Przyjęte zasady rachunkowości w roku sprawozdawczym stosowane były w sposób ciągły. Księgi rachunkowe jednostek organizacyjnych wchodzących w skład NFZ otwarte

zostały

prawidłowo

na

podstawie

zatwierdzonego

sprawozdania

finansowego za rok 2006. Ciągłość bilansowa została zachowana. 18

4)

Operacje gospodarcze udokumentowane zostały kompletnie i przejrzyście prawidłowymi dokumentami, poprawnie zakwalifikowanymi do ujęcia w księgach rachunkowych.

5)

Przeprowadzony test wiarygodności systemu kontroli dowodów księgowych w zakresie przestrzegania ustaleń zawartych

w zakładowej instrukcji obiegu

dokumentów księgowych oraz w zakładowym schemacie obiegu dokumentów księgowych nie dostarczył dowodów na nieprzestrzeganie w NFZ zasad kontroli merytorycznej, formalno-rachunkowej i zatwierdzania dowodów księgowych przez osoby do tego upoważnione. 6)

Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w siedzibie Centrali w Warszawie oraz w siedzibach poszczególnych Oddziałów Wojewódzkich NFZ, przy wykorzystaniu systemu komputerowego licencjonowanego przez firmę ABG SPIN S.A. (Centrala i 8 OW NFZ) i firmę Computer Land Serwis Sp. z o.o. (8 OW NFZ), stosownie do przepisów art. 13 ustawy o rachunkowości. Jednostka stosuje pakiet aplikacji (programów) do poszczególnych obszarów dziedzinowych.

W okresie badanym nie uległy zmianie zasady wyceny i ewidencji składników aktywów i pasywów z punktu widzenia ciągłości bilansowej. Księgi rachunkowe za poprzedni rok obrotowy zamknięto w sposób zgodny z ustaleniami art. 12 ustawy o rachunkowości. W zaprezentowanym w sprawozdaniu finansowym, w części dotyczącej rachunku zysków i strat za 2006 r. badana jednostka dokonała zmian-przesunięć pomiędzy wartością przychodów i kosztów operacyjnych oraz przychodów i kosztów finansowych, które to zmiany nie wpłynęły na wynik 2006 r.

Powyższe zmiany

skorygowały prezentowane wartości w sprawozdaniu za 2006 r., dostosowując je do sposoby prezentacji tych wartości w sprawozdaniu za rok bieżący. Sprawozdanie finansowe Centrali NFZ za 2007 rok sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych i jest zgodne z danymi zestawienia sald na dzień 31.12.2007 roku. 7)

W NFZ procedury kontroli wewnętrznej określone w Regulaminie kontroli wewnętrznej Narodowego Funduszu Zdrowia w 2007 r. regulowały zasady: •

organizacji i wykonywania kontroli,

•

organizacji kontroli instytucjonalnej, 19

•

wykonywania kontroli funkcjonalnej,

•

wykonywania czynności kontrolnych,

•

dokumentowania czynności kontrolnych,

•

sporządzania informacji o wynikach przeprowadzonej kontroli,

•

przygotowywania wystąpień pokontrolnych.

Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone w takim zakresie, w jakim wiąże się ono ze sprawozdaniem finansowym i systemem rachunkowości. Nie było przedmiotem badania wykrycie nieprawidłowości oraz zdarzeń poza systemem rachunkowości.

1.2 Inwentaryzacja Inwentaryzację aktywów i pasywów w 2007 roku badana jednostka przeprowadziła w oparciu o „Instrukcję przeprowadzania i rozliczania inwentaryzacji składników aktywów i pasywów” wprowadzoną do stosowania zarządzeniem Nr 11 z dnia 27.01.2005 r. Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia, które zostało następnie zmienione zarządzeniem Prezesa NFZ Nr 67/2007/BK z dnia 25.09.2007 r., zgodnie z zatwierdzonym planem inwentaryzacji na 2007 rok. Wykonane przez nas badania potwierdziły, że NFZ spełnił obowiązek przeprowadzenia inwentaryzacji aktywów i pasywów z uwzględnieniem wymaganej jej częstotliwości, przedmiotu oraz terminu, zgodnie z przepisami art. 26 ustawy o rachunkowości. Przeprowadzoną w NFZ w 2007 r. inwentaryzację aktywów i pasywów można uznać za prawidłową, chociaż biegli, z uwagi na termin podpisania umowy o badanie sprawozdania finansowego za 2007 r., nie obserwowali przebiegu spisu składników majątku Funduszu. Wyniki inwentaryzacji zostały odpowiednio udokumentowane, wprowadzone do ksiąg rachunkowych roku badanego i rozliczone.

20

3. Informacja o istniejących pozycjach sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2007 r.

1)

Aktywa trwałe

kwota 246.648.019,37 zł

Na aktywa trwałe składają się:

Określenie I. Wartości niematerialne i prawne

Wartość

Wartość

początkowa

umorzeń/zmniejszeń

Wartość netto

97 763 122,60

86 697 159,25

11 065 963,35

443 500 403,20

208 024 911,91

235 475 491,29

III. Należności długoterminowe

280 210,34

173 645,61

106 564,73

IV. Inwestycje długoterminowe

0,00

0,00

0,00

V. Długoterminowe rozlicz. międzyok.

0,00

0,00

0,00

541 543 736,14

294 895 716,77

246 648 019,37

II. Rzeczowe aktywa trwałe

Razem aktywa trwałe

2)

Wartości niematerialne i prawne

Stan i zmiany wartości niematerialnych i prawnych w okresie sprawozdawczym przedstawiają się następująco: 1. Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 2. Zwiększenia 3. Zmniejszenia

95 052 412,84 3 702 555,17 991 845,41

4. Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

97 763 122,60

5. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu:

70 539 374,00

6. Zwiększenia z tytułu

17 149 300,28

- w tym: z tytułu odpisów amortyzacyjnych 7. Zmniejszenia z tytułu: 8. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu:

17 149 300,28 991 515,03 86 697 159,25

21

9. Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

11 065 963,35

Wydatki poniesione w 2007 r. na zakupy wartości niematerialnych i prawnych (programy komputerowe, licencje, prawa autorskie) wyniosły 3.342.047,61 zł. 3)

Rzeczowe aktywa trwałe

Określenie

a. Grunty

Wartość

Wartość umorzeń

początkowa

Wartość netto

14 249 413,78

4 423 923,59

9 825 490,19

b. Budynki i budowle

205 166 590,20

44 404 603,65

160 761 986,55

c. Urządzenia techniczne i

187 510 173,43

136 746 905,34

50 763 268,09

d. Środki transportu

6 887 910,15

4 595 155,07

2 292 755,08

e. Inne środki trwałe

20 115 392,61

17 854 324,26

2 261 068,35

433 929 480,17

208 024 911,91

225 904 568,26

9 570 923,03

0

9 570 923,03

0

0

0,00

443 500 403,20

208 024 911,91

235 475 491,29

maszyny

1. Razem środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe

W 2007 r. Narodowy Fundusz Zdrowia przyjął do użytkowania nowe środki o wartości 45.517.857,17 zł, a ponadto na dzień 31.12.2007 r. użytkował środki trwałe wartości 944.104,52 zł na podstawie umowy użyczenia i najmu. Odpisy amortyzacyjne od użytkowanych środków trwałych zamknęły się kwotą 32.361.479,92 zł. 4)

Środki trwałe w budowie.

Wartość rzeczowego majątku trwałego w budowie na dzień 31.12.2007 r. wynosi 9 570 923,03 zł.

22

5)

Aktywa obrotowe

Na aktywa obrotowe składają się: Określenie

I. Zapasy

Stan wg

Odpisy

ewidencji

aktualizujące

1 200 116,87

II.

Należności

642,91 Inwestycje

59 487 003,11 3 915 765 639,80

423,49

0,00 4 044 111 423,49

Krótkoterminowe

rozliczenia międzyokresowe

1 844 006,37

Razem aktywa obrotowe

0,00

1 844 006,37

8 022 408 189,64

6)

1 176 167,96

4 044 111

krótkoterminowe IV.

23 948,91

3 975 252

krótkoterminowe III.

Wartość bilansowa

59 510 952,02 7 962 897 237,62

Zapasy

Na dzień bilansowy wartość zapasów wyniosła Określenie Materiały Towary Zaliczki na dostawy Odpis aktualizujący wartość towarów Zapasy razem

7)

1.176.167,96 zł 2006

2007

1 239 406,18

1 084 381,99

317 535,93

87 732,38

1 000,00

28 002,50

-52 383,28

-23 948,91

1 505 558,83

1 176 167,96

Należności krótkoterminowe na dzień bilansowy w kwocie

3 915 765 639,80 zł

na które składają się:

Lp.

Określenie

Stan wg ewidencji

Wartość

aktualizujące

bilansowa

1.

Należności od jednostek powiązanych

2.

Należności od pozostałych jednostek

3 975 252 642,91 59 487 003,11 3 915 765 639,80

a) z tytułu dostaw i usług

3 951 273 477,46 55 326 690,28 3 895 946 787,18

b) z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń

0,00

Odpisy

5 875 362,67

0,00

0,00

0,00

5 875 362,67

23

c) inne

13 541 250,07

0,00

13 541 250,07

4 562 552,71

4 160 312,83

402 239,88

d) należności dochodzone na drodze sądowej Razem należności krótkoterminowe

3 975 252 642,91 59 487 003,11 3 915 765 639,80

Należności krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty. Należności wątpliwe objęte zostały w 2007 r. dodatkowymi odpisami aktualizującymi w wysokości 48.751.949,15 zł, z tego:

a) odpisy aktualizujące należną od ZUS składkę zdrowotną za lata poprzednie w kwocie

45.593.029,02 zł

b) odpisy aktualizujące należności od ZOZ-ów i aptek c) odpisy aktualizujące należności dochodzone na drodze sądowej

8)

926.912,78 zł 2.232.007,35 zł

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług wykazane w bilansie w kwocie

3 895 946 787,18

zł dotyczą: •

należnej składki zdrowotnej od ZUS

•

należnej składki zdrowotnej od KRUS

•

należności z tyt. świadczeń zdrowotnych od instytucji

3 206 671 288,70 313 936 593,54 32 688 202,56

łącznikowych w krajach UE

•

należnej składki z OC od ubezpieczeń komunikacyjnych

•

pozostałe należności z tytułu dostaw i usług

•

razem należności z tytułu dostaw i usług

52 827 319,61 289 823 382,77 3 895 946 787,18

Należności z tytułu dostaw i usług są realne, wycenione w kwocie wymaganej zapłaty.

9)

Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych zaprezentowane w bilansie w kwocie

5 875 362,67 zł

Składają się na nie: •

zarachowana dotacja na ratownictwo medyczne

•

nadwyżka podatku od towarów i usług naliczonego nad należnym

5.386.318,35 zł 480.619,00 zł

•

pozostałe należności od budżetów

8.425,32 zł 24

W zakresie prawidłowości prowadzenia ewidencji i sporządzania deklaracji dla podatku od towarów i usług za 2007 r. biegli nie stwierdzili nieprawidłowości.

10) Inne należności

13 541 250,07 zł

obejmują należności z tytułu udzielonych pracownikom pożyczek z ZFŚŚ oraz należności od innych podmiotów z tytułów innych niż należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe rozrachunki z pracownikami.

11) Należności dochodzone na drodze sądowej na dzień 31.12.2007 r. w kwocie

402.239,88 zł

obejmują należności skierowane na drogę postępowania sądowego w celu przyspieszenia ich windykacji. Kwota brutto należności dochodzonych na drodze sądowej 4.562.552,71 zł, na które został dokonany odpis aktualizujący w wysokości 4.562 552,71 zł.

12) Inwestycje krótkoterminowe

4.044.111.423,49 zł

Na inwestycje krótkoterminowe na dzień bilansowy składają się: •

środki pieniężne w kasie

•

środki pieniężne na rachunkach bankowych

•

naliczone, należne na 31.12.2007 r. odsetki od lokat

83 109,50 4 041 053 974,89 2 974 339,10

bankowych •

razem inwestycje krótkoterminowe

13) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4 044 111 423,49

1 844 006,37 zł

Koszty podlegające rozliczeniu w czasie badana Jednostka wiarygodnie aktywowała w wysokości przypadającej na następny okres sprawozdawczy, zgodnie z przyjętymi zasadami w polityce rachunkowości.

25

14) Fundusz własny Na wysokość funduszu własnego składają się: Określenie I.

Stan na 31.12.2006 r.

Fundusz podstawowy

II. Fundusz zapasowy III. Fundusz wydzielony (CFI)

141 549 868,09

141 549 868,09

261 384 931,34

970 329 519,47

54 626 024,66

54 626 024,66

0,00

159 000 000,00

867 944 588,13

1 762 916 464,99

1 325 505 412,22

3 088 421 877,21

IV. Zysk (strata) z lat ubiegłych V. Zysk (strata) netto Razem fundusz własny

Stan na 31.12.2007

Stan funduszy własnych i ich zmiany w roku sprawozdawczym jest zgodny z przedstawionym do badania „Zestawieniem zmian w funduszach własnych” 14.1. Fundusz podstawowy

Wykazany w sprawozdaniu fundusz podstawowy został utworzony w latach poprzednich i stanowi wartość majątku trwałego netto przekazanego ustawą na własność Narodowego Funduszu Zdrowia przez Skarb Państwa na dzień rozpoczęcia działalności. 14.2 Fundusz zapasowy Wykazany

w

sprawozdaniu

fundusz

zapasowy

został

utworzony

z

zysku

wypracowanego przez NFZ w 2006 i latach poprzednich. Uchwałą Nr 31/2007/I z dnia 30 sierpnia 2007 r. Rada Narodowego Funduszu Zdrowia przeznaczyła 708.944.588,13 zł na zwiększenie funduszu zapasowego NFZ-u z wypracowanego w 2006 r. zysku w wysokości 867.944.588,13 zł. 14.3 Fundusz rezerwowy – Centralny Fundusz Inwestycyjny

Fundusz rezerwowy (CFI) został utworzony w 2006 r. w kwocie 54 626 024,66 zł na mocy Uchwały nr 25/2006/I Rady NFZ z dnia 24.08.2006 r. w sprawie podziału zysku netto za 2005 rok, z przeznaczeniem na infrastrukturę informatyczną NFZ.

26

14.4 Zysk z lat ubiegłych Uchwałą Nr 31/2007/I z dnia 30 sierpnia 2007 r. Rada Narodowego Funduszu Zdrowia przeznaczyła

708.944.588,13 zł na zwiększenie funduszu zapasowego NFZ-u z

wypracowanego w 2006 r. zysku w wysokości 867.944.588,13 zł. Pozostała kwota niepodzielnego zysku za 2006 r. w wysokości 159.000.000,00 zł została wykazana w księgach NFZ-u jako zysk z lat ubiegłych. 14.5 Wynik finansowy

Wykazany zysk w kwocie 1.762.916.464,99 zł zł. wynika z Rachunku Zysków i Strat za rok 2007 sporządzonego metodą porównawczą.

7.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Na zobowiązania i rezerwy na zobowiązania składają się:

Lp.

Określenie

I.

Rezerwy na zobowiązania

II.

Zobowiązania długoterminowe

III.

Zobowiązania krótkoterminowe

IV.

Rozliczenia międzyokresowe

Stan na 31.12.2006 r. Stan na 31.12.2007

Razem zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

15.1

639 519 123,48

700 007 918,33

207 635,62

114 085,54

3 844 219 267,51

4 137 571 789,32

7 454 250,25

283 429 586,59

4 491 400 276,86

5 121 123 379,78

Rezerwy na zobowiązania zostały zaprezentowane w bilansie na dzień

31.12.2007 r. w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Składają się na nie: -

rezerwę na świadczenia zdrowotne wykonane w 2007 r.

-

rezerwę

na

nierozliczone

koszty

administracyjne

Funduszu dotyczące 2007 r. -

rezerwa na zobowiązania z tytułu wykonanych świadczeń zdrowotnych, dochodzonych na drodze sądowej

555 419 287,48 1 662 640,49 94 883 313,42

27

-

rezerwa na nieprawomocne wyroki z tytułu ustawy „203”

-

pozostałe rezerwy

-

razem rezerwy na pokrycie przyszłych wydatków

47 093 446,19 5 353,47 700 007 918,33

15.2 Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2007 r. w kwocie 114 085,54 zł obejmują kaucje i depozyty jako zabezpieczenie dobrego wykonania umowy; termin ich zwrotu lub rozliczenia przypada w latach 2009-2010. 15.3 Zobowiązania krótkoterminowe

4 137 571 789,32 zł

Na zobowiązania krótkoterminowe składają się: Lp. Określenie 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne 3. Fundusze specjalne 4. Razem zobowiązania krótkoterminowe

Stan na 31.12.200 0,00 3 841 644 814,24 80 163 032,13

Stan na 31.12.2007 0,00 4 134 726 713,73 0,00

3 680 390 264,28

4 025 153 067,19

3 669 620 982,68 10 769 281,60

4 025 153 067,19 0,00

10 982 008,96

14 557 867,90

1 218 059,24 68 891 449,63 2 574 453,27

2 235 643,25 92 780 135,39 2 845 075,59

3 844 219 267,51

4 137 571 789,32

15.3.1 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek wykazane na koniec roku sprawozdawczego kwocie 0,00 zł na dzień 31.12.2006 r. w 80.163.032,13 zł stanowiły otrzymane z budżetu państwa pożyczki na finansowanie kosztów i zobowiązań z lat poprzednich; w 2007 r. zostały uregulowane. 15.3.2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2007 r. 4.025.153.067,19 zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty; obejmują głównie zobowiązania z tytułu zakontraktowanych i wykonanych usług zdrowotnych, rozliczeń z aptekami

oraz z tytułu wykonanych usług

informatycznych. Inwentaryzację zobowiązań z tytułu dostaw i usług badana jednostka przeprowadziła metodą weryfikacji dokumentowej.

28

15.3.3 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 14.577.867,90 zł Składają się na nie: •

zobowiązania wobec ZUS

•

zobowiązania wobec PFRON

•

zobowiązania z tytułu podatku dochodowego PIT

•

pozostałe zobowiązania wobec budżetów

•

razem zobowiązania wobec budżetów

Zobowiązania

z

zinwentaryzowane

tytułu na

10 577 905,94 131 803,00

podatków,

koniec

roku

3 846 032,50 2 126,46 14 577 867,90

ceł

i

ubezpieczeń

sprawozdawczego

społecznych

w

drodze

zostały

weryfikacji

dokumentowej; są zgodne z kwotami zobowiązań wykazanymi w deklaracjach na koniec roku sprawozdawczego oraz sporządzonymi wyliczeniami. 15.3.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

2.235.643,25 zł

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń realne, udokumentowane sporządzonymi listami płac lub rachunkami wystawionymi za wykonanie umowy o dzieło/zlecenia. 15.3.5 Inne zobowiązania

92.780.135,39 zł

obejmują rozrachunki NFZ z podmiotami gospodarczymi i pracownikami z tytułów innych niż zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz rozrachunków z tytułu wynagrodzeń.

Pozostałe zobowiązania na koniec roku sprawozdawczego poddane zostały weryfikacji dokumentowej, są realne. 15.3.6 Fundusz socjalny – ZFŚŚ na dzień bilansowy

2.845.075,59 zł

Naliczenie odpisu w koszty i wydatkowanie środków funduszu dokonywano zgodnie z

zasadami

przyjętymi

w

regulaminie

zakładowego

funduszu

socjalnego.

