Titulos Valores.docx

TITULOS VALORES Asignatura: Legislación Comercial NORMAS APA Aplicación de Normas APA

Presenta Martha Ximena Duran ID Liceth Carolina Flórez ID 678229 Maria Camila Dominguez ID 683607 Edwar Steven Jaraba Dominguez ID 600353 Samuel Alejandro Cardona Acosta ID.150289 Docente Lic Octavio Arévalo Trigos

NRC 23202

Villavicencio, Meta- Colombia

Marzo, 25 de 2019

INTRODUCCION

Con este trabajo queremos conocer las partes del diligenciamiento y las diferencias entre los distintos títulos valores que se encuentran habilitados y autorizados por la ley.

TITULOS VALORES

1. Letra de Cambio

Conceptos que se deben diligenciar en una letra de cambio. Una letra de cambio debe tener diligenciados los siguientes conceptos:

1. Nombre del girador 2. Firma del girador 3. Nombre del girado 4. Número de la letra 5. Fecha en que se elabora la letra de cambio. 6. Lugar donde se debe pagar. 7. Valor de la deuda en letras. 8. Valor de la deuda en números 9. Fecha en que se debe pagar la letra.

En algunos casos se puede adicional los siguientes conceptos:

1. Interés moratorio en caso de no pagar en la fecha indicada. 2. Número de cuotas si el pago lo requiere. 3. Valor de las cuotas si las hubiera 4. Dirección y teléfono de los girados (quienes deben pagar)

Como recomendación adicional, algunas persona acostumbras exigir al girado que estampe su huella en la letra de cambio, para que luego no alegue que la letra y/o firma no es la suya.

El girador en la letra de cambio. El girador o librador, es la parte que crea la letra de cambio, es decir, es el acreedor, quien presta el dinero, es a quien se le debe pagar la letra de cambio. El girador es quien debe conservar la letra para luego presentarla al deudor para su pago, y en caso de no pagarse, iniciar un proceso ejecutivo para su cobro judicial. Girado o lirado en la letra de cambio. Es la persona deudora, quien debe pagar lo estipulado en la letra. El girado tiene la obligación de pagar la suma indicada en la letra, y aquí hay que tener cuidado, porque algunas personas se equivocan en este aspecto, o de forma malintencionada equivocan los papeles y se intercambian papeles entre el girador y el girado. Por ejemplo, Aníbal le presta dinero a Cleopatra, siendo Aníbal el Girador y Cleopatra la Girada, pero como Aníbal no sabe leer, o desconoce la letra de cambio, Cleopatra muy hábilmente diligencia la letra y la hace firmar de Aníbal, y este no se da cuenta que ha firmado como Girado y no como girador, por lo tanto, Aníbal termina debiéndole a Cleopatra y no lo contrario. Una estafa maestra.

El Avalista en la letra de cambio. Es la persona que respalda la letra en caso de que el girado no la pague. Digamos que es el fiador, de manera que en caso de que el deudor no pague, se podríamos decir que el avalista se convierte en girado. Formato, modelo o ejemplo de letra de cambio.

En esta letra de cambio se identifican los siguientes aspectos básicos: 

Girador. Aníbal Barca.



Girado (a): Cleopatra Nea Thea.



Fecha de creación de la letra: Noviembre 28 de 2018.



Fecha de vencimiento o de pago: Marzo 25 de 2019.



Contenido: Valor en letras y números.



Interés: El interés remuneratorio (0%) y el moratorio (3%).

Si bien este formato no tiene la totalidad de los datos arriba señalados, es el más utilizado por las personas en su diario vivir, y ese formato resulta suficiente siempre que se diligencie correctamente.

