Testimonio Final,,,.docx

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TESTIMONIO CONSTITUCION DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA SEÑOR NOTARIO DE FE PÚBLICA En los registros de escrituras públicas que corren a su cargo, dígnese usted insertar una constitución de sociedad de responsabilidad limitada, al tener de las cláusulas y condiciones siguientes: PRIMERA: (lugar y fecha de celebración del acto) En la ciudad de Tarija- Bolivia estado plurinacional, a horas nueve y treinta minutos del día de hoy jueves primero de septiembre del año dos mil dieciséis, ante el ABOGADO, notario de fe pública Dr. Luis Daniel Dolz, del distrito de Tarija. SEGUNDA: (socios) Dirá Ud. Señor Notario que nosotros: 1. WALTER EDUARDO BATALLANOS RIOS, mayor de edad, hábil por ley, de nacionalidad Boliviana, estado civil soltero, de profesión Arquitecto, domicilio en calle final leucadio trigo Nº487, con C.I. 12350631 expedido en Tarija. 2. JAIRO DANIEL VALDEZ PEREZ, mayor de edad, hábil por ley, de nacionalidad Boliviana, estado civil soltero, de profesión Administrador de empresas, domicilio en calle Méndez Nº 1670 con C.I. 12595294 expedido en Tarija. 3. ADRIANA EDITH CARBALLO ANCASI, mayor de edad, hábil por ley, de nacionalidad Boliviana, estado civil soltera, de profesión Ingeniera Civil, domicilio en la calle Julio Delio Echazu No. 1439, con C.I. 7220497 expedido en Tarija. 4. MARCELA GUERRA AGUADO, mayor de edad, hábil por ley, de nacionalidad Boliviana, estado civil soltera, de profesión Auditora, domicilio en calle 12 de octubre Nº 0941, con C.I. 12411362 expedido en Tarija. 5. ADRIANA RIOS MARTINEZ, mayor de edad, hábil por ley, de nacionalidad Boliviana, estado civil soltera, de profesión Técnico superior, domicilio en calle esmeralda Nº 146, con C.I. 110664198 expedido en Tarija. Hemos resuelto constituir en la fecha una sociedad de servicios de responsabilidad limitada, que se desenvolverá de acuerdo a las disposiciones del Código de Comercio y al presente contrato social. TERCERA: (denominación)

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Las partes de mutuo acuerdo deciden constituir La Sociedad de Responsabilidad Limitada, se denominara "CONSTRUCTORA CAÑAS S.R.L.”, tendrá como domicilio leal y administrativo el Departamento de Tarija, pudiendo establecer sucursales, agencias y otros tanto en el interior como en el exterior del país de acuerdo a las necesidades de la SOCIEDAD. CUARTA: (objeto social) La Sociedad tendrá por objeto principal dedicarse a la prestación de servicios de Construcción de Obras Civiles en General: construcción, mejoramiento y apertura de caminos, pavimentos flexibles, rígido, articulado y demás inherentes al mismo. Construcción de Edificios, Colegios, Hospitales, Coliseos Deportivos, Instalación de Sistemas de Agua Potable, Alcantarillado, Riego, Micro riego, Estructuras Metálicas, Instalaciones Eléctricas de Baja, Media y Alta Tensión y etc. Al igual que la prestación de servicios en construcciones industriales y de gas domiciliaria y otros servicios referentes a los mismos, sin exclusión y limitación alguna. También podrá dedicarse a la importación como a exportar materiales de construcción, maquinaria, equipos, herramientas, vehículos y demás insumos para la construcción y sus actividades afines o complementarias, siendo que inclusive la sociedad podrá suscribir toda clase de convenios, contratos y acuerdos. QUINTA: (monto de capital) El capital social constituido es por Bs. 1.500.000, (UN MILLON QUINIENTOS MIL 00/100 BOLIVIANOS), dividido en 1.000 cuotas de capital, con un valor de Bs. 1.500 (MIL QUINIENTOS BOLIVIANOS), cada una, que corresponden a los socios de la siguiente manera:

SOCIOS

ESPECIE

VALOR BS

Nº CUOTAS

APORTE EFECTIVO

TOTAL

PARTICIPACION PORCENTUAL

Walter Eduardo Batállanos Ríos Jairo Daniel Valdez Pérez

Terreno y edifico

75.000

300

375.000

450.000

30%

200

300.000

300.000

20%

Adriana Edith Carballo Ancasi Marcela Guerra Aguado Adriana Ríos Martínez

Maquinaria y equipo

180

210.000

270.000

18%

170

255.000

255.000

17%

30.000

150

195.000

225.000

15%

165.000

1.000

1.335.000

1.500.000

100%

TOTALES

Muebles y enseres

60.000

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El Capital social se halla íntegramente en dinero y especie, pagado en el mismo acto de constitución de la sociedad y según lo establecido para las Sociedades Comerciales de Responsabilidad Limitadas dispuestas en los Arts. 125, 195 y siguientes del Código de Comercio en vigencia, la responsabilidad de los socios queda limitada hasta el monto del valor de las de capital aportadas. SEXTA: (Aumento y reducción de capital) Los socios, en cualquier tiempo, pero necesariamente por resolución que representen dos tercios del capital social, podrán acordar el aumento del capital social. Los socios tienen derecho preferente para suscribirlo en proporción a sus cuotas de capital. El socio que no pudiera efectuar el nuevo aporte, deberá informar acerca de ello a los restantes socios en el término de treinta (30) días siguientes. La reducción será obligatoria en caso de pérdida no reintegrada por los socios que sobrepase el cincuenta por ciento del capital social y reservas. SEPTIMA: (duración) Por acuerdo unánime de socios el plazo de Duración de la Sociedad será de VEINTE (20) años, a computarse desde la fecha de inscripción en el Registro de Comercio, susceptibles de prorroga o renovación resuelta mediante la aprobación por una mayoría de socios que representen los DOS TERCIOS (2/3) del capital social. OCTAVA: (administración) La sociedad estará representada por un GERENTE GENERAL. La Gerencia General estará a cargo del socio Lic.: JAIRO DANIEL VALDEZ PEREZ. NOVENA: (distribución de utilidades o soportar perdidas) DISTRIBUCION DE UTILIDADES.- Las utilidades se distribuirán de las utilidades liquidas y disponibles y en proporción al número de cuotas aportadas por cada socio. TRATAMIENTO DE PERDIDAS.- En caso de perdidas los socios responderán hasta el monto de sus aportes. DECIMA: (reserva legal) De la utilidad liquida que resulta después de cubierto los gastos y realizar los castigos correspondientes, se deducirá el 5% establecido en el art. 169 del código de comercio para constituir la reserva de la sociedad hasta que se hubiere cubierto en un 50% del capital social.

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DECIMA PRIMERA: (derechos y obligaciones de los socios) La responsabilidad de los socios queda limitada al monto de sus aportes. Cada cuota de capital otorga en favor de su propietario el derecho a un voto en la asamblea y en cualquier otra decisión de la sociedad. Los socios tienen derecho a examinar en cualquier tiempo la contabilidad de los libros de la sociedad. Están obligados a guardar en reserva los datos que obtengan de los mismos.