Gospodarowanie środkami ZFŚS jest prawidłowe, nie stwierdzono przychodów i wydatków wykraczających poza uregulowanymi w ustawie o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.

29

15.4 Rozliczenia międzyokresowe

283 429 586,59 zł

NFZ na dzień 31.12.2007 r. wykazał w rozliczeniach międzyokresowych otrzymane w latach poprzednich i 2007 r. środki, które stanowić będą przychody 2008 r. i lat następnych, a w szczególności: •

otrzymane składki zdrowotne dotyczące 2008 r.

•

otrzymana od ubezpieczycieli, rozliczana w czasie, część składki od ubezpieczeń komunikacyjnych

8.

157.309.542,33 zł 123.535.364,40 zł

Pozycje kształtujące wynik finansowy Przychody i koszty działalności podstawowej, pozostałej operacyjnej i finansowej prowadzone są ze szczegółowością umożliwiającą prawidłowe sporządzenie rachunku zysków i strat, prawidłowe rozliczenia podatkowe oraz przeprowadzenia odpowiednich analiz. NFZ prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym pozwalającym na wyodrębnienie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Przeprowadzone badanie pozwoliło upewnić się co do kompletności ujęcia w księgach rachunkowych 2007 r. kosztów świadczeń zdrowotnych i przychodów Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu składki zdrowotnej.

A.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym od jednostek powiązanych

I. Przychód netto ze sprzedaży produktów

II.

43 425 806 351,42 43 424 333 643,11

1. Przychody z tyt. składek na puz

42 223 705 980,83

2. Przychody z tyt. składek na puz

1 200 627 662,28

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość +, zmniejszenie - wartość -)

III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów

-793 846,01 0,00 2 266 554,32

30

8.1 Koszty działalności operacyjnej.

B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

41 747 137 172,35

I.Amortyzacja

49 510 780,20

II.Zużycie materiałów i energii

13 533 141,80

III.Usługi obce

41 402 642 509,95

IV.Podatki i opłaty, w tym:

2 366 265,21

V. Wynagrodzenia

226 242 228,86

VI.Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

46 648 558,89

VII.Pozostałe koszty rodzajowe

3 645 321,61

VIII.Wartość (koszt) sprzed. towarów i mater.

Koszty

działalności

operacyjnej

zarachowane

2 548 365,83

są

w

odpowiednich

okresach

sprawozdawczych, których dotyczą, zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy o rachunkowości (memoriału, współmierności kosztów i przychodów, kompletności).

8.2 Działalność podstawowa przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w badanym roku obrotowym wykazane zostały w prawidłowej kwocie i w takiej samej wysokości zaprezentowane w informacji dodatkowej sprawozdania finansowego.

31

D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje

397 514 105,78 57 130,88 584 415,16

III. Inne przychody operacyjne

396 872 559,74

E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

474 858 971,02

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne

0,00 47 043 329,46 427 815 641,56

8.3 Działalność finansowa - koszty finansowe stanowią naliczone, lecz nie zapłacone i umorzone odsetki od zobowiązań w tym również od pożyczek.

G.

PRZYCHODY FINANSOWE

I.

Dywidendy z tytułu udziałów, w tym:

II.

Odsetki, w tym:

196 878 413,94 0,00 149 576 737,45

III. Zysk ze zbycia inwestycji

0,00

IV. Aktualizacja wartości inwestycji

0,00

V.

Inne

47 301 676,49

H.

KOSZTY FINANSOWE

35 286 262,78

I.

Odsetki, w tym:

10 583 950,65

II

Strata ze zbycia inwestycji

0,00

III. Aktualizacja wartości inwestycji

0,00

IV. Inne

24 702 312,13

32

8.4 Wynik finansowy brutto wykazany w rachunku zysków i strat wynika zapisów księgowych i zestawienia obrotów i sald.

8.5 Ustalenie podatku dochodowego Narodowy Fundusz Zdrowia ustawowo nie prowadzi działalności gospodarczej, z tego powodu do przychodów i kosztów uzyskania przychodów zalicza przychody zrealizowane kasowo, a koszty w kwocie poniesionej.

C. WYNIK ZE SPRZEDAŻY (A-B)

1 678 669 179,07

F. WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)

1 601 324 313,83

I.

1 762 916 464,99

WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H)

K. WYNIK BRUTTO (I+/-J)

1 762 916 464,99

N. WYNIK NETTO (K-L-M)

1 762 916 464,99

8.6 Informacja o pozostałych składnikach sprawozdania finansowego

1)

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera dane, o których mowa w załączniku nr 1 do Ustawy o rachunkowości.

We wprowadzeniu Jednostka

umieściła stwierdzenie, że sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności. Omówiono także przyjęte w NFZ zasady rachunkowości. 2)

Zestawienie zmian w kapitale własnym przedstawia zmiany w poszczególnych funduszach własnych zgodnie z zapisami w księgach rachunkowych

33

Wyszczególnienie

Dane za okres: Dane za okres: Dane za okres: Zbiorcze Wyłączenia Dane łączne 1.011.01-31.12.2007. 1.01-31.12.2007. 31.12.2007.

Kapitał (fundusz) własny na początek 1 325 505 412,22 10 208 596,53 1 335 714 008,75 okresu (BO) błędów Korekty 0,00 0,00 0,00 podstawowych Kapitał (fundusz) własny na początek I.a. 1 325 505 412,22 10 208 596,53 1 335 714 008,75 okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na 1. 141 549 868,09 0,00 141 549 868,09 początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) 1.1. 0,00 0,00 0,00 podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - utworzony ustawowo 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu)* 0,00 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) podstawowy 1.2. 141 549 868,09 0,00 141 549 868,09 na koniec okresu na kapitał Należne wpłaty 0,00 0,00 0,00 2. podstawowy 0,00 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne Kapitał (fundusz) zapasowy na 4. 261 384 931,34 0,00 261 384 931,34 początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) 4.1. 708 944 588,13 0,00 708 944 588,13 zapasowego -708 944 a) zwiększenie (z tytułu) 1 417 889 176,26 708 944 588,13 588,13 -708 944 - z podziału zysku (ustawowo) 883 622 403,62 174 677 815,49 588,13 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną 534 266 772,64 0,00 534 266 772,64 wartość) I.

b) zmniejszenie (z tytułu) - pozostałe Stan kapitału (funduszu) 4.2. zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji 5. wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) 6. rezerwowe (CFI) Zysk (strata) z lat ubiegłych na 7. początek okresu

-708 944 588,13 708 944 588,13 -708 944 588,13 708 944 588,13 970 329 519,47

0,00 0,00

0,00 970 329 519,47

0,00

0,00

0,00

54 626 024,66

0,00

54 626 024,66

867 944 588,13 10 208 596,53 878 153 184,66

34

7.1.

7.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek 878 153 184,66 okresu

0,00 878 153 184,66

- korekta błędów podstawowych, w tym:

0,00

0,00

Zysk z lat ubiegłych na początek 878 153 184,66 okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu)

164 469 218,96

0,00

0,00 878 153 184,66 -164 469 218,96

0,00

- podziału zysku z lat 0,00 0,00 0,00 ubiegłych - przejęcie wyniku z lat -164 469 ubiegłych z Oddziałów 164 469 218,96 0,00 218,96 Wojewódzkich NFZ b) zmniejszenie (z tytułu) -883 622 403,62 164 469 218,96 -719 153 184,66 - pokrycie nadwyżki kosztów 0,00 0,00 0,00 nad przychodami z lat ubiegłych - przekazanie wyniku z lat ubiegłych na fundusz zapasowy i pokrycie straty 7.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekta błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek 7.5. okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - przejęcie wyniku z lat ubiegłych z Oddziałów Wojewódzkich NFZ b) zmniejszenie (z tytułu) - przekazanie do Oddziałów i Centrali NFZ 7.4.

- przekazanie wyniku z lat ubiegłych do Centrali NFZ 7.6.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-883 622 403,62 164 469 218,96 -719 153 184,66 159 000 000,00

0,00 159 000 000,00

-10 208 596,53 10 208 596,53 0,00

0,00

0,00

0,00

-10 208 596,53 10 208 596,53

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10 208 596,53 -10 208 596,53

0,00

0,00

0,00

0,00

10 208 596,53 -10 208 596,53

0,00

0,00

0,00

0,00

Zysk (strata) z lat ubiegłych na 159 000 000,00 0,00 159 000 000,00 koniec okresu 8. Wynik netto 1 762 916 464,99 0,00 1 762 916 464,99 a) zysk netto 1 789 097 883,67 -26 181 418,68 1 762 916 464,99 b) strata netto -26 181 418,68 26 181 418,68 0,00 7.7.

35

c) odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 Kapitał (fundusz) własny na koniec II. 3 088 421 877,21 okresu (BZ) po Kapitał (fundusz) własny, III. uwzględnieniu proponowanego podziału 3 088 421 877,21 zysku (pokrycia straty) 3)

0,00

0,00

0,00 3 088 421 877,21 0,00 3 088 421 877,21

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został na podstawie ksiąg rachunkowych, bilansu oraz rachunku zysków i strat.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

A.

I. Zysk (strata) netto

1 762 916 464,99 118 152 139,47

II. Korekty razem:

49 510 780,20

1. Amortyzacja 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

19 546,50

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

906 359,24 60 488 794,85

5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności - zewnętrznych

-646 733 873,08

8. Zmiana stanu należności - wewnętrznych

-1 878 236 109,15

9.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

377 462 448,99

pożyczek i kredytów

10. Zmiana stanu zobowiązań - wewnętrznych

1 878 236 109,15

11. Zmiana stanu rozliczeń miedzyokresowych

276 185 133,29

12. Inne korekty - zewnętrzne

340 078,56

13. Inne korekty - wewnętrzne

-356 519,95

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B.

329 390,87

1 881 068 604,46

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

36

I. Wpływy 1.

5 731 948,50

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki

5 698 022,86 33 925,64 56 194 394,55

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

56 194 140,83

4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C.

253,72 -50 462 446,05

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy

0

II. Wydatki

80 394 858,63

4. Spłaty kredytów i pożyczek 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

80 162 592,88 212 280,00 19 985,75 -80 394 858,63

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+/-B.III.+/-C.III)

1 750 211 299,78

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

1 750 211 299,78

F. Środki pieniężne na początek okresu

2 293 900 123,71

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

4 044 111 423,49

- o ograniczonej możliwości dysponowania

292 553,06

37

D.

1.

USTALENIA KOŃCOWE

Badanie sprawozdania finansowego oraz weryfikacji jego wyniku i prawidłowości obliczeń podatków, składek ZUS biegli dokonali metodą wyrywkową przy zastosowaniu próbek; nie ogranicza to więc odpowiedzialności badanej Jednostki za prawidłowość ich obliczenia i sporządzenia.

2.

Do niniejszego raportu załącza się: -

wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

-

bilans sporządzony na dzień 31.12.2007 r.,

-

rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.,

-

zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2007,

-

rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2007,

-

dodatkowe informacje i objaśnienia.

Kraków, dnia 07 maja 2008 rok W imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów AUXILIUM S.A. Przeprowadzający badanie: 1) Tadeusz Fedoruk - Biegły Rewident wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 4974/5100 2) Piotr Tomala - Biegły Rewident wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 10207/7528

38

N,AICZNE SPRAWOZDANTE

USZU z siedzibe w Warszawie r. za okres1.01-31.12.2007

ŁĄCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA za okres 1.01 – 31.12.2007 r. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Przedmiotem podstawowej działalności Narodowego Funduszu Zdrowia zwanego dalej „Jednostką” w okresie sprawozdawczym było wykonywanie czynności z zakresu powszechnego ubezpieczenia zdrowotnego, zgodnie z ustawą z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135 z późn. zm.). 2. Czas trwania działalności Jednostki - nieograniczony. 3. Przedmiotowe sprawozdanie do 31 grudnia 2007 r.

finansowe

obejmuje

okres

od

1

stycznia

4. Sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem łącznym, gdyż zostało sporządzone przez Centralę NFZ na podstawie 16 jednostkowych sprawozdań finansowych Oddziałów Wojewódzkich oraz sprawozdania Centrali Funduszu. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania dalszej działalności Jednostki. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone nie nastąpiło połączenie ze spółką.

zostało

za

okres,

w

którym

7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z dokumentacją ustalonych zasad rachunkowości, przyjętą zarządzeniem Prezesa Narodowego Funduszu Zdrowia Nr 7/2005 z dnia 19 stycznia 2005 r. w sprawie ustalenia zasad rachunkowości w Narodowym Funduszu Zdrowia, zmienionym zarządzeniem Nr 56/2005 z dnia 9 września 2005 r., Nr 97/2005 z dnia 9 listopada 2005 r., Nr 6/2006 z dnia 9 lutego 2006 r., Nr 45/2006 z dnia 8 sierpnia 2006 r., Nr 103/2006 z dnia 15 listopada 2006 r. oraz Nr 54/2007/BK z dnia 17 września 2007 r.

Wymieniona dokumentacja obejmowała: 1) zasady rachunkowości NFZ, 2) wykaz kont księgi głównej wraz z wykazem obligatoryjnych kont pomocniczych, 3) zasady ujmowania zdarzeń w księgach rachunkowych, 4) wykaz stawek amortyzacji środków trwałych, 5) opis systemu informatycznego przetwarzania danych, 6) terminy uznawania przychodów za składek z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego oraz sporządzania zestawienia obrotów i sald kont księgi głównej, 7) system ochrony danych i ich zbiorów oraz ustalała, że: a) rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym, b) rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 8. Wykazane w bilansie na dzień 31 grudnia 2007 r. aktywa i pasywa wyceniono na dzień bilansowy: 1) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 2) środki trwałe w budowie – w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 3) inwestycje długoterminowe w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne – według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 4) rzeczowe składniki aktywów obrotowych – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto, 5) należności i udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, 6) zobowiązania – w kwocie wymagającej zapłaty, 7) rezerwy – w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, 8) krótkoterminowe aktywa finansowe – według zasad opisanych poniżej, 9) fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa – w wartości nominalnej. Bony skarbowe i krótkoterminowe obligacje skarbowe oraz inne krótkoterminowe papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa ujmowane były: - na dzień nabycia według cen nabycia, - na dzień przekwalifikowania z długoterminowych papierów wartościowych w cenie nabycia.

Wycena rozchodu krótkoterminowych papierów wartościowych następowała w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen poszczególnych papierów wartościowych, a jeśli ceny nabycia jednakowych, lub uznanych za jednakowe krótkoterminowych papierów wartościowych były różne, to rozchód ich wyceniano według cen przeciętnych. Amortyzacja (umorzenie) środków trwałych dokonywana była na zasadzie planowego, systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji (umorzeń) następowało od miesiąca następującego po przyjęciu środka trwałego do użytkowania, a zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości umorzeń (amortyzacji) z wartością początkową danego środka trwałego lub przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidzianej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Środki trwałe Jednostka amortyzowała (umarzała) metodą liniową, zgodnie z „Wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych”, z tym że: − przedmioty o cechach środka trwałego o wartości początkowej od 500 zł i mniejszej bądź równej 3.500 zł, a także telefony komórkowe bez względu na wartość początkową, jeśli nie zostały zaliczone do środków trwałych, zaliczano do wyposażenia rzeczowego. Rozchody wyposażenia rzeczowego traktowano jako materiały i w momencie wydania do użytkowania zaliczano bezpośrednio w ciężar zużycia materiałów pozostałych oraz ujmowano w ewidencji pozabilansowej, − rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o wartości początkowej powyższej 3.500 zł, a także zespoły komputerowe bez względu na ich wartość początkową, ujmowano w ewidencji bilansowej na koncie środków trwałych, a począwszy od miesiąca następującego po miesiącu wydania do użytkowania dokonywano miesięcznych odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych). 9. Jednostka stosowała poniższe uproszczenia ewidencyjne, ponieważ ich stosowanie nie wywierało istotnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki: 1) wartość materiałów nie objętych ewidencją magazynową była odpisywana w koszty zużycia materiałów na dzień ich zakupu. Na koniec roku obrotowego ustalono stan tych materiałów, dokonano ich wyceny i korekty kosztów o wartość tego stanu, 2) wycena zapasu i rozchodu materiałów objętych ewidencją magazynową wydawanych ubezpieczonym lub świadczeniodawcom dokonywana była na koniec roku obrotowego.

10. Wynik finansowy netto Jednostki składa się z: − wyniku działalności operacyjnej z uwzględnieniem pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych, − wyniku z operacji finansowych, − wyniku ze zdarzeń nadzwyczajnych, − obowiązkowych obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Wynik finansowy prezentowany jest w porównawczym rachunku zysków i strat.

r. LACZNY BTLA\S N-4DZIEN 51.r2.200? Nurodotrego Fun duszuZdrowia

AKTY\\'A A

AI{'I'}1\'A TR\\'ALE

L

\,l'arto(ci niemat.riolne i Drawne (oszN zalonczonvch !tac roNoro$aclr

3 t . l 2 . 2 0 0 6r 2 5 05 8 80 8 2 . 1 2 4 5 l i 0 3 88 1 0.01:

l I . l ? - 2 ( 1 0 7r 246 648019.1: l 06596i.3

0 0.0c

0.0t

IL

Inne wanoscr nlen)atenalner prasre Z a l i , z l i h a s e o 5 L , n r e n D r e n a l nreD F w t Rueczovc akhBa tnvale prd$o

,

do

2 4 5 1 30 i 8 . 8 r

6 1 8

0.0t 27s 194832. 21i 768200.0i c6it15l,2l

l0

r 5 63 5 9r 4 0 , 1 5

Jvl'^q&

:T: "":-:: Budyr!. lol'ak r ^LrelT\ rnz\lrrenL tqdu$el

br

5

4 4 6 1 )4 4 1 8 0 t 2 76 9

lJrz!dzeua t€clurcane, masz\nr

2 Ill.

I\;. 2 I

Srodki trwale w budowr Zaliczk na Srodh b*ale w budouie NalctnoSci dlugolermino$'e Od jednosrekpoqlqzdych Od oozosralvchiednonek l n l e s q - . c i ed l u s o i e r m i D o w e wanoici nienraleoalne' praMe t)h,cotrm,no$e iln$a finmsop€ at $ iedr,osadrDU$iazdlcl'

3 0259i2.9.1 r2 026632.8i I5

18

21

:1

l8 ?9 l0

. 4 V.

ime dluaoteminowe akwa finansowe l n n e I n w e s r y c rdeb s o l e m i n o s e DIu!olerninoserozliczerianiedzlokresowe

I

Alba"

?.

lme roziiczeniamiedzlokeso$e

B

AXT'I"WAOBROTOWE

2

Pobrodultv i Drodul,lr w lola

5 Il.

Zal'czk na do(awr Nal€znoici kr6ikoterminowe Nalebosci od iednonek powj€aych

7 | u u l u o d r o c T o n e 8poo d r ( l ' d o . l . o d o q e d o

32. ll

34 l5 l6 It t8 39 40 4l 42 43

I

N a l e a o i c i o d p o z o n a h c hi c d n o s ' e k al z tiulu dostaw i uslus. o okesre sDlatv: ' Dosari '

lll. lV.

