Taller Flujo De Efectivo.xlsx

TALLER FLUJO DE EFECTIVO

Con base en la siguiente información prepare el flujo de caja de NEGOCIAR Y CIA para los meses de julio, agosto y se excedentes o faltantes de liquidez para cada periodo. Qué decisiones tomaría usted una vez establecido el flujo de c presente el nuevo flujo de caja con las decisiones que considere pertinentes para planificar mejor las diferentes ope a) Las ventas de mayo y junio se estiman en $200.000 y $190.000, para julo, agosto, septiembre y octubre se estima y $340.000 respectivamente y en $400.000 para noviembre. b) Las ventas se recuperan así: 30% al contado. A crédito el 80% a un mes y el saldo a dos meses. c) Las compras son el 30% de las ventas del mes siguiente; y se pagan 70% al contado y el saldo a 60 días. d) La mano de obra es el 25% de las ventas del mes. e) En julio se comprará una máquina cuyo costo de adquisición es de $150.000 y se deprecia por el sistema acelerad de vida útil. La máquina será financiada con un préstamo con el banco de Bogotá a una tasa del 22% M.V. para ser c iguales durante un año. CREDITO 150000 TASA 22% TASA PERIODICA 1,83% CUOTA $14.039,16 f) Impuestos por 25.000 se cancelaron en agosto. g) Dividendos se pagaron por $5.000 en julio y septiembre de cada año. h) Los rendimientos financieros sobre un título por $50.000 que tiene la empresa rinden a una tasa del 12% M.V. el c agosto y comprar materia prima por el 50% de esta inversión en el mismo mes. i) Los impuestos de renta causados a la fecha ascienden a $12.000. j) Los gastos en ventas son el 10% de las ventas mensuales. k) Los gastos de nómina administrativa son de $30.000 mes. l) El saldo final de caja a junio es de $128.000.

TALLER FLUJO DE EFECTIVO MAYO ACTIVIDAD OPERACIONAL VENTAS Ventas de contado 30% Recuperación a un mes 80% Recuperación a dos meses 20% RECUPERACIÓN DE CARTERA Total ventas Compras totales compras contado 70% Compras credito 30% Mano de obra es el 25% de las ventas del mes Impuesto Dividendos Compra de materia prima Gastos de ventas Gastos de nomina

JUNIO

$ 200,000 $ 190,000 $ 60,000 $ 57,000 $ 112,000

$ 1,652,400 $ $ $

60,000 $ 169,000 57,000 $ 78,000 39,900 $ 54,600

$

50,000 $

47,500

$ $

20,000 $ 30,000 $

19,000 30,000

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cuota ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compra de maquinaria Rendimientos financieros

$

NEGOCIAR Y CIA NIT 189.647.912-5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO JULIO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN VENTAS DE CONTADO (+)Recuperaci´n de cartera (-) Compra de mercancia (-) Pago a proveedores (-)Pago de mano de obra (-) Pago de impuestos (-) Gastos de ventas (-) Gastos de ADMON (Nomina) (=)SALDO NETO DE OPERACIÓN

$ $ $ $ $ $ $ $

AGOSTO

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (+) Rendimientos financieros (+)Rendición de titulos (-) Compra de activos fijos (=)SALDO NETO DE INVERSIÓN

500 $ $ 150,000 149,500 $

(=)SALDO NETO DE CAJA (+)Saldo inicial de caja (=)SALDO FINAL DE CAJA

$ $ $

SEPTIEMBRE

$ 84,000 $ 93,000 $ 172,200 $ 193,200 $ 65,100 $ 71,400 $ 23,400 $ 25,200 $ 70,000 $ 77,500 $ 25,000 26,000 $ 28,000 $ 31,000 30,000 $ 30,000 $ 30,000 15,500 $ 14,700 $ 51,100

$ 145,000 -$

$ -$

500

78,000 134,400 58,800 17,100 65,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Desembolso prestamo financiero $ (-) Dividendos pagados $ (-) Pagos de cuotas credito (=) FLUJO DE EFECTIVO DE ACTI. DE FiNANCIAMIENT $

$

500 $

150,000 5,000

$ 14,039 $ 14,039 -$

5,000 14,039 19,039

500 $ 25,000

250

25,500 $

250

11,000 $ 26,161 $ 32,311 128,000 $ 139,000 $ 165,161 139,000 $ 165,161 $ 197,472

ara los meses de julio, agosto y septiembre de 2.014 y determine los d una vez establecido el flujo de caja clasificado por actividades y planificar mejor las diferentes operaciones de la empresa. o, septiembre y octubre se estiman en $260.000, $280.000, $310.000

do y el saldo a 60 días.

e deprecia por el sistema acelerado 30%, 30% y 40% durante tres años a una tasa del 22% M.V. para ser cancelado en cuotas mensuales

inden a una tasa del 12% M.V. el cual se espera redimir en el mes de

M.V

Mensual vigente

O DE EFECTIVO JULIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

260,000 78,000 106,400 28,000 134,400 212,400 84,000 58,800 17,100 65,000

$

5,000

$ $

AGOSTO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ 26,000 $ 30,000 $

280,000 84,000 145,600 26,600 172,200 256,200 93,000 65,100 23,400 70,000 25,000

SEPTIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

310,000 93,000 156,800 36,400 193,200 286,200 102,000 71,400 25,200 77,500

$

5,000

25,000 28,000 $ 30,000 $

OCTUBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

31,000 $ 30,000 $

340,000 102,000 173,600 39,200 212,800 314,800 120,000 84,000 27,900 85,000

NOVIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

400,000 120,000 190,400 43,400 233,800 353,800 30,600 100,000

34,000 $ 30,000 $

40,000 30,000

$

6,000

122505

EPTIEMBRE

$ $

$

14,039 $

14,039 $

14,039 $

14,039

150,000 500 $

500 $

250 $

250 $

250

Mensual vigente

CDT

D $

C 50,000