DECIMA SEGUNDA: (disolución) La sociedad podrá disolverse por las siguientes causales: 1: En caso de que todas las cuotas de capital se concentren en un solo socio, el que responderá por obligaciones sociales hasta la total liquidación de la Sociedad. 2: Por acuerdo de los socios reunidos en la Asamblea convocada expresamente ha dicho efecto.3: Por pérdida del cincuenta por ciento (50 %) del capital social y reservas constituidas, salvo que los socios que representen por lo menos dos tercios del capital social resolvieran reponer dicha perdida.- Resuelta la disolución de la Sociedad por las causales establecidas precedentemente, se designara dentro de los días subsiguientes uno o más liquidadores de entre los socios o personas ajenas con las correspondientes facultades expresas. DECIMA TERCERA: (liquidación) De operarse o decidirse la disolución de la sociedad, la Asamblea Extraordinaria designará un Liquidador o una Comisión Liquidadora que podrá estar integrada por varios liquidadores, socios o no, y fijará su remuneración. Sus funciones son las de celebrar los actos necesarios con el objeto de realizar el activo y cancelar el pasivo, así como disponer de los bienes sociales con plenas facultades, cubrir las obligaciones y distribuir el patrimonio que resultase entre los socios en proporción a sus respectivas cuotas de capital. Adicionalmente, se acuerda que: Tanto la designación como la eventual remoción del Liquidador o de la Comisión Liquidadora se hará por simple mayoría de votos en Asamblea Extraordinaria a la que concurran socios que represente por lo menos la mitad del capital social. El liquidador o la Comisión Liquidadora asumirá la representación de la sociedad con plenitud de facultades.

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El liquidador o la Comisión Liquidadora deberá informar por escrito y mensualmente a los socios, acerca del proceso de la liquidación. Una vez cubiertas todas las obligaciones de la sociedad, el remanente será distribuido por el o los liquidadores a prorrata entre los socios, de acuerdo a las cuotas de capital que posean. La sociedad en fase de liquidación, mantendrá su personalidad jurídica para ese fin. DECIMA CUARTA: (arbitraje) En caso de diferencias que surjan entre los socios con respecto a la interpretación o aplicación se establece la presente cláusula compromisoria sujeta a lo estatuido por los Arts. 1478, 1479, 1481 del Código de Comercio, su procedimiento contemplará la previsión del Art. 1483 y complementariamente las normas procesales del titulo V, Libro III del código de Procedimiento Civil. DECIMA QUINTA: (asambleas) Las asambleas ordinarias se realizaran cada SEIS MESES a partir de la fecha de constitución de la Sociedad, debiendo hacerse constar sus determinaciones y consideraciones en el Libro de Actas que estará a cargo de la Gerencia General. Atribuciones de las Asambleas: Discutir, aprobar, modificar o rechazar el balance general y los estados financieros de la gestión anterior; Aprobar y distribuir utilidades; Nombrar y remover a los gerentes o administradores; Aprobar los reglamentos de la sociedad; Autorizar todo aumento o reducción de capital social, prórroga, cesión de cuotas de capital y admisión de nuevos socios; Modificar la escritura constitutiva; Decidir acerca de la disolución y liquidación de la sociedad, retiro de socios, nombramiento y remoción de liquidadores; Cualquier otro tema de interés de la sociedad, consignado en el orden del día. Las Asambleas Extraordinarias se reunirán cuando menos una vez al año al cierre de cada gestión, pudiendo la Sociedad a petición de sus socios emplazar la reunión o asamblea ordinaria o extraordinaria cuando vea conveniente y/o necesario. Se convocará a las asambleas con una anticipación de quince días por intermedio de la Gerencia General, necesitándose para hacer Quórum, la presencia en representación de más del 50 % de las cuotas de capital.

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Los socios impedidos de asistir a las asambleas podrán hacerse representar por otros socios o por terceros, mediante carta o poder notarial, debidamente acreditada 72 horas antes de la reunión. DECIMA SEXTA: (del balance y estado de resultados) Al 31 de diciembre de cada año, el gerente o administradores, practicaran un balance general y de estados financieros que corresponderán todas las operaciones realizadas en la gestión, y será puesta en consideración y aprobación en la asamblea de socios. DECIMA SEPTIMA: (del fallecimiento de socios) Si falleciere alguno de los socios, se incorporará a la sociedad a sus herederos, siendo aplicables las salvedades dispuestas por el artículo 212 del Código de Comercio, previo cumplimiento de las formalidades de ley en materia de sucesiones.

DECIMA OCTAVA: (transferencia de cuotas. retiro de socios) Cuando cualquiera de los socios se proponga transferir la totalidad o parte de sus cuotas de capital, comunicará su decisión por escrito a los otros socios para que éstos, en el plazo de quince (15) días, hagan conocer su decisión de adquirirlas o no. Al respecto, el socio que reciba la oferta tendrá derecho a comprar las cuotas de capital del oferente. Si el socio ofertado, en el mencionado plazo no hiciera conocer su respuesta, se presumirá su negativa a adquirirlas, quedando en libertad el oferente para vender sus cuotas a terceros. No podrán transferirse cuotas de capital en favor de personas extrañas a la sociedad si no media la aceptación escrita de dos terceras partes del capital social. En todo caso, la cesión de cuotas, aún entre socios, implica la modificación de la escritura de constitución.

DECIMA NOVENA: (registro de socios) A cargo del gerente general, que será responsable de su existencia y de la exactitud de sus datos, se llevará un libro de registro de socios, en el que se consignarán los nombres y domicilios, el monto de aportes, la transferencia de cuotas de capital que se produzcan, así como los embargos, gravámenes y otros aspectos que les afecte.

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VIGESIMO: (aceptación) Los socios en su integridad declaramos aceptar las cláusulas anteriormente estipuladas en todas y cada una de sus partes. Ud. Señor Notario se servirá agregar las demás formalidades de estilo y seguridad. ____________________ WALTER E.BATALLANOS RIOS

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JAIRO D. VALDEZ PEREZ ANCASI

ADRIANA E. CARBALLO

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MARCELA GUERRA AGUADO

ADRIANA RIOS MARTINEZ

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CARTA PODER Poder judicial que conforme los socios: Walter Eduardo Batállanos Ríos, Jairo Daniel Valdez Pérez, Adriana Edith Carballo Ancasi, Marcela Guerra Aguado, Adriana Ríos Martínez, como socios de la CONSTRUCTORA CAÑAS S.R.L. a favor de su gerente general Jairo Daniel Valdez Pérez. En la ciudad de Tarija a horas nueve y treinta en día primero de septiembre de dos mil dieciséis, ante mi Notario de fe pública de este distrito judicial fueron presentes los señores Walter Eduardo Batállanos Ríos, Jairo Daniel Valdez Pérez, Adriana Edith Carballo Ancasi, Marcela Guerra Aguado, Adriana Ríos Martínez, mayores de edad, vecinos de esta ciudad, hábiles por derecho a quien de conocer doy fe y dijeron que como socios de la CONSTRUCTORA CAÑAS S.R.L. confiere el poder judicial amplio y necesario al señor Lic. Jairo Daniel Valdez Pérez, como gerente general. El Gerente General tendrá la representación de la Sociedad, Judicial, extrajudicialmente, contractual y administrativamente, ante toda clase de personas naturales y jurídicas, individuales o colectivas Públicas o privadas, autárquicas, autónomas, nacionales, departamentales, provinciales del país y del exterior, recibir y cursar correspondencia a nombre de la Sociedad, abrir y cerrar cuentas Bancarias en Bancos Nacionales y/o extranjeros, girar sobre ellos, retirar y hacer imposiciones, pedir aperturas de Líneas de Crédito y Avance en cuenta corriente, suscribir todo género de contratos atinentes al giro social, firmando minutas, escrituras, pólizas y documentos públicos y privados, contraer y otorgar créditos con o sin garantías de bienes sociales y con o sin hipoteca sobre los mismos, girar, aceptar, endosos, descontar y renovar Letras de Cambio, cheques y demás documentos de Cambio trayectico, cobrar y percibir dineros y valores, comprar y vender bienes en general a nombre de la sociedad, fijando precios, plazos, intereses formas y condiciones de pago, recibir y otorgar poderes generales y especiales para uno o muchos actos, contratos y litigios pudiendo revocar en cualquier tiempo, designar el personal de empleados y obreros, fijando sus sueldos y salarios, funciones y atribuciones, pudiendo removerlos promoverlos o desahuciarlos, demandar a nombre de la Sociedad, contestar demandas y reconvenciones en cualquier vía o instancia y con uso de todos los recursos ordinarios y extraordinarios que reconozcan las legislaciones del o los países en que el litigue, presentar toda clase de memoriales y solicitudes, ofrecer pruebas, tachar, apelar, compulsar, decir de nulidad en los recursos de casación en el fondo o en la forma y directo de nulidad, interponer demandas de Habeas Corpus, Amparo Constitucional, Amparo Administrativo, contencioso tributarios, contencioso administrativo de inconstitucionalidad, recursos contra impuestos ilegales y de responsabilidad, designar peritos, depositario y liquidadores, designar jueces y árbitros y suscribir escrituras de capitulación arbitral, aprobar e impugnar excusas, prorrogar y/o declinar jurisdicción y competencia, transar, desistir y administrar desistimientos, sustituir en todo o en parte y reasumir y en suma ejercitar cuanto actos y