12 Ne$ecv

z rnlu ooodt^o* dou.ri cd. uheiDie./1, pole!^r(l' r zd,oeoroJ.ford rmycl ss dd.?e1

d) docl,od2onena dr^d2e sqdower N2ldnoSciweenttnneNFZ Inseshci€k16lkolerminowe Krollolcnnino$e al(wa fi nesowe a) w iednostkadrpowiqzdvcl'

41 48 49

50

I06 564.7i

0 0.0t 0.

0.01:

0.0t 0 00c 00t

0.01:

0.0c

0.t)

0.0t 0.0r 00 0.0c 0.01 0.0t 0 00 0.0t 0,0t 0

0.0( 00{ 0.0r:

5 5 6 6 3 1 76 0 6 . 9 t I 5 0 55 5 8 . 8 3 i 2 3 94 0 6 . 1

1 962 891 237.6i I76 i67.9( 084lEl.9l

0.0t 0.0c

0.0( 0.0(

I 000.0c 0nt 0.0t 0. 0,0( 0.0(

58 59 60

65

69 10 1 12 13 '14 1 i6

0.01:

0 0.0t 0.0( 00t 0.0r: 0.0{ 0.0(

783.

28002.51 3 9 1 5 7 6 56 3 9 . 8 t

0.0r 0.0t

u.0t 0.0( 0.0( r 9 1 57 6 56 1 9 . 8 ( 3 895946787.1

3 89594678?.t 0 5 87i 362.6;

54

55 56

0.0t 0.0t 0.0(

265152.6:

0.0c

68

AKTY\\'A RAZE]\1

00t

? 8 02 1 0 . 3 !

53

61

2 \'.

5 0 7 6 32 6 8 . 0 ! 2292'/55.Al 2 26t O6U. 9 57t 923 I06 5C4.?:

52

b6

- inne kolkolerm,nowe al'rw\€ finesowe . r vodli o;enieae i ime alnava Dreni:z,e - +odki Dieniehe $ kasie ina Echunlach - me arodk; Dieniebe - ime alnala Dieniea,e lme inNest}cre kro&orenninowe Krdlloterminoee ro?lic?enim a itLl^okc\use

1 6 07 6 19 8 6 , 5 i

00c

3 268858 I 1 . 2 5 6l 8 l 8 0 7 . 1 1 I 2 5 b J S l 8 0 ?l :

(,2 63 nne lrolkolemroqe akr\a 6rr60$e b) w oozoslalvchiediostkach

22i 904568.2f 9 8 2 54 9 0 , 1 !

?80210.34 00t

3 2 6 88 5 8l 2 l , 1 l 45

z $t!iu dostaw iushrq. o okresie splafy: - oos'zei l2 bie$ecv

0.01 235 475191.2.,

0.0t 20 2l 22 24 25 26

- rine dhrpolenninowealtlava finesope bl r Dozoslahcl, tednos*dlli

I 06596l.il

7 8 4 80 0 2 . 0 f 4 0 7 80 1 89 t

0.t{ : 2 9 1 9 0 01 2 3 . 7 1 2 293900123.7l 00( 0.0t 0.0( 0.0( 0.0( 0.0( 0,0( 0.0( 0.0( 0.0( 2 293 9tO 123.1 1 3 79 4 0 . 8 2 2 8 87 6 0 5 9 25 :

r i90ll 0.01 ?051801l 8t6 9056119.0

1 35 4 12 i 0 . 0 t 402:19.8t 0.0(

4 0{4 I r L42f,41 4 044I[

42 ] . 4 !

ir 0( 0.0( 0.0(

0.0r 0.0c 0.01:

0.0t 00t

0.0r 4 q4[r

0.0(

4?]S

9 8 2 91 1 7 . 0 ! 4 U34282l06.,tt 0.0( 0.01 I 8 4 40 0 6 . 3 i 8 209 5,152-<6.9!

5/ 12

PAS\'\\'A KAPITAL (Fllh*DLSZ) \r'LASNI

l.

Krti{.1(futrdusz)podsrawow) Naleine wrtl.F

It.

31.12.2007 r.

3 1 . 1 2 . 2 { 1 0r 6

A

m k.pital todsltwdt-l

I 32ss05412.22 (-,.rhit

3 0884218i?.?I

78

l , ' l 5 4 98 6 8 . 0 t

I 4 | 5 4 9 868,0!

19

0,0i

0,0t

IIl.

t d z i . l r ( a l ' c j e J w l a s n e( * k l k o r rn j . u r )

80

l\r.

Iupilrl(f!ndusz)zapaso$!

81

0,0( 261 384931,3{

0,0c

0,0t 970329519,4i

0,0i

\'.

K.piial{fundusz)zalttualizacji$tcenl

82

vl.

fun.luv sJ dzi.lony(CFI)

8.1

51 626 024,6(

I tl.

Z)sl, Grnr!l z lai ubiegltch

0,0t

54 676t24,66 t59 000000,0t

\ llL

ZtsI ((rralr) reno

85

8 6 ?9 4 45 8 8 , 1 3

t'762t)l6 164,99

,.. '^

Odnist z zyskunenos ciqguokresu (rvictkosaujemn,) sprarv0zdauczcgo

0,0t

,, "

zoBo\\'t4zA.NlA I RLZtrRWYNA z,orlowt.{zA\IA

87

L

Rczenly ra zoboNiAania

E8

8czea"/DI'.,,

I

dru. Tohego podi

, du l 'dosPl'

RezeNr na Swiadczenrac,neMalne i Dodobne

4 491 100 276,8( 6395 1 9 1 2 3 , 4 t

89

0,0t

?0

0.0r 0.0( 0,0i

92 9)

lr'19 5 1 9l ) l 4

95

6 3 9 , 1 8 96 0 5 . 0 C

2 95 r 8 . 4 8 tl. I

Z - o b o * i 4 z a n i ad l u A o i e r m i n o * e wobcc jednos(ekDow,azdYcl' Wobec DozostalYchr€dnoste\ ) z ntuhr ernisii dluaych I]aDre'arvwanoScro$1ch c r r m e 2 0 b o s , a ? a , , rfai n d s o * e

91 98 99 100

t0t 102

IIL

Zobo*iazania krdtkotermiDo\ve Wobec redrostel( Dow'aza.ych a) z DTulu doslaw i uslxg, o obesie $]magalnoic' ' Do$1zer l? trtesecl

2

Wobec Dozostalvchjedlosrek al

kred\tv

b) c)

z t\arlu ernsii dlxalclr oaDierowwanosciosrch itre zobowid?an,afintusoue

l0l

d) z $tulx dostawi uslxs,o okesre$)tasalnoscr:

0.0t

0.0r 0.01: 2A',7635 6i 3 8 . { 42 1 92 6 7 . 5

0.0c 0 0.0c l J 4 l 6448t4.24 8 0i 5 i 0 3 2 . t 3 0. 0.0t i 680390264,2t 3 669620982.6t 0 7 6 92 8 16 (

zaliczkr oFz\mae na dosta$f 0 zohowiazdia sekslowe z l Y l u b P o d a t l o w ,c c l , u b e r l i e L z e nr t r ) c h g) bl

z t\1atu \Masodzcn

I\r. V.

Fu nd usz wydzi elonY Z,obositani! \v.rvneizne NFZ

VL

Rozliczenia miedztokrsoNe

I

UreDa wano(afinnr

2

llne rozhczcniamiedzYokesowe

PAS\'\\'A

RAZEM

17 I lE

l9 2A l2l 122 t2l t24 25 t76 21 128 129

00( 00( 7 0 00 0 79 1 8 . 3 : 0.0( 7 0 00 0 79 1 83 I 4 0 8 55 r

0,0c

T2

0,0t

2016t5.6)

0.0(

I ll

7000 0 7 9 1 8 , 3 :

t.l 085,54

04

r Dohczll

5 tzt 123319,71

20763s.6' 0.0c

105 06 0? 08 09

0,0t

00t 0.0c l0 982008,9t 218059.24 6 8 8 9 14 4 9 . 6 ? ) 5 1 4 4 5 32 i

0.0t 0.0t 0.0( 0.0( t4 085.52

41lr5rIl89,li

0.0c 0.01:

00( 0.0t 41341261t3.74 0.0t 0.0( 0.0i 4 0 2 5l 5 1 0 6 ? , 1 4 0 2 5 1 5 30 6 7 I

0.0( 0.0t 0.0t 557867,91:

2 235613.2: 92 ? 8 01 3 5 . 3 ! 2 845075.5!

0.0t 0,0i

0,01

7 454 250.21

283429586,sJ 0.

0.0( '1454254.2: I 7 5 04 5 0 I

i 703800.1 5 8 1 6 9 0 56 8 9 . 0 t

!J( 2 8 1 4 1 95 8 65 9

9 r 07 6 4 . 8 ! 2 8 25 1 88 2 1 . ? t 8 209545256,9!

,,,.ljiJ \]:)r-iu:** ,i] n,urr,,-i 0-8

DYREKTOIT

ijluRA KSIEGOWOSCI ,r Gt f rWNYKSIEGO\4Y FunduszuZdrowia Ae,y'odoweeo

/z/ /,--t

/

.

///,////4 U/

N alo dort'e

,-:'

,Iit; irA Pn'r:liit Ilr

t,ft121'nft {ltknrtl)u)ta-

nii.t:'!:,7r\'1

E/s2

L.{CZNY RACHUNEKZYSKOWI STRAT NarodowegoF unduszuZ drowia r. ZA OKRES1.01--11.12.2007

Przychody netto ze sprzedaiy i zr6r'nare z nimi, w q mi Przychody netto ze sprzedaZyproduktow - przych6d ze skladek oraz l. z t\1. Duz DozostaieDr?-t,chody L irr4chody z 14. sklade| na puz L Pozostalepra chod\ z t\1. DUz ,,

III. lV.

Z m i - r r b 5 L d r u p f o d u k t i u , 2 . . r ^ ' z . n . e . w d f l o " .d o o 3 r n r 3m n r ( l s . e n , e -

Koszt \ ryrworzeniaproduktdw na wlasnc Dotrzebvlednostki Przvchody netto ze sDrzedazvto\4ar6u i rnalerial6w

Koszty dzialalno6cioperacyjnej I. ll

AmofYzacia energii Z u n c i e m a l e r i . 1 l oi w

ll l.

Usluriobce

IV. V. VL VlT. VIll.

Podatkiioolah Wynaerodzenia Ubezoieczenia sDoleczne i inne iwiadczenia Pozoslalekoszl rorlzaio*e Wartoii sprzedanvchtowar6w i nraleriakiw

c.

Ztsk (strata)zesprzedaiy(A-B)

D.

Pozostaleprzychod-yoperacJ'jDe I. Zvsk zc zbvcia niefinanso$tch aktr'wow trrvalvch li. Dotacie lll. lnne DrzychodvoDeracvine Pozostalekoszty operac{ne I. ll. III.

F.

c.

Strata ze zb\cia niefinanso*vch af,-tvw'6wtrwahch Altuali zacia * anoScj allvw6rl ni cfi nansourych Inne koszN operacvine Zysk (strata) z dzialalnoScioperacyjncj (C+D-E) Przychody finansowe 1. Dywidendr iudziah w zyskach

H.

IV.

Inne

I.

Zysk (strata) z dzialalnoScigospodarczej (F+G-H)

J,

Wlnik zdarzerinadzl+')czajnych(J.1.-J.lI.) I. Zvski nadzwyczaine ll. Strarvnadz*iczaine

K.

Zysk (strata)brutto(I -/+J)

L.

Podatek dochodo!r'y

37 104605720.48

4 34 2 43 3 36 4 3 .lr

3i 01155945'7,21 t l 0 4 62 6 1 , 2 1

42 223?05980.S1 1 200 62',t662-2&

- i 53 2'.t5.44

0.00 2 266 55.1-32 41 147131112,35 4 95 1 07 8 0 . 2 0 l 3 5 3 31 4 t . 8 0 11 402642 509.95 ) 366265.21 226 242228.86 4 66 4 85 5 8 . 8 I 6 4 51 2 l . 6 l 2 5 4 83 6 5 . 8 3 I 6 7 8669 119,01

3 5 83 4 74 6 4 , 1 8 8 45 0 3 . 6 7 561134.28 35'7695226.23 662149,29 0.00 1 528422-14 273 134321.t5 181429121,88

3 9 75 1 41 0 5 , 7 8 57110.88 5 8 44 1 5i .6 3968'72t59.74 4',t4 858971,02 0.00 4',7443 329.46 4 2 78 1 56 4 1 . 5 b l 6 0 1 3 2 43 1 3 , 8 3

112103132,45

1 9 68 7 84 1 3 , 9 4

0.00

32 t88 81t,20 I i 4 0 68 1 2 . 2 6

0.00 0.00

'782 059.94 20 8 6 79 4 45 8 8 , 1 3 0,00

4',l3 0 16 ? 6 . 4 9 286 262,18 l0 58i q50.65 0,00 0.00 247 0 23 1 2 . 1 3 1 1629t6 464,99 0.00

0.00

0.00

0.00 867941588,13

0.00 | 1629t6 164,99

0.00 0,00

0,00

8619 4 45 8 8 , 1 3

1 162916464,99

. . ,-'.- ..a,")J y .'r'..i. . l-r t]Jlt

0.00

\';'L,!b

. it hKT

.....;i1,stEGOw0scl

7/ I

1 4 95'1673't.45 0.00

0.0

Zlsk (strata) netlo (K-L-M)

f

0

l 5 7 3 23r 3 . 9 l

N I . Pozostaleobowi4zkolvezmniejszeniaz] sku (nritkz(niaslrar\)

'r--

-?9i 346,0L

0.00 8t4 93'7-92 36 402522369,97 4 70 0 15 4 8 . 6 7 l2 3l l 364.05 l 6 r063 6 56 5 8 . 2 6 2 293 6b3.23 t 8 8160316-20 305.71 39'73'7 4 020 16',7.40 2 0 3 22 8 6 . 4 5 103145012,99

0.00

Kosztyfinansow€ Odsetki Strataze zbvciainrresrvcii Akualizaciawartoici inuestvcii

l - 0 1 - 3 1 . 1 2 . 2 0r .0 ? 43 425806351,42

,0

AktualizaciaBartodciinwesEcii Inne

I. II. III.

l . 0 l - 3 1 - 1 2 - 2 0r0 6 l7 106267382,96

9 69 7 1 4 r 8 . s 4

11. Odsetki Ill. ZYskzezbvciainwestvcii IV. I V.

Dane za okres :

0ane za okres :

\\,YSZCZEG()LNIENIE

N.rr.'dlt'cgo FL1

'.";j.r'r.tyKSIEGoWY

:go Fundl;zu Zdro*ia

Z r . '1 1 . 7 1\ i l-allil

,\{eii vr;zit'iclt o Jrri:]iiii!,1Li,,-iiir',i'ia

dt -1 /42

ZEST--{\\'IENIEZMIAN W KAPITALE (FUNDTISZU)\\'LASNYN{ Narodowego Fu nduszu Zdrowiu ZA OKRES 1.01-3t.12.2007r. I)ane za okres : \\'l szczegolnienie I

Kapital (fundusz)1r'lasnl'na poczqtekokresu(80) - K oI ek n' bI ell w Dodsta t.' o.|'.r'ch

I.a. Kapital (fundusz)wlasn]' na poczqtekokresu(lJO),po korektach I

K a p i l a l ( f u n d u s z )p o d s t , t w o l r ] n a p o c z Q t e ko k r e s u Z n l i a r r \L a p i l a l ul f u n d L r s 2 up)L , d s l a q i o u e o o

l . 0 l - 3 1 . 1 2 . 2 0r0. 6 523061028,75 0.0c 523061028,7s

0.0c

0.0 0

0.0(

- umorzenra u d z l a i o w( a k c i i )

Z m i a n v k a p i t a l u{ f u n d u s z u I z a o a s oe\ s o

qla!igkszenrc(z Mulu) r Z ! o d z i a l L rz v s k u ( u s r a w o w o ) : 7 p o d T i a l uz \ i k u ' p o n a du r m a g a n aL r s r a wwr " r n t 4 r J n , r l nuda d u r cI

(z rytulul DZmnieiszenie - oozosrale

$4n Aopiralu(lutt ulzu) anDnt eepnnn konipcoArcsu 5. K a p i t a l ( f u n d u s z )z a k t u a l i z a r j i w y c e n y 6 . P o z o s t a l ek a p i t a l ) '( f u n d u s z e )r e z e r w o r y r( C I r l ) 1. Z ] . 1 G t r a l a jz l a t u b i c g l l c hn a p n c l 4 l e ko k r e \ u Zvskz lat ubresfvchna Doczatelokresu - koreka bled6w Dodstawou'vch-$ h'm: 7.2. Z-vskz la1ubieEl.,,chna pocz4lekokresu. Do korektach

(z Mulul al zwreksT-enie

t4t 549868.09 0,0( 0,0t

0,0[ 2 6 13 8 49 3 1 . t 4

0 r0 956.0|: 995.45 9 6 05 5 -i4 626024.66 -54626 024.66.

26t 3849t1.34 0,00 54 626QZ4,(6

32688s136,00 .1:6885136.00 0.00 t26 885136.0r 0

- podziaiu zr,,skuz lat ubieslvch 'DI7€iecie \r.vniku z lat ubiestvch z OddTialow WoiewodTki.h NF7

(z tvtulu) )l zmnieiszgnie

- Dokrvci€nadu"vzki koszlo\l nad nrvchnda'ni 7 l2t uhieqlach

- przekazanie wynikLlz Iat ubiegtychna funduszzapaso$Ti pokryciestraty

0.0c -:2688s136,0C 0.0 0.0c 0,0c 0.0c

7. 4 . Strataz lat obi€Flvch na Doczatckokresu - korellablqdowpodsrawo\ ych 7 . 5 . Slrala z lat ubieglt,ch na poczqtekokresu-po korekach a) z$,ickszenie(z tltulu) - orzeniesieniastraty z lat ubieelvch do Dokrvcra p z e r e c r ew . , , n i k uz l a t u b i e s l y c hz O d d z i a l o * ' W o i e ! v 6 d z k i cN h FZ

) )

zvsk nctto slrala nefto o d p i s v7 z v s k ut " E l t o r u r c m a )

0. 0.0( 0.0(

t4t 549 868.09 0,0(

0,0r 2613 8 49 1 1 . 3 4 708944588.1 708944588.1 I 6778t5.1t 4 166 712.64

00r 00t 970 329 519,47 0,0t 5r 626024,66 878 r 5 31 8 4 . 6 r

878153184.66 0.00 8 7 8I 5 l 1 8 46 ( 0.0t 0. 0

- t ) 6 8 R 5|

7.3. Zvsk z lal ubiegh,ch,1okoniec okresu

(z t'tulu) b) zmnieiszenje i do Oddzialo\ri Ccntrali r n1,nikuz Iat ubieglvchdo CentraliNFZ Slrata z llt ubiegh'ch na koniec okresu 7.7. Ztsk\tnlotzl t ubi?p|y(h n LoniccnArev 8 . W],niknetto

0.0t

I 3 3 57 1 40 0 8 , 7 5 1415d9868.09

(z orLrlulr h) zmnieiszenie

4.1

1 3 3 57 1 40 0 8 , 7 5

0.0c 0.0c 0.00

- urw0rzonv uslawowo

2. N a l e z n e$ p l r t l n a l f t p i t r l p o d \ l a $ o $ y 3. Udzialy (akcje) \.rIflsne 4 . Xapital(fundusz) zapasowyna pocz4trkokresu

1 . 0 1 - 3 1 . 1 2 . 2r0. 0 7

l,1l 549868,09

dj.wiekszenre(z t\aulu)

1.2. Kopilol ffutrdus podstav,orrt' a koniec okrcsu

Dane za okres:

0,00 0.00 867941s88.r3 867944

- 7 1 91 5 31 8 4 0 - ?1 91 5 31 8 4 , 6 t

159000000.04

0.0c 0,0c 0.0t

0.00 t 5 9000000.00 | 762 916 164,99 '7 62 9 1 6

0t

.0c

It. Ka ,ital (fundusz)lvlasny na koniecokresu(BZ)

t t 2 5 5 0 51 1 2 , 2 2

3 088 421871,21

Kapital (fundusz)wlasny,po uwzgltdnicniuproponot'anegopodzialu4 sl(u III. (pokn'cia straq,

l 325505412,22

3 0 8 8 1 2 18 7 7 , 2 r

,f,)L'U, S.g!,1., o"i".J{.'l,c:y',-J-C{. DYI{EKT.OR,

B I U R AK S L E G O W O S C I , ,4 GLAWNYKSIEGOWY /fiVr 6ffiw egoFr,nou'szuZdrowia

/-/a//9 Graivno

N n t . , J n r cl g " l '

t,uknriPwicz

8/42

RACI.ITINEKPRZI PL\'\\'OW PIENI4ZN} CH NarudowegoFundusauZdrovia ZA OI:RESl.0l-31.12.2007 t.

