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S4F17 Contabilidad de activos fijos en SAP S/4HANA

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MANUAL DEL PARTICIPANTE FORMACIÓN CON INSTRUCTOR . Versión del curso: 03 Duración del curso: 5 Días Duración del e-book: 20 Horas 10 Minutos Número de material: 50135294

Convenciones Tipográficas El idioma estándar usado en este manual es Español ( España ). También se usan las siguientes convenciones tipográficas.

Esta información se visualiza en la presentación del instructor.

Demostración

Procedimiento

Advertencia o aviso

Consejo

Información relacionada o adicional

Discusión con moderador

Control de interfaz de usuario

Texto ejemplo

Título de ventana

Texto ejemplo

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iii

Contenido ix

Resumen del curso

1

Capítulo 1: Estructuras organizativas

2

Lección: Asignación de un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

9 15

Ejercicio 1: Asignar un plan de valoración a una sociedad Lección: Asignación de objetos de Contabilidad de gestión a activos fijos

17

Lección: Definición de cómo las áreas de valoración se contabilizan en el libro mayor (LM)

23

Ejercicio 2: Definir áreas de valoración y la actualización del

29

Lección: Comprensión de la importancia de las clases de activos

libro mayor fijos en Activos fijos 37 39

Capítulo 2: Datos maestros Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

43

Ejercicio 3: Utilizar la asignación de números de FI-AA

45

Ejercicio 4: Utilizar la determinación de cuentas

53

Ejercicio 5: Actualizar la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos

59

Ejercicio 6: Actualizar la estructura de pantalla de las áreas de valoración de activos fijos

65

Ejercicio 7: Copiar clases de activos fijos de la referencia

69

Ejercicio 8: Visualizar la clase de activos fijos 4000

71

Ejercicio 9: Gestionar clases de activos fijos para activos fijos de poco valor

75

Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

81 93 98

Ejercicio 10: Crear registros maestros de activos fijos Ejercicio 11: Mantener datos temporales Lección: Realización de modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

101

Ejercicio 12: Definir los campos de usuario y las modificaciones en masa de los registros maestros de activos fijos

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v

115 117 129

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos Lección: Procesamiento de adquisiciones Ejercicio 13: Contabilizar un alta de activo fijo integrada y analizar el valor de activos fijos en el Asset Explorer

136

Lección: Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

139

Ejercicio 14: Realizar diversas contabilizaciones de altas de activos fijos no integradas

149

Ejercicio 15: Realizar contabilizaciones integradas con Gestión de materiales

156

Lección: Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

161

Ejercicio 16: Contabilizar una baja de activos fijos integrada con deudores (AR)

169

Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

173

Ejercicio 17: Transferencia de activos fijos en una sociedad

183

Ejercicio 18: Contabilizar una transferencia de activos fijos (fuera de los límites de la sociedad)

189

Ejercicio 19: Contabilizar movimientos de activos fijos (dentro

196

Lección: Representación, distribución y liquidación de activos fijos

de una sociedad) en curso 199

Ejercicio 20: Crear y contabilizar en un activo fijo en curso

206

Lección: Introducción y análisis de una amortización no planificada

209

Ejercicio 21: Contabilizar una amortización no planificada

(AFeC) y liquidarlo en activos fijos finales

vi

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221 222

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

225

Ejercicio 22: Analizar áreas de valoración

235

Ejercicio 23: Comprender y actualizar las claves de amortización

243

Ejercicio 24: Actualizar parámetros de amortización temporales

249

Ejercicio 25: Analizar el área de valoración analítica y de coste

255 264

Ejercicio 26: Realizar y analizar la ejecución de amortización Lección: Ejecución de programas para cambio y cierre de ejercicio en Contabilidad de activos fijos

267

Ejercicio 27: Ejecutar el cierre de ejercicio en la contabilidad de

271

Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad

activos fijos paralela en Contabilidad de activos fijos 281

Ejercicio 28: Gestionar la contabilidad paralela en FI-AA

289

Ejercicio 29: Gestionar contabilizaciones de activos fijos unilaterales

303 304

Capítulo 5: Sistema de información Lección: Ejecución de diversos informes de contabilidad de activos fijos mediante SAP List Viewer y variantes de clasificación

307 312

Ejercicio 30: Analizar el portafolio de activos fijos Lección: Simulación de ejecución de amortización y movimiento

317 324

Ejercicio 31: Pronosticar futuros importes de amortización Lección: Comprensión de la disposición de un cuadro de activos fijos

327 333 334

Ejercicio 32: Ejecutar el cuadro de activos fijos Capítulo 6: Transferencia de datos antiguos Lección: Introducción manual de datos antiguos

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Resumen del curso

PÚBLICO OBJETIVO Este curso está dirigido al siguiente público objetivo: ●

Consultor de aplicación

●

Jefe de proyecto del cliente

●

Soporte TI

●

Superusuario/Usuario clave/Usuario experto

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CAPÍTULO 1

Estructuras organizativas

Lección 1 Asignación de un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

2

Ejercicio 1: Asignar un plan de valoración a una sociedad

9

Lección 2 Asignación de objetos de Contabilidad de gestión a activos fijos

15

Lección 3 Definición de cómo las áreas de valoración se contabilizan en el libro mayor (LM)

17

Ejercicio 2: Definir áreas de valoración y la actualización del libro mayor

23

Lección 4 Comprensión de la importancia de las clases de activos fijos en Activos fijos

29

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO ●

Nombrar y diferenciar unidades organizativas importantes

●

Asignar un plan de valoración a una sociedad

●

Definir cómo se integra FI-AA con la Contabilidad de gestión

●

Definir qué áreas de valoración contabilizan qué valores en el LM

●

Asignar la versión de balance para los informes de activos fijos

●

Comprender la importancia de las clases de activos fijos en Activos fijos

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1

Capítulo 1 Lección 1 Asignación de un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se describen las sociedades, los planes de cuentas y los planes de valoración. Además, se explica cómo asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad. Ejemplo empresarial Sus consultores externos han propuesto que utilice unidades organizativas para la asignación de la estructura organizativa grupal. El equipo del proyecto de contabilidad de activos fijos (FI-AA) decide reunirse y analizar las propuestas. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las distintas unidades organizativas

●

Comprensión de los planes de valoración

●

Cómo definir planes de valoración y asignarlos a una sociedad

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá:

2

●

Nombrar y diferenciar unidades organizativas importantes

●

Asignar un plan de valoración a una sociedad

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Lección: Asignación de un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

Mandante, sociedad, y división

Figura 1: Mandante, sociedad, división, centros de beneficio y segmento

Unidades organizativas en FI-AA: ●

Mandante En la jerarquía del sistema SAP el nivel más alto es el de mandante. También denota el sistema lógico específico con el que se está trabajando. Las especificaciones que efectúe en este nivel se aplicarán a todas las sociedades.

●

Sociedad Cada sociedad es una unidad de contabilidad independiente. El balance y la cuenta de pérdidas y ganancias, legalmente obligatorios, se crean en este nivel.

●

Centro de beneficio Un centro de beneficio evalúa el éxito de áreas independientes que son responsables de los costes e ingresos dentro de una empresa. Debe decidir si necesita crear únicamente una cuenta de pérdidas y ganancias a nivel del centro de beneficio (desglose de documentos no activo) o un balance contable (desglose de documentos activo) junto con éste.

●

Segmento Un segmento es una división de una empresa para la que se crean balances contables para reporting externo. Ciertos principios contables, por ejemplo, U.S. GAAP (SFAS 131) e IFRS (IFRS 8), exigen a las empresas que lleven a cabo reporting de segmento. Puede definir segmentos en su sistema SAP para este fin y brindar información sobre los resultados financieros de estas áreas de actividad.

●

División

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3

Capítulo 1: Estructuras organizativas

Cada área empresarial se observa como una unidad financiera distinta para la que se puede crear un balance y una cuenta de pérdidas y ganancias. Antes de utilizar la característica División, necesita definir las divisiones con las que desea trabajar en Customizing para Estructura de la empresa en Definición→ Gestión financiera→ Definir división.

Nota: Desglose de documentos (una función en la nueva contabilidad principal) le permite crear saldos completos para la característica División, el centro de beneficio y el segmento.

Activos fijos y nueva contabilidad general Plan de valoración y plan de cuentas

Figura 2: Plan de valoración y plan de cuentas

Todas las cuentas del libro mayor (LM) se definen en el plan de cuentas. FI-AA trabaja con el plan de cuentas asignado a la sociedad en FI. Puede modificar el plan de cuentas para adaptarlo a sus necesidades; por ejemplo, global, específico del ramo o específico del país. Los planes de valoración se utilizan para gestionar diversos requisitos legales para la amortización y la valoración de los activos fijos. Defina flexiblemente las claves para la amortización automática de activos en cada plan de valoración. Se basan en elementos para el cálculo (métodos de cálculos, controles de periodo, etc) que están disponibles para todo el mandante. Dado que los planes de valoración deben ser específicos del país, SAP proporciona ejemplos de planes de valoración para muchos países. Puede utilizar estos ejemplos de planes de valoración específicos del país para crear su propio plan de valoración específico de la empresa. No es posible utilizar estos planes estándar de amortización directamente

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Lección: Asignación de un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

Deberá crear su propio plan de valoración copiando el plan de referencia. Puede borrar cualquier área de valoración del plan de referencia que no se necesite.

Consejo: Cuando copia un plan de valoración, el sistema también copia otros parámetros específicos del área de valoración. Por ejemplo, el sistema también copia restricciones específicas del área de valoración que eran necesarias en la Contabilidad de activos fijos clásica: los tipos de transacción restringidos en las áreas de valoración (ver la tabla TABWA). En la nueva Contabilidad de activos fijos ya no necesita contabilizar con tipos de transacción restringidos (excepción: Revaloraciones y fomento a la inversión). Por lo tanto, debe verificar cuando crea un nuevo plan de valoración si las restricciones para los tipos de transacción están definidas en la tabla TABWA y suprimirlas siempre que sea posible. Esto también se aplica si ha copiado el plan de valoración desde un plan de muestra. Cada área de valoración representa un tipo de valoración específico; por ejemplo, amortización contable o fiscal. También puede definir sus propias áreas de valoración para un plan de valoración. Cada sociedad utiliza un plan de cuentas (operativo) y un plan de valoración. Varias sociedades pueden funcionar con el mismo plan de cuentas y el mismo plan de valoración. Ejemplos de planes de valoración

Figura 3: Ejemplos de planes de valoración específicos del país

Las áreas de valoración en un plan de valoración se definen con una clave numérica de dos dígitos. El área de valoración 01 se conoce como el área de valoración principal. Esta área refleja los principios de contabilidad locales en cada ejemplo de plan de valoración. El área principal desempeña un papel fundamental, que podrá estudiar en varios contextos durante este curso. Otras áreas de valoración pueden contener las siguientes valoraciones: ●

Valoración de balance fiscal

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

●

●

Valoración basada en cálculo de costes Enfoques de valoración en otras monedas u otros enfoques de valoración, como valoración de grupo

●

Valoración del impuesto sobre el capital

●

Diferencia entre la amortización contable y la amortización fiscal específica del país

Atención: En Alemania, la formación estándar S4F17 de SAP no utiliza los ejemplos de planes de valoración específicos del país porque el ejemplo de plan de valoración para Alemania en el sistema de formación no coincide con el sistema SAP estándar. En Alemania, se utiliza el plan de valoración 1010 en los ejercicios como un modelo para copiar. Este plan es una copia del ejemplo de plan de valoración 0DE, con algunos valores añadidos. En los Estados Unidos, puede usar el plan de valoración 1710, que es más o menos una copia del ejemplo de plan de valoración 0US. Áreas de valoración

Figura 4: Áreas de valoración

Los portafolios y movimientos de activos fijos se valoran de distinta manera para diferentes propósitos. Puede utilizar enfoques de valoración diferentes para los siguientes propósitos:

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●

Amortización contable (según requisitos locales)

●

Balances con fines fiscales (si se permite otra valoración)

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Lección: Asignación de un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

●

●

Amortización de contabilidad de costes Contabilidad paralela para crear un balance de grupo conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) o a los principios contables generalmente aceptados de los EE. UU. (U.S. GAAP), por ejemplo

Todos estos enfoques de valoración se asignan en el sistema SAP por medio de áreas de valoración. Sociedad FI-AA

Figura 5: Sociedad FI-AA

Para crear una sociedad FI-AA, siga los pasos a continuación: 1. Configure la sociedad en FI. 2. Asigne un plan de valoración a la sociedad (en un proyecto separado, si es posible). 3. Expanda la sociedad para incluir los datos y la información necesarios utilizando diversas actividades de Customizing. De esta manera, la sociedad está lista para su utilización en FI-AA.

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Capítulo 1 Ejercicio 1 Asignar un plan de valoración a una sociedad

Ejemplo empresarial En su empresa, se asignará FI-AA en el sistema SAP utilizando el libro mayor (LM) en FI. Para lograr esto, debe procesar y analizar los objetos Plan de valoración y Área de valoración en un sistema de prueba. A continuación, debe asignar un plan de valoración a una sociedad. Tarea 1 Definir y configurar un plan de valoración. Este plan es un requisito previo para muchas otras parametrizaciones que afectan a FI-AA. 1. Cree su propio plan de valoración con la descripción breve AA## (## = su número de grupo) copiando el plan de valoración 1010 (en todos los cursos en idioma alemán). Consejo: Utilice el plan de valoración 1010 solo en los cursos de formación de SAP. En la práctica, puede utilizar el ejemplo de plan de valoración específico del país 0XY como plantilla para copiar, donde XY representa un país. Por ejemplo, se utiliza el ejemplo de plan de valoración 0DE en Alemania, 0US en EE. UU. y 0GB en el Reino Unido.

Nota: Si el curso S4F17 no se lleva a cabo en un país donde se habla alemán, pregúntele a su instructor qué plan de valoración debe usar como modelo antes de completar este ejercicio. Es posible que los cursos S4F17 en EE. UU. utilicen el plan de valoración 1710 como modelo. 2. Cambie la descripción de su nuevo plan de valoración TA##, por ejemplo, para el plan de valoración de grupo ##.

Tarea 2 Asigne el plan de valoración a su sociedad. 1. Establezca un enlace entre el plan de valoración TA## y su sociedad TA## para utilizar FIAA en el sistema SAP con su nuevo plan de valoración.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

Tarea 3 1. Al analizar las tablas que muestran qué planes de valoración se asignan a una sociedad, tal vez descubra que las sociedades no tienen un plan de valoración asignado. ¿Cuál puede ser el motivo?

Tarea 4 1. El plan de valoración está definido en el nivel de mandante. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. Un plan de cuentas de ejemplo específico de cada país proporcionado por SAP no se puede adaptar a sus propios requisitos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. Pueden asignarse distintas sociedades a un mismo plan de valoración. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

10

X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 1 Solución 1 Asignar un plan de valoración a una sociedad

Ejemplo empresarial En su empresa, se asignará FI-AA en el sistema SAP utilizando el libro mayor (LM) en FI. Para lograr esto, debe procesar y analizar los objetos Plan de valoración y Área de valoración en un sistema de prueba. A continuación, debe asignar un plan de valoración a una sociedad. Tarea 1 Definir y configurar un plan de valoración. Este plan es un requisito previo para muchas otras parametrizaciones que afectan a FI-AA. 1. Cree su propio plan de valoración con la descripción breve AA## (## = su número de grupo) copiando el plan de valoración 1010 (en todos los cursos en idioma alemán). Consejo: Utilice el plan de valoración 1010 solo en los cursos de formación de SAP. En la práctica, puede utilizar el ejemplo de plan de valoración específico del país 0XY como plantilla para copiar, donde XY representa un país. Por ejemplo, se utiliza el ejemplo de plan de valoración 0DE en Alemania, 0US en EE. UU. y 0GB en el Reino Unido.

Nota: Si el curso S4F17 no se lleva a cabo en un país donde se habla alemán, pregúntele a su instructor qué plan de valoración debe usar como modelo antes de completar este ejercicio. Es posible que los cursos S4F17 en EE. UU. utilicen el plan de valoración 1710 como modelo. a) Copie el plan de valoración o las áreas de valoración de referencia en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Estructuras organizativas → Copiar plan de valoración de ref./áreas de valoración . b) En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, en la columna Denominación de la actividad, haga doble clic en Copiar plan de valoración de referencia . c) En la pantalla Objeto organizativo Plan de valoración , seleccione Objeto organizativo → Copiar objeto org.. d) En la ventana de diálogo Copiar, indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Del plan de valoración

1010 (según el plan de valoración de su país)

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Al plan de valoración

TA##

e) Seleccione Continuar. f) Confirme la información desde el sistema, que indica que la transacción de copia se realizó correctamente. g) Regrese a la ventana de diálogo Seleccionar actividad. 2. Cambie la descripción de su nuevo plan de valoración TA##, por ejemplo, para el plan de valoración de grupo ##. a) En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, haga doble clic en Especificar descripción del plan de valoración. b) En la pantalla Modificar vista "Plan de valoración: Especificar denominación" Resumen, busque la línea con su plan de valoración AA## y la descripción Plan de valoración 1010. c) Sobrescriba la columna Descripción con los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Plan de valoración (Plan de amort.)

TA##

Descripción

Plan de valoración grupo ##

d) Grabe los datos. e) Regrese a la ventana de diálogo Seleccionar actividad.

Tarea 2 Asigne el plan de valoración a su sociedad. 1. Establezca un enlace entre el plan de valoración TA## y su sociedad TA## para utilizar FIAA en el sistema SAP con su nuevo plan de valoración. a) Asigne el plan de valoración a su sociedad en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Estructuras organizativas → Especificar asignación sociedad/plan de valoración . b) En la pantalla Modificar vista (Actualizar sociedad en Contabilidad de activos fijos) Resumen, busque su sociedad AA##. c) En la columna Plan de val. (Plan de valoración) , indique TA##. d) Grabe y regrese a la pantalla principal de Customizing.

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Lección: Asignación de un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

Tarea 3 1. Al analizar las tablas que muestran qué planes de valoración se asignan a una sociedad, tal vez descubra que las sociedades no tienen un plan de valoración asignado. ¿Cuál puede ser el motivo? Las  sociedades  que  no  tienen  un  plan  de  valoración  no  pueden  funcionar  con  el componente  FI-AA.  Según  su  tamaño,  quizá  estas  sociedades  no  necesiten  FI-AA  como libro auxiliar FI. Por lo tanto, puede realizar la contabilidad de activos fijos en un sistema externo.

Tarea 4 1. El plan de valoración está definido en el nivel de mandante. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. Un plan de cuentas de ejemplo específico de cada país proporcionado por SAP no se puede adaptar a sus propios requisitos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. Pueden asignarse distintas sociedades a un mismo plan de valoración. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá:

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●

Nombrar y diferenciar unidades organizativas importantes

●

Asignar un plan de valoración a una sociedad

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Capítulo 1 Lección 2 Asignación de objetos de Contabilidad de gestión a activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo asignar objetos de contabilidad de gestión a activos fijos. Ejemplo empresarial Aunque se centre en Contabilidad de activos fijos (FI-AA), necesitará analizar todo el panorama de contabilidad para entender la integración entre las aplicaciones. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Cómo se integra FI-AA con la Contabilidad de gestión

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Definir cómo se integra FI-AA con la Contabilidad de gestión

Asignación de contabilidad de costes

Figura 6: Asignación de contabilidad de costes

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

En el registro maestro de activos fijos, puede asignar los siguientes objetos de Controlling (CO): ●

Centro de coste

●

Orden (interna): real o estadística

●

Clase de actividad: Información meramente estadística

Estos objetos CO se asignan a la sociedad CO y, por lo tanto, pueden ser pertinentes a una o más sociedades.

Consejo: Es posible asignar objetos desde otras aplicaciones (con funciones de Controlling), además de los objetos que son meramente CO. A continuación se incluyen ejemplos de estos objetos: ●

Elemento del plan de la estructura del proyecto (PEP)

●

Objeto inmueble

●

Orden de mantenimiento: Información meramente estadística

●

Objetos de Gestión del sector público (PSM)

La amortización de cualquier área de valoración puede contabilizarse en los siguientes objetos CO: ●

Centro de coste

●

Orden real

●

Centro de coste y orden estadística

●

Elemento PEP

●

Centro de coste y elemento PEP estadístico

●

Objeto inmueble

●

Objetos de PSM

Sin embargo, no es posible asignar un activo fijo a dos centros de coste.

Consejo: Puede asignar el activo fijo a una orden (real) que posteriormente (en forma periódica) puede liquidarse en los centros de coste respectivos.

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

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Definir cómo se integra FI-AA con la Contabilidad de gestión

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Capítulo 1 Lección 3 Definición de cómo las áreas de valoración se contabilizan en el libro mayor (LM)

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo las áreas de valoración de un plan de valoración se transfieren y contabilizan en el libro mayor (LM). Ejemplo empresarial Los activos fijos deben evaluarse desde una amplia gama de perspectivas jurídicas y empresariales. Como miembro del equipo del proyecto, debe estar de acuerdo con las propuestas respecto de las parametrizaciones y las clases de áreas de valoración. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

●

Comprensión de los valores de activos fijos y los valores de amortización, así como de sus diferencias Cómo contabilizar valores de distintas áreas de valoración en el LM

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Definir qué áreas de valoración contabilizan qué valores en el LM

●

Asignar la versión de balance para los informes de activos fijos

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

Áreas de valoración y balances contables

Figura 7: Áreas de valoración y balances contables

Usted valora sus activos fijos aplicando diferentes enfoques de valoración para distintos fines empresariales, impositivos y legislativos. Con la contabilidad de activos fijos (FI-AA) como libro auxiliar de gestión financiera (FI), se pueden gestionar diferentes enfoques de valoración para cada activo fijo en áreas de valoración. No obstante, como no se requieren balances para los valores de todas las áreas de valoración, es necesario definir las parametrizaciones que deben transferirse a FI en Customizing y describir cómo se produce esta transferencia.

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Lección: Definición de cómo las áreas de valoración se contabilizan en el libro mayor (LM)

Personalización de la contabilidad relacionada con activos fijos en el libro mayor (LM)

Figura 8: Definir la contabilidad en el LM

Cuando utiliza la solución para cuentas o de ledgers, tiene las siguientes opciones: ●

●

El área (0) no contabiliza ningún valor en FI El área (1) contabiliza los valores de activos fijos en tiempo real en FI online; valoración periódica

●

El área (3) sólo contabiliza la amortización

●

El área (4) contabiliza el CAP inmediatamente y valoración de forma periódica

Usted indica parametrizaciones para el área de valoración 01, a fin de que el sistema contabilice valores de activos fijos en el LM en tiempo real. De manera estándar, asigna la amortización contable, que se basa en las normas locales de contabilidad aceptadas generalmente (GAAP) en el área de valoración 01. Sin embargo, en la práctica, sucede cada vez con mayor frecuencia que el área de valoración 01 asigna la base de amortización internacional y, por lo tanto, el principio de contabilidad internacional se ingresa en tiempo real. Los ledgers asignados de las sociedades FI-GL deben coincidir con el plan de valoración en FIAA. Todos los ledgers en que la sociedad actualiza los saldos de cuenta en el ledger general también se deben actualizar en la contabilidad de activos fijos. Esto significa que cada ledger básico se tiene que controlar como un área de valoración. La asignación del ledger se produce por los principios de contabilidad. El área de valoración 01 no tiene que estar necesariamente asignado al ledger principal 0L. Todas las áreas de valoración son iguales. No existe ninguna área de valoración principal. Todas las áreas de valoración que representan la misma norma de presentación de cuentas se asignan a la misma norma de presentación de cuentas (y grupo de ledgers). Tiene que asignar una norma de presentación de cuentas a cada área de valoración incluso a áreas de valoración no contabilizadas o a áreas de valoración delta que solo son para los informes (La

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

norma de presentación de cuentas no está permitida que sea inicial (en blanco)). Puede asignarse la misma norma de presentación de cuentas a varias áreas de valoración, siempre que las áreas representen la misma valoración. Las monedas paralelas en la contabilidad de activos fijos deben estar alineadas con las del ledger general. Las sociedades solo se pueden asignar el mismo plan de valoración, si mantienen los mismos ledgers no principales y las mismas monedas paralelas. La amortización se contabiliza siempre sobre una base periódica. Para esto, se utiliza el programa FAA_DEPRECIATION_POST. También puede definir áreas de valoración solo por motivos de informes. Cuando utiliza este enfoque, el área de valoración no contabiliza ningún valor en el LM.

Nota: Para la valoración paralela, puede asignar de forma flexible las áreas de valoración de la Contabilidad de activos fijos a los ledgers del ledger general. El sistema contabiliza valores paralelos con los valores reales a tiempo real, los documentos separados se contabilizan para cada valoración (es decir, cada norma de presentación contable). El enfoque de ledger y de cuentas se detallan en la unidad 4. Defina las normas de presentación de cuentas en Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo) → Libros→ Presentación de cuentas paralela→ Definir normas de presentación de cuentas . Combine las normas de presentación de cuentas con ledgers en Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo)→ Libros→ Presentación de cuentas paralela → Asignar normas de presentación de cuentas a los grupos de ledgers.

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Lección: Definición de cómo las áreas de valoración se contabilizan en el libro mayor (LM)

Cómo definir de qué manera las áreas de valoración se contabilizan en el libro mayor

Áreas de valoración y estructuras de balance/PyG

Figura 9: Áreas de valoración y estructuras de balance/PyG

Contabilización de la amortización desde distintas áreas de valoración al LM: ●

●

●

●

●

Los valores de activos fijos y los valores de amortización pueden contabilizarse desde las áreas de valoración individuales para separar las cuentas de balances contables o cuentas de pérdidas y ganancias. Puede definir todas las estructuras de balance/PyG que desee según el plan de cuentas. La definición se realiza en Customizing para el LM. Puede especificar la versión de balance/PyG, la posición de balance o la posición de pérdidas y ganancias en las cuales aparecerán los valores de la cuenta. Puede asignar una versión de balance/PyG para cada área de valoración si los informes de activos fijos muestran posiciones de balance/PyG. Puede especificar la versión de balance para informes de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con contabilidad de LM → Especificar versión de balance para informes de activos fijos. Puede seleccionar la variante de clasificación correcta para mostrar las posiciones de balance/PyG en los informes de activos fijos.