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hechos jurídicos sean necesario y conducentes al buen éxito del presente mandato. En suma se le otorgan facultades plenas para realizar toda actuación que se encuentre autorizada por el Código Civil y el Código de Comercio sin restricción ni limitación alguna, a cuyo efecto los socios otorgarán un poder Notariado, Bastante y Suficiente a su favor con las facultades plenas para su labor o gestión de Gerente General, debiendo necesariamente para toda actuación el mismo contar con más del 50 % de votos o autorización escrita o que conste en el libro de actas de los socios y de la sociedad.

____________________ WALTER E.BATALLANOS RIOS

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JAIRO D. VALDEZ PEREZ ANCASI

ADRIANA E. CARBALLO

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MARCELA GUERRA AGUADO

ADRIANA RIOS MARTINEZ

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ORGANIGRAMA CONSTRUCTORA CAÑAS S.R.L.

Asamblea general de socios

Gente General

Secretaria

Subgerente de Administracion y Finanzas Asisitente de Administrracion

Asistente de Finanzaz

Subgerencia de de Proyectos

Asistente de Proyectos

Asistente de Obras

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MANUAL DE FUNCIONES GERENCIA GENERAL

Objetivo

La Gerencia General es la unidad orgánica dependiente del Directorio, responsable de la administración y gestión de la Empresa, de desarrollar las actividades que logren de manera eficiente, los objetivos y metas Institucionales. Para el desarrollo de sus actividades cuenta con el asesoramiento legal externo correspondiente.

ESTRUCTURA ORGANICA DE CARGOS

Para el desarrollo de sus actividades, la Gerencia General requiere:  Gerente General  Secretaria GERENTE GENERAL: Objetivo El Gerente General tiene responsabilidad directa en la dirección, coordinación, control y evaluación del funcionamiento y actividades de la Empresa, en concordancia con las políticas, planes y estrategias aprobadas; garantiza que los procedimientos y políticas se lleven a cabo dentro del marco de la ley, y que se obtengan los objetivos propuestos, sobre la base de una organización y administración eficientes; y asesora al Directorio en la buena marcha de la Empresa. Asimismo, ejerce la representación legal de la Empresa. Desarrolla las siguientes funciones:

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Funciones Generales

Formular y presentar al Directorio para su aprobación el plan anual de la Empresa que incluye las estrategias de planeamiento, objetivos, políticas, metas, programas y presupuestos referidos a las actividades institucionales. Asesorar al Directorio en cuestiones técnicas proporcionándole la información necesaria. Dirigir las medidas correctivas que fueran necesarias para el logro de los objetivos, planes, programas, metas y presupuestos establecidos. Asegurar que el desarrollo de programas y planes que dirijan las actividades y el uso de los recursos, se lleven a cabo conforme la estrategia, políticas, procedimientos y normas establecidas. Hacer cumplir de manera eficiente los acuerdos y resoluciones que adopte el Directorio. Dirigir las actividades que permitan adoptar nuevos enfoques para Constructora Cañas S.R.L. Evaluar los criterios y procedimientos de selectividad en la calidad de clientes, a fin de garantizar una mejor rentabilidad lucrativa dentro de los planes diseñados. Plantear al Directorio el nombramiento, promoción y traslado de los funcionarios, así como sus remuneraciones. Ejercer como secretario de las Juntas Generales del Directorio. Llevar a la aprobación del Directorio asuntos que conlleven salir de los límites de su autoridad, de acuerdo con lo dispuesto en los Estatutos. Inspeccionar directamente o por medio de los funcionarios responsables el sistema de contabilidad adecuado y el buen desarrollo financiero de conformidad con el presupuesto anual de la Empresa, informando mensualmente al Directorio. Aprobar los Estados Financieros, Estados de Resultados e información complementaria, con la percepción respecto de los objetivos de la Empresa, antes que sean sometidos a consideración del Directorio. Proponer al Directorio planteamientos necesarios para que se cumplan los objetivos esperados y proyectados en el plan anual de la Empresa, enmarcados de conformidad con las normas establecidas. Planificar, supervisar el desarrollo de proyectos estratégicos modernos que faciliten la mejora de la Empresa. Revisar y evaluar periódicamente las operaciones que se llevan a cabo en la Empresa. Representar a la Empresa ante toda clase de autoridades, entidades y personas.

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Orientar las acciones que permitan atender las recomendaciones de auditoría interna y externa. Supervisar la política laboral y las normas generales para su correcta aplicación. Proponer al Directorio la conformación de los Comités Especiales que sean necesarios para las contrataciones y adquisiciones que requiera Constructora Cañas S.R.L. Aprobar la adquisición y contratación de los bienes y servicios necesarios para la ejecución de las actividades y operaciones de Constructora Cañas S.R.L. Asimismo, el Gerente General es responsable por la evaluación y aprobación de los Expedientes de Contratación y de aprobar los plazos y procedimientos de las contrataciones y adquisiciones que le presente la Subgerencia de Administración y Finanzas de todos los procesos de selección así como aprobar bases. La Gerencia General es la máxima autoridad administrativa y es el órgano competente facultado para suscribir, prorrogar y resolver los contratos originales. Funciones Específicas

Establecer con los Funcionarios bajo su responsabilidad las actividades que aseguren una tarea ordenada y de coordinación constante. Ejercer atribuciones, cuando lo estime conveniente, que le corresponden específicamente a otros funcionarios bajo su responsabilidad, en forma particular o simultáneamente con ellos. Supervisar y evaluar periódicamente al personal directamente a su cargo. Disponer proyectos de capacitación para el personal, orientados a su desarrollo técnico. Firmar la correspondencia de acuerdo con la magnitud del tema y la jerarquía de su cargo. Firmar cheques en forma mancomunada con los funcionarios autorizados. Autorizar el pago de horas extras y/o trabajos extraordinarios. Aprobar el rol de vacaciones anuales del personal a su cargo y las modificaciones necesarias. Aprobar la contratación de servicios de terceros, cuando sea necesario, para la ejecución de las actividades y operaciones de Constructora Cañas S.R.L. Informar permanentemente al Directorio de las actividades que por su índole o importancia requieren de su conocimiento. Sugerir y admitir la compra de activos fijos para la Gerencia General. Representar a la Empresa ante toda clase de autoridades, entidades y personas, dentro de las facultades conferidas por ésta.

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SECRETARIA:

Objetivo Realiza labores específicas de apoyo al Directorio y a la Gerencia General, y en general a todas las Subgerencias de la Empresa; así como, otras tareas asignadas por la Gerencia General.