1.0t-31.12.2006 r.

l.0l -31.12.2007 r.

1 1 81 5 2 1 3 9 4 70 0 15 4 8 , 6

- 5 4 6t 7 00 6 1I -i 816ll6 t{r9 1 1 26 0 1l t 7 I 8 r 8 2 3 6t 0 9 2 ? 61 8 51 3 3 - t 0 t 7 4t 5 5 ,

-r56:r9

$ n i c r u c h o , n o s oc ri a *

o s c i x i e n , I e r i a h ci

5 6t 9 41 4 0 w nietuchonoScioraz wanoscr niemalerialnei

neno z dzialalnoici inwesryc)lncj (lLl)

i i m e w y n l a t rn a z e c z q l a < r r c l i lme. dz $"rplatv na rzecz wlascicieli. wrdatki z

I Przepbq Puclbwr^

pieniezneneno z dTialalnoscifndsow€j (t.ll)

pienietne netto razem (A.lll.+/.B.lII.

I ? S 02 l l 2 9 C ,

6 1 91 9 91 4 5

I r502 299,

I 6 6 4 7 0 0q 7 8 , t I na kotriec okr6u (F+/-D), $ !-m:

,l0{4 lll

(lI

-.,'i:' i1',ri:lr.,,Ch l \ a r o d o

. . . , : t. i L , r ; . 1. , 1! . 1 1' . . . , 1

,4,/,rri

T C

Informacje dodatkowe i objaśnienia do łącznego sprawozdania finansowego

NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA z siedzibą w Warszawie za okres 1.01-31.12.2007 r.

Nota 1.1 Zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych: a) środki trwałe 1) Grunty Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych

1. 2. a) b) c) d) e) 3. a) b) c) d) e) 4. 5. 6. a) b) c) d) e) 7. a) b) c) d) e) 8. 9.

Wartość brutto środków trwałych na początek okresu Zwiększenia z tytułu: nabycia aktualizacji nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną inne Zmniejszenia z tytułu: sprzedaży aktualizacji nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej inne Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu Umorzenie środków trwałych na początek okresu: Zwiększenia z tytułu: odpisów aktualizacji nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną inne Zmniejszenia z tytułu: sprzedaży aktualizacji nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej inne Umorzenie środków trwałych na koniec okresu: Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

1.1abc

13 850 413,78 399 000,00 399 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 249 413,78 4 219 062,57 204 861,02 204 861,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 423 923,59 9 825 490,19

2) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 193 216 408,56 13 129 872,78 11 240 580,49 0,00 0,00 0,00 1 889 292,29 1 179 691,14 0,00 0,00 0,00 0,00 1 179 691,14 205 166 590,20 36 856 668,17 7 852 439,94 6 586 662,75 0,00 0,00 0,00 1 265 777,19 304 504,46 0,00 0,00 0,00 0,00 304 504,46 44 404 603,65 160 761 986,55

3) Urządzenia techniczne i maszyny 165 657 677,10 31 039 160,45 30 748 536,38 0,00 286 597,65 0,00 4 026,42 9 186 664,12 5 579,05 0,00 286 597,65 1 689 369,41 7 205 118,01 187 510 173,43 120 986 629,28 24 765 975,47 24 513 465,15 0,00 252 510,32 0,00 0,00 9 005 699,41 5 579,05 0,00 252 510,32 1 568 554,44 7 179 055,60 136 746 905,34 50 763 268,09

4) Środki transportu

5 150 545,69 2 474 971,93 2 418 142,15 0,00 56 829,78 0,00 0,00 737 607,47 680 777,69 0,00 56 829,78 0,00 0,00 6 887 910,15 5 070 418,00 262 344,54 205 514,76 0,00 56 829,78 0,00 0,00 737 607,47 576 516,69 0,00 56 829,78 0,00 104 261,00 4 595 155,07 2 292 755,08

5) Inne środki trwałe

22 724 253,72 -1 174 888,14 711 598,15 0,00 2 806,00 0,00 -1 889 292,29 1 433 972,97 7 124,07 0,00 2 806,00 44 109,00 1 379 933,90 20 115 392,61 19 698 320,78 -411 994,95 850 976,24 0,00 2 806,00 0,00 -1 265 777,19 1 432 001,57 7 124,07 0,00 2 806,00 44 109,00 1 377 962,50 17 854 324,26 2 261 068,35

6) Środki trwałe 7) Zaliczki na w budowie środki trwałe w budowie 12 026 632,88 11 520 896,39 11 433 931,51 0,00 80 585,88 0,00 6 379,00 13 976 606,24 0,00 0,00 441 093,44 0,00 13 535 512,80 9 570 923,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 570 923,03

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

w zł i gr. Środki trwałe Razem

412 625 931,73 57 389 013,41 56 951 788,68 0,00 426 819,31 0,00 10 405,42 26 514 541,94 693 480,81 0,00 787 326,87 1 733 478,41 23 300 255,85 443 500 403,20 186 831 098,80 32 673 626,02 32 361 479,92 0,00 312 146,10 0,00 0,00 11 479 812,91 589 219,81 0,00 312 146,10 1 612 663,44 8 965 783,56 208 024 911,91 235 475 491,29

1/3

b) wartości niematerialne i prawne

Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych

1. 2. a) b) c) d) e) 3. a) b) c) d) e) 4. 5. 6. a) b) c) d) e) 7. a) b) c) d) e) 8. 9.

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu Zwiększenia z tytułu: nabycia aktualizacji nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną inne Zmniejszenia z tytułu: sprzedaży aktualizacji nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej inne Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu: Zwiększenia z tytułu: odpisów aktualizacji nieodpłatnego przekazania przez jednostkę org. NFZ nieodpłatnego przekazania przez inną jednostkę organizacyjną inne Zmniejszenia z tytułu: sprzedaży aktualizacji nieodpłatnego przekazania do jednostki org. NFZ nieodpłatnego przekazania do innej jednostki organizacyjnej inne Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu: Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

1.1abc

1) Koszty 2) Wartość firmy 3) Inne wartości zakończonych niematerialne i prac prawne rozwojowych

4) Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

w zł i gr. WNiP Razem

0,00

0,00

95 052 412,84

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 702 555,17 3 342 047,61 0,00 360 507,56 0,00 0,00 991 845,41 0,00 0,00 0,00 0,00 991 845,41

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 702 555,17 3 342 047,61 0,00 360 507,56 0,00 0,00 991 845,41 0,00 0,00 0,00 0,00 991 845,41

0,00

0,00

97 763 122,60

0,00

97 763 122,60

0,00

0,00

70 539 374,00

0,00

70 539 374,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

17 149 300,28 17 149 300,28 0,00 0,00 0,00 0,00 991 515,03 0,00 0,00 0,00 0,00 991 515,03

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

17 149 300,28 17 149 300,28 0,00 0,00 0,00 0,00 991 515,03 0,00 0,00 0,00 0,00 991 515,03

0,00

0,00

86 697 159,25

0,00

86 697 159,25

0,00

0,00

11 065 963,35

0,00

11 065 963,35

95 052 412,84

2/3

c)

długoterminowe aktywa finansowe Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych

Długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe razem, w tym: 1) a) b) c) d) 2) a) b) c) d)

w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe

1.1abc

w zł i gr. 31.12.2006 r.

Zwiększenia w ciągu roku

Zmniejszenia w ciągu roku

31.12.2007 r.

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3/3

Nota 1.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: na 31.12.2006 r. -

a)

6 636 578,60

b)

na 31.12.2007 r. -

7 022 128,64

Nota 1.3 Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów: w zł i gr. Wyszczególnienie a)

najmu

b)

dzierżawy

c)

innych umów (leasingu)

na 31.12.2006 r.

na 31.12.2007 r.

983 902,54

Razem

886 102,54

0,00

0,00

218 706,99

58 001,98

1 202 609,53

944 104,52

Nota 1.4 Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: na 31.12.2006 r. -

a)

b)

0,00

na 31.12.2007 r. -

0,00

Nota 1.5 Struktura własności kapitału podstawowego na 31.12.2007 r.: w zł i gr. Wyszczególnienie akcjonariuszy (udziałowców) lub grup właścicieli

Ilość udziałów

Wartość funduszu podstawowego razem, w tym:

Wartość jednego udziału (akcji)

(akcji)

0

Wartość kapitału

0,00

141 549 868,09

1)

Centrala Funduszu

-

-

470 304,89

2)

Oddziały Wojewódzkie

-

-

141 079 563,20

3)

-

-

-

0,00

4)

-

-

-

0,00

Nota 1.6 Informacje o funduszach zapasowych i rezerwowych: Nie dotyczy - jednostka sporządza zestawienie zmian w funduszu własnym

Nota 1.7 Propozycje podziału nadwyżki przychodów nad kosztami lub pokrycia nadwyżki kosztów nad przychodami: Zysk w wysokości 1.762.916.464,99 zł proponuje się przeznaczyć na fundusz zapasowy.

1.2_1.7

1/1

Nota 1.8 Informacje o stanie rezerw: w zł i gr. Wyszczególnienie rezerw

Rezerwy razem, w tym: 1) na świadczenia emerytalne i podobne: a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2) na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania, w tym: a) długoterminowe - toczące się postępowanie sądowe - pozostałe b) krótkoterminowe - rezerwa na postępowania sądowe za świadczenia zdrowotne ponadumowne - rezerwa na postępowania sądowe za pozostałe świadczenia zdrowotne - rezerwa na postępowania sądowe - inne - rezerwa na nieprawomocne wyroki z tytułu "ustawy 203" - badanie sprawozdania finansowego - zobowiązania sporne - pozostałe 3) z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych 4) pozostałe a) długoterminowe b) krótkoterminowe - świadczenia udzielone na podstawie indywidualnych decyzji Dyrektora OW - inne

31.12.2006 r.

Zmniejszenia: - rozwiązanie - wykorzystanie

Zwiększenia

252 665 418,44

551 951 999,48

661 691 427,56

31.12.2007 r.

142 925 990,36

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

252 665 418,44

551 951 999,48

661 691 427,56

142 925 990,36

29 518,48 29 518,48 0,00 252 635 899,96

609,66 609,66 0,00 551 951 389,82

30 128,14 30 128,14 0,00 661 661 299,42

0,00 0,00 0,00 142 925 990,36

122 196 257,36

52 202 603,43

108 604 163,70

65 794 697,09

2 241 537,59

29 914 364,92

3 067 286,18

29 088 616,33

5 851 603,01

3 206 495,86

8 114 221,59

943 877,28

122 114 566,93

51 490 412,09

126 511 532,83

47 093 446,19

0,00 0,00 231 935,07

0,00 0,00 415 137 513,52

0,00 0,00 415 364 095,12

0,00 0,00 5 353,47

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Nota 1.9 Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności: w zł i gr. Wyszczególnienie odpisów

Razem odpisy aktualizujące, w tym: 1) odpis aktualizujący należność, w tym od ZOZ i aptek - od ZOZ i aptek, - pozostałe 2) odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej, w tym: - od ZOZ i aptek, - pozostałe

1.8_1.9

31.12.2006 r.

Zwiększenia

Zmniejszenia: - rozwiązanie - wykorzystanie

16 471 922,23

48 751 949,15

3 082 643,39

2 232 007,35

1 154 337,91

4 160 312,83

2 428 185,56 654 457,83

233 811,71 1 998 195,64

1 029 624,48 124 713,43

1 632 372,79 2 527 940,04

13 389 278,84 10 501 500,39 2 887 778,45

46 519 941,80 926 912,78 45 593 029,02

5 736 868,27

31.12.2007 r.

4 582 530,36 4 290 730,25 291 800,11

59 487 003,11

55 326 690,28 7 137 682,92 48 189 007,36

1/1

Nota 1.10 Informacja o zobowiązaniach: a) Zobowiązania krótkoterminowe w zł i gr.

Wyszczególnienie

Lp.

na 31.12.2006 r.

pożyczka od Min. Finansów

1.

na 31.12.2007 r.

80 163 032,13

0,00

0,00

0,00

2.

kredyty i pożyczki

3.

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

3 680 390 264,28

4 025 153 067,19

-

do 12 miesięcy

3 669 620 982,68

4 025 153 067,19

-

powyżej 12 miesięcy

10 769 281,60

0,00

4.

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

10 982 008,96

14 557 867,90

1 218 059,24

2 235 643,25

68 891 449,63

92 780 135,39

2 574 453,27

2 845 075,59

3 844 219 267,51

4 137 571 789,32

5.

z tytułu wynagrodzeń

6.

inne

7.

fundusze specjalne

Razem

b) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty: w zł i gr.

1

Zobowiązania długoterminowe, w tym: 1) zobowiązania wobec jednostek powiązanych 2) zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w tym:

Z tego zobowiązania płatne:

Razem na:

Wyszczególnienie zobowiązań

do 1 roku na: 31.12.2006 r.

31.12.2007 r.

2

31.12.2006 r.

3

4

powyżej 1 roku do 3 lat na:

31.12.2007 r. 5

31.12.2006 r.

powyżej 3 roku do 5 lat na:

31.12.2007 r.

6

31.12.2006 r.

7

8

powyżej 5 lat na:

31.12.2007 r. 9

31.12.2006 r. 10

31.12.2007 r. 11

207 635,62

114 085,54

0,00

0,00

207 635,62

111 897,12

0,00

0,00

0,00

2 188,42

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 2 188,42

207 635,62

114 085,54

0,00

0,00

207 635,62

111 897,12

0,00

0,00

0,00

a) kredyty i pożyczki, w tym:

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- pożyczka z Min. Finansów

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- pozostałe

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

c) inne zobowiązania finansowe d) pozostałe zobowiązania długoterminowe

1.10abc

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

207 635,62

114 085,54

0,00

0,00

207 635,62

111 897,12

0,00

0,00

0,00

2 188,42

1/2

c) Fundusz wydzielony w zł i gr.

Wyszczególnienie

Lp.

1.10abc

31.12.2006 r.

31.12.2007 r.

IV

Fundusz wydzielony

0,00

0,00

1.

Wartość aktywów trwałych nieodpłatnie przekazanych do jednostek org. NFZ

-33 573 240,76

-54 619,33

2.

Wartość aktywów trwałych nieodpłatnie otrzymanych od jednostek org. NFZ

33 431 266,70

54 619,33

3.

Przekazanie wyniku finasowego z lat ubiegłych do Centrali NFZ

-1 648 917 072,77

0,00

4.

Przejęcie wyniku finansowego z lat ubiegłych z Oddziałów Wojewódzkich

1 648 917 072,77

0,00

5.

Wartość centralnego funduszu inwestycyjnego w OW NFZ

-21 753 842,36

-19 512 962,61

6.

Wartość centralnego funduszu inwestycyjnego w Centrali NFZ

21 753 842,36

19 512 962,61

7.

Przekazanie przez OW NFZ pożyczki otrzymanej w 2000 r. z Min. Finansów (kapitał+odsetki) do Centrali NFZ

644 918 243,23

0,00

8.

Przejęcie przez Centralę NFZ pożyczki otrzymanej w 2000 r. z Min. Finansów (kapitał+odsetki) od OW NFZ

-644 918 243,23

0,00

9.

Pozostałe

141 974,06

0,00

2/2

Nota 1.11 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł i gr.

Wyszczególnienie 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności operacyjnej i kosztów finansowych, w tym: 1) ubezpieczenia mienia 2) prenumerata czasopism 3) opłat abonamentu RTV 4) abonament telefoniczny 5) koszty szkolenia 6) usługi pocztowe 7) karnety książeczki RUM 8) dozór techniczny 9) opłaty subskrypcyjne i za asystę techniczną oprogramowania 10) otrzymane kary 11) opłata za wieczyste użytkowanie gruntów 12) podatek od nieruchomości 13) ZFŚS 14) Nadwyżka podatku VAT naliczonego nad należnym 15)Ubezpieczenie samochodów 16) Pozostałe 2. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności operacyjnej i kosztów finansowych, w tym: 1) z tytułu świadczeń zdrowotnych 2) z tytułu kosztów administracyjnych 3. Przychody podlegające rozliczeniu w czasie, w tym: 1) środki trwałe darowizna: - od jednostek Skarbu Państwa - od pozostałych 2) środki trwałe zakupione ze środków otrzymanych: - od jednostek Skarbu Państwa - od pozostałych 3) niewykorzystane środki pieniężne otrzymane - od jednostek Skarbu Państwa - od pozostałych 4) pozostałe 4. Aktywowanie ujemnej przejściowej różnicy podatku dochodowego 5. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:

Stan na: 31.12.2006 r.

31.12.2007 r.

2 053 803,32

1 844 006,37

98 738,52 19 078,46 3 379,67 32 641,22 21 800,52 11 125,40 230,42 0,00 1 293 193,93 0,00 0,00 0,00 0,00 15 105,20 97 015,72 461 494,26

72 213,01 37 679,15 977,99 18 303,36 2 119,45 22 922,00 230,42 0,00 573 738,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 138 125,36 977 696,72

386 853 705,04

557 081 927,97

386 645 498,19 208 206,85

555 419 287,48 1 662 640,49

2 167 064,38

1 681 476,48

1 871 896,60 465 815,56 1 406 081,04 215 160,41 0,00 215 160,41 0,00 0,00 0,00 80 007,37

1 281 917,05 439 085,95 842 831,10 93 151,12 0,00 93 151,12 0,00 0,00 0,00 306 408,31

0,00

0,00

5 287 185,87

281 748 110,11

1) otrzymane przedpłaty na recepty 2) rozliczenia spraw sądowych 3) składki na ubezpieczenia zdrowotne rozliczane w czasie 4) środki otrzymane z zakładów ubezpieczeń i UFG rozliczane w czasie 5) pozostałe

1 021,00

167,00

5 115 980,97 0,00

761 356,03 157 309 542,33

0,00

123 535 364,40

170 183,90

141 680,35

Nota 1.12 Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł i gr. Wyszczególnienie zobowiązań

Stan na: Forma zabezpieczenia

31.12.2006 r.