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Capítulo 1 Ejercicio 2 Definir áreas de valoración y la actualización del libro mayor

Ejemplo empresarial El equipo del proyecto FI-AA se reúne para acordar propuestas sobre las parametrizaciones y las clases de áreas de valoración utilizadas o requeridas. Tarea 1 Defina cómo las áreas de valoración se contabilizan en el LM. 1. Las áreas de valoración no siempre contabilizan sus valores (valores de activos fijos o amortizaciones) en el LM en FI. Verifique cómo se contabilizan las áreas de valoración de su plan de valoración TA## en el LM. ●

●

●

¿Cuál de las áreas de valoración de FI-AA contabiliza los valores de activos fijos en tiempo real en el LM? ¿Qué área de valoración solo contabiliza la valoración? ¿Cuál de las áreas de valoración está actualmente reservada para fines de elaboración de informes y no transfiere valores al LM?

Atención: No modifique las entradas predefinidas.

Tarea 2 Especifique la versión de balance/PyG para los informes de activos fijos. 1. La funcionalidad de elaboración de informes estándar de FI-AA le permite agrupar sus activos fijos de acuerdo con las posiciones de balance/PyG, y visualizar las posiciones de balance/PyG en los informes de activos fijos. Nota: Para hacerlo, simplemente seleccione en la pantalla de selección del informe una variante de clasificación con el campo de posición de balance/PyG (estructura ANLAV/campo ERGSO). Para que el sistema sepa con qué versión de balance/PyG se debe enumerar un área de valoración, se debe asignar la versión de balance/PyG correspondiente a sus áreas de valoración. Asigne la versión de balance/PyG 1010 en todas las áreas de valoración. Solo

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

las áreas 20, 32 y 33, que son las áreas estándar para el balance de grupo, deben recibir la versión de balance/PyG 1720.

Tarea 3 Verifique un área de valoración de monedas extranjeras. 1. ¿Qué monedas se actualizan en LM? ¿En qué áreas de valoración se muestran estas monedas?

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Capítulo 1 Solución 2 Definir áreas de valoración y la actualización del libro mayor

Ejemplo empresarial El equipo del proyecto FI-AA se reúne para acordar propuestas sobre las parametrizaciones y las clases de áreas de valoración utilizadas o requeridas. Tarea 1 Defina cómo las áreas de valoración se contabilizan en el LM. 1. Las áreas de valoración no siempre contabilizan sus valores (valores de activos fijos o amortizaciones) en el LM en FI. Verifique cómo se contabilizan las áreas de valoración de su plan de valoración TA## en el LM. ●

●

●

¿Cuál de las áreas de valoración de FI-AA contabiliza los valores de activos fijos en tiempo real en el LM? ¿Qué área de valoración solo contabiliza la valoración? ¿Cuál de las áreas de valoración está actualmente reservada para fines de elaboración de informes y no transfiere valores al LM?

Atención: No modifique las entradas predefinidas. a) Defina cómo las áreas de valoración se contabilizan en el LM en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con la contabilidad del libro mayor → Determinar áreas de valoración a contabilizar asociadamente. b) En la ventana de diálogo Determinar área de trabajo: Entrada , indique AA## y presione INTRO. Puede ver que las áreas de valoración 01 y 32 contabilizan valores en el LM en tiempo real, mientras que el área de valoración 20 contabiliza solo amortización y las demás áreas no actualizan el LM. c) Vuelva a la pantalla Customizing.

Tarea 2 Especifique la versión de balance/PyG para los informes de activos fijos. 1. La funcionalidad de elaboración de informes estándar de FI-AA le permite agrupar sus activos fijos de acuerdo con las posiciones de balance/PyG, y visualizar las posiciones de balance/PyG en los informes de activos fijos.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

Nota: Para hacerlo, simplemente seleccione en la pantalla de selección del informe una variante de clasificación con el campo de posición de balance/PyG (estructura ANLAV/campo ERGSO). Para que el sistema sepa con qué versión de balance/PyG se debe enumerar un área de valoración, se debe asignar la versión de balance/PyG correspondiente a sus áreas de valoración. Asigne la versión de balance/PyG 1010 en todas las áreas de valoración. Solo las áreas 20, 32 y 33, que son las áreas estándar para el balance de grupo, deben recibir la versión de balance/PyG 1720. a) Especifique la versión de balance/PyG para informes de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con contabilidad de LM→ Especificar versión de balance/PyG para informes de activos fijos. b) Seleccione la partida individual para AA## y haga doble clic en Asignar versión de balance/PyG en Selección de sociedad en la estructura de diálogo. c) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

GAAP local en moneda local

1010

Amortiz. fiscal esp. para CAP en vers. balance/PyG

1010

Impuesto local en moneda local

1010

Amortización de contabilidad de coste IFRS Moneda local

1720

GAAP local en moneda local

1010

IFRS en moneda local

1720

IFRS en moneda local

1720

d) Grabe los datos. e) Vuelva a la pantalla Customizing.

Tarea 3 Verifique un área de valoración de monedas extranjeras. 1. ¿Qué monedas se actualizan en LM? ¿En qué áreas de valoración se muestran estas monedas? a) Vaya a Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (Nuevo) → Ledgers→ Ledger → Definir opciones para ledgers y tipos de moneda. b) Seleccione Ledger estándar 0L y haga doble clic en Parametrizaciones de sociedad para el ledger.

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Lección: Definición de cómo las áreas de valoración se contabilizan en el libro mayor (LM)

La sociedad TA## tiene la moneda de sociedad y la moneda de grupo en el ledger estándar 0L. c) Vuelva. d) Seleccione Ledger estándar 2L y haga doble clic en Parametrizaciones de sociedad para el ledger. La sociedad AA## tiene la moneda de sociedad y la moneda de grupo en el ledger estándar 2L. e) Vaya a Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Gestión financiera (nuevo)→ Valoración general → Áreas de valoración → Definir áreas de amortización→ Definir áreas de valoración . El área de valoración 31 contiene GAAP local en la Moneda de grupo. El área de valoración 33 contiene IFRS en la Moneda de grupo. f) Vaya a Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevos)→ Valoración general → Monedas→ Definir áreas de valoración para monedas extranjeras . g) Vuelva.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá:

28

●

Definir qué áreas de valoración contabilizan qué valores en el LM

●

Asignar la versión de balance para los informes de activos fijos

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Capítulo 1 Lección 4 Comprensión de la importancia de las clases de activos fijos en Activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo nombrar clases de activos fijos y sus elementos importantes. Ejemplo empresarial Se le pide que clasifique los activos fijos de su sociedad GL y que cree un catálogo de clases de activos fijos. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de la importancia de las clases de activos fijos en Activos fijos

●

Comprensión de los elementos de una clase de activos fijos y sus funciones

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Comprender la importancia de las clases de activos fijos en Activos fijos

Elementos de una clase de activos fijos

Figura 10: Clase de activos fijos. Criterio de clasificación principal

Cada activo fijo se asigna a una sola clase de activos fijos.

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Capítulo 1: Estructuras organizativas

A continuación se incluyen ejemplos de clases de activos fijos: ●

Edificios

●

Vehículos

●

Mobiliario y equipos de oficina

●

Máquinas

Consejo: Las clases de activos fijos se crean en el nivel de mandante.

Cada clase de activos fijos consta de dos secciones principales, que son la sección de datos maestros y la sección de datos de amortización. Se puede vincular una clase de activos fijos a diversos planes de valoración. Esta vinculación permite contar con un catálogo de clases que es globalmente uniforme a pesar de las diferentes áreas de valoración. Puede configurar la clase de activos fijos con valores propuestos para la información de datos maestros y los parámetros de amortización para cada área de valoración. Además de los valores propuestos, las clases de activos fijos también tienen datos de control, como determinación de cuentas, intervalo de rango de números y estructura de pantalla. Puede suprimir áreas de valoración individuales según la clase de activos fijos. Para cada área de valoración, puede proponer los atributos de amortización para los activos fijos y puede elegir que el sistema los especifique. Si propone los atributos de amortización, estos pueden sobrescribirse manualmente durante la creación de activos fijos, si es necesario. Clase de activos fijos y registro maestro de activos fijos

Figura 11: Clase de activos fijos y registro maestro de activos fijos

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Lección: Comprensión de la importancia de las clases de activos fijos en Activos fijos

La clase de activos fijos es el criterio principal para clasificar los activos fijos. Se pueden especificar algunos parámetros de control y valores propuestos para el cálculo de amortizaciones e identificar otros datos maestros en cada clase de activos fijos. Necesita asignar activos fijos que aparezcan en diferentes lugares, es decir, las diferentes posiciones de balance (por ejemplo, edificios y máquinas) a clases de activos fijos distintas. Puede definir las clases de activos fijos para las clases de activos fijos en curso y los bienes económicos de poco valor. También puede crear activos fijos inmateriales (como patentes o software) y activos fijos arrendados.

Consejo: La gestión técnica de activos fijos se lleva a cabo mediante el componente (logística) Mantenimiento (PM). En la documentación de SAP, también puede encontrar el nombre de la solución Enterprise Asset Management (EAM). La aplicación de Tesorería se utiliza para gestionar activos fijos financieros. Para encontrar la aplicación en la pantalla SAP Easy Access , seleccione Finanzas→ Gestión financiera de la cadena de suministro → Tesorería y gestión de riesgos.

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Comprender la importancia de las clases de activos fijos en Activos fijos

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Capítulo 1 Evaluación de la formación

1. Cada sociedad es una unidad de contabilidad independiente. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. ¿Cuáles de los siguientes objetos originales de contabilidad de gestión puede asignar en el registro maestro de activos fijos? Seleccione las respuestas correctas. X

A Clase de actividad

X

B Clase de coste

X

C Orden

X

D Centro de coste

3. Es posible asignar un activo fijo a dos centros de coste. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

4. Puede asignar una versión de balance/PyG para cada área de valoración de manera que pueda mostrar las posiciones de balance/PyG en informes de activos fijos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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33

Capítulo 1: Evaluación de la formación

5. ¿Cuáles de los siguientes datos de control están incluidos en las clases de activos fijos? Seleccione las respuestas correctas. X

A Intervalo de rango de números

X

B Clase de seguro

X

C Determinación de cuentas

X

D Formato de imagen

6. Se puede vincular una clase de activos fijos a un solo plan de valoración. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

7. Las clases de activos fijos se crean en el nivel de mandante. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

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X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 1 Respuestas a la Evaluación de la formación

1. Cada sociedad es una unidad de contabilidad independiente. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. ¿Cuáles de los siguientes objetos originales de contabilidad de gestión puede asignar en el registro maestro de activos fijos? Seleccione las respuestas correctas. X

A Clase de actividad

X

B Clase de coste

X

C Orden

X

D Centro de coste

3. Es posible asignar un activo fijo a dos centros de coste. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

4. Puede asignar una versión de balance/PyG para cada área de valoración de manera que pueda mostrar las posiciones de balance/PyG en informes de activos fijos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 1: Respuestas a la Evaluación de la formación

5. ¿Cuáles de los siguientes datos de control están incluidos en las clases de activos fijos? Seleccione las respuestas correctas. X

A Intervalo de rango de números

X

B Clase de seguro

X

C Determinación de cuentas

X

D Formato de imagen

6. Se puede vincular una clase de activos fijos a un solo plan de valoración. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

7. Las clases de activos fijos se crean en el nivel de mandante. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

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X

Verdadero

X

Falso

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CAPÍTULO 2

Datos maestros

Lección 1 Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

39

Ejercicio 3: Utilizar la asignación de números de FI-AA

43

Ejercicio 4: Utilizar la determinación de cuentas

45

Ejercicio 5: Actualizar la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos

53

Ejercicio 6: Actualizar la estructura de pantalla de las áreas de valoración de activos

59

fijos Ejercicio 7: Copiar clases de activos fijos de la referencia

65

Ejercicio 8: Visualizar la clase de activos fijos 4000

69

Ejercicio 9: Gestionar clases de activos fijos para activos fijos de poco valor

71

Lección 2 Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

75

Ejercicio 10: Crear registros maestros de activos fijos

81

Ejercicio 11: Mantener datos temporales

93

Lección 3 Realización de modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de

98

trabajo Ejercicio 12: Definir los campos de usuario y las modificaciones en masa de los

101

registros maestros de activos fijos

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO ●

Asignar una clave de determinación de cuentas a una clase de activos fijos

●

Asignar intervalos de rango de números a una clase de activos fijos

●

Explicar la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos

●

Explicar la estructura de pantalla para áreas de valoración de activos fijos

●

Copiar clases de activos fijos de la referencia

●

Comprender las clases de activos fijos especiales, como AFeC y BPV

●

Crear datos maestros en FI-AA

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Capítulo 2: Datos maestros

●

Modificar datos maestros en FI-AA

●

Asignar registros maestros de equipo y activos fijos

●

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Realizar modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

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Capítulo 2 Lección 1 Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explican las clases de activos fijos especiales, como los activos fijos en curso (AFeC), los bienes económicos de poco valor (BPV) y los distintos componentes de una clase de activos fijos. Ejemplo empresarial Sus consultores externos han propuesto un catálogo de clases de activos fijos en el grupo corporativo. Su equipo de proyecto de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se reúne para analizar propuestas y examinar los posibles efectos en las funciones del sistema.

Consejo: Las clases de activos fijos se utilizan a modo de modelo de trabajo para los registros maestros de activos fijos creados posteriormente. Por lo tanto, es necesario decidir qué valores propuestos deben almacenarse en las clases de activos fijos para garantizar la uniformidad de los activos fijos. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las clases de activos fijos

●

Comprensión de los distintos componentes de una clase de activos fijos

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Asignar una clave de determinación de cuentas a una clase de activos fijos

●

Asignar intervalos de rango de números a una clase de activos fijos

●

Explicar la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos

●

Explicar la estructura de pantalla para áreas de valoración de activos fijos

●

Copiar clases de activos fijos de la referencia

●

Comprender las clases de activos fijos especiales, como AFeC y BPV

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Capítulo 2: Datos maestros

Determinación de cuentas

Figura 12: Clase de activos fijos   Determinación de cuentas o imputación

Las clases de activos fijos establecen un enlace entre los registros maestros de activos fijos y sus valores, y las cuentas del libro mayor (LM) donde se contabilizan las amortizaciones y los valores de activos fijos relacionados. Puede controlar este enlace a través de la determinación de cuentas. Una clave de determinación de cuentas se puede utilizar de diferentes maneras, según los siguientes escenarios: ●

●

●

40

Si transfiere valores de activo fijo en un área de valoración al libro mayor (LM), la clave de determinación de cuentas almacenada en Customizing de la clase de activos fijos puede ser idéntica al número de cuentas de la cuenta de balance de activos fijos. Esto solo puede efectuarse si su catálogo de clases de activos fijos es relativamente pequeño. Sin embargo, esto ocurre en raras ocasiones. Si tiene varias clases de activos fijos similares, puede utilizar la misma clave de determinación de cuentas para todas ellas y transferir los valores a una cuenta de balance de activos fijos en el balance contable. Si se utilizan diferentes sociedades con planes de cuentas operativos distintos, solo se necesita una clave de determinación de cuentas para contabilizar valores de activos fijos de una clase a cuentas de planes de cuentas diferentes.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

Asignación de las cuentas de mayor

Figura 13: Asignación de las cuentas de mayor

Con la determinación de cuentas, se definen las cuentas de libro mayor para todas las transacciones y procesos de activos fijos que necesita indicar. Se mantiene la determinación de cuentas en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el libro mayor → Asignar cuentas de libro mayor. Para las áreas de valoración que contabilizan la amortización al libro mayor, debe asignar cuentas de mayor adicionales. Para una amortización normal y una amortización no planificada, debe asignar una cuenta de amortización acumulada, una cuenta de gastos y una cuenta de ingresos para una corrección. También puede asignar cuentas de mayor adicionales para revaloraciones de amortización e interés en el área de contabilidad de costes, si es necesario.

Asignación del número maestro de activo fijo

Figura 14: Intervalos de rango de números

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Capítulo 2: Datos maestros

El rango de números controla la asignación del número del registro maestro de activo fijo. Puede definir las siguientes asignaciones de números: ●

Interna El sistema asigna automáticamente el siguiente número disponible, en una secuencia numérica, con el intervalo de rango de números definido.

●

Externa El número es asignado por el usuario o por otro sistema.

Puede asignar rangos de números específicos para cada sociedad en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir intervalo de rango de números. Alternativamente, puede especificar una asignación de número multisociedades en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Estructuras organizativas → Especificar asignación de números a varias sociedades.

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Capítulo 2 Ejercicio 3 Utilizar la asignación de números de FI-AA

Ejemplo empresarial El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas sobre el número de clases de activos fijos y sus parametrizaciones relativas a la determinación de cuentas y la asignación de números. Utilice la asignación de números de FI-AA. Cree parametrizaciones para la asignación de números. La manera más rápida para definir un intervalo de rango de números por separado es copiar el intervalo de la sociedad 1010. Puede seleccionar también su asignación de número por las sociedades junto con la sociedad 1010, aunque como resultado, es posible que comparta el rango de números con otros grupos. 1. Copie el intervalo de la sociedad 1010.

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Capítulo 2 Solución 3 Utilizar la asignación de números de FI-AA

Ejemplo empresarial El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas sobre el número de clases de activos fijos y sus parametrizaciones relativas a la determinación de cuentas y la asignación de números. Utilice la asignación de números de FI-AA. Cree parametrizaciones para la asignación de números. La manera más rápida para definir un intervalo de rango de números por separado es copiar el intervalo de la sociedad 1010. Puede seleccionar también su asignación de número por las sociedades junto con la sociedad 1010, aunque como resultado, es posible que comparta el rango de números con otros grupos. 1. Copie el intervalo de la sociedad 1010. a) Defina un intervalo de rango de números en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir intervalo de rango de números . b) En la pantalla Actualización de rango: Número de activos , indique 1010 como sociedad. c) Seleccione Utilidades→ Copiar. d) En la ventana de diálogo Copiar: Sociedad, indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Desde

1010

Hasta

TA##

e) Seleccione el pulsador Continuar f) Confirme la ventana de diálogo que se muestra y luego observe el mensaje que se muestra en el área de status.

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Capítulo 2 Ejercicio 4 Utilizar la determinación de cuentas

Ejemplo empresarial El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas sobre el número de clases de activos fijos y sus parametrizaciones relativas a la determinación de cuentas y la asignación de números. Verifique los parámetros de control y la determinación de cuentas para la clase de activos fijos 3000. Tarea 1 Ejecute la transacción que le provee un resumen de todas las clases de activos fijos existentes. 1. ¿Qué código de transacción le provee un resumen de todas las clases de activos fijos existentes?

Tarea 2 Verifique los detalles para la clase de activos fijos 3000. 1. Verifique qué parámetros de control están definidos para la clase de activos fijos 3000. 2. Verifique qué rango de números o intervalo de rango de números está asignado a la clase de activos fijos 3000. 3. Utilice la función de ayuda para encontrar información detallada sobre cómo funciona la determinación de cuentas.

Tarea 3 Verifique la clave de determinación de cuentas. 1. Verifique qué clave de determinación de cuentas está asignada para la clase de activos fijos 2000. 2. Verifique en qué cuenta de balance de activos fijos ha sido contabilizada por el sistema con la clave de determinación de cuentas 160020 para un alta de activo fijo en el área de valoración 01 y en el plan de cuentas INT. 3. Verifique qué número de cuenta (en el plan de cuentas YCOA) está asignado a la cuenta de gastos para la amortización analítica (área de valoración 20) en la clase de activos fijos 3000.

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Capítulo 2 Solución 4 Utilizar la determinación de cuentas

Ejemplo empresarial El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para analizar propuestas sobre el número de clases de activos fijos y sus parametrizaciones relativas a la determinación de cuentas y la asignación de números. Verifique los parámetros de control y la determinación de cuentas para la clase de activos fijos 3000. Tarea 1 Ejecute la transacción que le provee un resumen de todas las clases de activos fijos existentes. 1. ¿Qué código de transacción le provee un resumen de todas las clases de activos fijos existentes? a) Acceda al resumen de todas las clases de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir clases de activos fijos. El código de transacción es OAOA.

Tarea 2 Verifique los detalles para la clase de activos fijos 3000. 1. Verifique qué parámetros de control están definidos para la clase de activos fijos 3000. a) Verifique los parámetros de control definidos para una clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir clases de activos fijos. b) En la pantalla Modificar vista "Clases de activos fijos": Detalles haga doble clic en la fila que contiene la clase de activos fijos 3000. Alternativamente, ubique el cursor en la fila que contiene la clase de activos fijos 3000 y seleccione Pasar a→ Detalles. Tenga en cuenta los siguientes detalles: determinación de cuentas, regla de estructuración de pantallas y rango de números. 2. Verifique qué rango de números o intervalo de rango de números está asignado a la clase de activos fijos 3000. a) Verifique los parámetros de control definidos para una clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir clases de activos fijos.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

b) En la pantalla Modificar vista "Clases de activos fijos": Detalles , haga doble clic en la fila que contiene la clase de activos fijos 3000. Alternativamente, ubique el cursor en la fila que contiene la clase de activos fijos 3000 y seleccione Pasar a→ Detalles. c) Verifique que el intervalo de rango de números sea 03. d) No salga de la pantalla Modificar vista "Clases de activos fijos": Detalles . 3. Utilice la función de ayuda para encontrar información detallada sobre cómo funciona la determinación de cuentas. a) Ubique el cursor en el campo Determinación de cuentas y presione F1. Se muestra la información detallada.

Tarea 3 Verifique la clave de determinación de cuentas. 1. Verifique qué clave de determinación de cuentas está asignada para la clase de activos fijos 2000. a) Verifique los parámetros de control definidos para una clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir clases de activos fijos. b) Haga doble clic en la fila que contiene la clase de activos fijos 2000. c) Verifique que la clave de determinación de cuentas para la clase de activos fijos 2000 sea 160020. 2. Verifique en qué cuenta de balance de activos fijos ha sido contabilizada por el sistema con la clave de determinación de cuentas 160020 para un alta de activo fijo en el área de valoración 01 y en el plan de cuentas INT. a) Verifique los parámetros de control definidos para una clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Integración con el libro mayor → Asignar cuentas de LM. b) En la pantalla Modificar vista “Plan de cuentas”: Resumen , seleccione la fila para YCOA. c) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Determinación de cuentas. d) Seleccione la fila para 160020. e) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Cuentas de balance. El número de cuenta de balance de activos fijos es 16002000. 3. Verifique qué número de cuenta (en el plan de cuentas YCOA) está asignado a la cuenta de gastos para la amortización analítica (área de valoración 20) en la clase de activos fijos 3000. a) Verifique los parámetros de control definidos para una clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Integración con el libro mayor → Asignar cuentas de LM. b) Seleccione la fila para YCOA. c) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Determinación de cuentas.

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Capítulo 2: Datos maestros

d) Seleccione la fila para 160020. e) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Amortización. f) Haga doble clic en la fila para el área de valoración 20. El número de cuenta de gastos es 64050000.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

Estructura de pantallas de datos maestros de activos fijos

Figura 15: Estructura de pantallas de datos maestros de activos fijos

La estructura de pantalla controla los siguientes parámetros: ●

Selección de campo La estructura de pantalla determina qué campos de entrada en los registros maestros de activos fijos pueden procesarse. Especifica si un campo en el registro maestro de activos fijos es una entrada requerida, una entrada opcional, solo una visualización o está suprimido (oculto). La selección de campos permite reducir el número de campos de datos maestros a los específicamente necesarios para cada clase de activos fijos y permite garantizar la introducción de determinada información de control importante.

●

Nivel de actualización La estructura de pantalla especifica el nivel de actualización de los campos de datos maestros y define el nivel de actualización para cada campo de datos. Los niveles de actualización disponibles son los siguientes:

●

­

Clase de activos fijos

­

Número principal de activo fijo

­

Subnúmero

Referencia La estructura de pantalla determina si los campos de datos maestros pueden utilizarse como referencia. La referencia brinda información sobre los contenidos de campo que pueden copiarse en el nuevo registro maestro cuando se crea un activo fijo desde un modelo.

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Capítulo 2: Datos maestros

Activación de objetos de imputación

Figura 16: Activación de objetos de imputación

Para que los objetos de imputación aparezcan en el registro maestro de activos fijos, debe activarlos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Integración con el libro mayor → Objetos de imputación adicional→ Activar objetos de imputación. Después de activar los objetos de imputación, puede utilizar la estructura de pantalla de Customizing para especificar cómo aparecen los objetos de imputación en el registro maestro; por ejemplo, como un campo obligatorio.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

Nota: Puede contabilizar la amortización analítica para objetos de imputación. Estos objetos pueden ser los siguientes: ●

Centro de coste

●

Órdenes internas de Controlling (CO)

●

Elemento del plan de la estructura del proyecto (PEP)

●

Objeto inmueble (por ejemplo, edificios o terrenos)

●

Objetos del componente Gestión del sector público (PSM), como centro gestor, fondos o ayuda

También puede contabilizar valores de costes de alta y producción (CAP) para objetos de imputación, como una orden de inversión o elementos PEP de un proyecto de inversión. La contabilización del valor de CAP es necesaria para que vea el proceso de capitalización directa de Gestión de inversiones (IM). Quizá también necesite la contabilización del valor de CAP para el control estadístico de presupuestos de compras de activos fijos.

