Tema 5 Taller Banca Comercial

República Bolivariana de Venezuela Ministerio de Educación Superior Universidad Técnica Experimental “Simón Rodríguez” Convenio FIEC-ASOTAN Administración de Recursos Materiales y Financieros Asignatura: Banca Comercial

UNIDAD V TALLER

Facilitador: Lic. Bogard M. Macero G. Integrantes Equipo 4: Betancourt, Maryuri C.I. 10.352.102 Castillo, Mirelis C.I. 11.940.966 Gelismar, Guerrero C.I. 14.756.833 Pérez, Margaret C.I. 17.075.976 Palacios, Olga C.I. 6.015.817 Caracas, Abril de 2009

1. Evalué los factores que interviene en el riesgo operativo Cualquier actividad que el ser humano realice está expuesta a riesgos de diversa índole los cuales influyen de distinta forma en los resultados esperados. La capacidad de identificar estas probables eventualidades, su origen y posible impacto constituye ciertamente una tarea difícil pero necesaria para el logro de los objetivos. Las entidades de intermediación financiera, el desempeño de estas instituciones depende de la gestión de los riesgos inherentes a su actividad, tales como riesgos de crédito, mercado, liquidez, operativo, entre otros, algunos de ellos de compleja identificación y de difícil medición. Cabe destacar que en los últimos años las tendencias internacionales han registrado un importante cambio de visión en cuando a la gestión de riesgos: de un enfoque de gestión tradicional hacia una gestión basada en la identificación, monitoreo, control, medición y divulgación de los riesgos. Consideramos que el riesgo operativo, es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras por deficiencias o fallas en los procesos internos, en la tecnología de información, en las personas o por ocurrencia de eventos externos desfavorables.

Entre los factores que intervienen en el riesgo operativo: -

Fraude Interno Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a defraudar, apropiarse de

bienes indebidamente o incumplir regulaciones, leyes o políticas bancarias, esta categoría incluye eventos como: fraudes, robos (con participación de personal del banco), sobornos, entre otros. -

Fraude Externo Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a defraudar, apropiarse de

bienes indebidamente, esta categoría incluye eventos como: robos, falsificación, ataques informáticos, entre otros.

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Clientes, productos y prácticas bancarias Pérdidas derivadas del incumplimiento involuntario o negligente de una obligación

profesional frente a clientes concretos (incluidos requisitos fiduciarios y de adecuación), o de la naturaleza o diseño de un producto. -

Daños a activos materiales Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos físicos como consecuencia de

desastres naturales u otros eventos de fuentes externas. -

Interrupción del negocio y fallos en los sistemas Pérdidas derivadas de incidencias o interrupciones en el negocio y de fallas en los

sistemas. -

Ejecución, entrega y gestión de procesos Pérdidas derivadas de errores en el procesamiento de operaciones o en la gestión de

procesos, así como de relaciones con contrapartes comerciales y proveedores. Esta categoría incluye eventos asociados con: captura de transacciones, ejecución y mantenimiento, monitoreo y reporte, entrada y documentación de clientes, gestión de cuentas de clientes, contrapartes de negocio, vendedores y proveedores.

Es de mucha importancia destacar las ventajas de realizar la gestión del riesgo operativo, ya que su aplicación fortalece los factores que intervienen en el riesgo operativo:

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Mejora del conocimiento de los mercados, negocios, sistemas, personas, y otros riesgos.

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Reducción de pérdidas

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Reducción de los riesgos estratégicos dado que algunos eventos operacionales son consecuencia de decisiones estratégicas erróneas.

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Mejora de la reputación ante reguladores, supervisores, inversores, clientes, auditores externos, al comunicar los avances realizados en la gestión del riesgo.

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Mejora en la gestión de los riesgos de mercado, crédito y liquidez ya que todos soportan una gran carga operacional generadora de eventos de riesgo operativo.

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Mejora en la capacidad para estimar el capital económico

Haga un análisis sobre los resultados obtenidos en la matriz de Riesgo

La matriz de riesgo constituye una herramienta de control y de gestión normalmente utilizada para identificar las actividades más importantes de la banca comercial, el tipo y nivel de riesgos inherentes a estas actividades y los factores exógenos y endógenos relacionados con estos riesgos.

La

matriz de riesgo permite evaluar la efectividad de una adecuada gestión y

administración de los riesgos financieros que pudieran impactar los resultados y por ende al logro de los objetivos de la organización.

En el siguiente ejercicio práctico identifican los indicadores de evaluación de la actividad financiera:

Análisis

La clasificación para determinar los resultados obtenidos en la matriz de Riesgo, se basa en la definición de cada indicador y su evolución histórica. Para el análisis de la matriz se establece un conjunto de indicadores financieros que resultan de relacionar dos o más partidas de estados financieros, la metodología permite clasificar a los bancos en términos de su desempeño en dos grupos satisfechos e insatisfechos. La matriz de riesgo se ubica en el renglón evaluado como regular, lo cual caracteriza a la institución por tener problemas financieros, operacionales o de cumplimiento de normas. El patrimonio, la calidad de los activos, la gestión operativa, la rentabilidad, la liquidez los factores se encuentran con bajo nivel, por lo que se recomienda la aplicación de medidas estratégicas para lograr una institución sanamente financiera, con los niveles acordes y eficientes, para lograr sus objetivos.

Es importante señalar que la matriz como una herramienta flexible documenta los procesos y evalúa de manera integral el riesgo de la institución, a partir de los cuales se realiza el diagnóstico objetivo de la situación, exige la participación activa de las unidades de negocios, operativas y funcionales. Una efectiva matriz de riesgo permite hacer comparaciones objetivas entre proyectos, áreas, productos, procesos o actividades. Todo ello constituye un soporte conceptual y funcional de un efectivo Sistema Integral de gestión de Riesgo.