Three Tiers On Islamic Banking

ISLAMIC BANKING MODEL

THREE TIERS SYSTEM ON ISLAMIC BANKING FIRST TIER

f ISLAMIC BANK

BANKING

SECOND  TIER

COMMERCIAL

PERSONAL ACCOUNT

MURABAHA, SALAM & ISTISHNA' DEPARTMENT

IJARA DEPARTMENT

INVESTMENT DEPOSIT

REAL ESTATE

REAL ESTATE

PERSONAL SERVICES

AUTOMOTIVES &  VEHICLES

AUTOMOTIVES &  VEHICLES

CONSTRUCTION  MATERIALS & WORK MAINTENANCE & SPARE PARTS FURNITURE & ELECTRICAL  APPLIANCES

THIRD TIER

CHARITY

INVESTMENT  DEPARTMENT

ISLAMIC BANKING MODEL

THREE TIERS  ON ISLAMIC BANKING

Ardiansyah Rakhmadi

(Tulisan ini adalah hasil observasi pribadi terhadap Kuwait Finance House)

ISLAMIC BANKING MODEL

PENDAHULUAN: MENGAPA BANK ISLAM BERBEDA? Istilah   “Three   Tiers   Banking”   dalam   tulisan   ini   diadopsi   dari   tulisan   yang   dimuat   di  dailyexpress.com,  7 April 2009. Dalam tulisan tersebut, Professor Dr. M. Kabir Hassan, dari  New Orleans University menyatakan bahwa Bank Islam akan berjalan kuat apabila sistem  Three Tier Banking ini dijalankan.  Ia menyatakan: “The first tier is to be like the conventional bank, where people put their money in the bank,   and where the bank gives money to meet their type of transactions. The second tier is like a Mudaraba type of institution or Mudharaba Company, where people   put their money and combine itu and try and develop different things. This model is very much   applicable for SME financing, where a person has the idea but does not have the money   (while) and another person has the capital. They combine using the Islamic principle. The   third   tier   is   like   the   venture   capital   or   musyaraka,   where   big   infrastructure   projects   financing (is involved).” Masih dalam makna yang sama, namun penulis mencoba untuk menarik definisi “three tier”  ke dalam bentuk yang lebih utuh bagi lembaga Perbankan Islam, yaitu Bank sebagai lembaga  penghimpun dana, Bank sebagai Mudharaba dan Musyaraka Company, serta Bank sebagai  lembaga Baitul Mal.  Sistem  three   tier  ini   tidak   terdapat   pada   bank   konvensional.   Meskipun   fungsi   penyaluran  dalam   bank   konvensional   itu   ada,   namun   bukan   dalam   bentuk   bank   sebagai   mudharaba  company   yang   memainkan   fungsi­fungsi   sektor   riil   seperti   jual   beli,   sewa   menyewa,   dan  kongsi. Bank hanya bertindak sebagai penyalur yang meminjamkan uang kepada pihak yang  membutuhkan.   Nama bank sebenarnya diambil dari bahasa Italia, dari asal kata banco yang berarti desk  atau bangku. Istilah ini dipergunakan sejak masa renaissance (wikipedia). Secara tradisional,  aktivitas   perbankan   bergerak   diseputar   penghimpunan   dana   dan   penyalurannya   melalui  aktivitas pinjaman. Ketika istilah “bank” dipergunakan oleh lembaga keuangan Islam maka sebenarnya terjadi  kerancuan dan elemen­elemen yang saling bertolak belakang. Akar permasalahannya tidak  terletak pada fungsi bank, karena lembaga keuangan Islam pun dapat memiliki fungsi yang  sama dengan bank. Tetapi, letak akar permasalahannya terdapat pada cara kerja dari bank  konvensional itu sendiri. 