Disposición de registro para el registro maestro de activos fijos

Figura 17: Disposición de registro para el registro maestro de activos fijos

Las etiquetas se utilizan para visualizar registros maestros de activos fijos. Como parametrización estándar, los datos se distribuyen en diversas etiquetas. Se puede especificar una estructura para los datos maestros de cada clase de activos fijos.

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Capítulo 2: Datos maestros

La estructura define los siguientes parámetros: ●

El número de etiquetas

●

Los nombres de las etiquetas

●

Los grupos de campos lógicos en las etiquetas, por ejemplo, los grupos de campos lógicos Datos generales e información de contabilidad en la figura anterior.

Consejo: Mediante una disposición de registro, puede definir la disposición del registro maestro de activos fijos que mejor responda a sus necesidades.

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Capítulo 2 Ejercicio 5 Actualizar la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos

Ejemplo empresarial Su consultor ha propuesto una estructura organizativa para el grupo corporativo. El equipo del proyecto FI-AA se reúne para analizar la propuesta con respecto a las parametrizaciones y su efecto en la estructura de pantalla. Actualice la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos. 1. Inicie la transacción OAOA. Utilizando la clase de activos fijos 2000, pulse la ayuda de F1 para obtener información acerca de las funciones de la regla de estructura de pantalla. Verifique qué regla de estructura de pantalla está asignada a la clase de activos fijos 2000. 2. Tenga en cuenta que los campos del registro maestro de activos fijos, Descripción 1 en el grupo de campos lógicos Datos generales y Centro de coste en el grupo de campos lógicos Datos temporales , siempre deberán completarse al crear un nuevo registro maestro de activos fijos. Verifique si estos campos se definen como obligatorios en la regla de estructura de pantalla Y200. 3. Verifique si el campo Descripción 1 se copió desde la referencia en la creación de activos fijos con referencia, al utilizar la regla de estructura de pantalla Y300. Consejo: Incluso aunque no se haya copiado, no cambie la entrada de Customizing.

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Capítulo 2 Solución 5 Actualizar la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos

Ejemplo empresarial Su consultor ha propuesto una estructura organizativa para el grupo corporativo. El equipo del proyecto FI-AA se reúne para analizar la propuesta con respecto a las parametrizaciones y su efecto en la estructura de pantalla. Actualice la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos. 1. Inicie la transacción OAOA. Utilizando la clase de activos fijos 2000, pulse la ayuda de F1 para obtener información acerca de las funciones de la regla de estructura de pantalla. Verifique qué regla de estructura de pantalla está asignada a la clase de activos fijos 2000. a) Inicie la transacción /NOAOA. b) Haga doble clic en la fila de la clase de activos fijos 2000. c) Presione F1 para utilizar la función de ayuda. Puede ver que la regla de estructura de pantalla asignada es Y200. 2. Tenga en cuenta que los campos del registro maestro de activos fijos, Descripción 1 en el grupo de campos lógicos Datos generales y Centro de coste en el grupo de campos lógicos Datos temporales , siempre deberán completarse al crear un nuevo registro maestro de activos fijos. Verifique si estos campos se definen como obligatorios en la regla de estructura de pantalla Y200. a) Defina la estructura de pantalla para los datos maestros de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Datos maestros → Estructura de pantalla→ Definir la estructura de pantalla de datos maestros AF . b) En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, haga doble clic en Definir estructura de pantalla para datos maestros de activos fijos . c) Seleccione la fila para la regla de estructura de pantalla Y200. d) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Grupos de campos lógicos y seleccione los grupos de campos lógicos enumerados en el ejercicio. e) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Reglas de grupos de campos. 3. Verifique si el campo Descripción 1 se copió desde la referencia en la creación de activos fijos con referencia, al utilizar la regla de estructura de pantalla Y300.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

Consejo: Incluso aunque no se haya copiado, no cambie la entrada de Customizing.

a) Defina la estructura de pantalla para los datos maestros de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Datos maestros → Estructura de pantalla→ Definir la estructura de pantalla de datos maestros AF . b) En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Definir estructuración de pantallas para datos maestros de activos fijos . c) Seleccione la regla de estructura de pantalla Y300. d) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Grupos de campos lógicos y seleccione el grupo de campos lógicos Datos generales . e) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Reglas de grupos de campos. El campo Descripción 1 no se ha copiado.

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Capítulo 2: Datos maestros

Estructura de pantalla para áreas de valoración de activos fijos

Figura 18: Estructura de pantalla para áreas de valoración de activos fijos

En una clase de activos fijos, indique una estructura de pantalla para cada área de valoración. Estas reglas de estructura de pantalla corresponden a los campos de la sección de datos de amortización. SAP suministra las reglas de estructura de pantalla estándar 1000 y 2000. Estas reglas de estructura de pantalla también contienen un nivel de actualización. El nivel de actualización garantiza que la amortización se controle de manera uniforme. Las opciones del nivel de actualización son las siguientes:

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Opción

Descripción

Clase de activos fijos

La opción de la clase de activos fijos asegura un control uniforme de la valoración en el nivel de clases de activos fijos.

Número principal de activo fijo

La opción de la clase de activos fijos principal asegura un control uniforme de la valoración en el nivel de clases de activos fijos. Las entradas realizadas en la clase de activos fijos se adoptan en el registro maestro de activos fijos y pueden modificarse desde allí. Todos los subnúmeros de activo fijo que pertenecen a este registro maestro de activos fijos adoptan estos valores del número principal.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

Opción

Descripción

Subnúmero de activo fijo

La opción del subnúmero de activo fijo brinda un control flexible sobre la valoración. Los subnúmeros de activo fijo pueden asignar sus propios parámetros de amortización.

Consejo: Puede actualizar información adicional y entradas posibles para las áreas de valoración individuales si hace doble clic en la pantalla de detalles de un área de valoración. Este curso funciona a nivel del número de activos fijos (por ejemplo, con el código de transacción AS02) y a nivel de clases de activos fijos (por ejemplo, con la transacción OAYZ).

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Capítulo 2 Ejercicio 6 Actualizar la estructura de pantalla de las áreas de valoración de activos fijos

Ejemplo empresarial Su consultor ha propuesto una estructura organizativa para el grupo corporativo. El equipo del proyecto FI-AA se reúne para analizar la propuesta relacionada con las parametrizaciones y su efecto en las áreas de valoración de activos fijos. Actualice la regla de estructura de pantalla en la sección de datos de amortización de activos fijos. 1. Ejecute el código de transacción para trasladarse a la sección de datos del área de valoración. Nota: Si inicia esta transacción por primera vez después de haber ingresado al sistema, todavía deberá ingresar su plan de valoración AA## en la ventana de diálogo Seleccionar plan de valoración y confirmar sus entradas. 2. Verifique los valores de propuesta para las claves de amortización de la clase de activos fijos 2000. 3. Verifique qué regla de estructura de pantalla está almacenada en la sección de datos de amortización de la clase de activo fijo 3000. 4. Verifique si el campo Clave de amortización para la regla de estructura de pantalla 1000 se especifica como un campo obligatorio.

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Capítulo 2 Solución 6 Actualizar la estructura de pantalla de las áreas de valoración de activos fijos

Ejemplo empresarial Su consultor ha propuesto una estructura organizativa para el grupo corporativo. El equipo del proyecto FI-AA se reúne para analizar la propuesta relacionada con las parametrizaciones y su efecto en las áreas de valoración de activos fijos. Actualice la regla de estructura de pantalla en la sección de datos de amortización de activos fijos. 1. Ejecute el código de transacción para trasladarse a la sección de datos del área de valoración. a) Determine las áreas de valoración en la clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración general→ Definir áreas de valoración (transacción OAYZ).

Nota: Si inicia esta transacción por primera vez después de haber ingresado al sistema, todavía deberá ingresar su plan de valoración AA## en la ventana de diálogo Seleccionar plan de valoración y confirmar sus entradas. 2. Verifique los valores de propuesta para las claves de amortización de la clase de activos fijos 2000. a) Seleccione la clase de activos fijos 2000. b) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Áreas de valoración . El sistema muestra la clave de amortización LINK, excepto para el área 20. La clave de amortización LINA se almacena en el área 20. 3. Verifique qué regla de estructura de pantalla está almacenada en la sección de datos de amortización de la clase de activo fijo 3000. a) La regla de estructuración de pantallas 1000 está almacenada para todas las áreas. 4. Verifique si el campo Clave de amortización para la regla de estructura de pantalla 1000 se especifica como un campo obligatorio. a) Defina la estructura de pantalla para las áreas de valoración de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Datos maestros→ Estructura de pantalla→ Definir estructura de pantalla para los datos maestros de activos fijos . b) Seleccione la regla de estructura de pantalla 1000.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

c) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Reglas de grupos de campos. El campo Clave de amortización se especifica un campo de entrada obligatorio.

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Capítulo 2: Datos maestros

Copiar clases de activos fijos de la referencia

Figura 19: Funciones adicionales para clases de activos fijos

Las funciones adicionales para clases de activos fijos son las siguientes: ●

Copia de clases de activos fijos de la referencia Puede crear nuevas clases de activos fijos simplemente copiando una clase de activos fijos existente. La copia se origina desde la sección de datos maestros de las clases (transacción de Customizing OAOA). Al hacer esto, los valores propuestos de la sección de áreas de valoración también se copian automáticamente. Puede modificarlos después de copiarlos.

●

Definición de entradas permitidas para campos de usuario y otros campos de información En el registro maestro de activos fijos, se encuentran disponibles los siguientes campos como estándar para las estructuras generales y específicas del usuario de los activos fijos:

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Nombre de campo o tipo de datos

Descripción

Criterios de clasificación (criterio de clasificación del 1 al 5)

Los criterios de clasificación son campos de registros maestros de activos fijos que se utilizan para asignar información específica del mandante.

Indicador de protección ambiental

El indicador de protección ambiental se utiliza a fin de grabar el motivo para realizar una inversión en protección ambiental, por ejemplo, nuevas reglamentaciones sobre protección climática.

Motivo de la inversión

El motivo de la inversión se utiliza a fin de indicar una explicación para una inversión de capital, por ejemplo, una adquisición de reemplazo.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Descripción

Supranúmero de activo fijo

Un supranúmero de activo fijo puede asignarse a un activo fijo. Esto es de utilidad si se asignan varios activos fijos a un supranúmero de activo fijo, por ejemplo, como unidad empresarial o línea de producción.

Todos los campos anteriormente mencionados pueden utilizarse como criterios de selección al presentar informes de FI-AA. ●

Almacenamiento de valores propuestos en clases de activos fijos Una vez definidas las posibles entradas, estos valores se pueden almacenar como valores propuestos en Customizing. También se pueden indicar los valores propuestos para los seguros, valoración del patrimonio neto, leasing y, por supuesto, parámetros de amortización en la sección de datos de amortización (tales como clave de amortización y vida útil) y una serie de índices.

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Capítulo 2 Ejercicio 7 Copiar clases de activos fijos de la referencia

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita asignar sus activos fijos en el sistema. Para hacerlo, necesita una clase de activos fijos diferente para máquinas de objetivos especiales. Por ende, puede crear una nueva clase de activos fijos copiando una clase existente. Cree una nueva clase de activos fijos copiando clases de activos fijos de la referencia. 1. Cree una nueva clase de activos fijos MA## copiando la clase 2000. Seleccione como texto breve de la nueva clase de activo Máquinas especiales ##y como descripción de la clase de activos fijos Grupo de máquinas especiales ##. Consejo: Cuando genera una nueva clase de activos fijos copiando una clase de activos fijos existente y modificando esta copia, obtiene una clase de activos fijos completa que contiene la sección de datos maestros y la sección de datos de amortización. Si crea una nueva clase de activos fijos sin una referencia, solo obtiene la sección de datos maestros y deberá configurar completamente la sección de datos de amortización en un paso posterior.

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Capítulo 2 Solución 7 Copiar clases de activos fijos de la referencia

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita asignar sus activos fijos en el sistema. Para hacerlo, necesita una clase de activos fijos diferente para máquinas de objetivos especiales. Por ende, puede crear una nueva clase de activos fijos copiando una clase existente. Cree una nueva clase de activos fijos copiando clases de activos fijos de la referencia. 1. Cree una nueva clase de activos fijos MA## copiando la clase 2000. Seleccione como texto breve de la nueva clase de activo Máquinas especiales ##y como descripción de la clase de activos fijos Grupo de máquinas especiales ##. Consejo: Cuando genera una nueva clase de activos fijos copiando una clase de activos fijos existente y modificando esta copia, obtiene una clase de activos fijos completa que contiene la sección de datos maestros y la sección de datos de amortización. Si crea una nueva clase de activos fijos sin una referencia, solo obtiene la sección de datos maestros y deberá configurar completamente la sección de datos de amortización en un paso posterior. a) Defina una nueva clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir clases de activos fijos. b) Seleccione la clase de activos fijos 2000. c) Seleccione Editar→ Copiar como. d) Sobrescriba 2000 en el campo Clase de activos fijos con la nueva entrada MA## e introduzca un texto breve y la descripción que se mencionan en el texto del ejercicio. e) Confirme y grabe sus datos.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

Aspectos específicos de los bienes económicos de poco valor y las clases de activos fijos en curso

Figura 20: Clase de activos fijos especiales: AFeC

Los aspectos específicos de AFeC son los siguientes: ●

●

Los activos fijos en curso requieren una clase de activos fijos aparte y la cuenta de LM correspondiente, ya que deben aparecer por separado en el balance contable. La clave de amortización estándar 0000 garantiza que la amortización no se calcule para los AFeC en las áreas de valoración, al menos para las áreas de valoración en el balance contable.

●

También son posibles una amortización fiscal y un fomento a la inversión para AFeC.

●

Los anticipos de AFeC pueden registrarse en procesos de contabilidad de acreedores.

●

Aun después de que un AFeC se haya capitalizado en su totalidad, es posible contabilizar abonos. Para esto, pueden permitirse valores de CAP negativos en la pantalla de detalles de la sección de datos de amortización.

Nota: El status de la medida de inversión de AFeC en Gestión de inversiones (IM) ayuda a gestionar inversiones de activos fijos más amplias. Integra órdenes internas y proyectos con AFeC.

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Capítulo 2: Datos maestros

Clase de activos fijos especiales: Bienes económicos de poco valor (BPV)

Figura 21: Parametrizaciones para clases de activos fijos especiales

Puede elegir si desea gestionar los BPV mediante gestión individual o colectiva. Debe crear una clase de activos fijos independiente para cada tipo de gestión. Si selecciona gestión colectiva para BPV, debe especificar una unidad base de medida para esta clase de activos fijos. Puede hacer dicha acción en la transacción OAOA. Puede almacenar los importes máximos correspondientes para cada sociedad en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración general → Especificaciones de importes (Sociedad/Área de valoración)→ Especificar importe máximo para bienes económicos de poco valor + clases de activos fijos.

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Capítulo 2 Ejercicio 8 Visualizar la clase de activos fijos 4000

Ejemplo empresarial Como empleado del departamento FI-AA, a usted le interesa si los AFeC pueden mantenerse adecuadamente en el sistema SAP. Con este objetivo, desea saber si existen distintos procesos de liquidación. Por consiguiente, compare las parametrizaciones para la clase de activos fijos 4000 (AFeC) con las características de otras clases de activos fijos estándar y explique las diferencias a su compañero. Investigue las parametrizaciones para la clase de activos fijos 4000 (AFeC). 1. Investigue las parametrizaciones para la clase de activos fijos 4000 (AFeC).

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Capítulo 2 Solución 8 Visualizar la clase de activos fijos 4000

Ejemplo empresarial Como empleado del departamento FI-AA, a usted le interesa si los AFeC pueden mantenerse adecuadamente en el sistema SAP. Con este objetivo, desea saber si existen distintos procesos de liquidación. Por consiguiente, compare las parametrizaciones para la clase de activos fijos 4000 (AFeC) con las características de otras clases de activos fijos estándar y explique las diferencias a su compañero. Investigue las parametrizaciones para la clase de activos fijos 4000 (AFeC). 1. Investigue las parametrizaciones para la clase de activos fijos 4000 (AFeC). a) Visualice la clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Estructuras organizativas → Clases de activos fijos→ Definir clases de activos fijos. b) Haga doble clic en la clase de activo fijo 4000. Diferencia más importante: La clase de activos fijos 4000 especifica que en el grupo de campo Status de AFeC , un AFeC no se procesa como una liquidación por totales, sino que se liquida sobre la base de partidas individuales.

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Capítulo 2 Ejercicio 9 Gestionar clases de activos fijos para activos fijos de poco valor

Ejemplo empresarial Como empleado del departamento de contabilidad de activos fijos (FI-AA), necesita registrar y administrar los bienes económicos de poco valor (BPV). También es necesario gestionar clases de activos fijos para los BPV. Defina el valor máximo de los BPV para la sociedad AA##.

Nota: Recuerde que el importe de los BPV es específico del país. Puede establecer el importe máximo de los BPV para las contabilizaciones de alta normales y las altas que utilizan pedidos. 1. Defina el importe máximo de los BPV de 410 € para su sociedad AA##, en el área de valoración 15. 2. Compruebe si la clase de activos fijos 5000 se coteja con el importe máximo que usted definió. No tendrá que realizar ninguna configuración, ya que esta configuración se ha adoptado de su modelo de plan de valoración.

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Capítulo 2 Solución 9 Gestionar clases de activos fijos para activos fijos de poco valor

Ejemplo empresarial Como empleado del departamento de contabilidad de activos fijos (FI-AA), necesita registrar y administrar los bienes económicos de poco valor (BPV). También es necesario gestionar clases de activos fijos para los BPV. Defina el valor máximo de los BPV para la sociedad AA##.

Nota: Recuerde que el importe de los BPV es específico del país. Puede establecer el importe máximo de los BPV para las contabilizaciones de alta normales y las altas que utilizan pedidos. 1. Defina el importe máximo de los BPV de 410 € para su sociedad AA##, en el área de valoración 15. a) Verifique el importe máximo para los BPV y las clases de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración General→ Datos de importes (Sociedad/Área de valoración) → Especificar importe para bienes económicos de poco valor . b) En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, seleccione Especificar importe de bienes económicos de poco valor. c) Seleccione la sociedad AA##. d) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Importe de bienes económicos de poco valor. e) Indique el importe especificado en el ejercicio en el área 15 en la columna Importe de los BPV. 2. Compruebe si la clase de activos fijos 5000 se coteja con el importe máximo que usted definió. No tendrá que realizar ninguna configuración, ya que esta configuración se ha adoptado de su modelo de plan de valoración. a) Verifique el importe máximo para los BPV y las clases de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración General→ Datos de importes (Sociedad/Área de valoración) → Especificar importe para bienes económicos de poco valor . b) En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Especificar clases de activos fijos de AFpV.

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Lección: Explicación de los componentes de una clase de activos fijos

c) Seleccione la clase de activos fijos 5000. d) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Verificación de bienes económicos de poco valor. El área de valoración 15 se coteja con un importe máximo basado en valores.

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Capítulo 2: Datos maestros

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá:

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●

Asignar una clave de determinación de cuentas a una clase de activos fijos

●

Asignar intervalos de rango de números a una clase de activos fijos

●

Explicar la estructura de pantalla de datos maestros de activos fijos

●

Explicar la estructura de pantalla para áreas de valoración de activos fijos

●

Copiar clases de activos fijos de la referencia

●

Comprender las clases de activos fijos especiales, como AFeC y BPV

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Capítulo 2 Lección 2 Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos (FI-AA). También se analizan las opciones para crear registros maestros de activos fijos. Ejemplo empresarial Como empleado del departamento FI-AA, debe aprender de qué manera se llevan a cabo las distintas operaciones comerciales en FI-AA de SAP. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de los registros maestros de activos fijos

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Crear datos maestros en FI-AA

●

Modificar datos maestros en FI-AA

●

Asignar registros maestros de equipo y activos fijos

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Capítulo 2: Datos maestros

Creación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Figura 22: Creación del registro maestro

Las siguientes opciones pueden crear un registro maestro de activos fijos: 1. Utilización de una clase de activos fijos Indique la sociedad y la clase de activos fijos para el nuevo registro maestro de activos fijos. La clase de activos fijos proporciona los valores propuestos importantes para el registro maestro de activos fijos. 2. Utilizando una referencia Utilice un registro maestro de activos fijos existente como referencia. El activo fijo de referencia podría ofrecer mejores valores propuestos que una clase de activos fijos por sí sola. Compruebe que no copie datos no deseados, como la fecha de capitalización, del activo fijo de referencia. En ambos casos, llene todos los campos requeridos e indique cualquier otra información que desee en el registro maestro. A continuación, grabe su nuevo registro maestro de activos fijos. Al grabar sus entradas, el sistema asigna un número de activo fijo.

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Creación de varios registros de activos fijos similares

Figura 23: Creación de varios registros de activos fijos similares

Cuando se crean registros maestros de activos fijos, se pueden crear varios activos fijos similares. Esta función es útil, por ejemplo, si compra 20 PC de una vez para su departamento de formación o 12 escritorios para unas oficinas nuevas. Durante la creación masiva puede actualizar valores separados para cada activo fijo en los siguientes campos: Los campos siguientes están disponibles en general. ●

Descripción del activo fijo

●

Número de inventario

●

División

●

Centro de coste

●

Criterios de clasificación (del 1 al 5)

Puede definir campos adicionales para que se rellenen con diferentes valores al crear varios activos fijos en la pantalla de entrada para cada activo fijo. Si desea utilizar esta mejora, actívela en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Datos maestros → Estructura de pantalla→ Definir estructura de pantalla para los datos maestros de activo fijo → Pantalla de entrada configurable para crear varios activos fijos . Si el cambio está establecido, puede definir en la regla de la estructura de pantalla para el registro maestro de activos fijos para cada grupo de campo si los campos se pueden cambiar o no al crear varios activos fijos en la pantalla de entrada. Si desea que los campos de un grupo de campos se puedan cambiar en la pantalla de inicio, seleccione el conmutador Listo para entrada al crear varios activos fijos con el nombre múltiple.

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Capítulo 2: Datos maestros

Nota: Puede seleccionar la mayoría de los campos de la tabla ANLA y ANLZ. Subnúmero de activo fijo

Figura 24: Subnúmero de activo fijo

Si un activo fijo se compone de muchos activos fijos parciales, puede gestionar estos activos fijos parciales como subnúmeros separados. Esto puede resultar útil por motivos técnicos y contables. Puede dividir activos fijos en subnúmeros por los siguientes motivos: ●

●

●

Desea gestionar por separado los valores de otras adquisiciones en ejercicios posteriores (por ejemplo, edificios). Desea gestionar los valores de partes individuales de activos fijos de manera independiente. Si desea partir el activo fijo según varios aspectos técnicos.

En la clase de activos fijos, puede especificar una asignación de números interna o externa del subnúmero de activo fijo. Por ejemplo, puede utilizar una asignación de números externa durante la transferencia de datos antiguos. Una vez que se complete la transferencia de datos antiguos, trasládelos a la asignación de números interna. Si utiliza la estructura de pantalla en la clase de activos fijos, podrá especificar el nivel de actualización en el nivel de subnúmeros de activos fijos. Esto le permite modificar el valor propuesto para los parámetros de amortización en el subnúmero de activos fijos.

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Lista de valores personal

Figura 25: Lista de valores personal

Si no se desea trabajar con la lista de valores personal, esta puede desactivarse. Para hacerlo, utilice el código de transacción AS02 y luego seleccione Parametrizaciones → Interfaz. Una vez desactivada la lista de valores personal, puede visualizar la ayuda de búsqueda general y anterior con F4 para el campo de activos fijos (por ejemplo, en la transacción AS03 o en una operación de contabilización).

Consejo: Si las entradas ya existen en la lista de valores personal, debe borrarlas antes de que el sistema muestre inicialmente la ayuda de búsqueda general. Para borrar entradas, presione Borrar en la lista de valores personal.

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Capítulo 2 Ejercicio 10 Crear registros maestros de activos fijos

Ejemplo empresarial Su sociedad ha pedido varios activos fijos. Estos activos fijos deben asignarse en el sistema a través de registros maestros. Cree o modifique todas las variaciones de registros maestros en FI-AA. Tarea 1 Cree registros maestros de activos fijos. 1. Cree un registro maestro para su sociedad. Su sociedad ha pedido dos carretillas elevadoras. Cree un registro maestro a partir de la siguiente información: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3100 para vehículos

Sociedad

TA##

Descripción

Grupo de carretillas elevadoras ##

Centro de coste

TA##1300 para FABRICANTE

Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. También necesita los registros maestros para todas las partes posteriores del ejercicio (los registros maestros de activos fijos pueden contener descripciones, como Explorar ##). Nota: Si en el ejercicio no se proporcionan detalles sobre qué información se debe indicar en un campo de entrada (por ejemplo, para el centro de coste o los importes de contabilización que se utilizarán), puede seleccionar la entrada. Utilice siempre su sociedad AA##. 2. Cree el segundo registro maestro utilizando el primero que ha creado como referencia. Llame al registro maestro Grupo de carretillas elevadoras 2 ##. Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. 3. Sus colegas del departamento de servicios corporativos con el centro de coste TA##1100 necesitan una nueva fotocopiadora. Cree un registro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correcta con una descripción adecuada.

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Capítulo 2: Datos maestros

Consejo: Si no sabe qué clase de activos fijos utilizar, observe la solución. Si es necesario, cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos.

Tarea 2 El departamento de producción recibirá cinco ordenadores nuevos. Cree registros maestros de activos fijos similares en la clase de activos fijos correspondiente utilizando el método más rápido. 1. Cree un registro maestro de activos fijos similares en la clase de activos fijos adecuada. Ingrese PC 1 a PC 5 como descripciones. Ingrese los números de inventario 0001 a 0005 para los PC y asigne un centro de coste a los registros maestros. Cree una nota con los números de los registros maestros de activos fijos.