Funciones Generales Apoyar en las labores de su cargo a la Alta Dirección de la Empresa. Atender a los miembros del Directorio en el transcurso de sus sesiones. Archivar, registrar y controlar las Actas del Directorio, y otros documentos importantes. Recepcionar, registrar y distribuir toda la documentación que ingresa a la Empresa (Cartas, Informes, Facturas, Recibos, etc.). Tramitar y procesar los expedientes que fluyen de la Gerencia General; controlar y distribuir el despacho de la correspondencia. Atender la central telefónica, efectuar y atender las comunicaciones e informar a nivel interno y al público sobre las gestiones que se vienen realizando en el área de su competencia. Centralizar los requerimientos de suministros diversos: Útiles de oficina, aseo y limpieza y suministros para equipos de oficina. Gestiona la compra, control y distribución de los mismos. Controlar y supervisar los servicios de limpieza en la sede de la Empresa. Controlar el Registro de Asistencia. Controlar y archivar las Normas Legales. Tramitar las publicaciones de los avisos en los Diarios. Archivar, controlar y registrar las pólizas de seguros por los bienes de la Empresa. Tramitar el pago de las facturas y recibos por honorarios. Registrar y controlar el Fondo de Caja Chica de conformidad con las normas y procedimientos establecidos. Apoyar en las labores de su cargo a todas las Subgerencias de la Empresa. Y cualquier otra labor que le asigne o encomiende la Gerencia General. ASISTENTES DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Objetivos

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Su principal objetivo es la previsión, gestión, control y evaluación del flujo de entrada y salida de fondos. Adicionalmente a sus labores de Tesorería, también tiene a su cargo funciones administrativas. Elabora el proyecto del Presupuesto de Constructora Cañas S.R.L. en coordinación y bajo la supervisión de la Subgerencia de Administración y Finanzas. Funciones Generales y Específicas

Elaborar el proyecto del presupuesto anual de la Empresa para aprobación de la Dirección, presentación a organismos reguladores Informar a la Subgerencia sobre control de ejecución presupuestal mensual: análisis desviaciones, ajustes. Elaborar el Flujo de Caja mensual y lo presenta para aprobación a la Subgerencia. Controlar y reportar la ejecución del Flujo de Caja, al Subgerente. Emitir y reportar a la Subgerencia y a los organismos competentes la posición de saldos bancarios en forma adecuada y oportuna. Coordinar actividades a ejecutar o plasmar a través de informes con organismos públicos Apoyar a la Subgerencia de Administración y Finanzas respecto al cálculo de impuestos en coordinación con el Contador de la Empresa. Controlar y coordinar la emisión del reporte de ingresos originado en la Subgerencia de Operaciones. Coordinar con la Subgerencia de Operaciones y reportar a la Subgerencia de Administración y Finanzas, respecto a cobranzas morosas. Elaborar y registrar en el sistema contable la planilla de sueldos de Constructora Cañas S.R.L. y la somete a la aprobación de la Subgerencia de Administración y Finanzas, efectuando los pagos respectivos al personal. Coordinar con las entidades financieras todo lo relacionado con el movimiento de su Subgerencia. Verificar saldos de Caja-bancos, Clientes, etc. Cruza información y registro con entidades financieras. Controlar las entregas a rendir cuenta, reportando la situación de las mismas a la Subgerencia de Administración y Finanzas. Preparar los Informes a Impuestos nacionales de Bolivia, y para otros Organismos reguladores, respecto a resultados de su Subgerencia, previamente supervisados por la Subgerencia de Administración y Finanzas. Efectuar las demás tareas que le asigne la Subgerencia de Administración y Finanzas.

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SUBGERENCIA DE PROYECTOS

Objetivo Es el órgano encargado de planificar, programar y ejecutar los proyectos para la elaboración de dicha obra. Está a cargo del Subgerente de Proyectos, el cual vela por el mantenimiento y seguridad desde la planificación hasta la entrega de la obra y también de las máquinas y del personal de la Empresa, con el fin de generar mayor rentabilidad; ejecutando inversiones y contrataciones, de así requerirlo, para el logro de sus metas. Estructura Orgánica de Cargos Para el desarrollo de sus actividades, el Órgano de Operaciones requiere:

 Subgerente de Proyectos.  Asistente de Proyectos  Asistente Obra. SUBGERENTE DE PROYECTOS Objetivo Desarrollar conceptos, ideas, dirigir y controlar el rol de actividades vinculadas con la de los proyectos, rentabilidad, perfeccionamiento, mantenimiento y seguridad de la obra. Funciones Generales Plantear al Gerente y dirigir las políticas, planes y metas en relación del proyecto u obra, mantenimiento y seguridad de dicha obra. Dirigir y controlar la implementación de las políticas, planes, metas y presupuestos establecidos para el Área, así como la aplicación de las directivas formuladas por la Alta Dirección. Aplicar medidas correctivas sobre desviaciones de los planes, logro de metas y cumplimiento de políticas, establecidas por la Gerencia General. Administrar la cartera de clientes, disponiendo y controlando la facturación y la situación de cobranza, reportando a la Subgerencia de Administración y Finanzas.

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Elaborar estudios relacionados con la rentabilidad de los proyectos de la Empresa. recomendando, si fuera el caso, el cambio de alguno de ellos. Proponer reglamentos, contratos y normas para la adecuada administración de los proyectos u obras. Elaborar y mantener actualizadas las políticas para la suscripción, rescisión o modificación de los contratos. Coordinar y efectuar el seguimiento con el asesor legal externo sobre la ejecución de la obra si es necesario si hay algún problema. Verificar y controlar la oportuna renovación de los contratos. Controlar e informar el vencimiento de obras, así como controlar e informar sobre la vigencia de los proyectos y los contratos de trabajadores o despidos de los trabajadores. El informe se efectuará vía reporte mensual a la Gerencia General. Formular conjuntamente con su personal de apoyo el presupuesto de adquisición de materiales y servicios de terceros para la realización de los proyectos. Velar por la conservación de los bienes inmuebles de la Empresa proponiendo programas de mantenimiento. Aprobar los requerimientos de mantenimiento, servicio de terceros y compras para la, en concordancia con los dispositivos legales vigentes, normas y procedimientos establecidos. Supervisar la ejecución del presupuesto de mantenimiento de los bienes inmuebles. Disponer la elaboración de informes y/o cuadros estadísticos en relación a la administración, proyectos, mantenimiento y seguridad de las obras. Informar permanentemente al Gerente General sobre los aspectos técnicos y administrativos de la Subgerencia a su cargo. Evaluar periódicamente la recuperación de los gastos de mantenimiento mediante los inquilinos. Informar mensualmente a la Subgerencia de Administración y Finanzas sobre los gastos incidentales para que se dispongan las provisiones que establecen las normas. Efectuar las demás funciones técnicas que asigne el Gerente General y coordinar con él, los asuntos que sobrepasen el límite de su autoridad. Funciones específicas:

Suscribir toda la documentación en lo concerniente a los proyectos, obras, seguridad y mantenimiento de los inmuebles de propiedad de Constructora Cañas S.R.L.

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Solicitar los servicios de terceros, contemplados en el presupuesto, para servicios de mantenimiento, seguros, y otros que sean necesarios para los Inmuebles de la Empresa, supervisando su correcto cumplimiento a fin de otorgar la conformidad a los bienes y/o servicios requeridos por su Subgerencia. Elaborar y proponer directivas o normas legales relacionadas con actos de disposición, de los proyectos, obras y todo inmueble q sea afectado. Informar al Gerente General sobre el cumplimiento, y sus probables desviaciones, de las acciones programadas. Todas las otras funciones que designe la Alta Dirección y que sean de su competencia. Relaciones de Responsabilidad y Coordinación Funcional Depende jerárquicamente y es responsable ante la Gerencia General.

Coordina internamente con la Gerencia General y las demás Subgerencias de la Empresa, en lo concerniente a la disposición, adquisición, seguridad y mantenimiento de los inmuebles propiedad de Constructora Cañas S.R.L.

Coordina externamente con los proveedores, usuarios y potenciales clientes de la Constructora Cañas S.R.L., en lo relacionado al buen uso y mantenimiento de los mismos.

