Tugas Uts Jurnal.docx

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

Pengaruh Pengendalian Intern Kredit, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan pada Kemampulabaan LPD di Kota Denpasar Ni Wayan Jessy Janawati 1 I Dewa Nyoman Badera2 1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana (Unud), Bali, Indonesia email: jessyjanawati@yahoocom/ +6285738653594 2Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana (Unud), Bali, Indonesia 

Fenomena Perkembangan LPD di Kota Denpasar sepuluh tahun terakhir menunjukkan trend positif baik dari sisi asset, kredit yang disalurkan, maupun laba yang diperoleh. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pengendalian intern kredit, likuiditas, dan ukuran perusahaan pada kemampulabaan LPD di Kota Denpasar.



Tujuan Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pengendalian intern kredit, likuiditas, dan ukuran perusahaan pada kemampulabaan LPD di Kota Denpasar.



Teori Teori penelitian ini menggunakan Teori Sinyal (signaling theory) dan Teori The Liability Management.



Metodelogi Penelitian ini membahas tentang pengaruh pengendalian intern kredit, likuiditas, dan ukuran perusahaan terhadap kemampulabaan. Pendekatan kuantitatif digunakan pada penelitian ini karena menggunakan laporan keuangan dari Lembaga Perkreditan Desa di Kota Denpasar. Penelitian dilaksanakan pada seluruh LPD yang terdapat di wilayah Kota Denpasar dan menggunakan pendekatan asosiatif. Objek penelitiannya adalah pengendalian intern kredit, likuiditas, ukuran perusahaan dan kemampulabaan LPD di Kota Denpasar. Populasi penelitian ini yaitu seluruh LPD yang terdapat di Kota Denpasar sebanyak 35 LPD, tersebar di kecamatan Denpasar Utara, Denpasar Timur, Denpasar Selatan, serta Denpasar Barat. Metode non-probability sampling dengan teknik sampling jenuh adalah metode penentuan sampel yang digunakan pada penelitian ini. Teknik sampling jenuh merupakan teknik penentuan sampel apabila seluruh anggota 1|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

populasi dijadikan sampel penelitianPenelitian ini dilakukan di seluruh LPD Kota Denpasar. Total LPD yang ada sebanyak 35 LPD yang tersebar di Denpasar Utara, Denpasar Timur, Denpasar Selatan, dan Denpasar Barat. Data penelitian berupa laporan keuangan didapat dari Lembaga Pemberdayaan LPD di Kota Denpasar serta hasil penyebaran kuesioner kepada 35 responden penelitian yaitu seluruh LPD di Kota Denpasar. Kuesioner disebarkan ke masing-masing LPD di Kota Denpasar dengan ketua LPD atau karyawan bagian kredit sebagai perwakilan responden masing-masing LPD. Berdasarkan kuesioner yang disebar, berhasil terkumpul kembali dan diolah sebanyak 35 responden. 

Hasil Berdasarkan hasil penelitian yang diperoleh melalui pengujian statistik serta pembahasan seperti yang telah diuraikan pada bab sebelumnya, maka dapat disimpulkan bahwa: Pengandalian intern kredit berpengaruh positif pada kemampulabaan Lembaga Perkreditan Desa (LPD) di Kota Denpasar. Hal ini menunjukkan semakin baik pengendalian intern kredit, maka akan meningkatkan kemampulabaan LPD. Pengendalian intern kredit yang baik diperlukan oleh LPD sehingga kredit yang diberikan dapat kembali tepat waktu bersama dengan bunganya. Likuiditas yang diukur dengan LDR berpengaruh positif pada kemampulabaan LPD di Kota Denpasar. Hal ini menunjukkan bahwa semakin besar likuiditas, maka kemampulabaan LPD akan semakin tinggi.