Tarea 3 Cree los siguientes registros maestros de activos fijos de la manera que le resulte más fácil. 1. Clase de activos fijos 1100 para edificios: Dos registros maestros de activos fijos. 2. Clase de activos fijos 2000 para máquinas, lineal: 10 registros maestros de activos fijos con las descripciones Máquina 01 a Máquina 10y números de inventario del 01 al 10. 3. Clase de activos fijos 3000 para mobiliario y equipo de oficina: Un dispositivo para fax. 4. Clase de activos fijos 3100 para vehículos: Dos coches de la empresa con las descripciones Coche de la empresa ## (1) y coche de la empresa ## (2). 5. Clase de activos fijos 4000 para AFeC: Un AFeC con la descripción AFeC, grupo ##. 6. Clase de activos fijos MA## para la clase de activos fijos recientemente creada con el texto breve Máquinas especiales ##: Tres activos fijos con la descripción de Máquina especial 01 a Máquina especial 03. 7. Opcional: Clase de activos fijos 5000 para BPV en el área de mobiliario y equipo de oficina (gestión individual): Una cafetera para la cocina de la oficina.

Tarea 4 Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de la empresa. Como ejercicio, créalo en una clase de activos fijos incorrecta. 1. Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de la empresa. Los datos obligatorios son los siguientes:

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Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3000

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Descripción

Coche 3000 Grupo ##

Centro de coste

TA##1300

Tarea 5 Modifique el registro maestro de activos fijos. 1. Modifique el registro maestro de activos fijos de su PC 1 en la sociedad AA##. Modifique la descripción de Superflux Scenic 4000 Gr.. ##. 2. Modifique la descripción de PC Superflux Scenic 4000 Gr. . ##, cree dos subnúmeros más, con las descripciones Monitor y teclado, en un solo paso. Consejo: El subnúmero de activo fijo se puede asignar de manera interna o externa, dependiendo de cómo esté configurada la clase de activos fijos respectiva. Como debe crear dos subnúmeros en un paso, la clase de activos fijos 3200 en el sistema de formación se configura con una asignación interna de subnúmeros. Esta distinción o configuración se puede visualizar en la pantalla de detalles de una clase de activos fijos en la transacción OAOA. Según las parametrizaciones de la regla de estructuración de pantallas relevante, es posible que los datos de algunos campos de entrada solo se puedan actualizar a nivel de número principal de activo fijo.

Tarea 6 Revise los datos maestros que ha creado. 1. Vea el informe Directorio de activos fijos no contabilizados de su sociedad para revisar los datos maestros que ha creado. El informe se encuentra en el menú de FI-AA Sistema de información→ Informes sobre contabilidad de activos fijos → Operaciones diarias→ Internacional (RAANLA_ALV01). 2. Utilice el mosaico Mostrar pool de trabajo maestro de activos fijos en Fiori Launchpad para que su sociedad pueda ver un resumen de los datos maestros creados.

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Capítulo 2 Solución 10 Crear registros maestros de activos fijos

Ejemplo empresarial Su sociedad ha pedido varios activos fijos. Estos activos fijos deben asignarse en el sistema a través de registros maestros. Cree o modifique todas las variaciones de registros maestros en FI-AA. Tarea 1 Cree registros maestros de activos fijos. 1. Cree un registro maestro para su sociedad. Su sociedad ha pedido dos carretillas elevadoras. Cree un registro maestro a partir de la siguiente información: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3100 para vehículos

Sociedad

TA##

Descripción

Grupo de carretillas elevadoras ##

Centro de coste

TA##1300 para FABRICANTE

Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. También necesita los registros maestros para todas las partes posteriores del ejercicio (los registros maestros de activos fijos pueden contener descripciones, como Explorar ##). Nota: Si en el ejercicio no se proporcionan detalles sobre qué información se debe indicar en un campo de entrada (por ejemplo, para el centro de coste o los importes de contabilización que se utilizarán), puede seleccionar la entrada. Utilice siempre su sociedad AA##. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS01). b) Indique los siguientes datos:

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Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3100

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

c) Seleccione Intro. d) En la pantalla Crear activo fijo: Datos maestros , indique Grupo de carretillas elevadoras ##en el campo Descripción. e) Seleccione la etiqueta Temporal y luego indique TA##1100 en el campo Centro de coste. f) Grabe las entradas. 2. Cree el segundo registro maestro utilizando el primero que ha creado como referencia. Llame al registro maestro Grupo de carretillas elevadoras 2 ##. Cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS01). b) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Área de referencia

Ninguno

Activo fijo

500000 (el número de activo fijo creado en el paso anterior)

Sociedad

TA##

c) Seleccione Intro. d) En la pantalla Crear activo fijo: Datos maestros , indique Grupo de 2 carretillas elevadoras ##en el campo Descripción. e) Grabe las entradas. Esto crea un nuevo activo fijo. 3. Sus colegas del departamento de servicios corporativos con el centro de coste TA##1100 necesitan una nueva fotocopiadora. Cree un registro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correcta con una descripción adecuada. Consejo: Si no sabe qué clase de activos fijos utilizar, observe la solución. Si es necesario, cree una nota con el número de registro maestro de activos fijos. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS01). b) Use la clase de activo fijo 3000 e introduzca los datos tal como se describe en el texto del ejercicio.

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Capítulo 2: Datos maestros

Tarea 2 El departamento de producción recibirá cinco ordenadores nuevos. Cree registros maestros de activos fijos similares en la clase de activos fijos correspondiente utilizando el método más rápido. 1. Cree un registro maestro de activos fijos similares en la clase de activos fijos adecuada. Ingrese PC 1 a PC 5 como descripciones. Ingrese los números de inventario 0001 a 0005 para los PC y asigne un centro de coste a los registros maestros. Cree una nota con los números de los registros maestros de activos fijos. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS01). b) En la pantalla Crear activo fijo: Pantalla inicial, , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

3200

Cantidad de registros similares

5

c) Indique los datos tal y como se especifica en el texto del ejercicio (inicialmente para el primer activo fijo). d) Grabe los datos. e) En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos , seleccione el pulsador Actualizar. f) En la ventana de diálogo Actualizar campos que deberían ser diferentes en activos fijos similares, introduzca PC1 en el campo Descripción y 0001 como N.º de inventario en la primera fila. g) Actualice los otros campos y confirme las entradas. h) En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos , seleccione el pulsador Crear.

Tarea 3 Cree los siguientes registros maestros de activos fijos de la manera que le resulte más fácil. 1. Clase de activos fijos 1100 para edificios: Dos registros maestros de activos fijos. a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior. 2. Clase de activos fijos 2000 para máquinas, lineal: 10 registros maestros de activos fijos con las descripciones Máquina 01 a Máquina 10y números de inventario del 01 al 10. a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior. 3. Clase de activos fijos 3000 para mobiliario y equipo de oficina: Un dispositivo para fax. a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior. 4. Clase de activos fijos 3100 para vehículos: Dos coches de la empresa con las descripciones Coche de la empresa ## (1) y coche de la empresa ## (2). a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior.

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

5. Clase de activos fijos 4000 para AFeC: Un AFeC con la descripción AFeC, grupo ##. a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior. 6. Clase de activos fijos MA## para la clase de activos fijos recientemente creada con el texto breve Máquinas especiales ##: Tres activos fijos con la descripción de Máquina especial 01 a Máquina especial 03. a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior. 7. Opcional: Clase de activos fijos 5000 para BPV en el área de mobiliario y equipo de oficina (gestión individual): Una cafetera para la cocina de la oficina. a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior.

Tarea 4 Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de la empresa. Como ejercicio, créalo en una clase de activos fijos incorrecta. 1. Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de la empresa. Los datos obligatorios son los siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3000

Descripción

Coche 3000 Grupo ##

Centro de coste

TA##1300

a) Proceda conforme a la solución del ejercicio anterior.

Tarea 5 Modifique el registro maestro de activos fijos. 1. Modifique el registro maestro de activos fijos de su PC 1 en la sociedad AA##. Modifique la descripción de Superflux Scenic 4000 Gr.. ##. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos (AS02). b) Modifique la descripción del registro maestro de activos fijos a Superflux Scenic 4000 Gr.. ##. c) Grabe las entradas. 2. Modifique la descripción de PC Superflux Scenic 4000 Gr. . ##, cree dos subnúmeros más, con las descripciones Monitor y teclado, en un solo paso.

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Capítulo 2: Datos maestros

Consejo: El subnúmero de activo fijo se puede asignar de manera interna o externa, dependiendo de cómo esté configurada la clase de activos fijos respectiva. Como debe crear dos subnúmeros en un paso, la clase de activos fijos 3200 en el sistema de formación se configura con una asignación interna de subnúmeros. Esta distinción o configuración se puede visualizar en la pantalla de detalles de una clase de activos fijos en la transacción OAOA. Según las parametrizaciones de la regla de estructuración de pantallas relevante, es posible que los datos de algunos campos de entrada solo se puedan actualizar a nivel de número principal de activo fijo. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS11). b) Asegúrese de que el campo Activo Fijo contenga el número de activo fijo del PC correcto. c) En el campo Cantidad de subnúmeros similares , indique 2. d) Seleccione Intro. e) En la pantalla Datos maestros , cambie la descripción del subnúmero por Monitor. f) Grabe los datos. g) En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos , seleccione el pulsador Actualizar. h) En la ventana de diálogo Actualizar campos que deberían ser diferentes en activos fijos similares, cambie la descripción del segundo subnúmero por Teclado y confirme su entrada. i) En la ventana de diálogo Crear varios activos fijos , seleccione el pulsador Crear.

Tarea 6 Revise los datos maestros que ha creado. 1. Vea el informe Directorio de activos fijos no contabilizados de su sociedad para revisar los datos maestros que ha creado. El informe se encuentra en el menú de FI-AA Sistema de información→ Informes sobre contabilidad de activos fijos → Operaciones diarias→ Internacional (RAANLA_ALV01). a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Sistema de información→ Informes sobre contabilidad de activos fijos→ Operaciones diarias→ Internacional→ Directorio de activos fijos no contabilizados (S_ALR_87012056). b) En la pantalla Directorio de activos fijos no contabilizados , indique los datos siguientes:

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Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Clase de activos fijos

Ninguno

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Variante de clasificación

0013

c) Seleccione el pulsador Ejecutar. Aparece el directorio de activos fijos no contabilizados. 2. Utilice el mosaico Mostrar pool de trabajo maestro de activos fijos en Fiori Launchpad para que su sociedad pueda ver un resumen de los datos maestros creados. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Mostrar pool de trabajo maestro de activos fijos. b) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Clase de activos fijos

Ninguno

c) Seleccione el pulsador Ir. Con la aplicación Visualizar pool de trabajo de maestro de activos , obtendrá un resumen de todos los maestros de activos fijos bajo su responsabilidad. Su área de responsabilidad puede definirse mediante un conjunto flexible de valores de filtro para la sociedad, la clase de activo y otros atributos de activos Desde cualquier activo fijo, puede ir a otras acciones, como Modificar o Visualizar el registro maestro de activos fijos. Realice lo siguiente: ●

●

●

●

Visualice el segmento de registro maestro de activos y las imputaciones de maestro de activos dependientes del tiempo en un conjunto personalizado de maestros de activos. Céntrese en los activos incompletos, en curso, capitalizados o retirados, si es necesario. Visualice el número de activos incompletos, dependiendo del filtro propuesto configurado que ya existe en el launchpad. Descargue los activos seleccionados en Excel, enviar por correo electrónico un enlace a la lista personalizado o compartirlo por correo. Guarde una lista personalizada y filtrada como un mosaico en su página de inicio.

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Capítulo 2: Datos maestros

Modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Figura 26: Datos temporales

Algunos de los datos del registro maestro de activos fijos pueden gestionarse como datos temporales. Estos datos son utilizados para la asignación de activos fijos a las unidades organizativas de Controlling (CO), (por ejemplo, centro de coste o proyecto). El funcionamiento por turnos y la paralización de activos fijos afectan directamente la amortización. Por consiguiente, deberá indicarlas en los datos temporales, donde puedan modificarse sobre una base mensual. Las asignaciones o los intervalos temporales se pueden crear, editar y denominar en el registro maestro, apenas son grabados. Para hacer esto, seleccione el pulsador Otros intervalos en la etiqueta Temporales .

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Modificación de activos fijos

Figura 27: Modificación de activos fijos

Cada vez que se modifica un registro maestro de activo fijo, el sistema crea un documento de modificación. El documento de modificación contiene la siguiente información: ●

Lista de campos modificados

●

Cantidad de modificaciones por campo

●

Nombre del usuario

●

Contenidos anteriores y nuevos del campo

Puede acceder a los documentos de modificación utilizando el código de transacción AS02 del registro maestro de activos fijos correspondiente o utilizando el informe estándar RAAEND01. En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos.

Consejo: Si muchos registros maestros de activos fijos se ven afectados por una modificación, debe realizar una modificación en masa.

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Capítulo 2: Datos maestros

Áreas de valoración en el registro maestro de activos fijos

Figura 28: Áreas de valoración en el registro maestro de activos fijos

Los valores predeterminados en la sección de datos de amortización de un registro maestro de activos fijos se toman de la clase de activos fijos. Puede modificar o añadir a estos valores predeterminados en diferentes áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. Algunos de los datos de las áreas de valoración del activo fijo derivan de la contabilización de altas. La información en parámetros adicionales, como índice parte de amortización variable, o valor residual se utiliza o se necesita principalmente en el área de valoración analítica.

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Capítulo 2 Ejercicio 11 Mantener datos temporales

Ejemplo empresarial Durante las operaciones empresariales normales, pueden transferirse activos fijos de un departamento a otro. El departamento CO debe realizar un seguimiento y modificar la asignación de centros de coste para estos activos fijos. Modifique los datos temporales. 1. El departamento CO ha modificado la asignación de centros de coste para algunos de sus equipos de oficina. El activo fijo fotocopiadora está asignado actualmente al centro de coste TA##1100 para servicios corporativos. Desde el 1 de junio hasta el 31 de octubre del ejercicio en curso (EC), el departamento de compra necesita la fotocopiadora (centro de coste TA##1200). 2. Después de grabar un borrador, asigne la próxima modificación para la fotocopiadora. A partir del 1 de noviembre del ejercicio en curso, debe devolverla al departamento anterior. Modifique los datos temporales en consecuencia. 3. Compruebe los documentos de modificación relacionados.

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Capítulo 2 Solución 11 Mantener datos temporales

Ejemplo empresarial Durante las operaciones empresariales normales, pueden transferirse activos fijos de un departamento a otro. El departamento CO debe realizar un seguimiento y modificar la asignación de centros de coste para estos activos fijos. Modifique los datos temporales. 1. El departamento CO ha modificado la asignación de centros de coste para algunos de sus equipos de oficina. El activo fijo fotocopiadora está asignado actualmente al centro de coste TA##1100 para servicios corporativos. Desde el 1 de junio hasta el 31 de octubre del ejercicio en curso (EC), el departamento de compra necesita la fotocopiadora (centro de coste TA##1200). a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos (AS02). b) Indique el número de activo fijo para la fotocopiadora que creó y confírmelo. c) En la pantalla Modificar activo fijo: Datos maestros , seleccione la etiqueta Temporal en el registro maestro de activos fijos. d) Desplácese hacia abajo y luego seleccione el pulsador Más intervalos. e) En la pantalla Modificar activo fijo: Resumen de intervalos de tiempo , seleccione el pulsador Añadir intervalo. f) En la ventana de diálogo Crear intervalo nuevo , indique 1 de junio EC. g) En la fila superior de la tabla, modifique el centro de coste de TA##1100 a TA##1200. h) Grabe las modificaciones. i) Vuelva a la pantalla Datos maestros. 2. Después de grabar un borrador, asigne la próxima modificación para la fotocopiadora. A partir del 1 de noviembre del ejercicio en curso, debe devolverla al departamento anterior. Modifique los datos temporales en consecuencia. a) En la pantalla Modificar activo fijo: Datos maestros , desplácese hacia abajo y seleccione el pulsador Más intervalos. b) Seleccione el pulsador Añadir intervalo. c) En la ventana de diálogo Crear intervalo nuevo , indique 1 de noviembre, EC. d) En la fila superior de la tabla, modifique nuevamente el centro de coste a TA##1100. e) Grabe las modificaciones. f) Vuelva a la pantalla Modificar activo fijo: Pantalla de entrada .

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

3. Compruebe los documentos de modificación relacionados. a) Vuelva a la pantalla Fiori Launchpad. b) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos. c) Seleccione el pulsador Ejecutar. Aparece el documento de modificación del registro maestro de activos fijos con la sociedad TA##.

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Capítulo 2: Datos maestros

Asignación de registros maestros de equipo y activos fijos

Figura 29: Registros maestros de equipo y activos fijos

Para asignar un equipo a un activo fijo, indique el número de activo fijo en el registro maestro correspondiente. Se pueden asignar varias unidades del equipo a un activo fijo, pero una unidad del equipo solo puede pertenecer a un activo fijo. Se puede garantizar la integración entre FI-AA y los componentes de mantenimiento (PM) al crear o cambiar equipos y activos fijos de manera sincronizada. Se puede configurar el sistema de manera tal que, cuando se cree un registro maestro de activos fijos, el sistema cree automáticamente un registro maestro de equipos. En este caso, el sistema copia los valores de determinados campos de datos maestros, por ejemplo, la Sociedad y Número de inventario. Si modifica los datos maestros en el activo fijo más adelante, el sistema actualiza automáticamente los campos en el registro maestro de equipo. De igual manera, si realiza cambios en los campos del registro maestro de equipo, el sistema actualiza automáticamente los datos maestros en el activo fijo. Además, puede configurar un workflow que informe al gestor de Mantenimiento cuando se creen o modifiquen activos fijos. Asignar registros maestros de equipo y activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Datos maestros → Registros maestros de creación automática de equipos. Para obtener más información, vea las notas de SAP 370884 y 549929.

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Lección: Creación y modificación de datos maestros en Contabilidad de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Crear datos maestros en FI-AA

●

Modificar datos maestros en FI-AA

●

Asignar registros maestros de equipo y activos fijos

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Capítulo 2 Lección 3 Realización de modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se describe cómo procesar modificaciones en masa para datos maestros de activos fijos. Ejemplo empresarial Usted es empleado del departamento de contabilidad de activos fijos (FI-AA) y desea utilizar el procesamiento en masa para modificar los centros de coste de los activos fijos. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión sobre cómo utilizar un pool de trabajo para llevar a cabo modificaciones en masa para datos maestros de activos fijos

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Realizar modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

Modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando pools de trabajo

Figura 30: Modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando pools de trabajo

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Lección: Realización de modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

Puede editar un pool de trabajo desde el menú de aplicaciones FI-AA para realizar modificaciones en masa, siempre y cuando tenga autorización para esta transacción de aplicación. De esta manera, no es necesario acceder a la función con la asignación de tareas del pool de trabajo en Customizing. Regla de sustitución para modificaciones en masa

Figura 31: Regla de sustitución para modificaciones en masa

Una regla de sustitución se compone de las siguientes partes: ●

Condiciones que identifican los registros que se seleccionarán Se pueden crear condiciones mediante el editor de formulario o en modo de experto. Para utilizar el modo de experto, es preciso que conozca las descripciones de campos y tablas de los campos de entrada en cuestión.

●

Sustituciones, si se cumple con las condiciones Puede identificar valores de reposición utilizando sustituciones. Estas sustituciones pueden ser valores constantes, asignaciones campo-campo o exits de usuario.

Para obtener más información sobre el uso de las reglas de sustitución para modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos (en función del tiempo), consulte la nota de SAP 210897.

Pasos individuales para una modificación en masa de datos maestros de activos fijos Siga estos pasos para realizar una modificación en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando el pool de trabajo: 1. Cree una regla de sustitución para especificar los campos que desea modificar y la forma en que desea modificarlos.

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Capítulo 2: Datos maestros

a) Cree una sustitución en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Datos maestros → Define Sustitución. b) Seleccione Definir sustitución para modificaciones en masa . c) Seleccione el pulsador Sustitución. d) Seleccione el pulsador Crear sustitución. e) Cree al menos un paso para mantener una condición "si..., entonces..."; es decir, una regla de sustitución que cumpla con sus requisitos. 2. Asigne la regla de sustitución grabada de una sociedad. a) Inicie la transacción OA02. 3. Cree una lista de activos fijos que desee modificar. Esta lista se denomina pool de trabajo. a) Indique cualquier informe de activos fijos ABAP. Alternativamente, en el menú de aplicaciones FI-AA, seleccione Entorno→ Pool de trabajo → Generar desde la vía de acceso del menú (AR01). 4. Cree un pool de trabajo. a) Seleccione los datos maestros que desee modificar. b) Seleccione el pulsador Crear pool de trabajo en la pantalla de resultados. 5. Seleccione un objetivo para su pool de trabajo. a) Indique una descripción. b) Seleccione un objetivo para su pool de trabajo. El objetivo es una tarea estándar predefinida en el sistema; por ejemplo, modificar los datos maestros. 6. Grabe la regla de sustitución definida para la modificación en masa. a) En la ventana de diálogo que aparece, seleccione la regla de sustitución definida para la modificación en masa. b) Grabe los datos. 7. Edite el pool de trabajo. Solo falta por procesar el pool de trabajo. a) En el menú de aplicaciones FI-AA, seleccione Entorno→ Pool de trabajo→ Editar(AR31). 8. Verifique si su modificación en masa se ha realizado correctamente visualizando los activos fijos o ejecutando un informe adecuado (RAAEND01).

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Capítulo 2 Ejercicio 12 Definir los campos de usuario y las modificaciones en masa de los registros maestros de activos fijos

Ejemplo empresarial El departamento FI-AA desea utilizar el procesamiento en masa para modificar los registros maestros de activos fijos y necesita soporte del sistema. Defina los campos de usuario y las modificaciones en masa de los registros maestros de activos fijos. Tarea 1 Defina un campo de usuario e indíquelo en la clase de activos fijos. 1. Mantenga un contrato de mantenimiento en todos los activos fijos de la clase de activos fijos MA##. Utilice el campo (de usuario) Criterio de clasificación 3 para almacenar esta información. Defina la nueva entrada 99## con la descripción Mant. Contract gr. ##en Customizing para el campo Criterio de clasificación 3. 2. Mantenga la opción 99## del campo nuevo de usuario como una entrada propuesta para el criterio de clasificación 3 en la clase de activos fijos MA##. Esto significa que todos los activos fijos recientemente creados de una clase de activos fijos MA## deben tener la propuesta de que se firme un contrato de mantenimiento. Consejo: Confirme los mensajes de información visualizados al grabar.

3. Verifique si se visualiza la propuesta del campo Criterio de clasificación 3 cuando cree los registros maestros de activos fijos en la clase de activos fijos MA##. No debe grabar un nuevo registro maestro, sino verificar la propuesta en la etiqueta Asignaciones, y luego vuelva a finalizar la transacción.

Tarea 2 Cree una regla de modificación en masa y ejecute una modificación en masa: 1. Con las modificaciones anteriores, los registros maestros de activos fijos existentes no se han visto influenciados.

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Capítulo 2: Datos maestros

Ahora también necesita modificar los tres activos fijos existentes de la clase de activos fijos MA## con una modificación en masa. Por lo tanto, defina una nueva sustitución Z##con la descripción Sustitución ## y grabe sus datos. Inserte el nuevo paso en el que sustituye el campo Criterio de clasificación 3 (Tabla ANLA, Campo ORD43) por un valor constante. La descripción del nuevo paso es Paso 01 Grupo ##. 2. Defina la clase de activos fijos MA## como requisito previo. 3. Realice la nueva entrada para el criterio de clasificación 3 y grabe sus datos. 4. Asigne una sustitución a la sociedad. 5. Cree un pool de trabajo con el nombre Grupo de modificación en masa ##y la tarea del pool de trabajo Modificar activo fijo sin diálogo (modificación en masa) con todos los activos fijos no contabilizados de su sociedad AA##. Utilice el informe Directorio de activos fijos no contabilizados. Nota: Cuando el sistema solicite una sustitución, indique la que usted creó, Z##. Al final, el sistema muestra un número de cola de trabajo en la línea de status. 6. Edite y libere su pool de trabajo. Utilice la variante de clasificación Z007 de manera que pueda ver con facilidad qué activos fijos deben modificarse.

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Capítulo 2 Solución 12 Definir los campos de usuario y las modificaciones en masa de los registros maestros de activos fijos

Ejemplo empresarial El departamento FI-AA desea utilizar el procesamiento en masa para modificar los registros maestros de activos fijos y necesita soporte del sistema. Defina los campos de usuario y las modificaciones en masa de los registros maestros de activos fijos. Tarea 1 Defina un campo de usuario e indíquelo en la clase de activos fijos. 1. Mantenga un contrato de mantenimiento en todos los activos fijos de la clase de activos fijos MA##. Utilice el campo (de usuario) Criterio de clasificación 3 para almacenar esta información. Defina la nueva entrada 99## con la descripción Mant. Contract gr. ##en Customizing para el campo Criterio de clasificación 3. a) Defina un criterio de clasificación de 4 caracteres en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Datos maestros → Campos de usuario→ Marcar criterios de clasificación de 4 caracteres . b) En la pantalla Modificar vista "Criterios de clasificación para la contabilidad de activos fijos": Resumen, seleccione el pulsador Nuevas entradas. c) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

N.° (número)

3

Criterios de clasificación 1-4

99##

Descripción

Gr. de cont. de mant. ##

d) Seleccione Intro. e) Grabe los datos. 2. Mantenga la opción 99## del campo nuevo de usuario como una entrada propuesta para el criterio de clasificación 3 en la clase de activos fijos MA##. Esto significa que todos los activos fijos recientemente creados de una clase de activos fijos MA## deben tener la propuesta de que se firme un contrato de mantenimiento.