ASISTENTE DE PROYECTOS Objetivo Desarrollar labores relacionadas con la cartera de clientes, tales como generación de estadísticas sobre ingresos, egresos y rendimientos de cada proyecto. Desarrollar otras tareas diversas en apoyo del funcionario responsable de la Subgerencia, que incluyen labores administrativas de recepción de clientes, proyectos, ingreso y seguimiento de documentos ingresados a la Subgerencia de Proyectos. Funciones Generales y Específicas

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Recepcionar, ordenar y controlar diariamente el ingreso y salida de correspondencia y trámites de gestión de la Subgerencia de Proyectos. Elaborar informes o reportes estadísticos mensuales sobre el resultado de las actividades desarrolladas en la Subgerencia de Proyectos. Llevar el orden correlativo de los contratos de obras de los clientes de la Empresa. Controlar la situación del cliente respecto al cumplimiento de su contrato. Llevar el control de la cuenta corriente de cada proyecto, informando en el caso de producirse un problema. Elaborar mensualmente cuadro de ingresos de los proyectos y cuadro de gastos detallados por cada proyecto. Emisión y anulación de los siguientes documentos: avisos de cobranza, facturas, notas de crédito, notas de débito, entre otras, Constructora Cañas S.R.L. Entrega información para el presupuesto anual, respecto a las proyecciones por servicios de terceros para el mantenimiento de los inmuebles. Verificar y revisar el cálculo de los reportes de ventas de servicio que remiten los principales clientes para su facturación respectiva Emitir el reporte de cobranzas para su correspondiente registro en la Subgerencia de Administración y Finanzas. Actualizar la base de datos en el sistema de Constructora Cañas S.R.L. Participar en la formulación de objetivos, políticas, planes, metas y presupuestos relacionados con la administración, evaluación y control de los proyectos u obras de la Empresa. Ingresar diariamente gastos en el Módulo del Registro de Compras (facturas, boletas, recibos por servicios, entre otros). Efectuar las demás tareas que le asigne la Subgerencia de Operaciones. Relación de Responsabilidad y Coordinación Funcional Es responsable ante la Subgerencia de Proyectos.

ASISTENTE OBRA

Objetivo Realizar gestiones administrativas ante entidades públicas y privadas. Inspeccionar las obras de propiedad de la Empresa para observar e informar sobre su estado, requerimientos de mantenimiento y problemas en general que afecten a los mismos; así como, verificar los servicios

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básicos. Realizar las gestiones necesarias ante las empresas contratantes, también efectuar labores diversas referidas a la administración de las obras. Funciones Generales y Específicas

Realizar trámites ante distintos organismos públicos y privados como: municipalidades, ministerios, Registros Públicos, notarías, entre otros; en tareas relacionadas a la administración de las obras. Redactar y preparar toda la documentación pertinente, relacionada a la obra. Realizar funciones de procuraduría, sobre los expedientes en trámite ante entidades públicas y privadas, en representación de Constructora Cañas S.R.L., a fin de recepcionar, tramitar documentación, revisar actuados, efectuar seguimientos, y cualquier otra gestión concerniente a la salvaguarda de los intereses de las obras. Realizar la inspección directa de las obras en forma periódica utilizando los adecuados canales de comunicación e informando a la Subgerencia de Proyectos. Supervisar el cumplimiento de las labores de la obra de seguridad, vigilancia y gastos, para las distintas obras. Atender los requerimientos de mantenimiento y/o problemas en general que afecten a las obras, coordinando previamente con el Subgerente de Proyectos, atendiendo la prioridad requerida, y disponiendo de inmediato las acciones correctivas en casos de emergencia. Inspeccionar los trabajos de mantenimiento contratados, dar la conformidad de obra, y tramitar las facturas de los proveedores. Control y seguimiento de los servicios básicos de las obras: energía eléctrica, agua potable, teléfono, bomba de agua, ascensores, seguridad, entre otros. Absolver y/o canalizar las consultas y/o reclamos de los clientes en las visitas de inspección a las obras. Coordinar la entrega y/o recepción mediante levantamiento de actas de las obras realizadas, adjuntando el inventario detallado de la obra. Elaborar la compra de materiales necesarios para las obras y el pago de los mismos, verificando del estado de ellas y su entrega respectiva. Interponer denuncia policial sobre situaciones indebidas de los empleados con juicio, por robo de bienes de la Empresa, etc.

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2016

Controlar el pago de los empleados respectivos, con sus otros ingresos previstos. Dar un informe al Subgerente de los materiales usados y sobrantes, así como años en las maquinarias u otros problemas al concluir una obra. Informar en forma permanente al Subgerente de las diferentes ocurrencias en las obras propiedad de Constructora Cañas S.R.L. Las otras funciones que le asigne la Subgerencia de Proyectos, de acuerdo a las necesidades de la Empresa.

Relación de Responsabilidad y Coordinación Funcional Es responsable ante la Subgerencia de Proyectos.

CONSTRUCTORA CAÑAS

PLAN DE CUENTAS 1. ACTIVO 1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.1. ACTIVO DISPONIBLE 1.1.1.1. CAJA 1.1.1.1.1. Caja Chica 1.1.1.1.2. Caja General 1.1.1.2. BANCO 1.1.1.2.1. Banco Union S.A. Cta. Cte. Adriana Edith Carballo Ancasi 1-18053623 1.1.1.3. CAJA DE AHORRO 1.1.1.3.1. Banco Union S.A. Ca 1-16209830 1.1.2. ACTIVO EXIGIBLE 1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR 1.1.2.1.1. Cuenta por Cobrar 1.1.2.1.2. Cuentas por Cobrar Varios 1.1.2.1.3. Credito Fiscal Iva 1.1.2.1.4. Anticipo a Persoanl 1.1.2.1.5. Anticipo a Contratistas 1.1.3. ACTIVO REALIZABLE 1.1.3.1. Inversion Cemento 1.1.3.2. Inversion Yeso 1.1.3.3. Inversion Cal 1.1.3.4. Inversion Fierro 1.1.3.5. Inversion Ladrillo 1.1.3.6. Inversion de Madera en General 1.1.3.7. Inversion de Pintura 1.1.3.8. Tuveria PVC 1.2. ACTIVO NO CORRIENTE 1.2.1. ACTIVO FIJO 1.2.1.1. MUEBLES Y ENSERES 1.2.1.1.1. Escritorios 1.2.1.1.2. Sillas 1.2.1.1.3. Estantes 1.2.1.1.4. Pizarras 1.2.1.1.5. Gavetero 1.2.1.1.6. Botiquines 1.2.1.1.7. Ventilador 1.2.1.1.8. Guillotina 1.2.1.1.9. Anilladora 1.2.1.2. VEHICULOS 1.2.1.2.1. Vagoneta

2016

CONSTRUCTORA CAÑAS 1.2.1.3. EQUIPO DE COMPUTACION 1.2.1.3.1. Computadoras Estacionarias 1.2.1.3.2. Computadoras Portatiles 1.2.1.3.3. Impresoras 1.2.1.4. EQUIPO DE CONSTRUCCION 1.2.1.4.1. Excavadora 1.2.1.4.2. Motoniveladora 1.2.1.4.3. Compresora 1.2.1.4.4. Bomba Hormigonera 1.2.1.4.5. Compactadora 1.2.1.5 EQUIPO DE COMUNICACCION 1.2.1.5.1. Telefonos 1.2.1.5.2. Celulres 1.2.1.5.3. Camaras Fotograficas y Accesorios