Kritik Penelitian ini sangat bermanfaat untuk tingkat kesehatan LPD, namun kurangnya literatur menyebabkan kurang jelasnya kerangka penelitian sehingga menyebabkan kurang dapat memperdalam peneliti sebelumnya. Dan hipotesis kurang mewakili rumusan masalah penelitian. Perhitungan rasio kurang begitu jelas sehingga kurang menjelakan hasil penelitian ini. penelitian selanjutnya perlu meneliti bank-bank yang tidak mencantumkan peringkat profil risikonya

2|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

PENGARUH KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF, CAR, LEVERAGE DAN LDR PADA PROFITABILITAS BANK Oleh: Nyoman Triana Dewi I Gede Suparta Wisadha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana (Unud), Bali, Indonesia 

Fenomena Analisis pengaruh kualitas aktiva produktif, CAR, leverage dan LDR pada profitabilitas bank.



Tujuan Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh kualitas aktiva produktif, capital adequency ratio, leverage dan loan to deposit ratio pada profitabilitas bank-bank yang terdaftar di BEI periode tahun 2008-2012.



Teori Jenis penelitian yang digunakan berupa penelitian deskriptif asosiatif.



Metodelogi Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif yang berbentuk asosiatif. Lokasi penelitian di Bursa Efek Indonesia dengan mengakses situs resminya yaitu www.idx.co.id. Jenis data yangidigunakan adalah data kualitatif dan data kuantitatif. Data kualitatif berupa gambaran umum bank, daftar bankbank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2008-2012, hasil penelitian terdahulu dan teori-teori yang terkait dengan penelitian. Data kuantitatif berupa laporanikeuanganibankbankiyangiterdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2008-2012. Obyek dari penelitian ini adalah kualitas aktiva produktif, CAR, leverage dan LDR berpengaruh pada profitabilitas bank-bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2008-2012. Populasi dalam penelitianiini berjumlah 30 bank. Teknik pengambilan sampel yangidigunakaniadalah non probability sampling khususnya purposive sampling dengan

kriteria

bank

yang

terdaftar

di

Bursa

Efek

Indonesia

yang

menyajikanilaporanikeuanganidan data-data yang diperlukan dalam penelitian ini. Teknik analisis data dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda 3|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

dimana variabel terikatnya adalah profitabilitas dan variabel bebasnya adalah kualitas aktiva produktif, CAR, DER dan LDR. 

Hasil Berdasarkan hasil analisis kualitas aktiva produktif dan CAR tidak mempunyai pengaruh pada profitabilitas. Hal ini menunjukkan bahwa bank kurang memperhatikan kedua variabel tersebut dalam menjaga profitabilitasnya. Hasil analisis leverage dan LDR mempunyai pengaruh yang negatif pada profitabilitas. Hal ini menunjukkan bahwa semakin tinggi nilai leverage dan LDR dalam suatu bank maka profitabilitas akan menurun. Hasil uji hipotesis untuk variabel kualitas aktiva produktif menunjukkan tidak adanyaipengaruh yang signifikan pada profitabilitas bank. Hasil penelitian ini mengindikasikan bahwa tingginya CAR tidak menjamin bahwa semakin tinggi pula tingkat profitabilitasnya. Hasil uji t untuk variabel leverage yang diproksikan dengan DER menunjukkan adanya pengaruh negatif pada profitabilitas bank. Tinggi rendahnya DER akan mempengaruhi tingkat pencapaian ROA yang dicapai oleh perusahaan. Hasil uji hipotesis untuk variabel LDR menunjukkan adanya pengaruh negatif pada profitabilitas bank. Hal tersebut disebabkan karena adanya penurunan kualitas kredit yaitu kegagalan debitur dalam memenuhi kewajibannya untuk membayar angsuran kredit tepat waktu dan tepat jumlah sehingga dapat menimbulkan peningkatan kredit macet yang dapat menurunkan profitabilitas. Berdasarkan hasil dan pembahasan dalam penelitian ini, maka dapat disimpulkan kualitas aktiva produktif dan CAR tidak mempunyai pengaruh pada profitabilitas bank. Leverage dan LDR mempunyai pengaruh yang negatif pada profitabilitas bank.