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Capítulo 2: Datos maestros

Consejo: Confirme los mensajes de información visualizados al grabar.

a) Indique sus campos de usuario en la clase de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Datos maestros → Campos de usuario→ Almacenar particularidades en clase de activos fijos. b) En la pantalla Modificar vista "FI-AA: Campos de usuario para una clase de activos fijos": Resumen, seleccione la clase de activos fijos MA## y luego seleccione el pulsador Detalles. c) Indique 99## en el campo Criterio de clasificación 3. d) Grabe las modificaciones. e) Confirme los mensajes de información que se muestran. f) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 3. Verifique si se visualiza la propuesta del campo Criterio de clasificación 3 cuando cree los registros maestros de activos fijos en la clase de activos fijos MA##. No debe grabar un nuevo registro maestro, sino verificar la propuesta en la etiqueta Asignaciones, y luego vuelva a finalizar la transacción. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS01). b) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

MA##

Sociedad

TA##

Cantidad de activos fijos similares

1

c) Seleccione Intro. d) En la pantalla Crear activo fijo: Datos maestros , indique Máquina especial 01en el campo Descripción. e) Seleccione la etiqueta Temporal y luego indique TA##1100 en el campo Centro de coste. f) Seleccione la etiqueta Asignaciones y luego indique 99## en el campo Criterio de clasificación 3. g) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

Tarea 2 Cree una regla de modificación en masa y ejecute una modificación en masa: 1. Con las modificaciones anteriores, los registros maestros de activos fijos existentes no se han visto influenciados.

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Lección: Realización de modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

Ahora también necesita modificar los tres activos fijos existentes de la clase de activos fijos MA## con una modificación en masa. Por lo tanto, defina una nueva sustitución Z##con la descripción Sustitución ## y grabe sus datos. Inserte el nuevo paso en el que sustituye el campo Criterio de clasificación 3 (Tabla ANLA, Campo ORD43) por un valor constante. La descripción del nuevo paso es Paso 01 Grupo ##. a) Cree una sustitución en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Datos maestros → Define Sustitución. b) Seleccione Definir sustitución para modificaciones en masa . c) Seleccione el pulsador Sustitución. d) En la pantalla Modificar sustitución: INVKENN (Datos de cabecera) , seleccione Crear en el menú Sustitución. e) En la pantalla Crear sustitución: Nueva sustitución (Datos de la cabecera) , indique Z## en el campo Sustitución e indique Sustitución ##en el campo Descripción. f) Grabe las entradas. Se ha generado una nueva sustitución. g) Seleccione Insertar paso en el menú Editar. h) En la ventana de diálogo Campos de sustitución (Clase 033), desplácese hacia abajo y luego seleccione la línea con la descripción Crit. de clasif. 3. i) Confirme la selección en la ventana de diálogo Indicación del método de sustitución. j) Confirme la ventana de diálogo con la opción Valor constante seleccionada. 2. Defina la clase de activos fijos MA## como requisito previo. a) En la pantalla Modificar sustitución: Z##  Paso 001  Resumen , indique Paso 01 Grupo ## en el campo Paso. b) Seleccione Requisito previo en Paso 001. c) En el área Lista de estructuras, haga doble clic en Segmento de registro maestro de activos fijos. d) En el área Segmento de registro maestro de activos fijos , haga doble clic en Clase de activos fijos. e) Seleccione = en el área Status y luego seleccione el pulsador Constante. f) En la ventana de diálogo Indicar constantes: indique MA## en el campo Clase de activos fijos. g) Confirme sus entradas. 3. Realice la nueva entrada para el criterio de clasificación 3 y grabe sus datos. a) Seleccione Sustituciones en Paso 001. b) Indique 99## en el campo Valor constante para el Crit. de clasificación 3. c) Grabe los datos. d) Vuelva a la pantalla Modificar vista "Sustitución en modificaciones en masa": Resumen . 4. Asigne una sustitución a la sociedad.

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Capítulo 2: Datos maestros

a) Seleccione el pulsador Nuevas entradas e indique la siguiente información: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Número

1

Sustitución

Z##

b) Grabe los datos. 5. Cree un pool de trabajo con el nombre Grupo de modificación en masa ##y la tarea del pool de trabajo Modificar activo fijo sin diálogo (modificación en masa) con todos los activos fijos no contabilizados de su sociedad AA##. Utilice el informe Directorio de activos fijos no contabilizados. Nota: Cuando el sistema solicite una sustitución, indique la que usted creó, Z##. Al final, el sistema muestra un número de cola de trabajo en la línea de status. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Sistema de información→ Informes sobre contabilidad de activos fijos→ Operaciones diarias→ Internacional→ Directorio de activos fijos no contabilizados (S_ALR_87012056). b) En la pantalla Directorio de activos fijos no contabilizados , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Clase de activos fijos

Vacío

Variante de clasificación

Z007 (para Sociedad/Activofijo/Ord3 )

c) Seleccione el pulsador Ejecutar. d) Seleccione el pulsador Crear pool de trabajo . Aparece la ventana de diálogo Crear pool de trabajo: Seleccionar tarea del pool de trabajo . e) Indique Grupo de modificación en masa OCen Nombre del pool de trabajo y seleccione la tarea Modificar activo fijo sin diálogo (modificación en masa) . f) Confirme sus entradas. g) En la ventana de diálogo Modificación en masa: Seleccionar sustitución, indique Z## en el campo Sustitución. h) Confirme sus entradas. El sistema muestra un número de cola de trabajo en la línea de status. 6. Edite y libere su pool de trabajo. Utilice la variante de clasificación Z007 de manera que pueda ver con facilidad qué activos fijos deben modificarse.

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Lección: Realización de modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Finanzas→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Entorno→ Pool de trabajo → Tratar (AR31). b) En la pantalla Editar pool de trabajo, indique Z007 en el campo Variante de clasificación. c) Seleccione el pulsador Ejecutar. d) Seleccione el pulsador Liberación. e) Seleccione el pulsador Actualizar hasta que el status de las modificaciones de activos fijos cambie a Finalizado. f) En la pantalla Visualizar pool de trabajo, seleccione Modificar estructura. g) Seleccione Criterio de clasificación 3 en Columnas mostradas. h) Seleccione la etiqueta Mostrar y seleccione Sin fusión de celda durante las clasificaciones. i) Seleccione Intro. En los registros maestros de activo fijo en relación con la clase de activos fijos MA##, el campo Criterio de clasificación 3 se llenará.

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Capítulo 2: Datos maestros

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

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Realizar modificaciones en masa de los datos maestros de activos fijos utilizando un pool de trabajo

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Capítulo 2 Evaluación de la formación

1. Una función esencial de la determinación de cuentas en la clase de activos fijos es establecer un enlace entre los registros maestros de activos fijos y sus valores, y las cuentas de mayor donde se contabilizan las amortizaciones y los valores de activos fijos relacionados. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. El rango de números controla la asignación del número del registro maestro de activo fijo. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. ¿Cuáles de los siguientes parámetros son controlados por la estructura de pantalla? Seleccione las respuestas correctas. X

A Selección de campo

X

B Nivel de actualización

X

C Referencia

X

D Rango de números

4. El nivel de actualización de las reglas de estructura de pantalla de amortización garantiza que la amortización se controle de manera uniforme. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 2: Evaluación de la formación

5. Además, se pueden registrar anticipos para activos fijos en curso (AFeC) en procesos de contabilidad de acreedores. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

6. Los bienes económicos de poco valor no pueden gestionarse en forma colectiva, independientemente de la cantidad de activos fijos por registro maestro. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

7. Puede crear un registro maestro de activos fijos utilizando una clase de activos fijos o cualquier otro activo fijo como referencia. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

8. Al crear varios registros de activos fijos similares, ¿cuál de los siguientes campos le permite realizar entradas separadas para cada activo fijo individual? Seleccione las respuestas correctas. X

A Descripción del activo fijo

X

B Matrícula del vehículo

X

C Número de inventario

X

D Centro de coste

9. El sistema no crea un documento de modificación cada vez que modifica un registro maestro de activos fijos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

110

X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 2: Evaluación de la formación

10. Identifique algunos de los campos relacionados con el área de valoración en el registro maestro de activos fijos. Seleccione las respuestas correctas. X

A Inicio de la amortización

X

B Descripción de activo fijo

X

C Vida útil

X

D Valor residual

11. Para realizar modificaciones en masa, puede editar un pool de trabajo desde el menú de aplicaciones FI-AA. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 2 Respuestas a la Evaluación de la formación

1. Una función esencial de la determinación de cuentas en la clase de activos fijos es establecer un enlace entre los registros maestros de activos fijos y sus valores, y las cuentas de mayor donde se contabilizan las amortizaciones y los valores de activos fijos relacionados. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. El rango de números controla la asignación del número del registro maestro de activo fijo. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. ¿Cuáles de los siguientes parámetros son controlados por la estructura de pantalla? Seleccione las respuestas correctas. X

A Selección de campo

X

B Nivel de actualización

X

C Referencia

X

D Rango de números

4. El nivel de actualización de las reglas de estructura de pantalla de amortización garantiza que la amortización se controle de manera uniforme. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

112

X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 2: Respuestas a la Evaluación de la formación

5. Además, se pueden registrar anticipos para activos fijos en curso (AFeC) en procesos de contabilidad de acreedores. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

6. Los bienes económicos de poco valor no pueden gestionarse en forma colectiva, independientemente de la cantidad de activos fijos por registro maestro. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

7. Puede crear un registro maestro de activos fijos utilizando una clase de activos fijos o cualquier otro activo fijo como referencia. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

8. Al crear varios registros de activos fijos similares, ¿cuál de los siguientes campos le permite realizar entradas separadas para cada activo fijo individual? Seleccione las respuestas correctas. X

A Descripción del activo fijo

X

B Matrícula del vehículo

X

C Número de inventario

X

D Centro de coste

9. El sistema no crea un documento de modificación cada vez que modifica un registro maestro de activos fijos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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113

Capítulo 2: Respuestas a la Evaluación de la formación

10. Identifique algunos de los campos relacionados con el área de valoración en el registro maestro de activos fijos. Seleccione las respuestas correctas. X

A Inicio de la amortización

X

B Descripción de activo fijo

X

C Vida útil

X

D Valor residual

11. Para realizar modificaciones en masa, puede editar un pool de trabajo desde el menú de aplicaciones FI-AA. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

114

X

Verdadero

X

Falso

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CAPÍTULO 3

Movimientos de activos fijos

Lección 1 Procesamiento de adquisiciones

117

Ejercicio 13: Contabilizar un alta de activo fijo integrada y analizar el valor de activos

129

fijos en el Asset Explorer

Lección 2 Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión

136

de materiales Ejercicio 14: Realizar diversas contabilizaciones de altas de activos fijos no integradas

139

Ejercicio 15: Realizar contabilizaciones integradas con Gestión de materiales

149

Lección 3 Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

156

Ejercicio 16: Contabilizar una baja de activos fijos integrada con deudores (AR)

161

Lección 4 Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

169

Ejercicio 17: Transferencia de activos fijos en una sociedad

173

Ejercicio 18: Contabilizar una transferencia de activos fijos (fuera de los límites de la

183

sociedad) Ejercicio 19: Contabilizar movimientos de activos fijos (dentro de una sociedad)

189

Lección 5 Representación, distribución y liquidación de activos fijos en curso

196

Ejercicio 20: Crear y contabilizar en un activo fijo en curso (AFeC) y liquidarlo en

199

activos fijos finales

Lección 6 Introducción y análisis de una amortización no planificada

206

Ejercicio 21: Contabilizar una amortización no planificada

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209

115

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO ●

●

116

Registrar transacciones en el sistema y analizarlas mediante el Asset Explorer Contabilizar altas de activos fijos con una cuenta de compensación y explicar cómo las altas de activos fijos se integran con Gestión de materiales (GM)

●

Indique las bajas de activos integradas y no integradas

●

Procesar transferencias de activos fijos dentro de una sociedad y entre sociedades

●

Representar, distribuir y liquidar activos fijos en curso

●

Introducir y analizar una amortización no planificada

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Capítulo 3 Lección 1 Procesamiento de adquisiciones

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo crear altas de activos fijos integradas con acreedores (AP). Ejemplo empresarial A los empleados de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) les gustaría utilizar los diversos métodos de contabilización de altas de activos fijos integradas. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Cómo crear o contabilizar altas de activos fijos integradas en el sistema SAP

●

Cómo analizar altas de activos fijos utilizando el Asset Explorer en el sistema SAP

●

Comprensión de los documentos de Gestión financiera (FI)

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Registrar transacciones en el sistema y analizarlas mediante el Asset Explorer

Crear altas de activos fijos integradas

Figura 32: Contabilidad de activos fijos y otros libros auxiliares

La integración de libros auxiliares con el libro mayor (LM) es tan importante como la integración de las funciones de contabilidad y logística.

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117

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Cada transacción en las cuentas de acreedor y deudor de los libros auxiliares de contabilidad de acreedores (AP) y deudores (AR), así como también en las cuentas de activos fijos, tiene un efecto directo en las cuentas correspondientes del libro mayor (LM). De este modo, los libros auxiliares están siempre en equilibrio con los controles de cuentas de LM correspondientes. Usted, junto con el departamento de activos fijos, debe configurar los controles de cuentas de LM con anterioridad. Alta de activo fijo. Diversas opciones de contabilización

Figura 33: Alta de activo fijo. Diversas opciones de contabilización

La contabilización de alta de activo fijo se puede crear en el departamento que sea el principal responsable de esta operación comercial. A continuación, se indican los métodos de contabilización de adquisiciones externas (adquisición de un activo fijo de un interlocutor comercial): ●

●

●

En FI-AA con integración con AP, la contabilización se realiza cuando una factura recibida está disponible, pero no hace referencia a ningún pedido. En FI-AA con contrapartida automática, pero sin un enlace a un pedido y sin integración con acreedores, esta contabilización se realiza cuando la factura todavía no se ha recibido o cuando la factura fue contabilizada por el departamento de acreedores anteriormente, en un proceso independiente. También se debe compensar la cuenta de contrapartida. En FI-AA con compensación de contrapartida, la primera contabilización se realiza en la contabilidad de AP. La contabilización de activos fijos también compensa la cuenta de compensación. Sin embargo, también es posible que los departamentos de AP y AR realicen las contabilizaciones en el orden inverso, si un activo fijo se registra con contrapartida automática y la cuenta de compensación se compensa cuando se abona la factura recibida.

●

118

En Gestión de materiales (GM), los activos fijos se contabilizan y activan en Logística (LO).

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Lección: Procesamiento de adquisiciones

●

●

El alta de producción propia es la capitalización de bienes y servicios que se producen parcial o completamente en la propia empresa. Los costes de estos servicios o mercancías de producción propia deben capitalizarse en activos fijos. Para capitalizar los costes de producción, cree una medida de inversión (orden o proyecto) en Gestión de inversiones (IM), liquídela en un activo fijo en curso (AFeC) y, después, en el activo fijo definitivo. Una alternativa de alta menos común consiste en liquidar un pedido de Controlling que ya haya sido cargado directamente en un activo fijo en la factura recibida. Este proceso generalmente es realizado por el departamento Controlling (CO).

Alta de activo fijo. Integración con acreedores (AP)

Figura 34: Alta de activo fijo. Integración con acreedores

Puede contabilizar en el activo fijo y el acreedor en un mismo documento. En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Alta sin pedido (AP integrada) (F­90). Esta contabilización generalmente se realiza en AP. Satisface los requisitos tanto de Gestión financiera (FI) como de FI-AA.

Nota: Al contabilizar en activos fijos, indique una clase de movimiento. La clase de movimiento identifica los distintos movimientos incluidos en el cuadro de activos fijos.

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119

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Altas de activos fijos integradas. Cuentas de mayor

Figura 35: Altas de activos fijos integradas. Cuentas de mayor

Cuando contabiliza una factura en un acreedor o una cuenta de activos fijos, las cuentas de L/M correspondientes (acreedores o activos fijos) se actualizan automáticamente al mismo tiempo. Alta de activo fijo integrada

Figura 36: Alta de activo fijo integrada

Para una contabilización de alta de activo integrada, el sistema divide la operación contable en una parte operativa y una parte de amortización. ●

120

Para la parte operativa (factura de acreedor), el sistema publica un documento válido para todos los principios contables con la cuenta técnica de compensación para las altas de

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Lección: Procesamiento de adquisiciones

activos fijos integradas. Desde una perspectiva técnica, el sistema genera un documento independiente de grupo de ledgers. ●

Para cada parte de amortización (contabilización de activo fijo con capitalización del activo), el sistema genera un documento separado válido solo para el principio contable proporcionado. Este documento también se contabiliza en la cuenta de compensación técnica para altas de activos fijos integradas. Desde una perspectiva técnica, el sistema genera documentos específicos de grupo de ledgers para cada principio de contabilidad.

De esta forma, el sistema garantiza que la cuenta técnica de compensación de las altas de activos integradas tenga un saldo cero (para cada principio contable y objeto de imputación de cuenta) para cada principio contable asignado al plan de valoración. Para que el sistema pueda garantizar el saldo cero, no pueden realizarse contabilizaciones manuales en la cuenta. Defina la cuenta técnica de compensación para el Alta de activos fijos integrada en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Integración con la cuenta del libro mayor → Cuenta técnica de compensación para el alta de activos fijos integrada → Definir cuenta técnica de compensación para el alta de activos fijos integrada . Deben cumplirse los siguientes requisitos previos: ●

●

●

La cuenta es una cuenta de balance creada como cuenta asociada para las cuentas de activos fijos. Puesto que la cuenta es una cuenta asociada, le recomendamos que no permita la gestión de partidas individuales. Esta cuenta no se puede definir en la determinación de cuentas para Contabilidad de activos fijos.

Si el desglose de documentos está activado, el sistema no siempre puede pasar al tipo de documento de la vista de entrada a los documentos de amortización. Esto se debe a que el tipo de documento se puede definir por lo que las posiciones están designadas como se requiere pero solo existen en el documento operativo, no en el documento de amortización. Defina los tipos de documento alternativos para los documentos específicos de reglas de contabilidad de Contabilidad de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el libro mayor → Operaciones integradas: Cl. documento divergente p.documentos esp.gr.ledger Docs → Especificar clase documento diverg.p.documentos especif.grupo ledger .

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121

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Clases de movimientos

Figura 37: Clases de movimientos

Utilice clases de movimiento con cada contabilización de activos fijos. Las clases de movimiento se utilizan para identificar altas, bajas y contabilizaciones de transferencia, entre otros. El informe del cuadro de activos fijos y otros informes FI-AA utilizan la clase de movimiento para identificar los diversos tipos de movimientos y visualizarlos por separado. Por ejemplo, la clase de movimiento especifica dónde aparece la modificación del valor en el cuadro de activos fijos e identifica esta modificación como un traslado de un alta del ejercicio en curso o un alta del año anterior. Del mismo modo, puede definir sus propias clases de movimiento. Sin embargo, el sistema SAP estándar ya proporciona todas las clases de movimiento necesarias. Las clases de movimiento se almacenan según la clase de movimiento en Customizing para Contabilidad de activos fijos, en Transacciones , y pueden editarse, copiarse o crearse allí. Todas las clases de movimiento se asignan a un grupo de clases de movimiento, y los mandantes individuales no pueden cambiar esta situación. Las clases de movimiento están predefinidas por SAP.

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Lección: Procesamiento de adquisiciones

Asset Explorer

Figura 38: Asset Explorer

En el Asset Explorer, puede seleccionar áreas de valoración que aparecen en un árbol de resumen. Diversos símbolos le permiten distinguir inmediatamente entre un área de valoración real y un área de valoración derivada. Los campos que figuran en la parte superior de la pantalla brindan información sobre el activo fijo seleccionado, como la sociedad, el número principal y el subnúmero de activo fijo. Puede pasar a los datos maestros de activos fijos desde el Asset Explorer utilizando un botón. Puede visualizar valores plan, valores contables y movimientos directamente en el Asset Explorer mediante la vista previa de impresión. Desde la vista previa de impresión, puede imprimir o exportar esta información. La etiqueta Valores planificados incluye funciones para calcular y recalcular la amortización. Un área de pantalla (parte inferior izquierda del Asset Explorer) enumera los objetos SAP relacionados con activos fijos, por ejemplo, centro de coste, cuenta de LM, acreedor, pedido o equipo. Puede establecer un enlace directamente con el objeto de datos maestros correspondiente o con el objeto deseado que se relaciona con el activo fijo. También puede utilizar la etiqueta Comparar. Esta etiqueta le permite visualizar las modificaciones del valor de un activo fijo durante varios ejercicios y, al mismo tiempo, en varias áreas de valoración. Funciones del Asset Explorer El Asset Explorer brinda funciones que le permiten realizar las siguientes tareas. ●

●

Calcular la amortización de manera clara y visualizar detalles sobre la clave de amortización Pasar a documento FI

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

●

Representar el desarrollo de valores durante varios años y, al mismo tiempo, en diferentes áreas de valoración

●

Convertir importes de monedas

●

Recuperar informes de activos fijos

●

Imprimir y exportar funciones

●

Simular transacciones y cambios en los parámetros de amortización

Analizar el registro maestro después del alta de activo fijo

Figura 39: Alta de activo fijo. Modificaciones de registros maestros

Cuando se realiza la primera contabilización de un alta, la siguiente información se establece automáticamente en el registro maestro de activos fijos: ●

Fecha de capitalización de activos fijos La fecha de capitalización de activos fijos se deriva de la fecha de referencia.

●

Fecha del alta inicial en el registro maestro correspondiente La fecha del alta inicial en el registro maestro correspondiente también se deriva de la fecha de referencia.

●

Ejercicio de alta y período de alta El ejercicio de alta y el período de alta se derivan de la fecha de contabilización.

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, indique los valores propuestos para la fecha de referencia para cada clase de movimiento de contabilidad. El sistema determina la fecha de inicio de la amortización normal utilizando la fecha de referencia de la contabilización del alta con el método de cálculo de amortización por períodos. El método de cálculo de amortización por períodos se mantiene en la clave de obsolescencia. El sistema almacena la fecha de inicio de la valoración y las áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. Cuando se contabiliza el alta integrada con

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Lección: Procesamiento de adquisiciones

AP, el sistema introduce automáticamente el acreedor en la etiqueta Origen del registro maestro de activos fijos. Alta de activo fijo. Campos de valor

Figura 40: Alta de activo fijo. Campos de valor

La fecha de referencia es la fecha real en que se activa el activo fijo. La fecha de referencia, junto con la clave de obsolescencia, determina la fecha de inicio de la valoración para cada área de valoración. El sistema determina la amortización plan anual y el interés plan sobre la base de la fecha de inicio de la amortización y las condiciones de amortización. Cuando se contabilizan otros movimientos, se actualizan estos valores.

Atención: La fecha de contabilización y la fecha de referencia deben estar siempre en el mismo ejercicio fiscal.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Comprender un documento FI

Figura 41: Asignación de números de documento FI

El intervalo de rango de números para la asignación de números de documentos FI se define en la clase de documento. Consejo: Si bien la clase de documento es específico de un mandante, usted debe crear el intervalo de rango de números para el documento FI específicamente para la sociedad. Puede mantener intervalos en Customizing, por ejemplo, utilizando la transacción Customizing FBN1. Si no es posible definir la asignación de número de documento FI como dependiente del ejercicio, puede indicar un año futuro (hasta el año 9999) en la columna del año en la transacción de actualización. Si se utiliza la solución para ledger en la nueva Contabilidad principal, se debe asignar rangos de números independientes a los tipos de documentos para la contabilización en un ledger no principal. Esta acción se realiza para garantizar que no haya una discontinuidad en la asignación de documentos en la vista principal.

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Lección: Procesamiento de adquisiciones

Clase de documento bruto o neto

Figura 42: Clase de documento bruto o neto

Al crear un documento en el sistema SAP, puede indicar su propia clase de documento o puede utilizar la clase de documento sugerida por el sistema (véase el código de transacción OBU1 o Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Parámetros globales de contabilidad financiera (nuevo) → Documento→ Valores predeterminados → Definir valores predeterminados) . La clase de documento, que se define específicamente para el mandante, es una entrada alfanumérica de dos caracteres. En la definición de clase de documento se especifican las clases de cuentas permitidas al contabilizar entradas con una clase de documento en particular. Además, puede definir si un documento FI que se creó con la clase de documento correspondiente se contabiliza como bruto o neto.

Consejo: En este caso, las descripciones bruto o neto no se refieren a temas impositivos. Describen la función por medio de la cual el sistema calcula automáticamente el importe del descuento y lo deduce del importe de capitalización del activo fijo (clase de documento neto) o capitaliza el activo fijo sin el importe del descuento (clase de documento bruto). El sistema SAP estándar incluye las siguientes clases de documentos estándar: ●

Clases de documentación bruta AA y KR

●

Clases de documentación neta AN y KN

Proceso en contabilidad principal clásica y contabilidad principal nueva

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

El siguiente proceso se realiza en la contabilidad principal clásica y en la contabilidad principal nueva sin desglose de documentos. ●

●

Contabilice el comprobante integrado como una clase de documento bruto, pero después realice un descuento por pronto pago al momento del pago. Se puede utilizar el programa FI SAPF181 (cargo retroactivo en cuenta PyG) para deducir el importe del descuento posteriormente para mostrar el importe de capitalización correcto en los activos fijos.

A la inversa, si se contabilizó un comprobante integrado como una clase de documento neto, primero se contabiliza el importe del descuento en una cuenta de compensación de descuento por pronto pago. Pero si no toma el descuento por pronto pago completo al momento del pago, el programa SAPF181 también corrige el importe de capitalización del activo fijo.