2. PASIVO 2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.1. OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 2.1.1.1. CUENTAS POR PAGAR A PROOVEEDORES 2.1.1.1.1. cuentas por pagar 2.1.1.2. CUENTAS POR PAGAR ADMINISTRATIVO 2.1.1.2.1. Sueldos y Salarios por Pgar 2.1.1.2.2. Aguinaldos por Pgar 2.1.1.2.3. Finiquitos por Pagar 2.1.1.1.4. Cuentas por Pagar a Socio Jairo Valdez 2.1.1.1.5. Cuentas por Pagar a Socio Adriana Rios Martinez 2.1.1.1.6. Cuentas por Pagar a Socio Marcela Guerra 2.1.1.3. DEUDAS FISCALES 2.1.1.3.1. Impuesto a las Transacciones por Pagar 2.1.1.3.2. IUE por Pagar 2.1.1.3.3. Debito Fiscal IVA 2.1.1.3.4. Impuesto a la Propiedad de Vehiculos Automotores 2.1.1.4. SERVIVOS BASICOS POR PAGAR 2.1.1.4.1. Setar por Pagar 2.1.1.4.2. Telefonos e Internet - Cosset por Pagar 2.1.1.4.3. Celulares - Entel por Pagar 2.1.1.5. DEPRECIACION ACUMULADA 2.1.1.5.1. Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 2.1.1.5.2. Dpreciacion Acumulada Vehiculo 2.1.1.5.3. Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 2.1.1.5.4. Depreciacion Acumulada Equipo de Construccion 2.1.1.5.5. Depreciaciion Acumulada Herramientas 2.1.1.5.6. Dpreciaccion Acumulada Equipo de Comunicación 2.2. PASIVO NO CORRIENTE

2016

CONSTRUCTORA CAÑAS 2.2.1. OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 2.2.1.1. Prestamo Bancario

3. PATRIMONIO 3.1. CAPITAL SOCIAL 3.1.1. CUENTA CAPITAL 3.1.1.2. Capital Contable 3.1.2. RESERVAS 3.1.2.1. Reserva Legal 3.1.2.2. Reserva por Revaluos Tecnicos 3.1.3. RESULTADOS ACUMULADOS 3.1.3.1. Utilidades Acumuladas 3.1.3.2. Perdidas Acumuladas 3.1.4. RESULTADOS DE LA GESTION 3.1.4.1. Resultados de la Gestion 3.1.5. AJUSTE GLOBAL DE PATRIMONIO 3.1.5.1. Ajuste de Capital

4. INGRESOS 4.1. INGRESOS POR OBRAS 4.1.1. Proyecto Colorada Izque 4.1.2. Proyecto Chaguaya 4.1.3. Yunchara

5. EGRESOS 5.1. GASTOS CORRIENTES 5.1.1. GASTOS DE ADMINISTRACION 5.1.1.1. SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL ADMINISTRATIVO 5.1.1.1.1. Sueldos y Salarios 5.1.1.1.2. Aportes a Fondo de Pensiones AFP 5.1.1.1.3. Caja de Salud Cordes Tarija 5.1.1.1.4. Beneficios Sociales 5.1.1.1.5. Sueldos y Salarios a Personal Eventual 5.1.1.1.6. Sueldo Tecnico 5.1.1.1.7. Honorarios Profesionales 5.1.1.1.8. Retroactivos 5.1.1.2. IMPUESTOS Y RENTAS 5.1.1.2.1. Impuestos a las Transacciones 5.1.1.2.2. Impuesto Municipal a la Propiedad de Vehiculos 5.1.1.2.3. Patentes de Funcionamiento 5.1.1.2.4. Impuesto a la Transferencia de Vehiculos 5.1.1.2.5. Impuesto a las Utilidades de la Empresa 5.1.1.3. GASTOS DE TRAMITES 5.1.1.3.1. Actualizacion de Matricula de Comercio 5.1.1.3.2. Actualizacion de NIT 5.1.1.3.3. Actualizacion de Registro en el Ministerio de Transporte

2016

CONSTRUCTORA CAÑAS 5.1.1.3.4. Gastos de Auditoria 5.1.1.3.5. Gastos de Fundempresa 5.1.1.3.6. Envio de Sobres Operativos 5.1.1.3.7. Gastos en Camaras de la Construciion Tarija 5.1.1.3.8. Gasto SOAT 5.1.1.3.9. Certificado y Actualizacion del S.I.B 5.1.1.3.10. Certificados y Otros Gastos Colegio de Topografos de Tarija 5.1.1.4. GASTOS EN COMBUSTIBLE 5.1.1.4.1. Combustible y Lubricantes 5.1.1.5. MATERIALES Y SUMINISTROS DE ESCRITORIO 5.1.1.5.1. Materiales de Escritorio 5.1.1.5.2. Servicios de Imprenta y de Ploteo 5.1.1.5.3. Publicaciones 5.1.1.5.4. Materiales de Limpieza de Oficina 5.1.1.5.5. Recargas Teléfonos Celulares 5.1.1.5.6. Accesorios Mantenimiento y Reaparición de Impresora 5.1.1.5.7. Accesorios y Mantenimiento Equipo de Computación 5.1.1.6. ALQUILERES 5.1.1.6.1. Alquileres de Oficina 5.1.1.6.2. Alquileres de Garaje y Maquinaria 5.1.1.6.3. Alquiler de Garaje Camionetas 5.1.1.6.4. Alquiler de Garaje Volquetas 5.1.1.6.5. Otros Alquileres 5.1.1.7. GASTOS VARIOS 5.1.1.7.1. Gastos de Fin de Año 5.1.1.7.2. Gastos Personales Walter Eduardo Batállanos Ríos 5.1.1.7.3. Gastos de Oficina 5.1.1.7.4. Gastos Personales Adriana Ríos Martínez 5.1.1.7.5. Prestamos Varios 5.1.1.7.6. Gastos Personales Marcela Guerra Aguado 5.1.1.7.7. Gastos Administrativo y Social 5.1.1.8. GASTO DE PROPUESTA HASTA FIRMA DE CONTRATO 5.1.1.8.1. Gastos de Legalización 5.1.1.8.2. Comisión Bancaria Boletas de Garantía de Seriedad de Propuesta 5.1.1.8.3. Comisión Bancaria de Boletas de Garantía de Cumplimiento de Cont. 5.1.1.8.4. Viáticos 5.1.1.8.5. Comisiones Bancarias para Póliza de Garantía 5.1.1.8.6. Estudios de Agua, Suelo y Otros 5.1.1.8.7. Estudios Ambientales 5.1.1.8.8. Gastos por Abogados y Notarias

6. COSTOS DE CONSTRUCION 6.1. MATERIALES DIRECTOS DE CONSTRUCCION 6.1.1. MATERIALES DIRECTOS

2016

CONSTRUCTORA CAÑAS 6.1.1.1. Tornillos en General 6.1.1.2. Listones en General 6.1.1.3. Madera en General 6.1.1.4. Pinturas y Barnices 6.1.1.5. Arena 6.1.1.6. Piedra 6.1.1.7. Grava 6.1.1.8. Arcilla 6.1.1.9. Gravilla 6.1.1.10. Cemento 6.1.1.11. Agua 6.1.1.12. Alambres en General 6.1.1.13. Estuco 6.1.1.14. Electrodos de Arco 6.1.1.15. Tubería PVC 6.1.1.16. Tubería de Fierro Galvanizando FG. 6.1.1.17. Pegamentos para PVC 6.1.1.18. Clefa 6.1.1.19. Limpiador para PVC 6.1.1.20. Accesorio PVC 6.1.1.21. Llaves de Paso en General 6.1.1.22. Accesorios FG 6.1.1.23. Tapas Metálicas 6.1.1.24. Yeso 6.1.1.25. Cal 6.1.1.26. Fierro Corrugado 6.1.1.27. Sika en General 6.1.1.28. Calaminas en General 6.1.1.29. Material Eléctrico 6.1.2. HERRAMIENTAS 6.1.2.1. Barreta 6.1.2.2. Huincha 6.1.2.3. Flexometro 6.1.2.4. Plancha Metálica 6.1.2.5. Candados en General 6.1.2.6. Pisones Manuales 6.1.2.7. Pata de Cabra 6.1.2.8. Turriles y Envases 6.1.2.9. Carretillas y sus Accesorios 6.1.3. MATERIALES VARIOS 6.1.3.1. Jalones 6.1.3.2. Estacas 6.1.3.3. Carpas