ISLAMIC BANKING MODEL

Jika   diibaratkan   bangunan   maka   sebenarnya   antara   lembaga   keuangan   Islam   dan   bank  konvensional   merupakan   dua   buah   bangunan   yang   berbeda.   Dua   buah   bangunan   yang  berbeda boleh jadi mempunyai beberapa kesamaan pada beberapa fungsi, namun tentunya  bukan merupakan bangunan yang sama. Antara Bank Islam dan konvensional sama­sama  memiliki fungsi menghimpun dan menyalurkan. Tetapi cara kerja antara keduanya berbeda  jauh. Perbedaan pertama, terletak pada tidak adanya instrumen bunga pada Bank Islam dalam hal  penghimpunan   dana.   Dalam   penghimpunan   dana   Bank   Islam   menggunakan   pola  mudharabah   atau   lebih   dikenal   sebagai   pola   bagi   hasil.   Sehingga   yang   disepakati   antara  bank dan nasabah penghimpunan dana adalah nisbah atau porsi bagi hasil yang dihitung  berdasarkan pendapatan bank setiap bulannya.  Dengan demikian, Bank Islam tidak mengenal istilah “negative spread”.  Perbedaan   kedua,   bank   konvensional   dalam   menyalurkan   dananya   hanya   menggunakan  instrumen   bunga.   Apapun   jenis   produk   yang   disediakan,   dasar   perhitungannya   tetap  menggunakan   bunga.   Bank   Islam,   dalam   menyalurkan   dananya   menggunakan   pola  pendekatan sektor riil, seperti jual beli, sewa menyewa, dan kongsi.   Perbedaan   inilah   yang   menyebabkan   adanya   perbedaan   yang   mendasar   pada   kerangka  bangunan bank Islam dan konvensional. Dan untuk dapat berjalan sesuai dengan kerangka  yang benar, maka Bank Islam harus dapat menerapkan konsep three tier dengan kaffah. Salah satu Bank Islam yang telah berhasil menerapkan konsep three tier pada tahapan yang  lebih maju dibandingkan  dengan Bank­Bank Islam yang lain adalah Kuwait Finance House.

ISLAMIC BANKING MODEL

THREE TIER SYSTEM ON ISLAMIC BANKING Bangunan Bank Islam mempunyai tiga tingkatan utama. Tingkatan pertama, Bank bertindak  sebagai “Bank”, dalam arti berfungsi sebagai lembaga penghimpun dana. Pada tingkatan ini,  bank (mudharib) menggunakan pola kerja bagi hasil dengan nasabah penyimpan (shahibul  maal). Tingkatan   kedua,   Bank   berlaku   sebagai   mudharaba   company,   dimana   bank   (mudharib)  mengelola harta shahibul mal dengan melakukan kegiatan­kegiatan bisnis sektor riil seperti  perdagangan, leasing, dan perkongsian dengan pihak lain.  Dalam tingkatan ini, Bank memiliki divisi­divisi atau bagian­bagian khusus untuk menangani  seluruh kegiatan bisnisnya. Misal, untuk melakukan kegiatan murabahah, maka Bank Islam  dituntut   untuk   memiliki   jaringan­jaringan   supplier   dan   bagian   yang   melakukan   fungsi  pembelian   barang.   Sehingga   akad   murabahah   yang   dilakukan   akan   berjalan   dengan  sempurna. Tanpa adanya dukungan infrastruktur yang baik, maka Bank Islam dikhawatirkan  hanya  akan  terjatuh   pada   transaksi­transaksi   semu   yang  berakibat   pada  pola   bisnis   yang  tidak berbeda dengan Bank Konvensional. AUTOMALL ALA KFH

Kuwait  Finance  House  mendirikan  Auto  Mall  bagi  para  nasabahnya  untuk  mendukung  kegiatan  murabahah  di  bidang  automotive.  Dan  bukan  hanya  melayani  untuk  mobil­mobil  baru  saja,  namun  KFH  melayani  pula  pembelian  mobil­mobil  “second”.  Lebih  dari  itu,  KFH  menyediakan  after  sales  service  hingga  ke  spare  part  untuk  kepuasan  nasabahnya. Lihat www.KFH.com

Tingkatan kedua ini memiliki posisi yang sangat penting, mengingat dalam tingkatan inilah  keuntungan Bank Islam dihasilkan. Sehingga bagi Bank Islam benar­benar ditekankan untuk  tidak hanya sekedar membuat produk, namun perlu diperhatikan pula infrastruktur yang akan  membuat produk tersebut benar­benar sesuai dengan prinsip syariah.   Dukungan dari pemerintah turut memberikan andil yang besar dalam menjadikan Bank Islam 

ISLAMIC BANKING MODEL

tersebut   benar­benar   sesuai   dengan   ketentuan   syariah.   Contohnya   kebijakan   pemerintah  tentang kebijakan pajak berganda yang masih diberlakukan. Hal ini menyebabkan Bank Islam  enggan untuk melakukan pembelian barang dalam arti sebenarnya pada proses pelaksanaan  murabahah. Padahal pembelian barang tersebut mutlak harus dilakukan untuk kesempurnaan  akad.  Tingkatan ketiga, Bank sebagai pengelola Baitul Mal. Fungsi Baitul Mal ini dapat difokuskan  untuk penyaluran dana­dana dengan skim qardul hasan, termasuk pada pengelolaan dana­ dana zakat.   Skim qardul hasan bisa digunakan untuk memberikan beasiswa kepada para  mahasiswa, guru, maupun dosen. Demikian pula skim ini dapat diarahkan untuk hal­hal yang  dapat memberikan kemashlahatan yang besar bagi umat.