Consejo: Si el desglose de documentos se encuentra activo en la nueva contabilidad principal, no es necesario ejecutar el programa SAPF181 porque el descuento se corregirá de inmediato.

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Capítulo 3 Ejercicio 13 Contabilizar un alta de activo fijo integrada y analizar el valor de activos fijos en el Asset Explorer

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento FI-AA desean probar las diversas opciones que existen para contabilizar altas de activo fijo, tanto integradas como no integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden introducir en el departamento de usuarios de FI-AA y en el departamento de AP. Contabilice y analice un alta de activo fijo.

Tarea 1 Contabilice y analice el alta de activo fijo.

Consejo: Use los registros maestros de activos fijos creados en el capítulo Datos maestros. 1. Para la primera carretilla, contabilice un alta para el acreedor T-AC00 el 7 de enero EC (EC = ejercicio en curso). Seleccione una clase de documento con la deducción automática de descuento. El precio de compra que seleccionó debe contener el impuesto sobre las ventas y las compras (calculado con el tipo impositivo de venta aplicable simplificado del 10 % [indicador de impuestos 1I]). Si no está seguro de qué indicador de impuestos utilizar, pregunte a su instructor. Cree una nota con los datos que se visualizan después de grabar. 2. Verifique los valores de activos fijos mediante el Asset Explorer. 3. Explique cómo puede pasar desde el Asset Explorer al documento FI. ¿En qué cuenta de balance de activos fijos (del libro mayor) se contabilizó el documento? 4. ¿Puede visualizar la fecha de inicio de la valoración normal del área de valoración 01 (amortización contable) en el Asset Explorer? Si es así, ¿cuál es? 5. ¿Los valores de amortización planificada de la carretilla son los mismos en el área de valoración 01 y en el área 20 en el ejercicio en curso? 6. En el Asset Explorer, fíjese cómo se visualiza el alta nueva en la lista de altas.

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129

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

7. Desde el Asset Explorer, vaya al registro maestro de activos fijos y compruebe allí los cambios.

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Capítulo 3 Solución 13 Contabilizar un alta de activo fijo integrada y analizar el valor de activos fijos en el Asset Explorer

Ejemplo empresarial Los empleados del departamento FI-AA desean probar las diversas opciones que existen para contabilizar altas de activo fijo, tanto integradas como no integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden introducir en el departamento de usuarios de FI-AA y en el departamento de AP. Contabilice y analice un alta de activo fijo.

Tarea 1 Contabilice y analice el alta de activo fijo.

Consejo: Use los registros maestros de activos fijos creados en el capítulo Datos maestros. 1. Para la primera carretilla, contabilice un alta para el acreedor T-AC00 el 7 de enero EC (EC = ejercicio en curso). Seleccione una clase de documento con la deducción automática de descuento. El precio de compra que seleccionó debe contener el impuesto sobre las ventas y las compras (calculado con el tipo impositivo de venta aplicable simplificado del 10 % [indicador de impuestos 1I]). Si no está seguro de qué indicador de impuestos utilizar, pregunte a su instructor. Cree una nota con los datos que se visualizan después de grabar. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Venta de activo fijo sin mandante (F­90). b) En la pantalla Alta por compra de acreedor: Datos de cabecera , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

07.01.EC

Clase

KN

Fecha de contabilización

07.01.EC

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clave CT

31

Cuenta

T­AC00

c) Seleccione Intro. d) En la pantalla Indicar acreedor neto: Añadir partida del acreedor , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Importe

55000

Indicador de impuestos

1I

Calcular impuesto

Seleccionar

Clave CT

70

Cuenta

Número de registro maestro de activo fijo de la carretilla 1

ClOp

100

e) Confirme sus entradas y continúe. Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Importe

* (o 55.000)

f) Seleccione Intro. g) Seleccione el pulsador Visualizar resumen de documento . h) Seleccione el pulsador Contabilidad de activos fijos. i) Seleccione Cambiar norma de contabilidad con el nombre LG: PCR locales. j) Seleccione Atrás. k) Contabilice sus entradas. l) Registre el número de documento. Número de documento: _______________ 2. Verifique los valores de activos fijos mediante el Asset Explorer. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, haga doble clic en Alta de activo fijo externo. c) En la pantalla Visualizar documento: Vista de entrada de datos , seleccione la fila para Cuenta 16004000. d) Seleccione Atrás. 3. Explique cómo puede pasar desde el Asset Explorer al documento FI. ¿En qué cuenta de balance de activos fijos (del libro mayor) se contabilizó el documento?

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Lección: Procesamiento de adquisiciones

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione Amortización contable en las Áreas de valoración y luego seleccione la fila para Alta de activo fijo externo en Transacciones . c) Registre la cuenta de balance: _______________ 4. ¿Puede visualizar la fecha de inicio de la valoración normal del área de valoración 01 (amortización contable) en el Asset Explorer? Si es así, ¿cuál es? a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione la etiqueta Parámetros y verifique la fecha en el campo Fech.in.amort.normal. c) Seleccione Amortización analítica de costes en Amortización y verifique la fecha en el campo Fech.in.amort.normal. Solución: La fecha de inicio de la amortización es 1 de enero del ejercicio en curso. 5. ¿Los valores de amortización planificada de la carretilla son los mismos en el área de valoración 01 y en el área 20 en el ejercicio en curso? a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione la etiqueta Valores planificados y seleccione Amortización contable. c) Seleccione la fila de Movimiento de CAP en Amortización contable de valores plan . d) Seleccione la etiqueta Comparación, seleccione el pulsador <0 y, a continuación, el pulsador 20. Los valores no son los mismos porque las claves de amortización y las vidas útiles son diferentes. 6. En el Asset Explorer, fíjese cómo se visualiza el alta nueva en la lista de altas. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione el pulsador Recuperar informes de activos fijos. c) En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione Alta de activo fijo. d) Seleccione Atrás. 7. Desde el Asset Explorer, vaya al registro maestro de activos fijos y compruebe allí los cambios. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione el pulsador Mostrar datos maestros . c) Observe los datos en los grupos Información de contabilización en la etiqueta General, las modificaciones en la etiqueta Origen y las modificaciones en la etiqueta Amortización.

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133

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

d) Seleccione Atrás.

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Lección: Procesamiento de adquisiciones

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Registrar transacciones en el sistema y analizarlas mediante el Asset Explorer

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Capítulo 3 Lección 2 Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica el alta de activos fijos no integrada con contrapartida automática e integración con Gestión de materiales (MM). Ejemplo empresarial Como empleado del departamento de contabilidad de activos fijos, necesita crear altas con una entrada automática e integración con GM. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las altas de activos fijos no integradas en el sistema

●

Comprensión de la integración de altas de activos fijos con GM

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Contabilizar altas de activos fijos con una cuenta de compensación y explicar cómo las altas de activos fijos se integran con Gestión de materiales (GM)

Contabilizar alta de activo fijo con cuenta de compensación

Figura 43: Alta de activo fijo con cuenta de compensación - Alta con contrapartidas automáticas

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Lección: Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

Si las contabilizaciones de altas de activos fijos no están integradas con MM, utilice una cuenta de compensación. Los motivos para no efectuar contabilizaciones integradas son los siguientes: ●

La factura ha llegado antes que el activo fijo.

●

El activo fijo se ha entregado y debe utilizarse, pero la factura no se ha entregado.

Se efectúa una contabilización en la cuenta de compensación de Acreedores (AP) (contabilización de registro en cuenta de compensación de débito, impuesto de cargo y acreedor) y una de FI-AA (contabilización de registro de débito a activo fijo y del Haber a cuenta de compensación). El movimiento determina la secuencia. A continuación. se indican las nuevas características de la contrapartida automática: ●

●

La capacidad de crear un nuevo registro maestro de activos fijos al realizar la contabilización La capacidad de contabilizar varios registros maestros de activos fijos existentes en un paso

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Capítulo 3 Ejercicio 14 Realizar diversas contabilizaciones de altas de activos fijos no integradas

Ejemplo empresarial Como empleado del departamento de contabilidad de activos fijos, desea probar las distintas opciones de contabilización de altas de activos fijos no integradas en el sistema SAP. Tarea 1 Realice diversas contabilizaciones de altas de activos fijos no integradas. 1. Contabilice otra alta, esta vez con contrapartida automática, en el primero de los 10 registros maestros de máquinas con un valor de CAP (costes de alta y producción) de 100.000 €. 2. Verifique los valores de activo fijo. 3. Verifique la modificación en el registro maestro de activo fijo.

Tarea 2 Para cada una de las máquinas 02 a 05, contabilice un alta de activo fijo externo (con contrapartida automática). 1. Para la máquina 02, contabilice CAP de 100.000 € en el ejercicio en curso. 2. Para las máquinas 03 y 04, contabilice un CAP de 100.000 € para cada una con fecha 01.01.EA (EA = ejercicio anterior) en una sola contabilización. 3. Para la máquina 05, contabilice un CAP de 100.000 € en el ejercicio anterior y, a continuación, los costes posteriores de 10.000 € en el ejercicio en curso.

Tarea 3 Contabilice las altas. 1. Contabilice un alta en el ejercicio anterior para la carretilla elevadora 2. 2. Contabilice un alta en el ejercicio en curso para un nuevo activo fijo en la clase 3100, sin haber creado antes un registro maestro de activo fijo. Es decir, cree el registro maestro durante la contabilización del alta.

Tarea 4 Indique el alta (para números principales y subnúmeros) con la contrapartida automática del modo más rápido.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

1. Para PC Superflux Scenic 4000 Gr. ## , ha recibido una factura que contiene las siguientes cantidades: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

PC

1000

Monitor

500

Teclado

20

Indique el alta (para números principales y subnúmeros) con la contrapartida automática del modo más rápido. 2. Analice todos los valores del activo fijo en el Asset Explorer.

Tarea 5 Contabilice el importe de CAP correcto de un activo fijo. 1. El activo fijo máquina 01 se contabilizó con un valor de adquisición incorrecto. Anule el documento y a continuación contabilice el importe de CAP correcto de 150.000 €.

Tarea 6 Opcional: Este ejercicio solo funciona si realiza los ejercicios opcionales de activos fijos de poco valor del capítulo anterior. Contabilice un alta con compensación automática. 1. Contabilice un alta de 1200 para su activo fijo de poco valor (cafetera) el 01/07 del ejercicio anterior. El sistema rechazará la contabilización. 2. Conserve la fecha de contabilización y de documento 01.07.EA, con un importe de capitalización de 800 €. 3. Verifique los valores en el Asset Explorer. 4. Intente un alta subsecuente en el mismo activo fijo de valor inferior en el año actual, por ejemplo, utilizando la fecha actual y un importe de 100 €. Mire el mensaje de error que se muestra al ejecutar la contabilidad. Contabilice un alta de activo fijo integrada o no integrada desde las soluciones de los ejercicios precedentes. Durante la entrada de la transacción, el sistema muestra un mensaje de error en la línea de status. Haga doble clic en el mensaje de error.

140

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Capítulo 3 Solución 14 Realizar diversas contabilizaciones de altas de activos fijos no integradas

Ejemplo empresarial Como empleado del departamento de contabilidad de activos fijos, desea probar las distintas opciones de contabilización de altas de activos fijos no integradas en el sistema SAP. Tarea 1 Realice diversas contabilizaciones de altas de activos fijos no integradas. 1. Contabilice otra alta, esta vez con contrapartida automática, en el primero de los 10 registros maestros de máquinas con un valor de CAP (costes de alta y producción) de 100.000 €. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la ventana de diálogo Indicar una sociedad, indique AA## en el campo Sociedad y seleccione Continuar. c) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Registro maestro existente del número de máquina 1

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Importe contabilizado

100.000

d) Seleccione Simular (F9). e) Seleccione el principio de contabilidad LG:GAAP local. f) Seleccione Intro. g) Contabilice los datos. h) Registre los números de documento. i) Seleccione Continuar. j) Seleccione Atrás. 2. Verifique los valores de activo fijo.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01). b) En la pantalla Asset Explorer , verifique los valores de activos fijos en Movimientos. c) No salga de la pantalla. 3. Verifique la modificación en el registro maestro de activo fijo. a) En la pantalla Asset Explorer, seleccione Mostrar datos maestros . b) En la pantalla Visualizar activo fijo: Datos maestros , seleccione las etiquetas Temporal , Asignaciones y General, una por una, y verifique los datos.

Tarea 2 Para cada una de las máquinas 02 a 05, contabilice un alta de activo fijo externo (con contrapartida automática). 1. Para la máquina 02, contabilice CAP de 100.000 € en el ejercicio en curso. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Registro maestro existente del número de máquina 2

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Importe contabilizado

100.000

c) Seleccione el pulsador Simular. d) Contabilice el alta. e) Registre los números de documento. 2. Para las máquinas 03 y 04, contabilice un CAP de 100.000 € para cada una con fecha 01.01.EA (EA = ejercicio anterior) en una sola contabilización. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Entrada de adq. con contrapartida autom. , seleccione el pulsador Varios activos fijos . c) Indique los siguientes datos:

142

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de referencia

01.01.EA

Fecha de documento

01.01.EA

© Copyright. Reservados todos los derechos.

Lección: Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de contabilización

01.01.EA

d) En la tabla Lista de activos fijos, introduzca los dos números de activos fijos de las máquinas 03 y 04, y el importe de contabilización de 100.000 € para cada una. e) Seleccione el pulsador Simular. f) Grabe las entradas. g) Confirme el mensaje de advertencia seleccionando Sí. 3. Para la máquina 05, contabilice un CAP de 100.000 € en el ejercicio anterior y, a continuación, los costes posteriores de 10.000 € en el ejercicio en curso. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de referencia

01.01.EA

Fecha de documento

01.01.EA

Fecha de contabilización

01.01.EA

Importe contabilizado

100.000

c) Seleccione el pulsador Simular. d) Grabe las entradas. e) Cree una contabilización por separado en el mismo movimiento de 10.000 € para el mismo activo fijo con fechas en el ejercicio en curso. f) Contabilice los datos.

Tarea 3 Contabilice las altas. 1. Contabilice un alta en el ejercicio anterior para la carretilla elevadora 2. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Carretilla elevadora 2

Su número de activo fijo ####

Fecha de referencia

01.01.EA

Fecha de documento

01.01.EA

© Copyright. Reservados todos los derechos.

143

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de contabilización

01.01.EA

Importe contabilizado

100.000

c) Seleccione el pulsador Simular. d) Grabe las entradas. e) Seleccione Atrás. 2. Contabilice un alta en el ejercicio en curso para un nuevo activo fijo en la clase 3100, sin haber creado antes un registro maestro de activo fijo. Es decir, cree el registro maestro durante la contabilización del alta. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Entrada de adq. con contrapartida autom., seleccione el botón de selección Nuevo activo fijo. c) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Descripción

Coche grande TDI

Clase de activos fijos

3100

Centro de coste

TA##1100

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Importe contabilizado

30.000

d) Seleccione el pulsador Simular. e) Contabilice los datos. f) En la pantalla de informes, seleccione el pulsador Mostrar mensaje. g) En la ventana de diálogo Líneas de documento: Mostrar mensaje , seleccione el pulsador Continuar.

Tarea 4 Indique el alta (para números principales y subnúmeros) con la contrapartida automática del modo más rápido. 1. Para PC Superflux Scenic 4000 Gr. ## , ha recibido una factura que contiene las siguientes cantidades:

144

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

PC

1000

Monitor

500

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Lección: Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Teclado

20

Indique el alta (para números principales y subnúmeros) con la contrapartida automática del modo más rápido. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Entrada de adq. con contrapartida autom., seleccione el pulsador Varios activos fijos e indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de referencia

Fecha actual

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Activo fijo

Su número de activo fijo ####

c) Seleccione el pulsador Subnúmeros. El sistema muestra el número principal y todos los subnúmeros del activo fijo en la tabla Lista de activos fijos. d) Indique 1000, 500 y 20 en el campo Importes de contabilización. e) Seleccione el pulsador Simular. f) Contabilice los datos. g) Seleccione Atrás. 2. Analice todos los valores del activo fijo en el Asset Explorer. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01). b) En la pantalla Asset Explorer, sustituya el subnúmero 0 por un asterisco (*) y seleccione el pulsador Intro.

Tarea 5 Contabilice el importe de CAP correcto de un activo fijo. 1. El activo fijo máquina 01 se contabilizó con un valor de adquisición incorrecto. Anule el documento y a continuación contabilice el importe de CAP correcto de 150.000 €. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Anular y eliminar el documento de activos fijos (AB08). b) En la pantalla Documento para activo fijo , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

Número de activo fijo Máquina 01

Subnúmero

0

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145

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Ejercicio

EC

c) Seleccione Intro. d) En la pantalla Resumen de documentos de contabilidad de activos fijos , seleccione el activo fijo y después el pulsador Anular. e) En la ventana de diálogo Especificaciones para contabilización de anulación , indique el motivo de anulación como 01 (anulación en el período actual). f) Seleccione el pulsador Continuar. g) Contabilice los datos. h) Contabilice un alta con compensación automática, tal como se especifica en el ejercicio.

Tarea 6 Opcional: Este ejercicio solo funciona si realiza los ejercicios opcionales de activos fijos de poco valor del capítulo anterior. Contabilice un alta con compensación automática. 1. Contabilice un alta de 1200 para su activo fijo de poco valor (cafetera) el 01/07 del ejercicio anterior. El sistema rechazará la contabilización. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Su número de activo fijo ####

Fecha de documento

01.07.EA

Fecha de contabilización

01.07.EA

Importe contabilizado

1200

c) Seleccione Intro. El sistema rechaza estos datos. 2. Conserve la fecha de contabilización y de documento 01.07.EA, con un importe de capitalización de 800 €. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos:

146

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Su número de activo fijo ####

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Lección: Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

01.07.EA

Fecha de contabilización

01.07.EA

Importe contabilizado

800

c) Contabilice los datos. d) Seleccione Intro. e) Seleccione Atrás. 3. Verifique los valores en el Asset Explorer. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01). b) En la pantalla Asset Explorer, indique EC-1 en el campo Ejercicio y seleccione Intro. c) Seleccione la fila para Alta de activo fijo externo en Movimientos y seleccione el pulsador Convertir importes de monedas. d) En la ventana de diálogo Cabecera de documento: Sociedad AA## , seleccione Continuar. e) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 4. Intente un alta subsecuente en el mismo activo fijo de valor inferior en el año actual, por ejemplo, utilizando la fecha actual y un importe de 100 €. Mire el mensaje de error que se muestra al ejecutar la contabilidad. Contabilice un alta de activo fijo integrada o no integrada desde las soluciones de los ejercicios precedentes. Durante la entrada de la transacción, el sistema muestra un mensaje de error en la línea de status. Haga doble clic en el mensaje de error. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Su número de activo fijo ####

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Importe contabilizado

100

c) Contabilice los datos. d) Haga doble clic en el mensaje de error. e) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

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147

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Alta de activo fijo con integración de compra

Figura 44: Alta de activo fijo con integración de compra

Los procesos o actividades de logística de alta de activo fijo con MM son los siguientes: 1. Cree una solicitud de pedido (SPed) y un registro maestro de activo fijo, si es necesario. 2. Cree un pedido (desde SPed) con el tipo de imputación A (A = activo fijo). En el pedido, se puede especificar un número de registro maestro de activo fijo para el área de pantalla Detalle de posición. Se puede alcanzar un grado de integración incluso mayor al crear el registro maestro de activo fijo en la transacción de pedido. 3. Contabilice la entrada de mercancías. Cuando indica el pedido, determina si el activo fijo es activado en la contabilización de la entrada de mercancías (entrada de mercancías valorada) o en la contabilización de la recepción de factura (entrada de mercancías no valorada). La primera opción se utiliza cuando, por ejemplo, la entrada de mercancías tiene lugar antes que la recepción de factura. Cuando la factura se recibe más tarde, pueden producirse diferencias entre el importe facturado y el importe contabilizado en el momento de la entrada de mercancías. En este caso, se realizan contabilizaciones de corrección al activo fijo. Debido a que el activo fijo aún no ha sido capitalizado, no se necesitan correcciones para una entrada de mercancías no valorada. Sin embargo, el sistema utiliza la fecha de entrada de mercancías como fecha de capitalización. 4. Contabilizar la recepción de factura. Si la entrada de mercancías es no valorada, el sistema capitaliza el activo fijo, crea partidas individuales y actualiza los campos de valor.

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Capítulo 3 Ejercicio 15 Realizar contabilizaciones integradas con Gestión de materiales

Ejercicio opcional Ejemplo empresarial Su departamento de contabilidad de activos fijos planifica utilizar funciones de Gestión de materiales (GM) para las altas de activos fijos. Le piden que prueba las transacciones de contabilidad. Consejo: Su sociedad AA## no presenta integración con GM. Por tanto, debe intentar contabilizar en la sociedad 1010. En los pasos que figuran a continuación, la cadena de procesos de logística pedido → entrada de mercancías→ recepción de factura toma como ejemplo la adquisición de un PC. 1. Cree un activo fijo con la descripción PC 1000 grupo ##en la sociedad 1010. Use la clase de activo fijo 3200 (Ordenador personal) y el centro de coste 10101101. Anote el número de activo fijo: _______. Consejo: Las áreas de valoración del activo fijo en la sociedad 1010 pueden estructurarse de manera diferente en comparación con las áreas de valoración en su sociedad TA##. Esto se debe a que la sociedad 1010 trabaja con otro plan de valoración con orientación global.

Consejo: Esta etapa no es necesaria si el activo fijo es creado en la transacción de pedido (por un empleado de logística). En la práctica, esto se hace en raras ocasiones. No obstante, para aprovechar esta característica de integración, puede utilizar un activo fijo ficticio. 2. Cree un pedido estándar para el PC. 3. Compruebe los datos de su PC iniciando Asset Explorer para este activo fijo. 4. ¿El número de pedido aparece inmediatamente? 5. ¿Hay una fecha de capitalización establecida en los datos maestros para el activo fijo? 6. Contabilice la entrada de mercancías de logística.

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149

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

7. Vuelva a comprobar el valor del activo fijo iniciando el Asset Explorer para el activo fijo. 8. Contabilice con la fecha actual una recepción de facturas para el pedido anterior que contiene los siguientes importes (aceptados): ●

Importe de factura (neto): 1.995 €

●

Monto del impuesto (sobre las ventas) (10%): 199,50 €

●

Monto de la factura (bruto): 2.194,50 €

9. Vuelva a comprobar el valor del activo fijo iniciando el Asset Explorer para el activo fijo.

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Capítulo 3 Solución 15 Realizar contabilizaciones integradas con Gestión de materiales

Ejercicio opcional Ejemplo empresarial Su departamento de contabilidad de activos fijos planifica utilizar funciones de Gestión de materiales (GM) para las altas de activos fijos. Le piden que prueba las transacciones de contabilidad. Consejo: Su sociedad AA## no presenta integración con GM. Por tanto, debe intentar contabilizar en la sociedad 1010. En los pasos que figuran a continuación, la cadena de procesos de logística pedido → entrada de mercancías→ recepción de factura toma como ejemplo la adquisición de un PC. 1. Cree un activo fijo con la descripción PC 1000 grupo ##en la sociedad 1010. Use la clase de activo fijo 3200 (Ordenador personal) y el centro de coste 10101101. Anote el número de activo fijo: _______. Consejo: Las áreas de valoración del activo fijo en la sociedad 1010 pueden estructurarse de manera diferente en comparación con las áreas de valoración en su sociedad TA##. Esto se debe a que la sociedad 1010 trabaja con otro plan de valoración con orientación global.

Consejo: Esta etapa no es necesaria si el activo fijo es creado en la transacción de pedido (por un empleado de logística). En la práctica, esto se hace en raras ocasiones. No obstante, para aprovechar esta característica de integración, puede utilizar un activo fijo ficticio. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS01). b) En la pantalla Crear activo fijo: Acceso , introduzca los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3200

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151

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

1010

c) Seleccione el pulsador Intro. d) En la pantalla Crear activo fijo: Datos maestros , seleccione la etiqueta general e indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Descripción

PC 1000 grupo ##

e) En la etiqueta Temporal indique los siguientes datos. Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Centro de coste

10101101

f) Grabe los datos. 2. Cree un pedido estándar para el PC. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Logística→ Gestión de materiales→ Compras→ Pedido→ Crear→ Acreedor/Centro de aprovisionamiento conocido (ME21N). b) En la pantalla Crear pedido, indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Acreedor

10300001

Doc. doc.

Fecha actual

En el área de pantalla Cabecera, en la etiqueta Datos org., indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Organización de compras

1010

Grupo de compras

Z00

Sociedad

1010

En el área de pantalla Resumen de posiciones, especifique los siguientes datos:

152

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

A (clase de imputación)

A

Material

No completar

Texto breve

Pedido PC Grupo ##

Cantidad de pedido

1

OUn = unidad de pedido

PC

Fecha de doc.