Zobowiązania razem, w tym: 1) -

31.12.2007 r.

0,00

0,00

0,00

0,00

2)

0,00

0,00

3)

0,00

0,00

4)

0,00

0,00

-

Nota 1.13 Wykaz zobowiązań warunkowych ( w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych): w zł i gr. Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń

Stan na: 31.12.2006 r.

31.12.2007 r.

Zobowiązania warunkowe ogółem, w tym:

0,00

0,00

1)

0,00

0,00

2)

0,00

0,00

3)

0,00

0,00

4)

0,00

0,00

Roszczenia świadczeniodawców z tytułu ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u

przedsiębiorców oraz zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 1995 r., Nr 1, poz.2) oraz wykonane przez świadczeniodawców, a nie ujęte w księgach rachunkowych świadczenia ponadumowne nie stanowią dla Narodowego Funduszu Zdrowia zobowiązań warunkowych. W przypadku korzystnych dla świadczeniodawców rozstrzygnięć sądowych, roszczenia te mogą stanowić zagrożenie dla utrzymania równowagi finansowej Funduszu. Dlatego też, zostały dodatkowo wykazane w nocie 9.1. „Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki”. 1.11_1.13

1/1

Nota 2.1 Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, usług i towarów: w zł i gr.

Przychody ze sprzedaży netto:

sprzedaż krajowa

sprzedaż eksportowa

Razem przychody ze sprzedaży netto, w tym:

43 425 806 351,42

0,00

1) przychody ze składek na puz (bez windykacji z lat ub.)

42 223 705 980,83

0,00

1 200 627 662,28

0,00

-793 846,01

0,00

2 266 554,32

0,00

2) pozostałe przychody z tyt. puz 3) zmiana stanu produktów 4) przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Nota 2.2 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe w zł i gr.

Wyszczególnienie Rodzaj odpisu

RAZEM Przyczyna odpisu

37 666,59

a) Odpisanie w koszty wartości netto skradzionego nieumorzonego środka trwałego (urządzenia techniczne)

Likwidacja środka trwałego na skutek kradzieży.

9 645,52

b) Odpisanie w koszty części wartości netto skradzionego nieumorzonego środka trwałego (urządzenia techniczne)

Rozliczenie niedoboru środka trwałego skradzionego w 2006 r.

2 999,88

Nieużytkowany środek trwały ( budynek )

25 021,19

c) Odpis aktualizujący

Nota 2.3 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów razem w zł i gr.

Wyszczególnienie Rodzaj odpisu a) Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych (recepty)

RAZEM Przyczyna odpisu

23 948,91

Wycena na dzień bilansowy nie wyższa od ceny sprzedaży art. 28 ust. 1 pkt 6 u.o.r.

23 948,91

Nota 2.4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidywanej do zaniechania w roku następnym: Lp. 1. 2. 3. 4. 7. 8.

2.1_2.4

Rodzaje działalności zaniechanej RAZEM -

w zł i gr. Przychody

Koszty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Wynik finansowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1/1

Nota 2.5 Wynik finansowy Narodowego Funduszu Zdrowia dla potrzeb podatku dochodowego od osób prawnych w zł i gr WYSZCZEGÓLNIENIE A.

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: I. RZiS korekta "-" korekta "+" korekta "+" 1. RZiS korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+"

Przychody netto ze sprzedaży produktów - przychód ze składek oraz pozostałe przychody z tyt. puz Przychody z tyt. składek na puz należne, a nieotrzymane kasowo przychody ze składek na ubezpieczenie zdrowotne otrzymane kasowo składki na ubezpieczenie zdrowotne - naliczone do przychodów roku ubiegłego nadwyżka zrealizowanych przychodów ze składek nad naliczonymi memoriałowo - /Centrala Przychody z tyt. składek na puz - ujęcie podatkowe Pozostałe przychody z tyt. puz programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych programy profilaktyczne i polityki zdrowotnej finansowane ze środków obcych - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych koordynacja świadczeń zdrowotnych /Centrala/ - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych finansowanie zadań ratownictwa medycznego z dotacji od wojewody /OW/ - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych

korekta "+" środki od zakładów ubezpieczeń i UFG /Centrala/ - nadwyżka przychodów przyszłych okresów nad przychodami korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+" 2. II. III. RZiS korekta "+" korekta "-"

roszczenia regresowe - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych roszczenia regresowe - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych roszczenia regresowe - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych roszczenia regresowe - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych; a także inne korekty in minus pozostałe przychody z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych; a także inne korekty in plus Pozostałe przychody z tyt. puz - ujęcie podatkowe Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów przychody netto ze sprzedaży towarów - należność na początek roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych w latach ubiegłych przychody netto ze sprzedaży towarów - zobowiązanie na początek roku z tytułu nadwyżki otrzymanych w latach ubiegłych środków pieniężnych

korekta "-" przychody netto ze sprzedaży towarów - należność na koniec roku z tytułu nieotrzymanych środków pieniężnych korekta "+" IV.

2.5

przychody netto ze sprzedaży towarów - zobowiązanie na koniec roku z tytułu nadwyżki otrzymanych środków pieniężnych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - ujęcie podatkowe

Dane za okres :

1.01-31.12.2007 r. 43 260 218 574,31 43 258 812 687,82 42 223 705 980,83 5 718 664 260,03 3 658 683 279,94 1 842 974 217,52 42 006 699 218,26 1 200 627 662,28 0,00 0,00 0,00 0,00 20 827,00 1 509 246,03 103 201,70 109 903,31 20 154 803,45 411,30 32 688 202,56 4 043,00 0,00 0,00 5 499 718,35 602 074,60 0,00 0,00 52 827 319,61 0,00 123 530 472,83 0,00 0,00 976,49 0,00 234 097,90 0,00 542 465,79 1 127,02 1 252 113 469,56 -793 846,01 0,00 2 266 554,32 15 245,66 662,11 81 865,37 460,00 2 199 732,50

1/4

B.

Koszty działalności operacyjnej RZiS korekta "-" I. RZiS korekta "-" korekta "+" korekta "+" korekta "-" II. RZiS korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "+" III. RZiS korekta "-" IV. RZiS korekta "-"

korekta "+" V. RZiS korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "+" korekta "+" korekta"-" korekta "+" korekta"-" korekta "+" VI. RZiS korekta "-" korekta "-" korekta "-" korekta "-" korekta"-" korekta "+" korekta "-" korekta "+" korekta "+" VII. VIII. D.

Amortyzacja amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nie wykorzystywanych na potrzeby związane z działalnością gospodarczą Amortyzacja - ujęcie podatkowe Zużycie materiałów i energii utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym wydatki z tytułu kosztów używania, samochodów osobowych nie stanowiących składników majątku podatnika w części przekraczającej wartość określoną na podstawie odrębnych przepisów ustaloną na podstawie ewidencji przebiegu pojazdu Zużycie materiałów i energii - ujęcie podatkowe Usługi obce wydatki i koszty sfinansowane z dotacji utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym Usługi obce - ujęcie podatkowe Podatki i opłaty wpłaty na PFRON - koszty ujęte w księgach roku bieżącego Podatki i opłaty - ujęcie podatkowe Wynagrodzenia niewypłacone, niedokonane lub niepostawione do dyspozycji wypłaty, świadczenia oraz inne należności z tytułów określonych w art. 12 ust. 1 i 6, art. 13 pkt 2 i 4-9 oraz art. 18 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm.), a także zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego wypłacane przez zakład pracy wypłacone, dokonane lub postawione do dyspozycji wypłaty, świadczenia oraz inne należności z tytułów określonych w art. 12 ust. 1 i 6, art. 13 pkt 2 i 4-9 oraz art. 18 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm.), a także zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego wypłacane przez zakład pracy - naliczone w latach ubiegłych Wynagrodzenia - ujęcie podatkowe Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia nieopłacone do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki, określone w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, w części finansowanej przez płatnika składek utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym opłacone do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki, określone w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, w części finansowanej przez płatnika składek naliczone w latach ubiegłych naliczone w roku bieżącym a nieprzekazane na konto środki na ZFŚS przekazane w roku bieżącym środki na ZFŚS - naliczone w roku ubiegłym naliczone w roku bieżącym, a niewypłacone inne świadczenia na rzecz pracowników wypłacone inne świadczenia na rzecz pracowników - naliczone w latach ubiegłych Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - ujęcie podatkowe Pozostałe koszty rodzajowe składki na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysokości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 EURO wydatki na rzecz osób wchodzących w skład Rady Funduszu, z wyjątkiem wynagrodzeń wypłacanych z tytułu pełnionych funkcji koszty reprezentacji jednorazowe odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych w wysokości określonej przez właściwego ministra oraz dodatkowa składka ubezpieczeniowa w przypadku stwierdzenia pogorszenia warunków pracy naliczone w roku bieżącym, a niewypłacone zwroty kosztów podróży służbowych wypłacone zwroty kosztów podróży służbowych - naliczone w latach ubiegłych utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - nie uznane za koszty uzyskania przychodu koszty stanowiące wykorzystanie biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym rozwiązanie niewykorzystanych biernych rozliczeń miedzyokresowych kosztów nie były KUP w roku ubiegłym Pozostałe koszty rodzajowe - ujęcie podatkowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Pozostałe przychody operacyjne

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych RZiS Dotacje korekta "-" zwrócone, umorzone, lub zaniechane wpłaty na PFRON przychody z tytułu amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nieodpłatnie korekta "-" otrzymanych lub finansownych z dotacji nieotrzymane refundacje kosztów poniesionych przez NFZ na: leki oraz leczenie uzdrowiskowe osób korekta "-" zatrudnionych przy produkcji wyrobów zawierających azbest, leki dla osób nieposiadających ubezpieczenia itp. naliczonych (zaewidencjonowanych) jako przychody w roku bieżącym otrzymane refundacje kosztów poniesionych przez NFZ na: leki oraz leczenie uzdrowiskowe osób zatrudnionych korekta "+" przy produkcji wyrobów zawierających azbest, leki dla osób nieposiadających ubezpieczenia itp. - naliczone (zaewidencjonowane) jako przychody w latach ubiegłych II. Dotacje - ujęcie podatkowe RZiS Inne przychody operacyjne korekta "-" rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - nie będącej KUP w latach ubiegłych korekta "-" rozwiązanie odpisu aktualizującego - nie był KUP w latach ubiegłych korekta "+" wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako KUP w latach ubiegłych korekta "-" należne a nieotrzymane kary, grzywny, odszkodowania korekta "+" otrzymane kary, grzywny, odszkodowania - naliczone w latach ubiegłych korekta "-" należne a nieotrzymane inne przychody operacyjne korekta "+" otrzymane inne przychody operacyjne - naliczone w latach ubiegłych III. Inne przychody operacyjne - ujęcie podatkowe

2.5

40 481 640 940,34 49 510 780,20 49 510 780,20 0,00 13 533 141,80 6 827,48 20 717,22 0,00 49 232,83 13 497 798,71 41 402 642 509,95 1 042 165 856,29 488 082 795,79 305 584 397,15 14 022 137,58 40 192 000 392,60 2 366 265,21 1 821 750,00 544 515,21 226 242 228,86 3 219 828,00

1 996 012,51 225 018 413,37 46 648 558,89 4 268 463,10 2 687,97 97 194,95 0,00 4 245 170,03 2 020,35 1 355,26 2 484,00 0,00 46 716 623,71 3 645 321,61 9 526,86 21 699,08 297 396,79 0,00 24 000,66 16 683,96 1 994 551,27 0,00 0,00 1 314 830,91 2 548 365,83 290 131 495,80 57 130,88 584 415,16 0,00 746 648,42 22 063,91 16 602,39 -167 694,78 396 872 559,74 94 698 030,58 339 743,56 8 000,00 3 597 688,74 1 669 973,24 10 244 718,08 571 707,68 290 242 059,70

2/4

E.

Pozostałe koszty operacyjne I. RZiS korekta "-" II. RZiS korekta "-" korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "-" korekta "-" korekta "-" III.

G.

Przychody finansowe I. RZiS korekta "-" korekta "+" korekta "-" korekta "+" korekta "-" II. III. IV. RZiS korekta "-" korekta "-" korekta "+" korekta "-" V.

H.

J.

2.5

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych odpisy aktualizujące, z tym że kosztem uzyskania przychodów są odpisy aktualizujące wartość należności, określone w ustawie o rachunkowości, od tej części należności, która była uprzednio zaliczona na podstawie art. 12 ust. 3 do przychodów należnych, a ich nieściągalność została uprawdopodobniona na podstawie art 16 ust. 2a pkt 1 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - ujęcie podatkowe Inne koszty operacyjne utworzone rezerwy koszty stanowiące wykorzystanie rezerw - zaliczonych do niestanowiących KUP koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań (w tym koszty sądowe) grzywny i kary pieniężne orzeczone w postępowaniu karnym, karno skarbowym, administracyjnym i w sprawach o wykroczenia wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako NKUP w latach ubiegłych (po spełnieniu warunków okreśonych w art. 16 ust. 2 ustawy o CIT) wierzytelności odpisane jako przedawnione (art. 16 ust. 1 pkt. 20 ustawy o CIT) wierzytelności odpisane jako nieściągalne i nieudokumentowane (art. 16 ust. 1 pkt. 25 ustawy o CIT) inne koszty niestanowiące KUP Inne koszty operacyjne - ujęcie podatkowe Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki naliczone, lecz nie otrzymane odsetki od należności otrzymane odsetki od należności - naliczone (zaewidencjonowane) w latach ubiegłych naliczone, lecz nie otrzymane odsetki od lokat bankowych otrzymane odsetki od lokat bankowych - naliczone (zaewidencjonowane) w roku ubiegłym umorzone odsetki od zobowiązań, które nie były KUP w latach ubiegłych Odsetki - ujęcie podatkowe Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne korekta różnic kursowych z 2006 roku ujętych w księgach rachunkowych 2007 roku oraz różnice kursowe od biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek - nie był KUP w latach ubiegłych wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako KUP w latach ubiegłych rozwiązane rezerwy na odsetki - nie były KUP w latach ubiegłych Inne - ujęcie podatkowe Koszty finansowe

RZiS Odsetki korekta "-" naliczone, lecz nie zapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym również od pożyczek (kredytów) korekta "+" zapłacone odsetki od zobowiązań - naliczone w latach ubiegłych odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych i innych należności, korekta "-" do których stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej korekta "-" wydatki na nabycie papierów wartościowych posiadanych na koniec roku korekta "+" koszty stanowiące wykorzystanie rezerw na koszty odsetek - zaliczonych do niestanowiących KUP Odsetki - ujęcie podatkowe I. II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji RZiS Inne korekta "-" utworzone rezerwy na koszty odsetek korekta "+" korekta różnic kursowych z 2006 roku ujętych w księgach rachunkowych 2007 roku korekta "-" różnice kursowe od rozliczeń międzyokresowych biernych korekta "-" odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu odsetek wykorzystanie odpisu aktualizującego utworzonego jako NKUP w latach ubiegłych korekta "+" (po spełnieniu warunków okreśonych w ustawie o CIT) IV. Inne I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne Przychody nie ujęte w księgach rachunkowych, a podlegające opodatkowniu korekta "+" przychody ze sprzedaży papierów wartościowych korekta "+" przychody z nieodpłatnego użytkowania środków trwałych korekta "+" przychody z nieodpłatnego udostępnienia środków trwałych Koszty nie ujęte w księgach rachunkowych, a zmniejszające podstawę opodatkowania korekta "-" wydatki na nabycie papierów wartościowych, zbytych w ciągu roku sprawozdawczego

418 877 481,11 0,00 47 043 329,46 47 049 598,31 -6 268,85 427 815 641,56 102 880 693,46 107 881 214,04 572 131,72 34 515,54 0,00 0,00 498,37 13 325 266,55 418 883 749,96 154 360 060,86 0,00 149 576 737,45 176 220,46 286 644,36 2 974 339,10 798 036,61 10 415,00 147 500 443,86 0,00 0,00 47 301 676,49 13 259 277,64 0,00 0,00 27 182 781,85 6 859 617,00 13 634 493,86 10 583 950,65 5 871 134,72 5 604 687,79 174 790,70 0,00 3 470 489,52 13 613 202,54 0,00 0,00 24 702 312,13 24 646 925,12 0,00 0,00 34 095,69 0,00 21 291,32 0,00 0,00 29 084,80 0,00 29 084,80 0,00 0,00 0,00

3/4

CIT-8 (21) Przychody ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP poz. 27 CIT-8 (21) Koszty uzyskania przychodów poz. 31 CIT-8 (21) poz. 35 / Dochód / Strata 36 CIT-8 (21) poz. 37 / Dochód / Strata 38 CIT-8/O Tytuły pomniejszające podstawę do opodatkowania / dochody wolne lub zwolnione od podatku (8) poz 20 CIT-8/O otrzymane dotacje - art. 17 ust.1 pkt 47 (8) poz 12 CIT-8/O dochody wolne od podatku - art. 17 ust. 1 pkt 4p (8) poz 8

Dochód / Strata, podstawa do opodatkowania

CIT-8/O (8) Odliczenia od dochodu strat z lat ubiegłych poz. 24 41 49 CIT-8 (21) Razem dochody wolne i odliczenia poz 43 CIT-8 (21) poz. 44 / Podstawa opodatkowania / Strata 45 poz. 51 / CIT-8 (21) poz. 54, 56

2.5

Obliczenie należnego podatku - 19% /tylko na szczeblu Centrali NFZ/

43 704 739 215,77 40 914 152 915,31 2 790 586 300,46 2 790 586 300,46 2 788 555 244,22 1 035 380 325,01 1 753 174 919,21

2 031 056,24 2 031 056,24

2 790 586 300,46 0,00 0,00

4/4

Nota 2.6 Informacja o kosztach rodzajowych Nie dotyczy - jednostka sporządza Rachunek Zysków i Strat w wariancie porównawczym. Nota 2.7 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie (środków trwałych na własne potrzeby): Nie dotyczy Nota 2.8 Poniesione w okresie sprawozdawczym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: nakłady poniesione: w tym: na ochronę środowiska nakłady planowane: w tym: na ochronę środowiska

60 304 241,71 0,00 77 063 717,00 0,00

Nota 2.9 Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych: Wyszczególnienie 1)

2)

Razem

zyski nadzwyczajne, w tym: a) b) straty nadzwyczajne, w tym: a) b)

losowe

z tego:

w zł i gr

pozostałe

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Nota 2.10 Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych: Nie dotyczy (należy wyjaśnić opisowo lub liczbowo podatek dochodowy ustalony z różnicy pomiędzy zyskami i stratami nadzwyczajnymi, uwzględniając przy wyliczeniach, że część strat nadzwyczajnych nie stanowi np. kosztów uzyskania przychodów).