Kritik Peneliti kurang mencantumkan literatur menyebabkan kurang jelasnya kerangka penelitian sehingga menyebabkan kurang dapat memperdalam peneliti sebelumnya. Hipotesis kurang jelas untuk mewakili rumusan masalah penelitian.

4|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

The Effect of NIM, Operational Efficiency Ratio (BOPO), LDR, NPL & CAR Toward ROA Of International And National Public Listed Banks For The Period Of 2007 – 2011 Tan Sau Eng Staf pada Bank UOB Pekan Baru 

Fenomena Analisis pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR terhadap ROA bank internasional dan bank nasional go public periode 2007 – 2011.



Tujuan Berdasarkan latar belakang masalah diatas, maka tujuan dari penelitian ini adalah: 1. Untuk mengetahui perkembangan NIM, BOPO, LDR, NPL, CAR dan ROA Bank Internasional dan Bank Nasional yang telah go public. 2. Untuk menganalisis pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL dan CAR secara simultan terhadap profitabilitas Bank Internasional dan Bank Nasional yang telah go public. 3. Untuk menganalisis pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL dan CAR secara parsial terhadap profitabilitas Bank Internasional dan Bank Nasional yang telah go public. 4. Untuk menganalisis variabel yang mana dari ke-5 variabel independen tersebut (NIM, BOPO, LDR, NPL dan CAR), yang dominan pengaruhnya terhadap profitabilitas (ROA) Bank Internasional dan Bank Nasional yang telah go public



Teori Jenis penelitian yang digunakan berupa penelitian asosiatif.



Metodelogi Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank go public yang termasuk dalam kategori Bank Internasional dan Bank Nasional per Desember 2011 (berdasarkan ketentuan Arsitektur Perbankan Indonesia). Penarikan sampel menggunakan metode purposive sampling. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa data time series yang bersifat historis untuk semua variabel. Metode pengumpulan data menggunakan cara non participan. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode kuantitatif. 5|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

Analisis data kuantitatif. Adapun alat analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda dengan melakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu. 

Hasil Uji hipotesis Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Asset (ROA) Dari hasil penelitian diperoleh nilai koefisien regressi NIM sebesar +0,429 dengan nilai signifikansi sebesar 0,000. Hal ini menunjukkan bahwa NIM memiliki pengaruh positif terhadap ROA serta signifikan, karena nilai signifikansinya lebih kecil dari 0,05 yaitu sebesar 0,000 Dari hasil penelitian diperoleh nilai koefisien regressi BOPO sebesar +0,002 dengan nilai signifikansi sebesar 0,789. Karena nilai signifikansinya yang sebesar 0,789 lebih besar dari 0,05 maka dalam hal ini pengaruh BOPO terhadap ROA tidak dapat diartikan, sehingga kesimpulan yang dapat ditarik adalah BOPO tidak berpengaruh terhadap ROA. Dari hasil penelitian diperoleh nilai koefisien regressi LDR sebesar -0,019 dengan nilai signifikansi sebesar 0,020. Hal ini menunjukkan bahwa LDR memiliki pengaruh yang negatif namun signifikan terhadap ROA, karena nilai signifikansinya yang sebesar 0,020 lebih kecil dari 0,05. Dari hasil penelitian diperoleh nilai koefisien regressi NPL sebesar -0,293 dengan nilai signifikansi sebesar 0,000. Hal ini menunjukkan bahwa NPL memiliki pengaruh yang negatif namun signifikan terhadap ROA karena nilai signifikansinya lebih kecil dari 0,05 yaitu sebesar 0,000. Dari hasil penelitian diperoleh nilai koefisien regressi CAR sebesar +0,063 dengan nilai signifikansi sebesar 0,110. Karena nilai signifikansinya yang sebesar 0,110 lebih besar dari 0,05 maka dalam hal ini pengaruh CAR terhadap ROA tidak dapat diartikan, sehingga kesimpulan yang dapat ditarik adalah CAR tidak berpengaruh terhadap ROA.



Kritik Penelitian ini sudah memberikan masud yang jelas, tetapi peneliti kurang memperhatikan tanda baca sehingga terdapat kalimat yang kurang jelas. Peneliti juga kurang memberikan landasan teori dari peneliti sebelumnya.