Fecha actual + 4 días

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Lección: Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Precio neto

2000

Moneda

EUR

Grupo de artículos

L004

Centro

1010 (Centro Hamburgo)

c) Seleccione Intro para ir al área de pantalla Posición que se abre junto con la etiqueta Imputación. d) Introduzca el número de registro maestro de activo fijo. ___________. e) En el área de pantalla Posición, seleccione la etiqueta Entrega. f) En la parte superior derecha de la pantalla, puede decidir si la entrada de mercancías será valorada o no valorada. No realice ninguna modificación, si desea indicar una entrada de mercancías valorada. g) Grabe sus datos y anote el número de documento de su pedido _______________. h) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 3. Compruebe los datos de su PC iniciando Asset Explorer para este activo fijo. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activo fijo→ Activo→ Asset Explorer (AW01N). 4. ¿El número de pedido aparece inmediatamente? a) No, inmediatamente no, pero en el área de pantalla Objetos relacionados con el activo fijo puede ver que existe un pedido para este activo fijo. b) Haga doble clic sobre la fecha de pedido que se visualiza. Se visualiza la imagen de Ped., que contiene el número de pedido. 5. ¿Hay una fecha de capitalización establecida en los datos maestros para el activo fijo? a) No, porque solo se ha creado un documento de pedido y no se ha contabilizado ningún valor. Sin embargo, se visualiza la fecha de pedido. 6. Contabilice la entrada de mercancías de logística. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Logística→ Gestión de materiales→ Gestión de stocks→ Movimiento de mercancías → Entrada de mercancías→ Para pedido→ Número de pedido conocido (MIGO). b) En la pantalla Pedido de entrada de mercancías , indique su número de pedido en la parte superior de la imagen, en el tercer campo de entrada desde la izquierda. c) Si elige Intro, la imagen de entrada de mercancías se llenará con los datos del pedido. d) Abra los Detalles, desplácese hasta la parte inferior y establezca el indicador en OK seleccionando la posición OK. (Esto debe ocurrir automáticamente). e) Seleccione el pulsador Intro. f) Seleccione el pulsador Verificar. g) Si el documento es correcto, lo puede contabilizar o grabar.

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153

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

h) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 7. Vuelva a comprobar el valor del activo fijo iniciando el Asset Explorer para el activo fijo. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activo fijo→ Activo→ Asset Explorer (AW01N). 8. Contabilice con la fecha actual una recepción de facturas para el pedido anterior que contiene los siguientes importes (aceptados): ●

Importe de factura (neto): 1.995 €

●

Monto del impuesto (sobre las ventas) (10%): 199,50 €

●

Monto de la factura (bruto): 2.194,50 €

a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Logística→ Gestión de materiales→ Verificación de factura de logística → Entrada de documentos→ Indicar factura(MIRO). b) En la pantalla Indicar factura recibida: Sociedad 1010 , indique la fecha actual como la fecha de la factura y de la contabilización. El campo de importe permanece vacío inicialmente. c) Observe la parte inferior de la pantalla/tabla inferior e introduzca el número de pedido a la derecha del campo de entrada Pedido/Plan de entregas . d) Al seleccionar Intro, los importes correspondientes se copian del pedido a la pantalla de MIGO. e) ¿El importe neto del pedido que aparece en la pantalla coincide con el importe neto del pedido aceptado anterior? Modifique el importe en la fila marcada en amarillo para el precio neto de la factura (1.995 €) en la columna Importe. f) Seleccione Intro. Ahora haga que el sistema verifique si el acreedor ha incluido el impuesto correcto en la factura. Primero, compruebe (en la parte superior de la pantalla) si se ha aplicado el indicador de impuestos 1I correcto. g) Seleccione el indicador Calcular impuesto. El sistema debe mostrar un importe del impuesto junto a este indicador, a la izquierda. Aunque el importe del impuesto sea correcto, aún falta el importe de factura bruto. En la parte superior derecha, verá el importe de factura bruto que se muestra como un saldo junto al semáforo rojo. ¿Este importe coincide con el importe de la factura de arriba? Si coincide, la verificación de la factura está completa. h) Indique el importe bruto de factura 2194.50 en la parte superior de la pantalla en el campo Importe. i) Contabilice los datos. j) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 9. Vuelva a comprobar el valor del activo fijo iniciando el Asset Explorer para el activo fijo. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activo fijo→ Activo→ Asset Explorer (AW01N). Aparecerá otra transacción que reduce en 5 € el importe de capitalización del activo fijo.

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Lección: Contabilización de altas de activos fijos no integradas y comprensión de la integración con Gestión de materiales

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Contabilizar altas de activos fijos con una cuenta de compensación y explicar cómo las altas de activos fijos se integran con Gestión de materiales (GM)

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Capítulo 3 Lección 3 Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explican las contabilizaciones de bajas de activos fijos integradas y no integradas. Ejemplo empresarial Al ser empleado del departamento de contabilidad de activos fijos, necesita conocer las distintas opciones para contabilizar las bajas de activos fijos integradas y no integradas, tanto individualmente como mediante un procesamiento en masa. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las bajas de activos fijos integradas (con deudores [AR]) y no integradas en el sistema

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

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Indique las bajas de activos integradas y no integradas

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Capítulo 3 Lección 3 Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explican las contabilizaciones de bajas de activos fijos integradas y no integradas. Ejemplo empresarial Al ser empleado del departamento de contabilidad de activos fijos, necesita conocer las distintas opciones para contabilizar las bajas de activos fijos integradas y no integradas, tanto individualmente como mediante un procesamiento en masa. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las bajas de activos fijos integradas (con deudores [AR]) y no integradas en el sistema

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

156

Indique las bajas de activos integradas y no integradas

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Lección: Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

Baja de activo fijo integrada

Figura 45: Parámetros importantes para la baja de activos fijos integrada

Cuando selecciona la casilla de verificación Baja de activos fijos, mientras contabiliza los ingresos de la cuenta de ventas de activos fijos, aparece una ventana de diálogo. En esta ventana de diálogo, indique los datos siguientes si no aparecen en forma predeterminada: ●

Número de activo fijo

●

Clase de movimiento de baja

●

Fecha de referencia del activo fijo (fecha de la baja)

●

Parte de un activo fijo al que se aplica la baja o indicador de baja total

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Modelo de cuentas T de baja

Figura 46: Modelo de cuentas T de baja de activos fijos

El ejemplo de la figura muestra la baja total con ingresos. El sistema calcula automáticamente las ganancias o pérdidas (en el ejemplo, pérdida de 1.300 €). Por otro lado, el sistema también determina el valor de balance de activos fijos y las amortizaciones acumuladas proporcionales que son equivalentes a la amortización acumulada. Estas son las distintas maneras de contabilizar bajas: ●

Baja con ingresos y deudor (baja de activos fijos integrada)

●

Baja con ingresos, pero sin deudor (no integrada)

●

Baja sin ingresos (baja de activos fijos por desguace) Estas tres maneras pueden indicarse como una baja total o parcial.

●

Baja de activos fijos en masa (con pool de trabajo)

●

Baja de varios activos fijos (dentro del movimiento de baja contabilizado manualmente)

Los valores de las cuentas para ingresos de ventas de activos fijos y compensación de bajas de activos fijos pueden mostrarse en notas en el balance contable.

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Lección: Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

Baja de activos fijos. Cálculo de beneficios o pérdidas

Figura 47: Baja de activos fijos. Cálculo de beneficios o pérdidas

El sistema determina el período de baja de activos fijos en función de la fecha de baja de activos fijos. El sistema calcula automáticamente durante cuánto tiempo se permite que se contabilice la amortización para el activo fijo a través del método de cálculo de amortización por períodos (clave de control de período de la clave de amortización). El sistema determina automáticamente las amortizaciones acumuladas proporcionales hasta que el período que se aplica a la parte del activo fijo que se retira cancela esta amortización. Al mismo tiempo, el sistema contabiliza la baja. Las ganancias o las pérdidas dependen del saldo de los siguientes importes: ●

Importe de la baja de activo fijo

●

Importe de amortizaciones acumuladas

●

Ingresos (por ejemplo, el precio de venta) que se ha recibido por el activo fijo

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Bajas en masa mediante listas de trabajo

Figura 48: Baja en masa mediante listas de trabajo

Las bajas en masa, con o sin ingresos, se definen como una tarea estándar del sistema. Para realizar una baja en masa, siga los siguientes pasos: 1. Utilice un informe de activos fijos para crear una lista de los activos fijos que deben retirarse. 2. Cree un pool de trabajo. 3. Seleccione un objetivo para el pool de trabajo, como una baja sin ingresos o una venta de baja con ingresos. 4. Indique la distribución de ingresos. 5. Procese o trate el pool de trabajo antes de liberarlo.

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Capítulo 3 Ejercicio 16 Contabilizar una baja de activos fijos integrada con deudores (AR)

Ejemplo empresarial Para poder utilizar el componente FI-AA de SAP, usted desea aprender sobre las distintas opciones de contabilización de baja de activos fijos y probarlas. Tarea 1 La Máquina 03 debe estar (completamente) vendida el 1 de julio del ejercicio en curso. 1. Contabilice una baja total integrada para la máquina 03 (fecha de referencia: 1 de julio, ejercicio en curso [EC]). Obtiene un precio de venta/ingreso de 10.000 € (neto). Calcule el precio de venta bruto, usando la clave de IVA repercutido seleccionada. Nota: Si desea trabajar con un IVA repercutido del 10 %, utilice la clave fiscal 10 (en palabras: uno O, no uno cero).

Consejo: La cuenta Ingresos por baja de activos fijos tiene el número 70020000 en el plan de cuentas que está utilizando. (Utilice T-AC00 del mandante.) 2. Visualice la baja de activos fijos en el Asset Explorer. 3. ¿Cómo se visualizan los valores de los activos fijos vendidos en el cuadro de activos fijos?

Tarea 2 Parte (60%) de un segundo activo fijo (máquina 04) se debe vender. Contabilice la baja integrada en el ejercicio en curso y verifique los valores de activos fijos en el Asset Explorer. 1. Contabilice la baja (integrada) en el ejercicio en curso e indique el precio de venta o ingreso por venta que elija. 2. Compruebe el documento de contabilización, los cambios del registro maestro de activos fijos y los valores de activos fijos en Asset Explorer.

Tarea 3 El departamento de Producción desea rechazar PC 02. 1. Contabilice un alta de activo fijo para este activo fijo en el ejercicio anterior (EA).

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

2. Contabilice la baja de activos fijos sin ingresos en el ejercicio en curso. 3. Compruebe el documento de contabilización, los cambios del registro maestro de activos fijos y los valores de activos fijos. ¿Se ha desactivado el activo fijo?

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Capítulo 3 Solución 16 Contabilizar una baja de activos fijos integrada con deudores (AR)

Ejemplo empresarial Para poder utilizar el componente FI-AA de SAP, usted desea aprender sobre las distintas opciones de contabilización de baja de activos fijos y probarlas. Tarea 1 La Máquina 03 debe estar (completamente) vendida el 1 de julio del ejercicio en curso. 1. Contabilice una baja total integrada para la máquina 03 (fecha de referencia: 1 de julio, ejercicio en curso [EC]). Obtiene un precio de venta/ingreso de 10.000 € (neto). Calcule el precio de venta bruto, usando la clave de IVA repercutido seleccionada. Nota: Si desea trabajar con un IVA repercutido del 10 %, utilice la clave fiscal 10 (en palabras: uno O, no uno cero).

Consejo: La cuenta Ingresos por baja de activos fijos tiene el número 70020000 en el plan de cuentas que está utilizando. (Utilice T-AC00 del mandante.) a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Venta de activo fijo con factura (F­92). b) En la pantalla Baja de activos fijos de venta c/el deudor: Datos de la cabecera indique los siguientes datos y seleccione Intro: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

01.07.EC

Clase

DR

Sociedad

TA##

Fecha de contabilización

01.07.EC

Período

7

Clave CT

01

Cuenta

T­AC00

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Moneda/Tipo

EUR

c) Confirme sus entradas y presione el pulsador Continuar. d) En la pantalla Indicar factura de deudor: Añadir partida del deudor, indique los siguientes datos y seleccione Intro: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Importe

11000

Calcular impuesto

Seleccionar

Indicador de impuestos

10

e) Confirme sus entradas y presione el pulsador Continuar. f) En la pantalla Indicar factura de deudor: Corregir partida del deudor , indique los siguientes datos y seleccione Intro: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clave CT

50

Cuenta

70020000

g) En la pantalla Indicar factura de deudor: Añadir partida de cuenta de LM , introduzca * en el campo Importe y seleccione Baja de activos fijos. h) Seleccione Intro. i) En la ventana de diálogo Crear baja de activos fijos , indique los datos siguientes y seleccione el pulsador Continuar: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

El valor puede variar

Fecha de referencia

01.07.EC

Baja total

Seleccionar

j) Seleccione el pulsador Simular. k) Grabe los datos. 2. Visualice la baja de activos fijos en el Asset Explorer. a) Inicie la transacción /NAW01. b) En la pantalla Asset Explorer, haga doble clic en Baja del alta del ejercicio en curso con ingresos. c) En la pantalla Visualizar documento: Vista de la entrada de datos seleccione el pulsador Visualizar cabecera de documento .

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Lección: Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

d) En la ventana de diálogo Cabecera de documento: Sociedad TA## , seleccione el pulsador Continuar. e) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 3. ¿Cómo se visualizan los valores de los activos fijos vendidos en el cuadro de activos fijos? a) Inicie la transacción /NAW01. b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione Pasar a→ Llamar informes. c) En la ventana de diálogo Seleccionar informe, haga doble clic en el informe Cuadro de activos fijos para seleccionarlo. d) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

Tarea 2 Parte (60%) de un segundo activo fijo (máquina 04) se debe vender. Contabilice la baja integrada en el ejercicio en curso y verifique los valores de activos fijos en el Asset Explorer. 1. Contabilice la baja (integrada) en el ejercicio en curso e indique el precio de venta o ingreso por venta que elija. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Venta de activo fijo con factura (F­92). b) En la pantalla Baja de activos fijos de venta c/el deudor: Datos de la cabecera indique los siguientes datos y seleccione Intro: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

01.07.EC

Fecha de contabilización

01.07.EC

Período

7

Cuenta

T­AC00

Clase

DR

Moneda/Tipo

EUR

c) En la pantalla Indicar factura de deudor: Añadir partida del deudor, indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Importe

11000

Calcular impuesto

Seleccionar

Indicador de impuestos

10

Clave CT

50

Cuenta

70020000

d) Seleccione Intro.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

e) En la pantalla Indicar factura de deudor: Añadir partida de cuenta de LM , introduzca * en el campo Importe, seleccione Baja de activos fijos y seleccione Intro. f) En la ventana de diálogo Crear baja de activo fijo , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

El valor puede variar

Fecha de referencia

01.07.EC

Porcentaje

60

g) Seleccione el pulsador Continuar. h) Seleccione el pulsador Simular. i) Grabe los datos y regrese a la pantalla SAP Easy Access . 2. Compruebe el documento de contabilización, los cambios del registro maestro de activos fijos y los valores de activos fijos en Asset Explorer. a) Inicie la transacción /NAW01. b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione la fila para 60.000 en el campo Movimiento. c) Seleccione el pulsador Llamar informes. d) En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione Cuadro de activos fijos y el pulsador Continuar. e) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

Tarea 3 El departamento de Producción desea rechazar PC 02. 1. Contabilice un alta de activo fijo para este activo fijo en el ejercicio anterior (EA). a) Inicie la transacción /NABZOL. b) En la pantalla Movimiento de activos fijos: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

El valor puede variar

Fecha de documento

01.07.EA

Fecha de contabilización

01.07.EA

Importe contabilizado

10000

Utilice la ayuda para encontrar el activo fijo PC 02.

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Lección: Contabilización de bajas de activos fijos integradas y no integradas

Consejo: Si no puede encontrar PC 02 inicialmente cuando utiliza la ayuda, recuerde que tal vez se muestren únicamente los últimos diez activos fijos editados. En caso de ser así, puede utilizar el pulsador Todos los valores para mostrar todos los registros maestros. c) Contabilice los datos. d) Seleccione Intro. 2. Contabilice la baja de activos fijos sin ingresos en el ejercicio en curso. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico baja por desguace (ABAVN). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Baja de activos fijos por desguace , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

PC02

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de referencia

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

c) Contabilice los datos. d) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 3. Compruebe el documento de contabilización, los cambios del registro maestro de activos fijos y los valores de activos fijos. ¿Se ha desactivado el activo fijo? a) Inicie la transacción /NAW01. b) En la pantalla Asset Explorer, haga doble clic en PC2 en Equipo. En la pantalla Visualizar equipo: Organización, observará que el activo fijo está desactivado. c) Seleccione Atrás. d) En la pantalla Asset Explorer, seleccione la fila para Baja sin ingresos. e) Seleccione el pulsador Llamar informes. f) En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione Cuadro de activos fijos y el pulsador Continuar. g) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

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Indique las bajas de activos integradas y no integradas

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Capítulo 3 Lección 4 Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explican las transferencias de activos fijos dentro de una sociedad (transacciones dentro de una misma sociedad) y transferencias de activos fijos. Ejemplo empresarial Al ser un empleado del departamento de contabilidad de activos fijos, debe conocer las diversas maneras de contabilizar transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos. Una cuestión particularmente interesante respecto a las contabilizaciones de activos fijos puede producirse si se selecciona una clase de activos fijos incorrecta. Los casos como estos requieren una transferencia de activos fijos en una sociedad, también llamada transferencia dentro de una sociedad. Una transferencia de activos fijos en una empresa y multisociedades (transferencia entre sociedades) puede asignarse utilizando diversas variantes. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las transferencias de activos fijos dentro de una misma sociedad y entre sociedades en el sistema SAP

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Procesar transferencias de activos fijos dentro de una sociedad y entre sociedades

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Transferencia en una sociedad

Figura 49: Transferencia en una sociedad

FI-AA distingue entre varios tipos de transferencias, según estas circunstancias: ●

Movimientos dentro de una sociedad (transferencia dentro de una sociedad)

●

Movimientos entre distintas sociedades (transferencia entre sociedades)

Los posibles motivos de las transferencias dentro de una sociedad son los siguientes: ●

●

●

Creó y contabilizó un registro maestro en una clase incorrecta. Desea desglosar un activo fijo o transferir parte de un activo fijo. Por consiguiente, debe transferir una parte del activo fijo al nuevo activo fijo. Desea liquidar un activo fijo en curso (AFeC) y transferirlo a un activo fijo terminado.

Consejo: Es posible asignar el proceso de liquidación del AFeC utilizando una transferencia, pero SAP brinda una solución mucho más conveniente para desglosar y liquidar un AFeC en el sistema estándar.

Nota: El sistema utiliza la variante de transferencia 4 para las transferencias dentro de una sociedad. Una de las funciones de la variante de transferencia es determinar la clase de movimiento con la que se registra la transferencia en el activo fijo original y de destino.

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Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

Todas las variantes de transferencia se pueden encontrar en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→ Transferencias de activos→ Transferencias automáticas de activos fijos → Definir variantes de transferencia .

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Capítulo 3 Ejercicio 17 Transferencia de activos fijos en una sociedad

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita transferir un activo en una sociedad debido a que anteriormente se seleccionó una clase de activos fijos incorrecta. Tarea 1 Transfiera un activo fijo en una sociedad. 1. Al crear un registro maestro de activos fijos para un coche de la empresa ( COCHE 3000 grupo ##), se equivocó y lo creó en la clase de activos fijos incorrecta (ejercicio de la unidad Datos maestros ). Supuesto: Aún no ha identificado el error. Contabilice 60.000 € (neto) en este registro maestro para enero del ejercicio anterior.

Tarea 2 Ahora que se ha dado cuenta de su error, le gustaría transferir el activo fijo a un (nuevo) registro maestro de activo fijo en la clase de activos fijos correcta (clase de activo fijo 3100). 1. Cree un (nuevo) registro maestro en la clase de activos fijos Vehículos (clase de activos fijos 3100) de su sociedad AA## con la descripción Coche 3100 Grupo ##y el centro de coste TA##1500. Tome nota del número de activo fijo. Las transferencias de campos le permiten copiar los datos del registro maestro antiguo en los campos de entrada del nuevo registro maestro. Normalmente, el sistema utiliza la clase de movimiento (alta) para controlar el copiado de la fecha de inicio de la amortización en el nuevo registro maestro. 2. Contabilice una transferencia dentro de la sociedad (completa) de su activo fijo Coche 3000 Grupo ## en el nuevo registro maestro ( Coche 3100 Grupo ##). Ingrese la fecha actual como fecha de documento y contabilización. Atención: El sistema debe calcular la amortización correcta para todo el ejercicio en curso. En consecuencia, establezca la fecha de referencia en 1 de enero, ejercicio en curso (EC). 3. Visualice los valores de activos fijos para ambos activos fijos, y verifique las fechas de contabilización y de valor de activos fijos. En el nuevo activo fijo, también verifique el campo Activo fijo original (en la etiqueta Origen) y la vida útil.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Resultado: Debe aparecer una vida útil vencida de un año. La vida útil restante es cuatro años. Desde Asset Explorer, vaya al registro maestro para el (nuevo) activo fijo y visualice la etiqueta Origen. Resultado: Verá el número de activo del activo fijo original (clase de objeto fijo 3000).

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Capítulo 3 Solución 17 Transferencia de activos fijos en una sociedad

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita transferir un activo en una sociedad debido a que anteriormente se seleccionó una clase de activos fijos incorrecta. Tarea 1 Transfiera un activo fijo en una sociedad. 1. Al crear un registro maestro de activos fijos para un coche de la empresa ( COCHE 3000 grupo ##), se equivocó y lo creó en la clase de activos fijos incorrecta (ejercicio de la unidad Datos maestros ). Supuesto: Aún no ha identificado el error. Contabilice 60.000 € (neto) en este registro maestro para enero del ejercicio anterior. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Número de activo fijo creado en una clase de activos fijos incorrecta

Fecha de documento

20.01.EA

Fecha de contabilización

20.01.EA

Importe contabilizado

60.000

c) Seleccione el pulsador Simular. d) Grabe sus datos y seleccione Intro. e) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

Tarea 2 Ahora que se ha dado cuenta de su error, le gustaría transferir el activo fijo a un (nuevo) registro maestro de activo fijo en la clase de activos fijos correcta (clase de activo fijo 3100). 1. Cree un (nuevo) registro maestro en la clase de activos fijos Vehículos (clase de activos fijos 3100) de su sociedad AA## con la descripción Coche 3100 Grupo ##y el centro de coste TA##1500. Tome nota del número de activo fijo. Las transferencias de campos le permiten copiar los datos del registro maestro antiguo en los campos de entrada del nuevo registro maestro. Normalmente, el sistema utiliza la

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

clase de movimiento (alta) para controlar el copiado de la fecha de inicio de la amortización en el nuevo registro maestro. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Crear maestros de activos fijos (AS01). b) En la pantalla Crear activo fijo: Acceso , introduzca los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3100

Sociedad

TA##

c) Seleccione Intro. d) En la pantalla Crear activo fijo: Datos maestros , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Descripción

Coche 3100 Grupo ##

e) Seleccione la etiqueta Temporal e indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Centro de coste

TA##1500

f) Grabe los datos. g) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 2. Contabilice una transferencia dentro de la sociedad (completa) de su activo fijo Coche 3000 Grupo ## en el nuevo registro maestro ( Coche 3100 Grupo ##). Ingrese la fecha actual como fecha de documento y contabilización. Atención: El sistema debe calcular la amortización correcta para todo el ejercicio en curso. En consecuencia, establezca la fecha de referencia en 1 de enero, ejercicio en curso (EC). a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Transferencia entre sociedades de activos fijos (ABUMN). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Transferencia en una sociedad , indique los datos siguientes:

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Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

Número de activo fijo creado en una clase de activos fijos incorrecta

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Fecha de referencia

01.01.EC

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Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Seleccione el activo fijo creado en el paso anterior (clase de activos fijos 3100)

c) Seleccione el pulsador Activar simulación. Observe la amortización acumulada. ¿Se ha corregido por completo la amortización del ejercicio anterior? Respuesta: Sí. Si ha definido los importes y los datos de contabilización de acuerdo con el ejercicio, verá una amortización acumulada de 20.000 € en la simulación de documentos. El nuevo registro maestro de clase 3100 toma esta amortización. d) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Transferencia en una sociedad , verifique los valores. e) Grabe los datos. f) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 3. Visualice los valores de activos fijos para ambos activos fijos, y verifique las fechas de contabilización y de valor de activos fijos. En el nuevo activo fijo, también verifique el campo Activo fijo original (en la etiqueta Origen) y la vida útil. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, haga doble clic en la fila para 60.000.00 en Movimientos . c) En la pantalla Visualizar documento: Vista de entrada de datos , verifique la Fecha de contabilización y la Fecha de documento . d) Vuelva a la pantalla Asset Explorer y vaya a la etiqueta Parámetros para su (nuevo) activo fijo en la clase 3100. Resultado: Debe aparecer una vida útil vencida de un año. La vida útil restante es cuatro años. Desde Asset Explorer, vaya al registro maestro para el (nuevo) activo fijo y visualice la etiqueta Origen. Resultado: Verá el número de activo del activo fijo original (clase de objeto fijo 3000).

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Transferencia automática de activos fijos

Figura 50: Transferencia automática de activos fijos

La función de transferencia automática de activos fijos se utiliza cuando se ha vendido o transferido un activo fijo a otra sociedad. Para las transferencias, se realiza la siguiente distinción: ●

Transferencias dentro de una unidad legal, dentro de una sociedad GL (número). En el caso de que ambas sociedades pertenezcan a la misma sociedad GL (ID), SAP se refiere a una transacción de tipo de relación entre sociedades 02. Ambas sociedades pueden considerase legalmente dependientes.

●

Hay transferencias que se producen entre unidades organizativas legalmente independientes (sociedades) que están asignadas a una sociedad GL diferente (número). Las sociedades no están vinculadas unas a otras a través de la sociedad GL, pero aún pertenecen a un único grupo de sociedades GL (asignadas a través del mandante o el grupo). Este acuerdo también puede redefinirse utilizando una transferencia de clase de relación 01.

El sistema determina automáticamente el tipo de relación mediante los números de sociedad GL de las sociedades. Esta asignación puede verificarse nuevamente en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→ Transferencias de activos fijos→ Transferencias automáticas de activos fijos → Definir variantes de transferencia → Verificar número de sociedad GL de sociedades . Las excepciones a la regla propuesta se pueden definir en una salida de programa definida por el mandante. La sociedad (global) se define como la unidad organizativa más pequeña donde se requieren balances individuales conforme a la legislación comercial pertinente. Esto significa que una unidad legalmente independiente puede ser reflejada por la sociedad GL.