ISLAMIC BANKING MODEL

MEMBANGUN SECOND TIER SECARA BERKESINAMBUNGAN Bagaimana membangun second tier dalam Bank Islam? Tidak dapat dipungkiri bahwa untuk  di Indonesia, membangun second tier, tidaklah mudah. Hal ini disebabkan banyaknya regulasi  yang   belum   memberikan   dukungan   sepenuhnya   kepada   Bank   Islam.   Misalkan,   di   timur  tengah, Bank Islam diperbolehkan memiliki perusahaan­perusahaan yang bergerak di sektor  non keuangan untuk mendukung kegiatan bisnis yang dilakukan. Keterbatasan­keterbatasan   tersebut   tentunya   tidak   seharusnya   membuat   Bank   Islam   di  Indonesia hanya sekedar menunggu dan mengharap perubahan­perubahan yang tidak pasti  akan datang. Akan lebih baik jika Bank Islam di Indonesia berbuat sesuatu sesuai dengan  kemampuan   dan   melakukan   penyempurnaan­penyempurnaan   yang   dianggap   tidak  melanggar ketentuan­ketentuan perbankan. Tahap pertama yang dapat dilakukan adalah dengan mengaktifkan kegiatan sektor riil oleh  Bank.   Pada   akad   murabahah   dan   ijarah,   Bank   dapat   membeli   barang   tersebut   secara  langsung   dari   supplier.   Dengan   demikian   penggunaan   akad   wakalah   dapat   diminimalisir.  Meskipun, untuk aktiva murabahah seperti mobil dan rumah, dari aspek legalitas tidak perlu  diatasnamakan Bank terlebih dahulu, sebelum dilakukan penjualan kepada nasabah.  Untuk fasilitas murabahah, Bank diharuskan untuk mengaktifkan fungsi­fungsi yang terdapat  pada   perusahaan   retail,   seperti   fungsi   pembelian   dan   fungsi   penerimaan   barang.   Fungsi  pembelian akan bertanggung jawab terhadap pembelian barang sesuai dengan pengajuan  nasabah,   melakukan   pengecekan   terhadap   harga   barang,   penentuan   supplier,   dan  mengeluarkan order pembelian kepada supplier. Fungsi   penerimaan   akan   bertanggung   jawab   terhadap   pemeriksaan   kualitas   barang   yang  diterima dan pengembalian barang murabahah apabila terdapat cacat. Fungsi­fungsi ini bisa  ditangani oleh satu bagian atau lebih, tergantung dari volume bisnis yang ada. Untuk   fasilitas   ijarah,   diperlukan   adanya   fungsi   pemeliharaan   aktiva   ijarah.   Fungsi   ini  dibutuhkan pula untuk menangani aktiva ijarah jika terdapat aktiva ijarah yang telah selesai  masa sewanya. Karena pada tahap ini, Bank dapat mengajukan opsi menghibahkan barang  kepada nasabah  atau  menjual.  Pada  saat nasabah  menolak untuk melakukan  pembelian,  maka fungsi pemeliharaan dapat menjual aktiva tersebut secara langsung pada pihak lain  atau bekerjasama dengan balai lelang untuk melakukan pelelangan atas aktiva ijarah.  

ISLAMIC BANKING MODEL

KUWAIT FINANCE HOUSE  ORGANIZES MARKETING FESTIVAL  FOR MURABAHA PRODUCTS AND  SERVICES 03/25/2008.Kuwait Finance House (KFH) 

Tahap   kedua,   Bank   Islam   diharuskan   untuk  membangun jaringan dan bekerjasama dengan  para   supplier,   sehingga   tercipta   satu   jaringan  bisnis   yang   memungkinkan   Bank   untuk  melakukan   transaksi­transaksi     muamalah  dengan nasabah­nasabahnya secara mudah.

has organized a marketing festival for its  Tahap   ketiga   adalah   dengan   membangun  Murabaha products and services that will  divisi­divisi   khusus   dibawah   Bank   untuk  last for 3 months. mendukung   pengadaan   akad   murabahah,  ijarah, salam, istishna', dan musyarakah antara  The  assistant  General  Manager  for  Bank   dan   nasabahnya.   Contoh,   Kuwait  Commercial  Sector  Ahmed  Mohammed  Finance   House   mempunyai   Murabaha  Al  Khaled  said  the  festival  comes  to  Department   untuk   mengelola   transaksi  serve  KFH's  clients  by  offering  them  murabahah dengan para nasabahnya.  benefits and servicers on all products of  Murabaha  department,  like  construction  materials, furniture, electrical appliances,  kitchens, used and commercial cars and  their accessories, boats, and spare parts.  He added that KFH works with more than  4.000  suppliers  in  the  domestic  market.  (www. ameinfo.com)