Nota 2a Informacja o kursach walut przyjętych do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat: Lp.

2.6_2.10

Pozycja sprawozdania

Symbol waluty

Tabela kursów

EUR, CYR, CZK, DKK, EEK, ISK, CHF, Tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2007 z dnia 31 grudnia 2007r. LTL, LVL, MTL, NOK, SKK, SEK , HUF BGN, EUR, CYR, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut CZK, DKK, EEK, ISK, CHF, LTL, LVL, MTL, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I kwartał 2007 r. NOK, RON, SKK, SIT, Dz. Urz. UE nr 2007/C 268/24 z dnia 04.11.2006 r. SEK HUF BGN, EUR, CYR,

1.

BILANS Pasywa B I. 3.; Rachunek zysków i strat G. V.

2.

BILANS pasywa B.III.2.i)

3.

Bilans pasywa B.III.2.i)

4.

Bilans pasywa B.III.2.i)

5.

Rachunek zysków i strat B. III

6.

Rachunek zysków i strat B. III

EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich- Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2004 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 203/2 z dnia 11.08.2004 r. SKK, SEK , HUF

7.

Rachunek zysków i strat B. III

EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2005 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 26/10 z dnia 02.02.2005 r. SKK, SEK , HUF

8.

Rachunek zysków i strat B. III

EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2005 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 189/7 z dnia 03.08.2005 r. SKK, SEK , HUF

9.

Rachunek zysków i strat B. III

EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2006 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 29/12 z dnia 04.02.2006 r. SKK, SEK , HUF

10.

Rachunek zysków i strat B. III

EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2006 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 180/99 z dnia 02.08.2006 r. SKK, SEK , HUF

11.

Rachunek zysków i strat B. III

EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2007 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 31/03 z dnia 13.02.2007 r. SKK, SEK , HUF

12.

Rachunek zysków i strat B. III

EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za II półrocze 2007 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 181/15 z dnia 03.08.2007 r. SKK, SEK , HUF

Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut CZK, DKK, EEK, ISK, CHF, LTL, LVL, MTL, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za III kwartał 2007 r. NOK, RON, SKK, SIT, Dz. Urz. UE nr 2007/C 102/06 z dnia 05.05.2007 r. SEK HUF BGN, EUR, CYR,

Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut CZK, DKK, EEK, ISK, CHF, LTL, LVL, MTL, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I kwartał 2008 r. NOK, RON, SKK, SIT, Dz. Urz. UE nr 2007/C 265/04 z dnia 07.11.2007 r. SEK HUF EUR, CYR, CZK, Tabela Komisji Administracyjnej Wspólnot Europejskich - Przelicznik walut DKK, EEK, ISK, CHF, zgodnie z rozporządzeniem Rady (EWG) nr 574/72 dla not za I półrocze 2004 r. LTL, LVL, MTL, NOK, Dz. Urz. UE nr C 36/9 z dnia 10.02.2004 r. SKK, SEK , HUF

1/1

Nota 3.1 Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych: w zł i gr.

Wyszczególnienie Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa finansowe - razem, w tym: 1) środki pieniężne w kasie(ach) 2) środki pieniężne na rachunkach bankowych 3) pozostałe środki pieniężne (np. lokaty, środki pieniężne w drodze) 4) inne aktywa pieniężne

3.1

Stan na: 31.12.2006 r. 2 293 900 123,71

31.12.2007 r. 4 044 111 423,49

105 340,88

83 109,50

5 032 599,93

9 746 007,59

2 288 760 592,52

4 034 282 306,40

1 590,38

0,00

1/1

Nota 4.1 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w okresie sprawozdawczym w grupach zawodowych: przeciętna liczba zatr. Wyszczególnienie Zatrudnienie razem, w tym:

za 1.01 - 31.12.2006 r. ogółem

za 1.01 - 31.12.2007 r.

w tym kobiety

ogółem

w tym kobiety

4 207,22

3 035,27

4 342,90

3 187,78

712,14

415,43

764,32

482,87

1)

pracownicy kierownictwa

2)

specjaliści

2 518,37

1 916,79

2 634,22

2 018,45

3)

pracownicy biurowi

876,59

689,97

845,29

675,00

4)

pozostali pracownicy

100,12

13,08

99,07

11,46

Nota 4.2 Wynagrodzenia wypłacone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu (łącznie z nagrodami, premiami i dietami) : Wyszczególnienie

za okres za 1.01 - 31.12.2006 r.

w zł i gr. za 1.01 - 31.12.2007 r.

Wynagrodzenia łącznie, w tym:

364 353,61

332 137,19

1) wypłacone Prezesowi NFZ

239 387,79

209 108,16

2) wypłacone członkom Rady

124 965,82

123 029,03

Nota 4.3 Pożyczki udzielone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu: w zł i gr.

Wyszczególnienie

za okres za 1.01 - 31.12.2006 r.

za 1.01 - 31.12.2007 r.

Udzielone pożyczki łącznie, w tym:

0,00

0,00

1) Prezesowi

0,00

0,00

2) członkom Rady Funduszu

0,00

0,00

4.1_4.3

1/1

Nota 5.1 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy: w zł i gr. Uwzględniono w:

Wyszczególnienie zdarzeń

Kwota

bilansie

rachunku zysków i strat

(podać poz. spr.)

(podać poz. spr.)

Kujawsko-Pomorski OW NFZ 1.

Korekty zmniejszajace koszty lat ubiegłych

2.

Korekty zmniejszające koszty lat ubiegłych

2 257 927,01

-

D. III

3 502 083,20

-

D.III

182 988,27

-

E.III

1 178 991,54

A.VIII

D.III

1 035 007,73

A.VIII

E.III

4 489 953,75

-

D.III

1 447 931,06

-

E.III

-

B. III

8 695 416,29

Pasywa VIII

E III

2 946 414,20

Pasywa VIII

H IV

8 074 531,38

Pasywa VIII

D III

Łódzki OW NFZ

3.

Koszty dotyczące lat ubiegłych

Opolski OW NFZ 4. 5.

Przychody z tytułu korekt poprzednich lat obrotowych Koszty z tytułu korekt poprzednich lat obrotowych

Podkarpacki OW NFZ 6. 7.

Korekty zmniejszające koszty świadczeń zdrowotnych lat ubiegłych Koszty świadczeń zdrowotnych dotyczące lat ubiegłych

Podlaski OW NFZ 8.

Rozwiązanie biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów za 2006 r.

169 698,98 Wielkopolski OW NFZ

9. 10. 11.

Utworzona rezerwa na sprawy sądowe w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych Utworzona rezerwa na sprawy sądowe w ciężar pozostałych kosztów Przychody z finansowych tytułu korekt poprzednich lat obrotowych

Zachodniopomorski OW NFZ 12. 13.

Korekty kosztów świadczeń zdrowotnych - dotyczą lat ubiegłych Świadczenia zdrowotne dotyczące lat ubiegłych

8 240 952,92

-

D.III

1 226 127,75

-

E.III

Nota 5.2 Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nieuwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat: w zł i gr. Nie uwzględniono w:

Wyszczególnienie zdarzeń 1

Kwota

bilansie

rachunku zysków i strat

(podać poz. spr.)

(podać poz. spr.)

Nie wystąpiły

2 3 4

Nota 5.3 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym: w zł i gr.

Wyszczególnienie zmian oraz ich przyczyny 1.

wynik finansowy

Kwota wpływu zmian na: aktywa

kapitał własny

Nie wystąpiły

2. 3.

5.1_5.4

1/2

Nota 5.4 Informacje o dokonanych zmianach w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego, zmianach sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływie wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność jednostki: w zł i gr.

Wyszczególnienie zdarzeń

Uwzględniono w: bilansie rachunku zysków i strat

Kwota

pozycja sprawozdania

pozycja sprawozdania

Łączne sprawozdanie NFZ 1. 2. 3.

5.1_5.4

Zmiana sposobu prezentacji pzostałych kosztów operacyjnych za 2006 r. Zmiana sposobu prezentacji przychodów finansowych za 2006 r. Zmiana sposobu prezentacji kosztów finansowych za 2006 r.

1 274 912,72

-

E. II i III

8 735 139,60

-

G. II i V

20 781 144,27

-

H. I i IV

2/2

Nota 6.1 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach (nie podlegających konsolidacji w sprawozdaniach finansowych): a) nazwa i zakres wspólnego przedsięwzięcia: nie dotyczy NFZ b) udział %-owy podmiotów realizujących wspólne przedsięwzięcie: nie dotyczy NFZ c) wspólnie kontrolowane rzeczowe składniki aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i środki trwałe nie dotyczy NFZ nie dotyczy NFZ wartości niematerialne i prawne (należy podać ponadto w jakich częściach są kontrolowane przez podmioty uczestniczące we wspólnym przedsięwzięciu) d)

kwota zobowiązań dotyczących wspólnego przedsięwzięcia (w tym z tytułu zakupu używanych rzeczowych aktywów trwałych): nie dotyczy NFZ

e)

kwota zobowiązań wspólnie zaciągniętych przez uczestników wspólnego przedsięwzięcia: -

f)

uzyskane wyniki ze wspólnego przedsięwzięcia: a) przychody b) koszty

g)

nie dotyczy NFZ nie dotyczy NFZ

kwoty zobowiązań warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia: z tego: a) zobowiązania warunkowe nie dotyczy NFZ b) zobowiązania inwestycyjne nie dotyczy NFZ

Nota 6.2 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: w zł i gr. Wyszczególnienie transakcji i ich przedmiot

Nazwa jednostki

nie dotyczy NFZ

-

Kwoty transakcji za okres: 01.01-31.12.2006 r.

1.01-31.12.2007 r.

0,00

0,00

Nota 6.3 Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie statutowym stanowiącym spółki: w zł i gr. Udział % w: Nazwa i siedziba spółki

nie dotyczy NFZ

% udziałów

-

zarządzaniu

zysku (stracie)

-

-

Nota 6.4 Jednostka nie sporządzając skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie wyłączeń z konsolidacji (decyzji) dopuszczonych ustawą, podaje następujące informacje: nie dotyczy NFZ

6.1_6.4

1/1

Nota 7 W związku ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy (okres sprawozdawczy, w którym nastąpiło połączenie) podaje się następujące informacje:

Nie dotyczy NFZ Nota 8.1 Wyrażenie niepewności możliwości dalszego kontynuowania działalności jednostki (jeżeli niepewność występuje) oraz jej charakterystyka:

Nie występuje

Nota 8.2 Wskazanie korekt dokonanych w sprawozdaniu finansowym w związku z wystąpieniem niepewności dalszej kontynuacji działalności:

Nie dokonywano

Nota 8.3 Wskazanie podejmowanych lub planowanych działań w celu wyeliminowania niepewności dalszej kontynuacji działalności:

Nie dotyczy

7_8

1/1

Nota 9.1 Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki: a) wysokość wykonanych przez świadczeniodawców, a nie ujętych w księgach rachunkowych ponadumownych świadczeń medycznych za okres od 1.01 do 31.12.2007 r.: w zł i gr. Lp.

Rodzaj świadczenia zdrowotnego Razem:

Wartość 96 587 346,92 0,00

1.

podstawowa opieka zdrowotna

2.

ambulatoryjna opieka specjalistyczna

3.

lecznictwo szpitalne

4.

opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień

2 212 776,80

5.

rehabilitacja lecznicza

8 759 409,43

6.

opieka długoterminowa

2 844 498,40 5 019 492,00

7 512 071,96 69 183 078,03

7.

leczenie stomatologiczne

8.

lecznictwo uzdrowiskowe

0,00

9.

pomoc doraźna i transport sanitarny

0,00

10.

koszty profilaktycznych programów zdrowotnych i programów polityki zdrowotnej, finansowanych ze środków Funduszu

284 240,40

11.

świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie

771 779,90

12.

zaopatrzenie w sprzęt ortopedyczny, środki pomocnicze i lecznicze środki techniczne

0,00

13.

refundacja cen leków

0,00

b) wartość roszczeń świadczeniodawców ujętych w ewidencji pomocniczej z tytułu ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 1995 r. Nr 1, poz. 2) 1.215.119.736,77 zł.

9.1_9.2

1/4

Nota 9.2 Informacje dodatkowe do wybranych pozycji z rachunku zysków i strat: a) wybrane pozycje kosztów A.

B.

Pozycja w rachunku zysków i strat I. Przychody netto ze sprzedaży - przychód z tytułu składek oraz pozostałe przychody z tyt. puz w tym: 1. Przychody z tytułu składek na puz (bez windykacji z lat ub.), w tym: a) ZUS b) KRUS 2. Pozostałe przychody z tytułu puz, w tym: a) otrzymane środki z tyt. programów zdrowotnych i programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie b) dotacja z budżetu państwa na zadanie, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy c) dotacja z budżetu państwa na realizację zadań wynikajacych z ustawy z dnia 8 września 2006 r. o Państwowym ratownictwie medycznym d) środki przekazane przez zakłady ubezpieczeń i Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny na podstawie przepisów o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczycieli Komunikacyjnych e) przychody z tytułu koordynacji f) pozostałe IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym 1. Materiałów 2. Towarów Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja 1. Od śr. trwałych zakupionych ze środków własnych 2. Od śr. trwałych zakupionych ze środków otrzymanych II. Zużycie materiałów i energii, w tym: 1. Zużycie materiałów związanych z utrzymaniem i rozwojem systemu informatycznego (bez kosztów amortyzacji) 2. Zużycie materiałów pozostałych 3. Zużycie energii III. Usługi obce, w tym: 1. Koszty świadczeń zdrowotnych, w tym: a) podstawowa opieka zdrowotna b) ambulatoryjna opieka specjalistyczna c) leczenie szpitalne d) opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień e) rehabilitacja lecznicza f) opieka długoterminowa g) leczenie stomatologiczne h) lecznictwo uzdrowiskowe i) pomoc doraźna i transport sanitarny j) koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych k) świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie l) zaopatrzenie w sprzęt ortoptopedyczny, środki pomocnicze i lecznicze środki techniczne ł) refundacja cen leków m) koszty świadczeń zdrowotnych oraz refundacji cen leków wynikające z przepisów o koordynacji n) inne koszty związane ze świadczeniami zdrowotnymi 2. Usługi świadczeń zdrowotnych - koszty realizacji zespołów ratownictwa medycznego na rzecz świadczeniobiorców i osób uprawnionych 3. Usługi świadczeń zdrowotnych - koszty profilaktycznych programów zdrowotnych i programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie, na rzecz świadczeniobiorców i osób uprawnionych 4. Usługi remontowe 5. Usługi telekomunikacyjne 6. Usługi pocztowe 7. Opłaty czynszowe i dzierżawne 8. Usługi związane z utrzymaniem i rozwojem systemu informatycznego 9. Usługi szkoleniowe 10. Usługi pozostałe 9. Koszty poboru i ewidencji składek, w tym dotyczących: a) ZUS b) KRUS IV. Podatki i opłaty, w tym: 1. Podatek od nieruchomości 2. PFRON 3. Opłaty skarbowe 4. VAT zaliczony do kosztów 5. Inne V. Wynagrodzenia, w tym: 1. Pracowników zatrudnionych na umowę o pracę 2. Tzw. bezosobowe 3. Pozostałe

9.1_9.2

1.01-31.12.2006 r.

w zł i gr. 1.01-31.12.2007 r.

37 071 559 457,27 34 503 566 089,10 2 567 993 368,17 33 046 263,21

42 223 705 980,83 39 225 274 702,77 2 998 431 278,06 1 200 627 662,28

4 308 529,08

12 369 135,01

11 036 999,98

16 921 096,69

0,00

1 146 480 241,90

0,00

0,00

14 837 923,50 2 862 810,65 1 814 937,92 305 378,24 1 509 559,68 36 402 522 369,97 47 001 548,67 40 654 087,46 6 347 461,21 12 311 364,05

19 508 997,49 5 348 191,19 2 266 554,32 871 780,53 1 394 773,79 41 747 137 172,35 49 510 780,20 44 061 185,98 5 449 594,22 13 533 141,80

1 444 662,41

1 464 460,26

6 791 345,25 4 075 356,39 36 106 365 658,26 35 834 777 241,06 3 988 042 222,34 2 672 447 373,08 15 688 120 543,43 1 169 877 052,64 1 035 827 172,65 578 042 772,30 1 058 123 302,22 346 362 807,96 884 447 736,19

7 687 954,98 4 380 726,56 41 402 642 509,95 40 082 614 374,67 4 674 631 745,28 3 141 952 998,00 18 623 125 901,26 1 362 627 899,20 1 255 027 690,57 702 290 882,81 1 255 098 553,77 375 324 855,88 26 128 937,99

103 266 809,20

162 337 630,93

957 846 257,57

1 085 515 730,26

495 296 562,42

540 345 700,56

6 695 760 905,35

6 727 324 097,93

161 315 723,71

150 881 750,23

0,00

0,00

131 062 396,86

1 146 595 380,30

4 308 529,08

12 434 404,33

2 290 336,10 7 212 611,38 5 570 498,00 6 952 492,49

2 667 574,44 6 443 491,31 6 957 565,32 7 664 558,94

33 257 292,99

43 862 322,57

17 407,00 9 150 259,78 71 766 593,52 66 630 756,77 5 135 836,75 2 293 663,23 368 634,34 1 757 914,00 18 736,14 4 728,22 143 650,53 188 760 376,20 186 472 561,77 2 287 814,43 0,00

400,00 9 978 564,40 83 423 873,67 77 427 014,22 5 996 859,45 2 366 265,21 371 002,99 1 821 750,00 14 718,90 6 522,20 152 271,12 226 242 228,86 223 871 725,60 2 370 503,26 0,00

2/4

Pozycja w rachunku zysków i strat

B.

D.

VI. Ubezpieczenia i inne świadczenia, w tym: 1. Składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych 2. Składki na Fundusz Pracy 3. Składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych 4. Odpisy na ZFŚS 5. Szkolenia pracowników 6. Pozostałe świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe, w tym 1. Podróże służbowe 2. Ryczałt za samochody 3. Koszty reprezentacji i reklamy 4. Pozostałe koszty VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym 1. Materiałów 2. Towarów Pozostałe przychody operacyjne I. / E I. Zysk/strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1. Przychody ze sprzedaży rzeczowych składników majątku 2. Koszt własny sprzedaży składników majątku trwałego II. Dotacje, wg tytułów programów: 1. Refundacja wydatków zw. z leczeniem uzdrowiskowym osób zatrudnionych przy produkcji wyrobów zawierającyh azbest 2. Refundacja kosztów leków azbestowych 3. Chemioterapia w leczeniu nowotworów dzieci 4. Refundacja kosztów leków os. nieposiadającym ubezpieczenia 5. Refundacja zastępczej służby wojskowej 6. PFRON 7. Przychody z tyt. równowartości amortyzacji aktywów trwałych otrzymanych 8. Pozostałe

E.

G.

H.

M.