2016

CONSTRUCTORA CAÑAS 6.1.3.4. Mangueras 6.1.3.5. Mallas 6.1.4. COMBUSTIBLES Y LUMBRICANTES 6.1.4.1. Diesel 6.1.4.2. Gasolina 6.1.4.3. Gas 6.1.4.4. Gas en Garrafa

6.2. MANO DE OBRA DIRECTA DE CONSTRUCCION 6.2.1. CONTRATISTAS 6.2.1.1. Contratista Albañil 6.2.1.2. Contratista Plomero 6.2.3. OPERADOR DE MAQUINARIA PESADA 6.2.3.1. Operador Retroexcavadora 6.2.6. CHOFERES 6.2.6.1. Pablo Segovia 6.2.7. METALURGIOS 6.2.7.1. Metalúrgicos 6.2.8. CARPINTEROS 6.2.8.1. Carpinteros 6.2.9. TOPOGRAFOS 6.2.9.1. Trabajos Topográficos 6.2.10. ARQUITECTOS 6.2.10.1. Arquitectos 6.2.11. INGENIEROS 6.2.11.1. Ingenieros 6.2.12. SERENOS 6.2.12.1. Sereno de Obra 6.2.13. JORNALEROS 6.3. COSTOS INDIRECTOS DE CONSTRUCCION 6.3.1. GASTOS DE PROPUESTA 6.3.1.1. Gastos Licitación 6.3.1.2. Comisiones Bancarias de Boletas 6.3.1.3. Gastos Legales de Propuestas 6.3.1.4. Fotocopias y Anillados de Propuestas 6.3.1.5. Gastos de Firma de Contrato 6.3.1.6. Compromiso de Adjudicación 6.3.1.7. Envió de Sobres 6.3.2. MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE CONSTRUCCION 6.3.2.1. Retroexcavadora 6.3.2.2. Compactadora 6.3.2.3. Equipo Topográfico 6.3.2.4. Volquetas 6.3.2.5. Hormigonera

2016

CONSTRUCTORA CAÑAS 6.3.2.6. Guinche Monta Carga 6.3.2.7. Equipo Solar 6.3.2.8. Compactadora a Explosión Mecánica 6.3.2.9. Bomba de Agua a Gasolina 6.3.2.10. Estación Total 6.3.3. GASTOS VARIOS 6.3.3.1. Ropa de Trabajo 6.3.3.2. Taxi y Trufi 6.3.3.3. Tramites en General 6.3.3.4. Fletes y Acarreos 6.3.3.5. Gastos Legales 6.3.3.6. Cadeco 6.3.3.7. Medicamentos, Curaciones y Otros 6.3.3.8. Accesorios de Cocina para Obra 6.3.3.9. Pasajes y Viáticos 6.3.3.10. Alimentación y Refrigerio 6.3.3.11. Peajes 6.3.3.12. Hospedajes 6.3.3.13. Accesorios de Cocina 6.3.3.14. Servicio de Alimentación en Obra 6.3.3.15. Accesorios, Repuestos Vehículo 6.3.3.16. Accesorios, Repuestos Maquinaria 6.3.3.17. Gastos de Representación 6.3.3.18. Gastos por Otros Materiales y Mano de Obra 6.3.3.19. Transporte de Materiales 6.3.3.20. Envió de Sobres 6.3.4. ALQUILERES 6.3.4.1. Alquiler de Vivienda 6.3.4.2. Alquiler de Maquinaria 6.3.4.3. Alquiler de Vehículos

7. OTROS INGRESOS 7.1. INGRESOS POR ALQUILERES 7.1.1. Ingresos por Alquiler de Maquinaria 7.1.2. Otros Ingresos

8. OTROS EGRESOS 8.1. GASTOS GENERALES 8.1.1. Gastos Generales

2016

CONSTRUCTORA CAÑAS

2016

MANUAL DE CUENTAS ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO DISPONIBLE CUENTA

: CAJA

FUNCION

: Registro de dinero

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Las entradas de dinero o su equivalente

EN EL HABER SE REGISTRA

: Las salidas de dinero o su equivalente

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: La existencia de dinero o su equivalente

CUENTA

: BANCO

FUNCION cuenta corriente Bancaria.

: Registro de las operaciones por apertura de la

EN EL DEBE SE REGISTRA efectúa el Banco.

: Los depósitos de dinero y los abonos que nos

EN EL HABER SE REGISTRA que nos hace el Banco.

: Por los cheques girados por la empresa y los cargos

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: El dinero que tenemos a disposición en el Banco

ACTIVO EXIGIBLE CUENTA

: CUENTAS POR COBRAR

FUNCION documento

: Registro de las ventas de mercaderías al crédito sin

EN EL DEBE SE REGISTRA documento

: Por las ventas de mercaderías al crédito sin

EN EL HABER SE REGISTRA sin documento

: Por los cobros a los clientes de las ventas al crédito

SU SALDO ES

: Deudor

CONSTRUCTORA CAÑAS EL SALDO REPRESENTA crédito sin documento

2016 : El total de los clientes por la venta de mercaderías al

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO FIJO CUENTA

: MUEBLES Y ENSERES

FUNCION : Registro de los muebles, enseres, equipos de oficina, biblioteca y otros equipos usados por la empresa en la actividad del negocio. EN EL DEBE SE REGISTRA : Por la compra de muebles, enseres, equipos de oficina, libros y otros. Por la actualización. EN EL HABER SE REGISTRA : Por la venta o retiro y cuando han sido totalmente depreciados y retirados de sus uso. Por la actualización. SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA oficina, biblioteca y otros.

: El costo total de los muebles, enseres, equipo de

CUENTA

: VEHICULOS

FUNCION : Registro de todas las movilidades de propiedad de la Empresa que las tiene para su uso. EN EL DEBE SE REGISTRA Por la actualización.

: Por la compra a su costo más los costos incidentales.

EN EL HABER SE REGISTRA : Por la venta o retiro y cuándo han sido totalmente depreciados y retirados de su uso. Por la actualización. SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: El costo total de los vehículos

CUENTA

: EQUIPO DE COMPUTACION

FUNCION : Registro de las computadoras, impresoras y otros bienes relacionados directamente con las computadoras. EN EL DEBE SE REGISTRA

: Por la compra. Por la actualización.

EN EL HABER SE REGISTRA depreciado. Por la actualización.

: Por la venta o retiro. Cuando ha sido totalmente

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: El costo total de los equipos de computación.

CONSTRUCTORA CAÑAS

2016

CUENTA

: EQUIPO DE CONSTRUCCION

FUNCION

: Registro de la maquinaria para uso de la Empresa

EN EL DEBE SE REGISTRA Por la actualización.

: Por la compra a su costo más los costos accidentales.

EN EL HABER SE REGISTRA : Por la venta o retiro. Y cuando han sido totalmente depreciados y retirados de su uso. Por la actualización. SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: El costo total de las maquinarias.

PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES A CORTO PLAZO CUENTA

: CUENTAS POR PAGAR

FUNCION sin documento.

: Registro de las compras de mercaderías al crédito

EN EL DEBE SE REGISTRA : Por los pagos que se hace a los proveedores de las compras al crédito sin documento EN EL HABER SE REGISTRA documento

: Por las compras de mercaderías al crédito sin

SU SALDO ES

: Acreedor

EL SALDO REPRERSENTA : El total de dudas a los proveedores por la compra de mercaderías al crédito sin documento CUENTA

: DEUDAS FISCALES

FUNCION pagar, RC-IVA por pagar y DF-IVA

: Registro de los impuestos, IUE por pagar, IT por

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se paga el impuesto

EN EL HABER SE REGISTRA : Cuando la empresa obtiene utilidad, por las ventas de mercadería, el importe a descontar de cada empleado, y sobre todas las ventas con factura. SU SALDO ES

: Acreedor

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2016

EL SALDO REPRESENTA : El IUE que debe pagar sobre sus ventas, el IT que debe pagar sobre sus ventas, el RC-IVA que debe pagar por descuento a sus dependientes y el total del 13% de las ventas con factura. CUENTA

: SERVICOS BASICOS POR PAGAR

FUNCION prestación de servicios.

