Taller Contabilidad Tributaria.docx

TALLER CONTABILIDAD TRIBUTARIA La Empresa ABC S.R.L. con número de NIT 1234567025 tiene como actividad principal la comprar y venta de motocicletas y como actividad secundaria transporte internacional de carga para el mes de agosto de 2014 la empresa tuvo los siguientes movimientos:  Venta de motos y repuestos por un total de Bs 252.550. Ingresos por servicio de transporte internacional de carga por Bs 25.000. Exportación eventual de motos por Bs 122.500.- (El contribuyente no solicita CEDEIMS)  Donación de una moto al Servicio Departamental de Deportes con un valor actualizado de Bs 14.560. Compra de motos para renovar inventarios Bs 85.400. Realizo la devolución de una moto por encontrarse en mal estado, este fue comprado por Bs 18.200.- en fecha 10/09/2013, recibiéndose Nota de débito de fecha 12/08/2014.  Recibió factura de servicio de agua del mes de agosto por Bs 1.895.- la misma corresponde a sus dos actividades.  Recibió la devolución de una moto que fue vendido en fecha 20/06/2014 por Bs 19.850.- e3mitiendose una Nota de Crédito correspondiente.  Se tiene un saldo a favor de crédito fiscal del mes de julio de Bs 9.580. Se tiene un saldo del IUE del periodo anterior por Bs 1.056.INFORMACIÓN ADICIONAL: Las DDJJ se presentan el 22/10/2014 UFV 31/07/2014 es 1.96984 UFV 29/08/2014 es 1.98082 UFV 18/09/2014 es 1.98822 UFV 22/10/2014 es 1.99814 La tasa de interés para el 21/10/2014 es de 10.35% SE PIDE: 1. Asientos contables 2. Llenado de formularios correspondientes IVA-IT 3. Llenado del Libro de Compras y Ventas

TALLER CONTABILIDAD TRIBUTARIA La empresa LA ESPECIAL SRL, dedicada a la venta de artículos de línea blanca, inicia sus actividades comerciales el primero de diciembre de 2016, la empresa para control de inventarios utiliza el sistema perpetuo, método costo promedio ponderado. A la fecha cuenta con lo siguiente: Caja 40.000.Banco 1.550.000.Muebles y enseres 55.000.Equipo de computación 35.000.Cuenta por pagar 25.000.Letra por pagar 10.000.TRANSACCIONES: 2/12/16

2/12/16

5/12/16

7/12/16 8/12/16

12/12/16

15/12/16

18/12/16

La Empresa decide comprar 10 refrigeradores a un costo unitario de Bs 6.500.- y 10 cocinas a un costo unitario de Bs 3.500 de la empresa DAKO SRL, NIT 123245647 y Nº de autorización 342345789065, según factura Nº 345. El cual se cancela el 50% con un cheque y el resto con un pagaré a 15 días plazo, pasado la fecha se cancelará intereses del 15% mensual. La empresa al no contar con una propiedad propia para sus actividades, decide alquilar un ambiente, por el cual cancelará Bs 2.500 por mes. Los socios deciden cancelar el alquiler por adelantado (por un año), todo respaldado por un contrato en el cual específica que los recibos serán emitidos al vencer el mes. Se cancela con Cheque Nº 2 Vende 6 refrigeradores y 2 cocinas a la empresa pastelera PATITO DE GOMA SRL ambos al 50% más que el costo, pagando el 40% en efectivo y por el resto se acepta una Letra de Cambio a 30 días vista. La empresa recibe la devolución de un refrigerador de la empresa PATITO DE GOMA SRL por encontrarse en malas condiciones. Compra 2 equipos de computación a un costo de Bs 6.000.- C/U de la empresa SERVITEL SRL con NIT 543456765 y Nº de autorización 23541267384. Cancela con Cheque Nº3 del Banco Mercantil Santa Cruz Bs 8.500, por concepto de prima de seguros contra incendios, el cual cubre por un tiempo de un año a partir de la fecha. Compra 5 refrigeradores a un costo unitario de Bs 6.000.- y 5 cocinas a un costo de Bs 3.000.- de IMPORTADORA JYL SRL con NIT 123245433 Nº de autorización 567654345678, según factura Nº 675 el pago se realiza con cheque. Recibe un descuento del 5% por pronto pago. Vende 3 refrigeradores y dos cocinas a un precio de venta del 50% más que el costo, en efectivo

SE PIDE: 1. Asientos contables 2. Declaraciones juradas IVA , IT 3. Anexos tributarios