9.1_9.2

III. Inne przychody operacyjne, w tym 1. Nadwyżki składników majątkowych 2. Darowizny środków obrotowych 3. Rozwiązane rezerwy 4. Odpisane zobowiązania 5. Otrzymane odszkodowania, kary, grzywny 6. Środki uzyskane z funduszu rezerwowego 7. Przychody ze składek z tyt. ubezpieczenia zdrowotnego z lat ubiegłych 8. Pozostałe przychody Pozostałe koszty operacyjne III. Inne koszty operacyjne, w tym 1. Niedobory składników majątkowych 2. Odszkodowania, kary, grzywny 3. Utworzone rezerwy 4. Wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia (w tym części stałych książeczek usług medycznych oraz recept) 5. Odpisane należności 6. Koszty lat ubiegłych, w tym: - koszty świdczeń zdrowotnych - pozostałe 7. Pozostałe koszty Przychody finansowe II. Odsetki, w tym: 1. Odsetki uzyskane z lokat i papierów wartościowych 2. Odsetki od należności 3. Odsetki od składek na puz 4. Pozostałe V. Inne, w tym: 1. Rozwiązane rezerwy na odsetki 2. Dodatnie różnice kursowe 3. Pozostałe Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: 1. Odsetki od pożyczki udzielonej przez sejmik wojewódzki 2. Odsetki od pożyczki udzielonej przez budżet państwa 3. Odsetki od zobowiązań z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń 4. Odsetki od zobowiązań za świadczenia zdrowotne 5. Pozostałe IV. Inne, w tym: 1. Utworzone rezerwy na odsetki 2. Ujemne różnice kursowe 3. Pozostałe Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

1.01-31.12.2006 r.

1.01-31.12.2007 r.

39 737 305,71 30 107 592,59 4 477 883,83 666,68 3 302 219,49 897 680,53 951 262,59 4 020 167,40 2 223 872,56 73 997,64 350 204,06 1 372 093,14 2 032 286,45 348 244,44 1 684 042,01

46 648 558,89 35 973 254,80 5 389 359,58 0,00 3 530 570,27 798 410,12 956 964,12 3 645 321,61 1 769 278,24 44 399,64 346 733,19 1 484 910,54 2 548 365,83 304 151,12 2 244 214,71

84 503,67 185 659,64 101 155,97 567 734,28

57 130,88 89 773,06 32 642,18 584 415,16

13 951,18

12 620,70

39 004,69 0,00 20 381,78 17 070,27 0,00

39 945,55 182,70 22 536,78 11 139,29 0,00

477 326,36

494 490,14

0,00

3 500,00

357 695 226,23 0,00 0,00 63 739 322,64 13 086,58 8 639 195,56 0,00 228 654 740,56 56 648 880,89

396 872 559,74 0,00 1 200,00 99 808 970,56 1 337 047,85 23 214 666,00 0,00 203 527 920,26 68 982 755,07

273 134 327,15 0,00 230 846,36 176 177 845,42

427 815 641,56 0,00 243 520,13 112 358 859,19

2 466 551,28

8 318 963,41

75 764,14 19 381 439,50 19 008 460,61 372 978,89 74 801 880,45

30 490,59 125 001 424,88 40 365 839,85 84 635 585,03 181 862 383,36

96 971 418,54 78 563 381,01 1 614 666,87 11 761 283,05 5 032 087,61 15 732 313,91 8 735 139,60 5 677 125,51 1 320 048,80

149 576 737,45 135 145 816,74 3 063 059,94 11 061 385,39 306 475,38 47 301 676,49 27 182 781,85 20 108 479,64 10 415,00

11 406 812,26 0,00 82 798,41 0,00 2 877 897,51 8 446 116,34 20 782 059,94 20 781 990,80 24,64 44,50 0,00

10 583 950,65 0,00 19 546,50 3 947,70 8 246 615,64 2 313 840,81 24 702 312,13 24 646 925,12 57,27 55 329,74 0,00

3/4

b) informacje dodatkowe dotyczące wzrostu kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń: w zł i gr.

Wyszczególnienie Koszty świadczeń zdrowotnych z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń: a) podstawowa opieka zdrowotna b) ambulatoryjna opieka specjalistyczna c) leczenie szpitalne d) opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień e) rehabilitacja lecznicza f) opieka długoterminowa g) leczenie stomatologiczne h) lecznictwo uzdrowiskowe i) pomoc doraźna i transport sanitarny j) koszty profilaktycznych programów zdrowotnych i programów polityki zdrowotnej, finansowanych ze środków Narodowego Funduszu Zdrowia k) świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie Koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego

9.1_9.2

1.01-31.12.2006 r. 1.01-31.12.2007 r. 985 193 385,39

4 567 572 906,98

0,00 109 949 751,44 613 357 461,73 57 725 422,23 46 010 351,16 28 775 792,34 53 314 375,22 7 260 287,51 47 148 838,39

718 661 061,34 438 136 999,48 2 550 805 261,91 230 718 632,37 183 188 999,22 113 523 973,44 209 981 540,91 32 103 640,80 4 562 259,66

3 929 324,60

15 136 445,02

17 721 780,77

70 754 092,83

4 022 469,59

200 055 090,93

4/4

Nota 9.3 Wykazane w bilansie należności wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego Wyszczególnienie

Dolnośląski OW NFZ

Dolnośląski OW NFZ Kujawsko-Pomorski OW NFZ

KujawskoPomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ NFZ 209 316,25 569 157,86 259 676,65 436 121,30

373 224,33

404 990,79

Należności od Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2006 r. Małopolski OW NFZ

Podkarpacki OW Mazowiecki OW Podlaski OW NFZ Opolski OW NFZ NFZ NFZ 1 003 515,13

363 647,97

83 827,19

130 322,53

259 014,72

517 936,02

105 498,52

231 541 259,39

236 642 512,29

2 260 476,91

50 704,51

65 852,09

208 712,04

503 009,63

486 895,43

159 737,45

371 570,41

729 746,52

31 823,12

206 236 134,15

213 036 526,22

9 753,86

154 101,17

223 465,44

900 153,85

54 463,26

140 149,57

40 269,33

24 113,84

160 139,06

157 248,56

27 280,55

184 094,92

3 275,67

190 711 203,91

192 904 082,15

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

74 078 425,37

74 078 425,37

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

324 688 708,52

324 688 708,52

1 272 460,31

188 035,00

203 319,62

79 587,73

136 868,52

885 954,71

308 952,78

88 581,08

434 298,37

27 876,67

318 492 550,76

323 596 616,01

42,51

949,26

0,00

4 084,27

0,00

1 176,77

0,00

18 022,45

14 616,00

566 197 156,97

566 307 205,88

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

77 849 802,65

77 849 802,65

49 778,99

23 803,49

296 558,63

109 988,74

22 619,91

38 747,76

1 820,97

186 075 246,12

188 267 982,58

0,00

0,00

0,00

Łódzki OW NFZ

0,00

0,00

0,00

0,00

278 470,96

199 511,73

441 485,03

148 706,12

409 956,62

2 983,59

2 211,18

64 817,83

47,95

1 097,10

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

67 298,17

53 321,91

514 530,39

10 213,68

134 884,78

540 134,53

279 850,60

Podlaski OW NFZ

49 183,91

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4 054,17

0,00

0,00

Pomorski OW NFZ

148 620,20

140 274,81

105 133,42

59 843,95

137 165,65

122 379,83

625 820,22

35 916,64

43 283,27

Śląski OW NFZ

140 703,39

35 295,08

66 620,58

9 166,46

46 640,09

604 493,11

456 501,94

55 785,38

59 226,39

2 812,57

53 068,59

49 388,57

25 673,30

314 958,77

16 270,28

232 947,67

541 290,09

773 238,43

16 971,35

278 697,07

17 680,68

19 516,51

348 906,56

64,68

64,68

0,00

0,00

14 605,24

0,00

24 512,67

32,34

32,34

20 491,46

64,68

0,00

0,00

0,00

200,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

959 610,29

440 747,38

472 457,80

323 496,15

477 379,15

849 654,14

1 921 653,15

206 273,66

294 810,86

121 697,02

208 500,58

1 190 490,91

254 612,34

377 265,27

1 340 009,99

52 855,31

125 798,95

10 266 102,40

0,00

205 742,42

301 390,50

9 126,95

34 911,68

755,32

13 861,85

63 022 214,67

170 107,93

26 164,59

29 977,59

70 798,58

105 449 406,76

2 110 669,93

1 309 333,99

13 220 254,87

985 865,63

2 766 720,52

3 907 339,48

9 531 364,33

1 055 968,21

1 170 902,98

692 779,06

64 254 259,50

4 103 929,22

1 185 738,95

1 196 379,90

3 955 558,66

105 620 056,30

Świętokrzyski OW NFZ Warmińsko-Mazurski OW NFZ Wielkopolski OW NFZ Zachodniopomorski OW NFZ CENTRALA NFZ OGÓŁEM w tym:

Wyszczególnienie

Dolnośląski OW NFZ

Dolnośląski OW NFZ Kujawsko-Pomorski OW NFZ

KujawskoPomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ NFZ 240 161,61 329 045,09 239 676,95 367 984,50

403 156,04

378 830,25

0,00

1 389,03

1 149,12

0,00

87 528 553,63

87 535 145,95

46 320,61

76 953,74

195 364,57

17 537,99

106 253 482,31

108 062 602,04

16 038,59

22 578,19

113 444,85

9 617,68

579 783 047,25

581 475 040,14

61 126,77

66 931,04

3 529,37

131 582 031,95

134 349 158,41

0,00

129 230 831,39

129 299 081,00

4 592,50

340 118 213,76

340 123 006,26

108 939 574,20

118 378 232,89

3 659 306 222,33

3 876 373 343,86

Należności od Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2007 r. Małopolski OW NFZ

Podkarpacki OW Mazowiecki OW Podlaski OW NFZ Opolski OW NFZ NFZ NFZ

Pomorski OW NFZ

Śląski OW NFZ

Świętokrzyski OW NFZ

8 381,52

WarmińskoWielkopolski OW Zachodniopomorski Mazurski OW NFZ OW NFZ NFZ 122 860,43 607 168,51 124 839,53

452 309,33

351 167,56

87 317,73

187 033,93

241 727,49

483 980,20

153 698,53

420 715 850,49

424 944 789,78

1 603 998,45

79 872,62

94 026,65

277 835,90

816 054,79

514 555,42

146 757,58

393 357,90

791 881,47

108 882,51

263 025 434,19

269 642 536,16

14 923,98

154 248,09

154 719,31

641 463,25

38 277,25

157 427,94

130 522,95

32 014,65

148 331,53

159 142,54

27 963,07

167 083,60

14 415,53

306 854 163,27

308 809 359,82

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

132 464 931,85

132 464 931,85

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

377 488 173,93

377 488 173,93

767 356,92

175 051,36

188 831,78

143 232,57

159 881,72

651 653,85

262 287,33

161 159,02

522 584,21

89 231,41

476 794 955,20

481 699 529,53

97,15

149,18

0,00

4 451,47

0,00

5 161,39

0,00

3 167,80

0,00

1 141 516 318,91

1 141 592 743,78

0,00

0,00

0,00

Łódzki OW NFZ

0,00

0,00

0,00

0,00

335 483,45

214 999,11

723 802,63

157 956,54

351 062,43

195,63

4 328,72

55 842,25

2 731,61

299,67

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85 134,14

64 736,98

496 390,69

7 675,95

128 663,97

468 787,33

288 140,00

65 223,13

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6 280,14

0,00

0,00

Pomorski OW NFZ

194 921,65

165 205,45

94 852,50

65 196,22

189 773,15

147 914,62

474 774,52

34 928,48

45 165,25

15 168,95

Śląski OW NFZ

307 139,94

145 525,20

107 225,07

46 571,90

126 239,53

313 888,32

464 849,45

133 203,66

144 810,41

14 819,95

169 060,84

80 583,24

51 477,14

352 722,16

33 363,59

272 347,51

592 675,46

808 738,45

33 470,52

317 288,30

31 888,14

28 091,62

404 789,00

92,40

92,40

0,00

0,00

16 313,61

0,00

18 881,10

92,40

46,20

20 897,80

5 867,40

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

718 016,01

363 572,09

317 888,89

355 420,62

379 394,02

650 707,31

1 060 244,36

176 623,31

231 286,09

129 332,98

404 065,80

951 461,27

198 675,44

292 068,07

1 393 756,38

798,62

7 360,00

0,00

6 818,03

7 277,55

0,00

8 440,49

31 632,57

3 222,05

8 295,04

29 740,80

6 263,60

150,60

2 856,56

392,43

28 001,63

2 177 412,21

1 320 230,47

2 856 599,53

1 073 140,11

2 539 378,71

2 887 973,24

6 595 476,46

1 119 640,01

1 269 571,58

1 025 253,84

1 931 045,29

3 537 348,32

1 170 778,46

1 295 652,17

4 159 123,29

530 492,41

Podlaski OW NFZ

Świętokrzyski OW NFZ Warmińsko-Mazurski OW NFZ Wielkopolski OW NFZ Zachodniopomorski OW NFZ CENTRALA NFZ OGÓŁEM w tym:

9.3

OGÓŁEM

CENTRALA NFZ

239 967,90

Lubuski OW NFZ

Podkarpacki OW NFZ

179 779 215,50

319 312,99

62 771,77

Opolski OW NFZ

0,00 46 939,97

545 774,68

51 891,09

Małopolski OW NFZ

0,00 7 564,86

142 804,72

Lubelski OW NFZ

Mazowiecki OW NFZ

OGÓŁEM

CENTRALA NFZ

235 652,86

Lubuski OW NFZ

Podkarpacki OW NFZ

WarmińskoWielkopolski OW Zachodniopomorski Mazurski OW NFZ OW NFZ NFZ 117 037,36 754 568,97 55 959,57

488 878,98

76 918,72

Opolski OW NFZ

Świętokrzyski OW NFZ

516 079,33

37 450,44

Małopolski OW NFZ

Śląski OW NFZ

148 690,53

Lubelski OW NFZ

Mazowiecki OW NFZ

Pomorski OW NFZ

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

117 923 496,86

117 923 496,86

66 225,63

40 088,71

314 867,83

108 488,16

44 254,01

59 726,24

6 815,01

248 857 622,84

251 102 840,62

0,00

0,00

0,00

2 481,06

1 251,60

0,00

166 117 379,85

166 127 392,65

61 445,62

70 550,80

106 833,57

222 806,88

23 553,14

293 842 739,14

295 755 829,94

65 866,09

71 262,13

276 022,14

99 308,54

731 705 567,89

734 191 361,06

70 556,35

103 231,43

35 445,11

199 199 329,85

202 415 997,87

10 050,60

0,00

155 753 732,42

155 826 066,33

0,00

427 960 642,19

427 960 642,19

258 899 998,03

266 522 510,67

5 719 120 336,91

5 754 609 453,01

141 249,97

1/1

Nota 9.4 Wykazane w bilansie zobowiązania wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego Wyszczególnienie

Dolnośląski OW NFZ

Dolnośląski OW NFZ

KujawskoPomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ NFZ 373 224,33 37 450,44 0,00 0,00

Mazowiecki OW NFZ

Opolski OW NFZ

Podkarpacki OW Podlaski OW NFZ Pomorski OW NFZ Śląski OW NFZ NFZ

Świętokrzyski OW NFZ

WarmińskoWielkopolski OW Zachodniopomorski CENTRALA NFZ Mazurski OW NFZ OW NFZ NFZ 64,68 0,00 959 610,29 52 855,31

278 470,96

2 983,59

0,00

67 298,17

0,00

148 620,20

140 703,39

49 388,57

0,00

199 511,73

2 211,18

0,00

53 321,91

0,00

140 274,81

35 295,08

25 723,30

64,68

200,00

440 747,38

125 798,95

1 309 383,99

0,00

0,00

441 485,03

64 817,83

0,00

514 530,39

0,00

105 133,42

66 620,58

314 958,77

0,00

0,00

472 457,80

10 266 102,40

13 220 254,87

0,00

148 706,12

47,95

0,00

10 213,68

0,00

59 843,95

9 166,46

16 270,28

0,00

0,00

323 496,15

0,00

985 865,63

409 956,62

1 097,10

0,00

134 884,78

0,00

137 165,65

46 640,09

232 947,67

14 605,24

0,00

477 379,15

205 742,42

2 766 720,52

0,00

0,00

540 134,53

0,00

122 379,83

604 493,11

541 290,09

0,00

0,00

849 654,14

301 390,50

3 907 339,48

0,00

279 850,60

4 054,17

625 820,22

456 501,94

773 238,43

24 512,67

0,00

1 921 653,15

9 126,95

9 531 364,33

49 183,91

0,00

35 916,64

55 785,38

16 971,35

32,34

0,00

206 273,66

34 911,68

1 055 968,21

0,00

43 283,27

59 226,39

278 697,07

32,34

0,00

294 810,86

755,32

1 170 902,98

7 564,86

2 812,57

17 680,68

20 491,46

0,00

121 697,02

13 861,85

692 779,06

53 068,59

19 516,51

64,68

0,00

208 500,58

63 022 214,67

64 254 259,50

348 906,56

0,00

0,00

1 190 490,91

170 107,93

4 103 929,22

0,00

0,00

252 344,34

26 164,59

1 183 420,95

0,00

377 265,27

29 977,59

1 196 379,90

209 316,25

Lubelski OW NFZ

569 157,86

404 990,79

Lubuski OW NFZ

259 676,65

148 690,53

9 753,86

Łódzki OW NFZ

436 121,30

516 079,33

154 101,17

0,00

235 652,86

488 878,98

223 465,44

0,00

0,00

1 003 515,13

2 260 476,91

900 153,85

0,00

0,00

1 272 460,31

363 647,97

50 704,51

54 463,26

0,00

0,00

188 035,00

42,51

83 827,19

65 852,09

140 149,57

0,00

0,00

203 319,62

949,26

0,00

Podlaski OW NFZ

130 322,53

208 712,04

40 269,33

0,00

0,00

79 587,73

0,00

0,00

49 778,99

Pomorski OW NFZ

259 014,72

503 009,63

24 113,84

0,00

0,00

136 868,52

4 084,27

0,00

23 803,49

0,00

Śląski OW NFZ

517 936,02

486 895,43

160 139,06

0,00

0,00

885 954,71

0,00

0,00

296 558,63

0,00

46 939,97

Świętokrzyski OW NFZ

105 498,52

159 687,45

157 248,56

0,00

0,00

308 952,78

1 176,77

0,00

109 988,74

0,00

46 320,61

16 038,59

Warmińsko-Mazurski OW NFZ

117 037,36

371 570,41

27 280,55

0,00

0,00

88 581,08

0,00

0,00

22 619,91

1 389,03

76 953,74

22 578,19

61 126,77

Wielkopolski OW NFZ

754 568,97

729 746,52

184 094,92

0,00

0,00

434 298,37

18 022,45

0,00

38 747,76

1 149,12

195 364,57

113 444,85

66 931,04

8 381,52

55 959,57

31 823,12

3 275,67

0,00

0,00

27 876,67

14 616,00

0,00

1 820,97

0,00

17 537,99

9 617,68

5 797,37

0,00

4 592,50

CENTRALA NFZ

231 541 259,39

206 236 134,15

190 711 203,91

74 078 425,37

324 688 708,52

318 492 550,76

566 197 156,97

77 849 802,65

186 075 246,12

87 528 553,63

106 253 482,31

579 783 047,25

131 582 031,95

129 230 831,39

340 118 213,76

108 939 574,20

OGÓŁEM w tym:

236 642 512,29

213 036 476,22

192 904 082,15

74 078 425,37

324 688 708,52

323 596 616,01

566 307 205,88

77 849 802,65

188 267 982,58

87 535 145,95

108 062 602,04

581 475 040,14

134 351 476,41

129 299 081,00

340 123 006,26

118 375 964,89

Mazowiecki OW NFZ Opolski OW NFZ Podkarpacki OW NFZ

Zachodniopomorski OW NFZ

Wyszczególnienie

Dolnośląski OW NFZ

Dolnośląski OW NFZ

KujawskoPomorski OW Lubelski OW NFZ Lubuski OW NFZ Łódzki OW NFZ NFZ 403 156,04 51 891,09 0,00 0,00

Zobowiązania wobec Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2007 r Małopolski OW NFZ

Mazowiecki OW NFZ

Opolski OW NFZ

Podkarpacki OW Podlaski OW NFZ Pomorski OW NFZ Śląski OW NFZ NFZ

Świętokrzyski OW NFZ

1 340 009,99

70 798,58

3 955 558,66

105 449 406,76

105 622 324,30

179 779 215,50

3 876 373 343,86

3 659 306 222,33

WarmińskoWielkopolski OW Zachodniopomorski CENTRALA NFZ Mazurski OW NFZ OW NFZ NFZ 92,40 0,00 718 016,01 798,62

OGÓŁEM

335 483,45

195,63

0,00

85 134,14

0,00

194 921,65

307 139,94

80 583,24

0,00

214 999,11

4 328,72

0,00

64 736,98

0,00

165 205,45

145 525,20

51 477,14

92,40

0,00

363 572,09

7 360,00

1 320 230,47

0,00

0,00

723 802,63

55 842,25

0,00

496 390,69

0,00

94 852,50

107 225,07

352 722,16

0,00

0,00

317 888,89

0,00

2 856 599,53

0,00

157 956,54

2 731,61

0,00

7 675,95

0,00

65 196,22

46 571,90

33 363,59

0,00

0,00

355 420,62

6 818,03

1 073 140,11

351 062,43

299,67

0,00

128 663,97

0,00

189 773,15

126 239,53

272 347,51

16 313,61

0,00

379 394,02

7 277,55

2 539 378,71

0,00

0,00

468 787,33

0,00

147 914,62

313 888,32

592 675,46

0,00

0,00

650 707,31

0,00

2 887 973,24

0,00

288 140,00

6 280,14

474 774,52

464 849,45

808 738,45

18 881,10

0,00

1 060 244,36

8 440,49

6 595 476,46

65 223,13

0,00

34 928,48

133 203,66

33 470,52

92,40

0,00

176 623,31

31 632,57

1 119 640,01

0,00

45 165,25

144 810,41

317 288,30

46,20

0,00

231 286,09

3 222,05

1 269 571,58

15 168,95

14 819,95

31 888,14

20 897,80

0,00

129 332,98

8 295,04

1 025 253,84

169 060,84

28 091,62

5 867,40

0,00

404 065,80

29 740,80

1 931 045,29

404 789,00

0,00

0,00

951 461,27

6 263,60

3 537 348,32

0,00

0,00

198 675,44

150,60

1 170 778,46

0,00

292 068,07

2 856,56

1 295 652,17

392,43

4 159 123,29

240 161,61

Lubelski OW NFZ

329 045,09

378 830,25

Lubuski OW NFZ

239 676,95

142 804,72

14 923,98

Łódzki OW NFZ

367 984,50

545 774,68

154 248,09

0,00

Małopolski OW NFZ

239 967,90

319 312,99

154 719,31

0,00

0,00

Mazowiecki OW NFZ

452 309,33

1 603 998,45

641 463,25

0,00

0,00

767 356,92

Opolski OW NFZ

351 167,56

79 872,62

38 277,25

0,00

0,00

175 051,36

97,15

87 317,73

94 026,65

157 427,94

0,00

0,00

188 831,78

149,18

0,00

Podlaski OW NFZ

187 033,93

277 835,90

130 522,95

0,00

0,00

143 232,57

0,00

0,00

66 225,63

Pomorski OW NFZ

241 727,49

816 054,79

32 014,65

0,00

0,00

159 881,72

4 451,47

0,00

40 088,71

0,00

Śląski OW NFZ

483 980,20

514 555,42

148 331,53

0,00

0,00

651 653,85

0,00

0,00

314 867,83

0,00

61 445,62

Świętokrzyski OW NFZ

153 698,53

146 757,58

159 142,54

0,00

0,00

262 287,33

5 161,39

0,00

108 488,16

0,00

70 550,80

65 866,09

Warmińsko-Mazurski OW NFZ

122 860,43

393 357,90

27 963,07

0,00

0,00

161 159,02

0,00

0,00

44 254,01

2 481,06

106 833,57

71 262,13

70 556,35

Wielkopolski OW NFZ

607 168,51

791 881,47

167 083,60

0,00

0,00

522 584,21

3 167,80

0,00

59 726,24

1 251,60

222 806,88

276 022,14

103 231,43

10 050,60

Zachodniopomorski OW NFZ

124 839,53

108 882,51

14 415,53

0,00

0,00

89 231,41

0,00

0,00

6 815,01

0,00

23 553,14

99 308,54

35 445,11

0,00

0,00

CENTRALA NFZ

420 715 850,49

263 025 434,19

306 854 163,27

132 464 931,85

377 488 173,93

476 794 955,20

1 141 516 318,91

117 923 496,86

248 857 622,84

166 117 379,85

293 842 739,14

731 705 567,89

199 199 329,85

155 753 732,42

427 960 642,19

258 899 998,03

OGÓŁEM w tym:

424 944 789,78

269 642 536,16

308 809 359,82

132 464 931,85

377 488 173,93

481 699 529,53

1 141 592 743,78

117 923 496,86

251 102 840,62

166 127 392,65

295 755 829,94

734 191 361,06

202 415 997,87

155 826 066,33

427 960 642,19

266 522 510,67

9.4

2 110 669,93

0,00

Kujawsko-Pomorski OW NFZ

Podkarpacki OW NFZ

62 771,77

OGÓŁEM

0,00

Kujawsko-Pomorski OW NFZ

Małopolski OW NFZ

76 918,72

Zobowiązania wobec Oddziałów Wojewódzkich NFZ na dzień 31.12.2006 r Małopolski OW NFZ

1 393 756,38

2 177 412,21

28 001,63

530 492,41 5 719 120 336,91

141 249,97

5 754 609 453,01

1/1

SPECYFIKACJA RODZAJOWA PRZYCHODÓW I KOSZTÓW FINANSOWYCH TABELA Nr 1 Działalność operacyjna A Lp.

Rodzaje przychodów i kosztów

1

2

1

Przychody finansowe

Działalność inwestycyjna B

zrealizowana

nie zrealizowana

zrealizowana

3

4

5

nie nie zrealizowana zrealizowana zrealizowana 6

7

3 664 122,76

4 814 282,95

0,00

0,00 0,00

775 454,23 0,00

0,00

d) za zwłokę w zapłacie należności

2 888 668,53

4 814 282,95

2 888 668,53

4 814 282,95

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

3 664 122,76

4 814 282,95

0,00

0,00

0,00

0,00

3 664 122,76

4 814 282,95

0,00

0,00

5 636 481,76 19 985,75 0,00

13 090 988,07 -439,25 0,00

5 616 496,01

13 091 427,32

5

Koszty finansowe

0,00

Odsetki a) od kredytów i pożyczek b) od leasingu finansowego

5 616 496,01

13 091 427,32

c) za zwłokę w zapłacie zobowiązań

5 616 496,01

13 091 427,32

57,27

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

57,27

0,00

5 616 553,28

13 091 427,32

0,00

0,00

19 985,75

-439,25

5 636 539,03

13 090 988,07

6

Ujemne różnice kursowe

7

Razem koszty

przep_1

0,00

0,00

19 985,75 19 985,75 0,00

0,00

10

0,00

Razem przychody

0,00

0,00

9

775 454,23

4

0,00

Ogółem nie zrealizowana

3 664 122,76

Dodatnie różnice kursowe Otrzymane pożyczki

0,00

8

Ogółem realizowana

Odsetki a) od lokat pieniężnych, płatne powyżej 3miesięcy b) od lokat pieniężnych, płatne do 3miesięcy c) od udzielonych pożyczek 2 3

4 814 282,95

Działalność finansowa C

-439,25 -439,25 0,00

1/1

WYNIK NA SPRZEDAŻY I LIKWIDACJI SKŁADNIKÓW DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ TABELA Nr 2 Wyszczególnienie

Koszty

Przychody

Wynik

1

2

3

4

1. Sprzedaż

5 610 688,30

5 698 022,86

87 334,56

2. Likwidacja

1 020 684,34

0,00

-1 020 684,34

6 935,10

0,00

-6 935,10

0,00

0,00

3. Kradzież 4. Ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne składników działalności inwestycyjnej 5. Ujawnione niedobory inwentaryzacyjne składników działalności inwestycyjnej

0,00

6. Odpisy aktualizacyjne wartość aktywów trwałych

0,00

0,00

0,00

33 925,64

33 925,64

0,00

0,00

0,00

6 638 307,74

5 731 948,50

-906 359,24

7. Otrzymane darowizny środków trwałych zaliczone do pozostałych przychodów operacyjnych 8. Wynik na sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych RAZEM

przep_2

0,00

1/1

NALEŻNOŚCI WEDŁUG PRZEDMIOTU ROZLICZEŃ TABELA Nr 3 Lp.

Tytuł rozrachunków

1

2

1 Należności i rozliczenia netto 2 Wyłączenia a/ Należności z tytułu sprzedaży rzeczowego majątku trwałego, w tym: kwota podstawowa należne odsetki dodatnie różnice kursowe należności razem 3 Stan należności po wyłączeniach

przep_3

Stan na 31.12.2006 r. Stan na 31.12.2007 r. 3

4

Zmiany zwiększenia

zmniejszenia

5

6

3 269 138 331,45 0,00

3 915 872 204,53 0,00

646 733 873,08 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 3 269 138 331,45

0,00 0,00 0,00 0,00 3 915 872 204,53

0,00 646 733 873,08

0,00 0,00

1/1

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE WEDŁUG PRZEDMIOTÓW ROZLICZEŃ TABELA Nr 4 Lp.

Tytuł rozrachunków

1

2

I. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne

3

4

Zmiany zwiększenia

zmniejszenia

5

6

3 844 219 267,51

4 137 571 789,32

293 352 521,81

-

100 337 191,74

16 227 264,56

0,00

-84 109 927,18

1. Pożyczki otrzymane (a+b)

80 163 032,13

0,00

0,00

-80 163 032,13

a) podstawowa kwota pożyczki b) zarachowane odsetki (na koniec roku)

80 162 592,88 439,25

0,00 0,00

-

-80 162 592,88 -439,25

2. Kredyty bankowe

0,00

0,00

-

-

3. Podatek dochodowy od osób prawnych

0,00

0,00

-

-

20 174 159,61 20 174 159,61 0,00 0,00

16 227 264,56 16 227 264,56 0,00 0,00

0,00 -

-3 946 895,05 -3 946 895,05 -

3 743 882 075,77

4 121 344 524,76

293 352 521,81

84 109 927,18

II. Wyłączenia

4. Zobowiązania z tytułu dostaw inwestycyjnych (a+b+c) a) kwota podstawowa b) odsetki zarachowane c/ ujemne różnice kursowe III. Stan zobowiązań po wyłączeniach

przep_4

Stan na 31.12.2006 r. Stan na 31.12.2007 r.

1/1

INNE KOREKTY -zewnętrzne

TABELA Nr 5

Lp.

Inne korekty - zewnętrzne

Kwota

1

2

3

1.

Przeniesienie zobowiązań długoterminowych do krótkoterminowych

-99 795,32

2.

Przeniesienie zobowiązań krótkoterminowych do długoterminowych

6 245,24

3.

Pozostałe

433 628,64 RAZEM

340 078,56

INNE KOREKTY -wewnętrzne Lp.

Inne korekty - wewnętrzne

Kwota

1

2

3

Wprowadzenie do ewidencji śr. trwałych ujawnionych w wyniku 1. spisu z natury Przekazane przez Centralę środki finansowe na 2. utworzenie/zwiększenie funduszu zapasowego w Oddziałach Wojewódzkich Otrzymane przez Oddziały Wojewódzkie środki finansowe na 3. utworzenie/zwiększenie funduszu zapasowego Przekazane przez Centralę środki finansowe na rozliczenie funduszu 4. wydzielonego w Oddziałach Wojewódzkich Otrzymane przez Oddziały Wojewódzkie środki finansowe na 5. rozliczenie funduszu wydzielonego Fundusz wydzielony - przekazanie majątku do jednostek 6. organizacyjnych NFZ Fundusz wydzielony - otrzymanie majątku od jednostek 7. organizacyjnych NFZ 8. Wartość netto majątku otrzymanego z zewnątrz 9. Zmiana stanu centralnego funduszu inwestycyjnego 10. Inne zwiększenia aktywów trwałych (przesunięcie z wyposażenia) RAZEM

przep_5

0,00 -534 266 772,64 534 266 772,64 -1 029 570 254,87 1 029 570 254,87 0,00 -360 507,56 0,00 0,00 3 987,61 -356 519,95

1/1

Wykaz not uzupełniających Symbol Bilans Kapitały RZiS Przepływy

Tytuł

Uwagi

Bilans na dzień 31.12.2007 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Rachunek zysków i strat Rachunek przepływów pieniężnych Nota 1.1 zmiana w ciągu okresu sprawozdawczego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych a) środki trwałe

1.1 abc

nota do bilansu i rachunku zysków i strat

b) wartości niematerialne i prawne c) długoterminowe aktywa trwałe Nota 1.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

1.2_1.7

Nota 1.3 Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, używanych na podstawie umów Nota 1.4 Wartość zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu prawa własności budynków i budowli Nota 1.5 Struktura własności kapitału podstawowego Nota 1.6 Informacje o funduszach zapasowych i rezerwowych Nota 1.7 Propozycje podziału nadwyżki przychodów na kosztami lub pokrycia nadwyżki kosztów nad przychodami Nota 1.8 Informacje o stanie rezerw

1.8_1.9

nota do bilansu

Nota 1.9 Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności Nota 1.10 Informacja o zobowiązaniach a) zobowiązania krótkoterminowe 1.10abc

b) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty

nota do bilansu

c) Fundusz Wydzielony 1.11_1.13

Nota 1.11 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

nota do bilansu i rachunku przepływów pieniężnych

Nota 1.12 Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki Nota 1.13 wykaz zobowiązań warunkowych Nota 2.1 Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży

nota do rachunku zysków i strat

Nota 2.2 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe 2.1_2.4 Nota 2.3 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

2.5

Nota 2.4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidywanej do zaniechania w roku następnym Nota 2.5 Wynik finansowy Narodowego Funduszu Zdrowia dla potrzeb podatku dochodowego od osób prawnych Nota 2.6 Informacja o kosztach rodzajowych Nota 2.7 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie (środków trwałych na własne potrzeby)

2.6_2.10

Nota 2.8 Poniesione w okresie sprawozdawczym i planowane na następny rok nakłady na nie finansowe aktywa trwałe Nota 2.9 Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych Nota 2.10 Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych

2a

Nota 2a Informacja o kursach walut przyjętych do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat

3.1

Nota 3.1 Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z rachunku przepływów pieniężnych

nota do bilansu i rachunku przepływów pieniężnych

Nota 4.1 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w okresie sprawozdawczym w grupach zawodowych 4.1_4.3

Nota 4.2 Wynagrodzenia wypłacone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu (łącznie z nagrodami, premiami i dietami) : Nota 4.3 Pożyczki udzielone Prezesowi lub członkom Rady Funduszu:

1/2

Symbol

5.1_5.4

Tytuł

Uwagi

Nota 5.1 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy Nota 5.2 Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat Nota 5.3 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym Nota 5.4 Informacje o dokonanych zmianach w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego, zmianach sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływie wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz rentowność jednostk Nota 6.1 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach (nie podlegających konsolidacji w sprawozdaniach finansowych) Nota 6.2 Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

6.1_6.4

7_8

9.1_9.2

Nota 6.3 Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale w ogólnej liczbie głosów w organie statutowym stanowiącym spółki Nota 6.4 Jednostka nie sporządzając skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie wyłączeń z konsolidacji (decyzji) dopuszczonych ustawą, podaje następujące informacje Nota 7 W związku ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy (okres sprawozdawczy, w którym nastąpiło połączenie) podaje następujące informacje Nota 8.1 Wyrażenie niepewności możliwości dalszego kontynuowania działalności jednostki (jeżeli niepewność występuje) oraz jej charakterystyka Nota 8.2 Wskazanie korekt dokonanych w sprawozdaniu finansowym w związku z wystąpieniem niepewności dalszej kontynuacji działalności Nota 8.3 Wskazanie podejmowanych lub planowanych działań w celu wyeliminowania niepewności kontynuacji działalności Nota 9.1 Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki a) wysokość wykonanych przez świadczeniodawców, a nie ujętych w księgach rachunkowych ponadumownych świadczeń medycznych b) wartość roszczeń świadczeniodawców ujętych w ewidencji pomocniczej z tytułu ustawy z dnia 16 grudni 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 1995 r. Nr 1, poz. 2) Nota 9.2 Informacje dodatkowe do wybranych pozycji rachunku zysków i strat

nota do rachunku zysków i strat

a) wybrane pozycje kosztów b) informacje dodatkowe dotyczące wzrostu kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu ustawy z dnia 22 lipc 2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń 9.3

Nota 9.3 Wykazane w bilansie należności wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego

nota do bilansu

9.4

Nota 9.4 Wykazane w bilansie zobowiązania wewnętrzne na koniec okresu sprawozdawczego

nota do bilansu

przep_1

Specyfikacja rodzajowa przychodów i kosztów finansowych

nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_2

Wynik na sprzedaży i likwidacji składników działalności inwestycyjnej

nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_3

Należności według przedmiotu rozliczeń

nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_4

Zobowiązania krótkoterminowe według przedmiotów rozliczeń

nota do rachunku przepływów pieniężnych

przep_5

Inne korekty

nota do rachunku przepływów pieniężnych

Prezes Narodowego Funduszu Zdrowia (podpis i pieczęć)

Zastępca Prezesa ds. Finansowych (podpis i pieczęć)

Zastępca Prezesa ds. Medycznych (podpis i pieczęć)

Zastępca Prezesa ds. Mundurowych (podpis i pieczęć)

Główny Księgowy (podpis i pieczęć)

2/2

f{p'z

Narodor,rnrFunduszZdrowra Centralaw Warszar^"ie Biuro Ksiegoivorici

\\Iarszarva, dnia4.1. marca2008r.

znalt:

Pismem znak MZ-DMS-11t-6052-2iKI.l08z dnia 9 sg cznia 2008 r. Ministra Zdrot'ia zostalaodlvolanaze stanorviskaZastenct'Prezesatis. FinansovrychPani Dorota Puka.

, i iii../,

rf t. il

v \-u nfz eo\.:1

ul. Groje.l:zlS6, !l-i9C \^:zrL;ar.a r e l0 : : l ? b : : l I i , : . 0 : : : - o : e c . . l c : r : : , . - . ' z E : . ,

F.EI
KSIEGO\^/Y nduszuZdrowia