: Registro de las comisiones pagadas por recibir

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se pagan las comisiones

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: El total de comisiones pagadas

CUENTA

: DEPRECIACION ACUMULADA

FUNCION : Registro que corresponde a la depreciación acumulada por el uso de muebles y enseres, vehículo, equipo de computación, equipo de construcción, herramientas y equipo de comunicación dentro de las actividades de la Empresa. EN EL DEBE SE REGISTRA

: Por la venta o retiro o ya sea por las actualizaciones.

EN EL HABER SE REGISTRA : A fin de año la depreciación que corresponde a la gestión por el uso de muebles y enseres, vehículo, equipo de computación, equipo de construcción, herramientas, equipo de comunicación. SU SALDO ES

: Acreedor

EL SASLDO REPRRSENTA : El total de depreciaciones que han experimentado, por el uso en las actividades de la Empresa. PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CUENTA

: CAPITAL

FUNCION de la Empresa.

: Registro que corresponde al aporte del propietario

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Por los retiros que hace el propietario de su capital.

EN EL HABER SE REGISTRA

: Por el incremento de su capital

SU SALDO ES

: Acreedor

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2016

EL SALDO REPRERSENTA o Empresa.

: El total del capital aportado por el dueño del negocio

CUENTA

: RESERVAS

FUNCION : Registro por la revalorización técnica de los activos fijos tangibles de acuerdo a normas legales y técnicas; y registro por la apropiación para construir la reserva legal, de acuerdo al artículo Nª 169 del código de comercio. EN EL DEBE SE REGISTRA : Cuando se capitaliza a favor del o de los socios; y cuando se absorben castigan partidas contingentes. EN EL HABER SE REGISTRA : Cuando se efectúa la revalorización; y cuando se efectúa la apropiación en base al 5% sobre la utilidad neta de la gestión. SU SALDO ES

: Acreedor

EL SALDO REPRESENTA apropiado a la reserva legal.

: El total de las reservas por revaluó técnico; y el total

CUENTA

: RESULTADOS ACUMULADOS

FUNCION aplicación.

: Registro de las utilidades pendientes de su

EN EL DEBE SE REGISTRA capitalizar sus utilidades.

: Por el pago de utilidades, cuando los socios deciden

EN EL HABER SE REGISTRA

: Por las utilidades de cada gestión, y su actualización.

SU SALDO ES

: Acreedor

EL SALDO REPRESENTA

: El total de utilidades pendientes de su aplicación.

CUENTA

: RESULTADOS DE LA GESTION

FUNCION

: Registro de la utilidad neta obtenida en la gestión.

EN EL DEBE SE REGISTRA distribuidas.

: Para cerrarla con abono a las utilidades no

EN EL HABER SEC REGISTRA : Cuando se prepara los asientos de cierre preparatorio, al final aparece cuando se cierra la cuenta transitorias pérdidas y ganancias. SU SALDO ES

: Acreedor

EL SALDO REPRESENTA

: El total de la utilidad neta obtenida en la gestión.

CUENTA

: AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO

CONSTRUCTORA CAÑAS

2016

FUNCION : Registro que corresponde a la actualización de todas las cuentas de reservas incluida la de ajustes de reservas patrimoniales. EN EL DEBE SE REGISTRA : Cuando se capitaliza a favor del o de los socios, también para absolver perdidas de gestión. EN EL HABER SE REGISTRA que se realiza cada fin de gestión.

: Por la actualización de todas las cuentas de reserva,

SU SALDO ES

: Acreedor

EL SALDO REPRESENTA patrimoniales.

: El total de la cuenta ajustes de reservas

EGRESOS GASTOS CORRIENTES GASTOS DE ADMINISTRACION CUENTA

: SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL ADMINISTRATIVO

FUNCION : Registro de las remuneraciones que perciben los empleados cada mes, como ser sueldo básico, bono de antigüedad, bono de frontera, horas extras y otros, de acuerdo a escala salarial aprobada. EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando sueldos a los empleados.

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio.

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA nuestros empleados.

: El total pagado por concepto de sueldos y salarios a

CUENTA

: IMPUESTOS Y RENTAS

FUNCION : En IT el 3% sobre las ventas de mercaderías y otros ingresos; y en IMT registro del 3% sobre transferencias de terrenos edificios y vehículos. EN EL DEBE SE REGISTRA : Cuando se vende mercaderías con factura, o cuando se vende un terreno, edificio o vehículo. EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio.

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA : Total de impuestos a las transacciones por las ventas d mercadería; total de impuestos pagados a la alcaldía por la transferencia de terrenos, edificios y vehículos.

CONSTRUCTORA CAÑAS CUENTA

2016 : MATERIALES Y SUMINISTROS DE ESCRITORIO

FUNCION : Registro por los gastos menores incurridos para garantizar las actividades de la Empresa. EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se efectúa el gasto.

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de sierre preparatorio

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: Total de gastos efectuados.

CUENTA

: ALQUILERES

FUNCION actividades de la Empresa.

: Registro del pago de alquileres contratados para las

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se paga o devenga el alquiler.

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento del cierre preparatorio.

SU SALDO ES

: Debe

EL SALDO REPRESENTA

: Total de alquileres pagados

COSTOS DE CONSTRUCCION MATERIALES DIRECTOS DE CONSTRUCCION CUENTA

: HERRAMIENTAS

FUNCION para el activo fijo

: Registro por la compra de repuestos y accesorios

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se compra el repuesto o el accesorio

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: Total de los repuestos y accesorios para el activo fijo.

CUENTA

: MATERIALES VARIOS

FUNCION clasificar en los anteriores

: Registro de los gastos menores que no se pueden

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se pagan

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio.

SU SALDO ES

: Deudor

CONSTRUCTORA CAÑAS

2016

EL SALDO REPRESENTA

: En total de gastos generales

CUENTA

: COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

FUNCION : Registro por la compra de combustible y lubricantes para el funcionamiento del activo fijo. EN EL DEBE SE REGISTRA y otros para el activo fijo.

: Cuando se compra gasolina, diésel, gas, aceite, grasa

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio.

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: Total de combustible y lubricantes para el activo fijo

MANO DE OBRA DIRECTA DE CONSTRUCCION CUENTA

: CONTRATISTAS

FUNCION acuerdo a disposiciones legales.

: Registro de aportes que debe efectuar la empresa de

EN EL DEBE SE REGISTRA : Cuando se paga sueldos a los empleados a los empleados y se calcula los aportes patronales de acuerdo a ley. EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA Empresa.

: El total de aportes patronales que efectúa la

COSTOS INDIRECTOS DE CONSTRUCCION CUENTA

: GASTOS DE PROPUESTAS

FUNCION artículos que vende la Empresa.

: Registro por gastos de publicidad y promoción de los

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se paga por publicidad y promoción

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio.

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA artículos

: Total en publicidad y promoción para la venta de

OTROS INGRESOS CUENTA

: INGRESOS POR ALQUILERES

CONSTRUCTORA CAÑAS

2016

FUNCION empresa a su favor.

: Registro del cobro de alquileres que realiza la

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio

EN EL HABER SE REGISTRA

: Cuando se cobra o devenga el alquiler

SUN SALDO ES

: Acreedor

EL SALDO REPRESENTA

: Total de alquileres ganados

OTROS EGRESOS CUENTA

: GASTOS GENERALES

FUNCION clasificar en las anteriores.

: Registro de los gastos menores que no se pueden

EN EL DEBE SE REGISTRA

: Cuando se pagan

EN EL HABER SE REGISTRA

: Con el asiento de cierre preparatorio.

SU SALDO ES

: Deudor

EL SALDO REPRESENTA

: El total de gastos generales