Recomendaciones a la hora de diligenciar una letra de cambio. Siempre debe colocar la fecha de creación de la letra, y lo más importante, la fecha de vencimiento o de pago. Si la letra no tiene una fecha de vencimiento, esta presume que debe ser pagada a la vista, es decir, a la presentación de la letra al deudor, o en otras palabras, puede ser cobrada en cualquier momento

2. Como diligenciar un Cheque

Los cheques son otra de las representaciones del papel moneda existentes dentro del sistema financiero, tal como las tarjetas débito y crédito. Estos son expedidos por las entidades financieras para realizar operaciones que generalmente requieren del manejo de grandes montos.

Estos papeles son provistos en talonarios por las entidades a las personas, naturales o jurídicas, que son titulares de una cuenta corriente, con el fin de facilitar la disposición de los fondos depositados.

Los cheques son producidos por la entidad financiera y en ellos el único dato que puede ser diligenciado por esta es el logotipo propio y un número consecutivo, en un papel especial cuya autenticidad será comprobable por el banco para efectos de pago. Las partes esenciales de este titulo-valor son: 1.

El nombre de quien ha de pagar el cheque a su presentación, que necesariamente ha

de ser un banco o una entidad de crédito. 2.

Lugar de pago.

3.

Fecha de emisión del cheque.

4.

Un espacio en blanco precedido del signo "$" en donde se registra el valor del

cheque en números. 5.

El texto "PÁGUESE A" o "PÁGUESE A LA ORDEN DE", en donde va el nombre

del beneficiario, quien recibirá la suma estipulada. 6.

La orden incondicional de pagar una determinada suma de dinero implícita en el

enunciado "LA SUMA DE", delante de la cual se registra el monto a pagar en letras. 7.

Firma del que expide el cheque. La firma ha de ser de puño y letra y no se admite si

está impresa o estampada. En caso de que el girador (títular de la cuenta, quien expide el cheque) sea una empresa legalmente constituida, la firma del representante legal para tales efectos deberá estar acompañada por los respectivos sellos debidamente registrados en el banco, ya que la falta de alguno producirá el no pago del cheque.

Para girar un cheque el titular deberá contar con fondos en el banco y haber recibido autorización para expedir los títulos valores. La autorización se dará por concedida por el

hecho de que el banco entregue los formularios de cheques o chequeras.

¿Qué es un endoso y cuándo se aplica?

Es una cláusula mediante la cual el titular de un cheque o cualquier otro título valor, en condición de deuda con un tercero, pone a este en su lugar, convirtiéndolo en titular o cobrador.

Para el caso de los cheques, el endoso se realiza mediante una firma clara, el nombre legible y el número del documento de identificación en el reverso del cheque. Debajo de esta, el nuevo titular deberá plasmar sus datos en forma similar.

Para proceder al cobro de un cheque, es necesario que el cobrador se presente en el banco con su documento de identidad, con el fin de verificar la legitimidad de la identidad y los datos en el papel.

Mientras la práctica le permite naturalizar la identificación y ejecución de estos pasos, puede usar esta guía como referencia para facilitar sus operaciones. Recuerde revisar siempre estos papeles y utilizarlos para transacciones con personas o entidades de su entera confianza. Algunas recomendaciones anti-fraude 

Mantenga su chequera en un lugar seguro, que sólo usted conozca.



Diligencie los cheques uno a la vez: un cheque firmado en blanco permite su uso sin

control y puede facilitar el robo de sus fondos. 

Verifique las operaciones que realice: de esta forma, puede llevar una contabilidad

más ordenada y, de ser necesario, será más fácil estructurar un reclamo por irregularidades.

3. Como diligenciar el pagare

Pagarés

Cuando no se está acostumbrado o se tiene experiencia, es muy común enredarse con los campos a completar en un pagaré.

El librador, el tomador, la promesa de pago, etc, pueden convertirse en una pesadilla cuando intentamos rellenar este efecto comercial.

Un pagaré bancario es un documento fiscal mediante el cual las empresas o entidades jurídicas se comprometen a pagar una determinada cantidad de dinero. Es también conocido como una ‘promesa de pago’. Este documento se usa de forma habitual en las transacciones comerciales entre empresas. Con éste, el comprador, que será el que emite el pagaré, adquiere un compromiso de pago, de forma incondicional, con el vendedor o beneficiario del pagaré.