6|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

MEASUREMENT OF RELATIVE EFFICIENCY OF BANKING EMITIONS USING DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) METHOD (Studi Kasus: Bank-Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta Tahun 2002) Mumu Daman Huri dan Indah Susilowati 

Fenomena Penelitian ini berusaha untuk menganalisis efisiensi teknis dari perbankan Indonesia. Jumlah sampel yang diambil sebanyak 18 bank yang dikumpulkan dari seluruh populasi yang berjumlah 22 bank Indonesia yang sudah go-public dalam tahun 2002.



Tujuan Penelitian ini bertujuan untuk mengukur tingkat efisiensi emiten-emiten perbankan di Bursa Efek Jakarta (BEJ) pada tahun 2002. Sebagai dasar pengukuran efisiensi emitenemiten perbankan tersebut, studi ini menggunakan analisis DEA (Data Envelopment Analysis), yaitu alat analisis yang didasari teknik programasi linear untuk mengukur efisiensi relatif dari sekumpulan UKE yang dapat diperbandingkan



Teori Pendekatan nonparametrik dari Data Envelopment Analysis (DEA), dilakukan untuk menganalisis efisiensi teknik dan efisiensi skala terhadap perbankan Indonesia yang gopublic. Dalam penelitian ini digunakan tiga input dan tiga output.



Metodelogi Populasi yang akan digunakan sebagai objek penelitian dalam penelitian ini adalah emiten bank yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta pada tahun 2002. Sedangkan metode pemilihan sampel yang digunakan adalah metode purposive sampling. Penggunaan metode purposive sampling didasarkan pada keunggulan yang dapat diperoleh dari metode tersebut yaitu mengurangi biaya pemilihan sampel. Analisis DEA didesain secara spesifik untuk mengukur efisiensi relatif suatu unit produksi dalam kondisi terdapat banyak input maupun banyak output, yang biasanya sulit disiasati secara sempurna oleh teknik analisis pengukuran efisiensi lainnya.

7|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32



Hasil Perhitungan efisiensi teknik dengan analisis DEA ini menggunakan tiga variabel input yaitu Beban tenaga kerja, Aktiva tetap, serta Jumlah simpanan. Sedangkan variabel output yang digunakan tiga variabel juga yaitu Kas, Jumlah pendapatan operasional lainnya, serta Total kredit. Berdasarkan hasil penelitian, terdapat beberapa rekomendasi yang berguna bagi pemerintah, kalangan perbankan dalam mengambil kebijakan yang berkaitan dengan efisiensi teknis bank yang terdaftar (go-public) di Bursa Efek Jakarta (BEJ), yaitu sebagai berikut: Pemerintah dan pihak perbankan perlu membenahi sistem perbankan domestik Indonesia agar mampu bersaing dengan bank asing maupun bank campuran. Salah satunya dengan merger, karena akan menciptakan sinergi operasi yang akan menurunkan biaya operasional bank dan peningkatan kualitas kerja, efisiensi sumber daya, terutama sumber daya manusia yang dimiliki bank dan meningkatkan aset yang tidak produktif (non productif financial asset) menjadi aset yang produktif (productif financial asset). Penelitian efisiensi teknis perbankan di Indonesia yang dilakukan terhadap 18 bank yang terdaftar atau listed di Bursa Efek Jakarta (BEJ) pada tahun 2002 ini memiliki beberapa kelemahan yang harus disempurnakan agar menghasilkan temuantemuan yang lebih tajam dan komprehensif, yaitu : penggunaan analisis efisiensi dengan DEA yang menggunakan asumsi VRS (Variable Return to Scale) sehingga semua unit yang diukur akan menghasilkan perubahan pada berbagai tingkat ouput, selain itu memperhatikan bahwa suatu teknologi dapat juga membawa VRS (Variabel Return to Scale), membuka kemungkinan bahwa skala produksi mempengaruhi efisiensi, Penambahan atau penggabungan dengan alat analisis lainnya terutama ditujukan untuk memperoleh hasil yang lebih tajam dan komprehensif serta lebih sempurna.