Veamos las partes que configuran un pagaré:

1- Denominación de la entidad y oficina librada.

2- El vencimiento es una de las más partes más importantes.

3- Identificación de la persona a la cual se debe dirigir el pago.

4- Número de serie y número de documento del pagaré.

5- Codificación del número de serie y documento.

6- La fecha y lugar de emisión del pagaré.

7- La promesa de pago y el importe consignado en cifras.

8- Cuenta del cliente y código IBAN de la cuenta librada.

El descuento de pagarés es la solución de muchas pymes a la hora de buscar crédito, ya que es un sistema fácil, rápido, transparente y que no requiere ningún tipo de garantía o aval personal, además de no consumir riesgo bancario.

4. Como diligenciar la factura de venta

La página de creación de Nueva Factura en Cuéntica nos muestra toda la información necesaria para la emisión de la misma: 

Descripción o título de la factura: este campo es de uso interno, para

facilitar la búsqueda de la factura posteriormente. Aunque también puede configurarse para que esta información también aparezca en el PDF al descargarla o enviársela al cliente (es una opción en el apartado de Configuración -> Preferencias de Facturas). 

Número y serie de la factura: el número de factura siempre tiene que ser

correlativo, es decir, no se pueden emitir dos facturas con el mismo número de factura y serie y deben mantener un orden correlativo en fechas (es decir, si tenemos una factura con número 12, la factura 13 no podrá tener una fecha anterior). El programa no permite cometer este tipo de errores, nunca te permitirá emitir una factura con un número posterior a la última y con una fecha anterior a ésta. Una cosa menos en la que pensar :)



Fecha de emisión de la factura. Por defecto se pone automáticamente a

"hoy", al momento de creación de la factura, pero puede modificarse y el sistema permitirá únicamente elegir fechas válidas, evitando así cualquier error en este campo. 

Datos completos del destinatario de la factura: razón social o nombre

completo (según si el cliente es una empresa o un autónomo), su CIF o NIF y el domicilio fiscal con la dirección completa. Se puede crear un nuevo cliente desde ahí mismo o bien elegir uno de los que ya están registrados, y los datos aparecerán automáticamente rellenados. 

Tabla de conceptos: el detalle de cada concepto que forma parte de la

factura. Para cada uno de ellos, puede especificarse el número de unidades, un concepto (texto libre que explique la operación y la venta), el precio en euros (es la base imponible), un porcentaje de descuento si es que lo tiene, el tipo de IVA y el tipo de retención IRPF en caso de tenerla. Nuevamente, Cuéntica aquí hace los cálculos de forma automática y no permite utilizar IVA's incorrectos, también para evitar errores. Pueden añadirse tantos conceptos como se quiera, borrarlos o reordenarlos en la tabla. 

Desglose de base, cuotas y total de la factura: en este bloque aparece

calculado automáticamente el desglose de cada parte de la factura (datos obligatorios con la legislación actual). 

Tabla de cobros y vencimientos: en este apartado se configura cómo se va

a cobrar la factura (la forma de pago, la fecha, los detalles de la cuenta bancaria y el estado del cobro).



Pie de factura e IRM: en estos campos puede añadirse un texto libre para

que aparezca en la factura al descargarla en PDF o enviársela al cliente por email. 

Comentario personal: de nuevo un campo de texto libre, en esta ocasión

solo para uso interno, para poder añadir cualquier anotación o comentario sobre la factura.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

https://como-se-hace.cuentica.com/facturas-e-ingresos/como-emitir-una-factura-de-venta https://www.asobancaria.com/sabermassermas/como-diligenciar-un-pagare/ https://www.gerencie.com/como-diligenciar-correctamente-una-letra-de-cambio.html