Kritik Perhitungan rasio kurang begitu jelas sehingga kurang menjelakan hasil penelitian ini. Kurang mejelaskan pengujian karena penjelasan sulit dipahami. Banyak kesalahan dalam penempatan tanda baca. Kurangnnya landasan teori dari peneliti sebelumnya.

8|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32

Pengaruh Resiko, Kualitas Manajemen, Ukuran dan Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio BankBank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Farah Margaretha Fakultas Ekonomi Universitas Trisakti Email: [email protected] Diana Setiyaningrum Fakultas Ekonomi Universitas Trisakti 

Fenomena Penelitian ini berusaha untuk menganalisis Pengaruh Resiko, Kualitas Manajemen, Ukuran dan Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio BankBank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.



Tujuan Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui apakah efek risiko, kualitas manajemen, ukuran bank dan likuiditas mempunyai pengaruh terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).



Teori Penelitian ini adalah penelitian eksplorasi. Jenis penelitian yang digunakan berupa penelitian deskriptif asosiatif.



Metodelogi Pengambilan sampel dilakukan dengan menggunakan metode purposive sampling karena mengambil sampel yang memiliki kriteria antara lain: merupakan bank umum go public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dan memiliki laporan keuangan yang lengkap selama periode 2003-2008. Data yang digunakan dalam penelitian adalah data sekunder. Data diperoleh dalam bentuk yang sudah tertera, dikumpulkan, diolah dan sudah dalam bentuk yang dipublikasikan. Datadata yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan bank-bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Semua data keseluruhannya diperoleh dari Indonesian Capital Market Directory (ICMD), Laporan Keuangan Publikasi dari Bank Indonesia dan Bursa Efek Indonesia, www.bi.go.id dan www.idx.co.id.

9|Page

Nama: I Kadek Yogi Anggara NIM : 1607532105 Absen: 32



Hasil Berdasarkan hasil pengujian maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut: hasil pengujian dengan metode Ordinary Least Square (OLS) menemukan bahwa: 1) resiko dari kredit bermasalah (Non-Performing Loans) mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap CAR, 2) resiko dilihat dari tingkat pengembalian aset (resiko index) tidak mempunyai pengaruh terhadap CAR, 3) kualitas manajemen dilihat dari kemampuan menghasilkan laba/Net Interest Margin (NIM) mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap CAR, ukuran bank (SIZE) mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap CAR, 4) likuiditas aset dilihat dari Liquid Asset to Total Deposit (LACF) tidak mempunyai pengaruh terhaap CAR dan 5) likuiditas pasiva dilihat dari variabel Equity to Total Liabilities (EQTL) mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap CAR. Hasil pengujian Chow Test menunjukkan bahwa metode Fixed Effect lebih sesuai dan metode yang terbaik untuk digunakan dalam penelitian ini. Hasil pengujian metode Fixed Effect menemukan bahwa: 1) Resiko dari kredit bermasalah (NonPerforming Loans) tidak mempunyai pengaruh signifikan terhadap CAR, 2) resiko dari tingkat pengembalian aset/resiko indeks (ZRISK) mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap CAR, 3) kualitas manajemen dilihat dari kemampuan menghasilkan laba/Net Interest Margin (NIM) mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap CAR, 4) ukuran bank (SIZE) tidak mempunyai pengaruh signifikan terhadap CAR, 5) likuiditas aset dilihat dari Liquid Asset to Total Deposit (LACSF) mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap CAR, 6) likuiditas pasiva dilihat dari Equity to Total Liabilities (EQTL) mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap CAR..



Kritik Hasil penelitian ini kurang mejelaskan pengujian karena penjelasan sulit dipahami. Banyak kesalahan dalam penempatan tanda baca. Kurangnnya landasan teori dari peneliti sebelumnya. Hipotesis kurang jelas untuk mewakili rumusan masalah penelitian.

10 | P a g e