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Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

Método de transferencia

Figura 51: Método de transferencia

Puede utilizar la transferencia automática entre sociedades para indicar las partes de alta y de baja de las transferencias de activos fijos en un solo paso. Dependiendo de la estructura organizativa jerárquica de su empresa, estos movimientos combinados se pueden contabilizar como una clase de movimiento de transferencia dentro de una misma sociedad. El método de transferencia se utiliza para controlar cómo se transfieren los valores de la sociedad de origen a la de destino. La mayoría de las clases de movimiento para la transferencia dentro de una sociedad se utilizan con el método de transferencia bruto. Si selecciona el método de transferencia bruto, no tendrá que añadir ingresos por ventas al activo fijo porque los valores históricos del activo fijo se transfieren automáticamente a la sociedad de destino. Cuando se utiliza el método neto de transferencia o el método de valor nuevo, se deben introducir ingresos por ventas. Si no hay beneficios ni pérdidas en la baja, los ingresos se igualan al valor neto contable del activo fijo. Con el método neto, el valor neto contable de la sociedad de origen se capitaliza en el activo fijo de destino. Cuando se utiliza el método de valor nuevo, el sistema capitaliza el importe de las ganancias en el activo fijo de destino.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Parametrizaciones estándares para las variantes de transferencia

Figura 52: Parametrizaciones estándares para las variantes de transferencia

Las parametrizaciones estándares para las variantes de transferencia de SAP (combinación de clases de movimiento y métodos de transferencia) abarcan el 80% de las transferencias.

Consejo: Estas parametrizaciones estándares y otros tipos de información acerca de las transferencias de activos fijos pueden encontrarse en la nota de SAP 327088. El supuesto estándar de SAP es que las transferencias de la clase de relación 02 (dos sociedades pero un número de sociedad GL) son siempre transferencias dentro de una unidad legal, como la sociedad GL (global). Por lo tanto, las transferencias de la clase de relación 02 siempre se representan como transferencias dentro de una sociedad (con las clases de movimiento 3++ y el método bruto). La sociedad individual no es una entidad jurídica independiente y no crea balances para objetivos externos.

Consejo: Si la estructura de su empresa no está reflejada, debe definir sus propias variantes de transferencia (con las clases de movimiento estándares o las definidas por el usuario).

Nota: Si necesita registrar una transferencia en masa en su sociedad GL, lea previamente la nota de SAP 379944.

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Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

Transferencia   Área de valoración multisociedades

Figura 53: Transferencia   Área de valoración multisociedades

Si las sociedades se asignan a planes de valoración diferentes, los planes pueden contener áreas de valoración distintas (ID de diferentes claves o diferentes áreas), pero pueden tener las mismas funciones. Por consiguiente, debe definir las áreas de valoración multisociedades antes de una transferencia de activos fijos. Las áreas de valoración multisociedades no poseen sus propios datos de control. En su lugar, consisten en una clave que es uniforme en todo el mandante y una breve descripción. Si no se define un área de valoración multisociedades, el sistema introduce un asterisco (*) como entrada genérica para áreas multisociedades.

Atención: Sea cuidadoso si decide utilizar las áreas de valoración multisociedades; debe definir un área de valoración multisociedades para todas las demás áreas de valoración transferidas, incluso si las claves de área de valoración son las mismas.

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Capítulo 3 Ejercicio 18 Contabilizar una transferencia de activos fijos (fuera de los límites de la sociedad)

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita transferir un activo fijo a otra sociedad GL, que es legalmente independiente (fuera de los límites del número de la sociedad GL). Transferencia de datos de activos fijos legalmente independientes (fuera de los límites de ID de sociedad). 1. Otro conductor de un coche de la empresa de su sociedad AA## (ID de la empresa 1010) se traslada a la sociedad TA00 (ID de la empresa TA00) y se lleva el coche. Primero, contabilice un alta con un valor de 50.000 € (neto) en uno de los coches de la empresa previamente no contabilizados el 1 de enero EA. 2. Después de dos años de uso en la sociedad AA##, el activo fijo debe transferirse a la sociedad TA00 con fecha 31 de diciembre EC. Como ambas sociedades son jurídicamente independientes, también se acuerda un precio de venta. Es 30.000 €, el valor neto contable del activo fijo después de dos años de uso. En la nueva sociedad TA00, se amortiza el activo fijo para tres años más. Lleve a cabo la transferencia utilizando los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha valor

31.12.EC

Fecha de documento

31.12.EC

Fecha de contabilización

31.12.EC

Especificaciones para los ingresos

Valor contable neto del área 01

Transferir a una sociedad

TA00

Variante de transferencia (consulte la etiqueta Detalles adicionales)

7

Cree (en el movimiento de transferencia Sí entre sociedades) el activo fijo nuevo en la sociedad TA00 y utilice el activo de emisión como referencia: Centro de coste en la sociedad TA00

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TA001500

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nota: La variante de transferencia 7 también es una de las variantes de transferencia estándar suministradas por SAP. De hecho, es el equivalente bruto de la variante de transferencia 2, pero las amortizaciones se calculan correctamente en el envío y la recepción, incluso en caso de transferencias interanuales. Esto se lleva a cabo de manera automática para la variante de transferencia 2. 3. Visualice los valores de ambos activos en el Asset Explorer. Analice los movimientos y ambos documentos FI. Visualice también el número multisociedades. 4. Ahora visualice los campos clase de transacción y Sociedad asociada (nombre del campo técnico ANBWA y VBUND) cambiando el formato en la visualización del número multisociedad.

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Capítulo 3 Solución 18 Contabilizar una transferencia de activos fijos (fuera de los límites de la sociedad)

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita transferir un activo fijo a otra sociedad GL, que es legalmente independiente (fuera de los límites del número de la sociedad GL). Transferencia de datos de activos fijos legalmente independientes (fuera de los límites de ID de sociedad). 1. Otro conductor de un coche de la empresa de su sociedad AA## (ID de la empresa 1010) se traslada a la sociedad TA00 (ID de la empresa TA00) y se lleva el coche. Primero, contabilice un alta con un valor de 50.000 € (neto) en uno de los coches de la empresa previamente no contabilizados el 1 de enero EA. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Su activo fijo existente

Fecha de documento

01.01.EA

Fecha de contabilización

01.01.EA

Fecha de referencia

01.01.EA

Importe contabilizado

50.000

c) Seleccione el pulsador Simular. d) Grabe sus datos y seleccione Intro. 2. Después de dos años de uso en la sociedad AA##, el activo fijo debe transferirse a la sociedad TA00 con fecha 31 de diciembre EC. Como ambas sociedades son jurídicamente independientes, también se acuerda un precio de venta. Es 30.000 €, el valor neto contable del activo fijo después de dos años de uso. En la nueva sociedad TA00, se amortiza el activo fijo para tres años más. Lleve a cabo la transferencia utilizando los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha valor

31.12.EC

Fecha de documento

31.12.EC

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de contabilización

31.12.EC

Especificaciones para los ingresos

Valor contable neto del área 01

Transferir a una sociedad

TA00

Variante de transferencia (consulte la etiqueta Detalles adicionales)

7

Cree (en el movimiento de transferencia Sí entre sociedades) el activo fijo nuevo en la sociedad TA00 y utilice el activo de emisión como referencia: Centro de coste en la sociedad TA00

TA001500

Nota: La variante de transferencia 7 también es una de las variantes de transferencia estándar suministradas por SAP. De hecho, es el equivalente bruto de la variante de transferencia 2, pero las amortizaciones se calculan correctamente en el envío y la recepción, incluso en caso de transferencias interanuales. Esto se lleva a cabo de manera automática para la variante de transferencia 2. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Transferencia entre sociedades de activos fijos (ABT1L). b) En la ventana de diálogo Indicar una sociedad, indique AA## en el campo Sociedad y seleccione el pulsador Continuar. c) En la pantalla Indicar movimientos de activo fijo: Transferencia de activos fijos , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

Su activo fijo existente

Fecha de documento

31.12.EC

Fecha de contabilización

31.12.EC

Fecha de referencia

31.12.EC

d) Seleccione el botón de selección Rev. de VNC e indique 01 en el campo Área de valoración. e) Indique TA00 en el campo Sociedad y seleccione el botón de selección Nuevo activo fijo. f) Seleccione el pulsador Datos maestros . En la ventana de diálogo Indicar una sociedad, indique TA001500 en el campo Sociedad y seleccione el pulsador Continuar. g) Seleccione la pestaña Detalles adicionales.

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Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

h) Introduzca 7 en el campo Variante de transferencia . i) Seleccione el pulsador Simular. En la pantalla Movimiento de activos fijos: Transferencia de activos fijos y verifique el valor. Nota: Se debe realizar una corrección de 20000 en las amortizaciones acumuladas en el activo fijo de origen, y el valor neto contable del nuevo activo fijo de la sociedad TA00 es 30000 el 31.12.EC. j) Grabe los datos. k) En la ventana de diálogo Líneas de documento: Mostrar mensajes , registre el número de activo fijo creado para la sociedad TA00 y seleccione el pulsador Continuar. 3. Visualice los valores de ambos activos en el Asset Explorer. Analice los movimientos y ambos documentos FI. Visualice también el número multisociedades. a) Inicie la transacción AW01. b) En la pantalla Asset Explorer, indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA00

Activo fijo

Nuevo activo fijo creado en la sociedad TA00

Ejercicio

EC

c) Seleccione Intro. d) Haga doble clic en la fila de Movimiento. e) En la pantalla Visualizar documento: Vista de entrada de datos verifique el número multisociedades. f) No salga de la pantalla. 4. Ahora visualice los campos clase de transacción y Sociedad asociada (nombre del campo técnico ANBWA y VBUND) cambiando el formato en la visualización del número multisociedad. a) En la pantalla Visualizar documento: Vista de entrada de datos , seleccione el pulsador Modificar estructura. b) En la ventana de diálogo Modificar estructura, seleccione la fila para clase de mov. en Conjunto de columnas y transfiérala a la tabla (ubicada a la izquierda) Columnas visualizadas. c) Seleccione la fila para Sociedad asociada y transfiérala a la tabla (ubicada a la izquierda) Columnas visualizadas. d) Seleccione el pulsador Copiar. e) Seleccione Atrás.

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Capítulo 3 Ejercicio 19 Contabilizar movimientos de activos fijos (dentro de una sociedad)

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita realizar movimientos de activos fijos dentro de una sociedad GL, entre sociedades que pertenecen a una empresa. 1. Supuesto: Imagine que su grupo corporativo posee varias unidades pequeñas que se asignan utilizando distintas sociedades, pero están definidas (en Customizing) como parte de la misma empresa global (1010). Para ilustrar este ejemplo, asigne primero 1010 (empresa) a la sociedad AA##. Verifique el ID de empresa de su sociedad. 2. Desea pasar el coche de la empresa que creó ( Coche 3100 Grupo##) de la sociedad AA## a la sociedad de sus instructores (habitualmente AA00). Nota: Si su instructor no trabaja con la sociedad AA00, debe utilizar una sociedad de destino y un centro de coste de destino diferentes, según corresponda en el siguiente ejercicio. Por lo tanto, debe transferir el activo de la sociedad AA## a la sociedad AA00. Atención: Realice una transferencia utilizando la variante bruto y, al hacerlo, cree un nuevo registro maestro de activos fijos en la nueva sociedad AA00 con el centro de coste TA001400. Utilice los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

23.12.EC

Fecha de contabilización

23.12.EC

Fecha de referencia

23.12.EC

Variante de transferencia (etiqueta Detalles adicionales):

1

Descripción del activo fijo que se creará en el movimiento de transferencia en la sociedad AA00

Sociedad del coche TA00/Gr.##

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Centro de coste para el nuevo activo fijo de la sociedad AA00

TA001400

Consejo: El sistema estándar SAP supone que, en el caso de una transferencia con clase de relación 2 (transferencia dentro de una sociedad), no se contabilizan los ingresos. Si desea implementar un modelo diferente, puede utilizar una salida de usuario. 3. Acceda a Asset Explorer para el activo fijo transferido desde su sociedad AA## (activo fijo Coche 3100 Grupo ##). Nota: El sistema siempre muestra el activo fijo tratado más recientemente en Asset Explorer. Se trata del activo fijo de la sociedad AA00. Vuelva a su sociedad AA##. ¿Qué clase de movimiento se utilizó? 4. Muestre el documento FI de la transferencia. 5. Para visualizar ambos documentos de la transferencia, acceda al número multisociedades (documento).

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Capítulo 3 Solución 19 Contabilizar movimientos de activos fijos (dentro de una sociedad)

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita realizar movimientos de activos fijos dentro de una sociedad GL, entre sociedades que pertenecen a una empresa. 1. Supuesto: Imagine que su grupo corporativo posee varias unidades pequeñas que se asignan utilizando distintas sociedades, pero están definidas (en Customizing) como parte de la misma empresa global (1010). Para ilustrar este ejemplo, asigne primero 1010 (empresa) a la sociedad AA##. Verifique el ID de empresa de su sociedad. a) Defina las variantes de transferencia en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→ Transferencias de activos→ Transferencias automáticas de activos fijos → Definir variantes de transferencia . b) En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, haga doble clic en la fila para Verificar número de sociedad GL de la sociedad.. c) En la pantalla Modificar la vista “Datos globales de sociedades”: Resumen , haga doble clic en la fila de TA##. En la pantalla Modificar la vista “Datos globales de sociedades”: Resumen, indique 1010 en el campo Empresa d) Grabe sus datos y seleccione Atrás. 2. Desea pasar el coche de la empresa que creó ( Coche 3100 Grupo##) de la sociedad AA## a la sociedad de sus instructores (habitualmente AA00). Nota: Si su instructor no trabaja con la sociedad AA00, debe utilizar una sociedad de destino y un centro de coste de destino diferentes, según corresponda en el siguiente ejercicio. Por lo tanto, debe transferir el activo de la sociedad AA## a la sociedad AA00. Atención: Realice una transferencia utilizando la variante bruto y, al hacerlo, cree un nuevo registro maestro de activos fijos en la nueva sociedad AA00 con el centro de coste TA001400. Utilice los datos siguientes:

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191

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

23.12.EC

Fecha de contabilización

23.12.EC

Fecha de referencia

23.12.EC

Variante de transferencia (etiqueta Detalles adicionales):

1

Descripción del activo fijo que se creará en el movimiento de transferencia en la sociedad AA00

Sociedad del coche TA00/Gr.##

Centro de coste para el nuevo activo fijo de la sociedad AA00

TA001400

Consejo: El sistema estándar SAP supone que, en el caso de una transferencia con clase de relación 2 (transferencia dentro de una sociedad), no se contabilizan los ingresos. Si desea implementar un modelo diferente, puede utilizar una salida de usuario. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Transferencia entre sociedades de activos fijos (ABT1L). b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Transferencia de activos fijos , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

Su número de activo fijo ####

Fecha de documento

23.12.EC

Fecha de contabilización

23.12.EC

Fecha de referencia

23.12.EC

Sociedad

TA00

Variante de transferencia (consulte la etiqueta Detalles adicionales)

1

c) Seleccione el botón de selección Nuevo activo fijo y seleccione el pulsador Datos maestros para introducir datos para el nuevo activo fijo que se creará en la sociedad AA00. d) En la ventana de diálogo Crear activo fijo, indique los datos siguientes:

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Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clase de activos fijos

3100

Descripción

Sociedad del coche TA00/Gr.

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Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Centro de coste

TA001400

e) Seleccione el pulsador Continuar. f) Seleccione la pestaña Detalles adicionales. g) Introduzca 1 en el campo Variante de transferencia . h) Seleccione el pulsador Simular. i) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Transferencia de activos entre sociedades, verifique los valores y grabe sus datos. j) En la ventana de diálogo Líneas de documento: Mostrar mensaje , el último mensaje muestra el número del nuevo activo fijo en la sociedad AA00. k) Seleccione el pulsador Continuar. 3. Acceda a Asset Explorer para el activo fijo transferido desde su sociedad AA## (activo fijo Coche 3100 Grupo ##). Nota: El sistema siempre muestra el activo fijo tratado más recientemente en Asset Explorer. Se trata del activo fijo de la sociedad AA00. Vuelva a su sociedad AA##. ¿Qué clase de movimiento se utilizó? a) Inicie la transacción /NAW01. b) En la pantalla Asset Explorer, indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

Su número de activo fijo ####

Sociedad

TA##

Ejercicio

EC

c) Seleccione Intro. Ahora, verá dos movimientos en la etiqueta Valores planificados . El segundo movimiento es la transferencia. d) No salga de la pantalla. Respuesta: Para la transferencia, se utilizó la clase de movimiento 300. 4. Muestre el documento FI de la transferencia. a) En la pantalla Asset Explorer, seleccione la fila para 300 (Cl. de mov. ) y luego haga doble clic. b) En la pantalla Visualizar documento: Vista de entrada de datos , verifique los datos transferidos. c) No salga de la pantalla.

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193

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

5. Para visualizar ambos documentos de la transferencia, acceda al número multisociedades (documento). a) Haga doble clic en el número multisociedades (documento), visible en la cabecera del documento.

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Lección: Realización de transferencias en una sociedad y transferencias de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Procesar transferencias de activos fijos dentro de una sociedad y entre sociedades

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Capítulo 3 Lección 5 Representación, distribución y liquidación de activos fijos en curso

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se analiza la distribución y la liquidación de los activos fijos en curso (AFeC). Ejemplo empresarial Para trabajar en el departamento de contabilidad de activos fijos, necesita demostrar la distribución y la liquidación del AFeC, que se gestiona y ejecuta en Contabilidad de activos fijos (FI-AA). Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de AFeC

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Representar, distribuir y liquidar activos fijos en curso

Activos fijos en curso

Figura 54: Activos fijos en curso

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Lección: Representación, distribución y liquidación de activos fijos en curso

Nota: Se puede utilizar Gestión de inversiones (IM) para grandes medidas de inversión, en las que le gustaría añadir actividades internas y delinearlas en el sistema. Liquidación de AFeC en activos fijos finales

Figura 55: Liquidación de AFeC en activos fijos finales

Las siguientes fases de AFeC son relevantes para FI-AA: ●

La fase en curso

●

La fase de vida útil

Durante estas dos fases, el activo se muestra en dos posiciones de balance diferentes. Por este motivo, los activos se gestionan mediante objetos o registros maestros de activos fijos distintos a los de la fase en curso y los activos fijos finales. El paso de activo fijo de la fase en curso a activo fijo final se denomina capitalización del AFeC. Según las funciones necesarias, puede gestionar AFeC en FI-AA de las siguientes maneras: ●

Como un registro maestro de activos fijos normal para liquidación por totales

●

Como un registro maestro de activos fijos con gestión de partidas individuales

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

AFeC: Liquidación sobre la base de partidas individuales

Figura 56: AFeC: Liquidación sobre la base de partidas individuales

Al capitalizar el AFeC, se trasladan los valores a uno o más activos fijos finales sobre la base de partidas individuales. El sistema separa automáticamente las transacciones del ejercicio en curso y de los ejercicios anteriores. Al hacer esto, el sistema utiliza distintas clases de movimiento. Se puede utilizar Gestión de inversiones (IM) para grandes medidas de inversión, en las que le gustaría añadir actividades internas y delinearlas en el sistema. Para liquidar el AFeC sobre la base de partidas individuales a uno o más activos fijos finales, proceda de la siguiente manera: 1. Asigne un perfil de liquidación (perfil estándar SAP = AI) a su sociedad en Customizing para Transacciones de contabilidad de activos fijos → Capitalización de activos fijos en curso→ Definir/Asignar perfiles de liquidación . 2. Seleccione todas las partidas individuales que desea liquidar en el mismo importe de valor para el mismo receptor. 3. Defina las reglas de distribución para estas partidas individuales. 4. Contabilice la liquidación de partidas individuales en los receptores especificados utilizando la regla de distribución. Tenga en cuenta que este procedimiento de contabilización liquida todas las partidas individuales a las que usted asigna una regla de distribución. Si desea liquidar mediante importes, seleccione y distribuya las partidas individuales una por una. Al liquidar, no es preciso que liquide todas las partidas individuales a la vez ni que distribuya el 100% de cada partida individual.

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Capítulo 3 Ejercicio 20 Crear y contabilizar en un activo fijo en curso (AFeC) y liquidarlo en activos fijos finales

Ejemplo empresarial Usted trabaja en el departamento de contabilidad de activos fijos y desea demostrar una liquidación para el AFeC sin integrar la GI. Contabilice, distribuya y liquide en un AFeC. 1. Asigne un perfil de liquidación a su sociedad, AA##. SAP proporciona el perfil de liquidación estándar YB00AI. 2. Contabilice las tres altas del ejercicio anterior y en curso para su registro maestro en la clase AFeC (clase de activos fijos 4000) en su sociedad AA##. Consejo: Si todavía no creó una clase de activos fijos 4000 en la parte del ejercicio al comienzo del curso en donde se crearon los registros maestros de activos fijos, puede hacerlo ahora. Según su lista de valores personal, su registro maestro en la clase 4000 no se muestra directamente en la ayuda. Indique las siguientes altas en AFeC y asegúrese de que las fechas de contabilización, del documento y de los valores de activos fijos sean correctas: 1 de enero, EA

10.000

Texto cont.: Alta 1

1 de octubre, EA

60.000

Texto cont.: Alta 2

1 de febrero, EC

35.000

Texto cont.: Alta 3

3. Observe su AFeC en el Asset Explorer y vea las transacciones en el ejercicio anterior y en el actual. 4. Distribuya el alta de 60.000 € por completo en el activo fijo (final) de Máquina 07. Distribuya y liquide las otras dos altas en el activo fijo en curso de la siguiente manera: 70 % del activo fijo de Máquina 08 y 30 % del activo fijo Máquina 09.

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Consejo: Puede indicar la fecha actual como fecha de liquidación, si el curso no se está llevando a cabo en enero. Si el curso se realiza en enero, utilice como fecha de liquidación 18 de febrero EC. Siempre inicie una ejecución de actualización después de la ejecución de prueba. Seleccione la estructura estándar de 3SAP en la lista de partidas individuales de la transacción de distribución. Se muestran sus textos de contabilización. 5. Llame al Asset Explorer para el AFeC. ¿El AFeC se ha abonado totalmente? ¿Se utiliza la misma clase de movimiento para todos los movimientos de crédito? Si no es así, ¿por qué? 6. Observe los valores de sus activos fijos de Máquina 07 a Máquina 09 en el Asset Explorer y en el cuadro de activos fijos. ¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos?

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Capítulo 3 Solución 20 Crear y contabilizar en un activo fijo en curso (AFeC) y liquidarlo en activos fijos finales

Ejemplo empresarial Usted trabaja en el departamento de contabilidad de activos fijos y desea demostrar una liquidación para el AFeC sin integrar la GI. Contabilice, distribuya y liquide en un AFeC. 1. Asigne un perfil de liquidación a su sociedad, AA##. SAP proporciona el perfil de liquidación estándar YB00AI. a) Asigne un perfil de liquidación en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Operación→ Capitalización de activos fijos en curso→ Definir/Asignar perfiles de liquidación . b) En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, elija Asignar perfil de liquidación a sociedad y elija el pulsador Seleccionar. c) En la pantalla Modificar vista “FI-AA: Perfil de liquidación": Resumen , seleccione el pulsador Posición. d) En la ventana de diálogo Otra entrada, indique AA## como sociedad y seleccione el pulsador Continuar. e) Indique YB00AI (AFeC de liquidación) en su sociedad AA##. f) Grabe los datos. g) Vuelva a la pantalla Customizing. 2. Contabilice las tres altas del ejercicio anterior y en curso para su registro maestro en la clase AFeC (clase de activos fijos 4000) en su sociedad AA##. Consejo: Si todavía no creó una clase de activos fijos 4000 en la parte del ejercicio al comienzo del curso en donde se crearon los registros maestros de activos fijos, puede hacerlo ahora. Según su lista de valores personal, su registro maestro en la clase 4000 no se muestra directamente en la ayuda. Indique las siguientes altas en AFeC y asegúrese de que las fechas de contabilización, del documento y de los valores de activos fijos sean correctas: 1 de enero, EA

10.000

Texto cont.: Alta 1

1 de octubre, EA

60.000

Texto cont.: Alta 2

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

1 de febrero, EC

35.000

Texto cont.: Alta 3

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). Realice las tres altas de AFeC de manera consecutiva, de acuerdo con el texto del ejercicio, y complete el texto del campo de entrada en la operación de contabilización. b) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Entrada de adquisición Contrapartida , indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo antiguo

Su número de activo fijo ####

Fecha de documento

01.01.EA

Fecha de contabilización

01.01.EA

Fecha de referencia

01.01.EA

Importe contabilizado

10.000

Texto

Alta 1

c) Seleccione el pulsador Simular. d) Grabe los datos y seleccione Intro. e) De igual manera, cree las otras dos altas. 3. Observe su AFeC en el Asset Explorer y vea las transacciones en el ejercicio anterior y en el actual. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). Para ver las altas del ejercicio anterior, seleccione el ejercicio anterior en el campo de entrada Ejercicio. b) En la pantalla Visualizar documento: Vista de la entrada de datos seleccione el pulsador Visualizar cabecera de documento . c) En la ventana de diálogo Cabecera de documento: Sociedad TA## , seleccione el pulsador Continuar. d) En la pantalla Visualizar documento: Vista de la entrada de datos seleccione el pulsador Visualizar cabecera de documento . e) En la ventana de diálogo Cabecera de documento: Sociedad TA## , seleccione el pulsador Continuar. f) Vuelva a la pantalla Asset Explorer y seleccione EC en el campo Ejercicio. g) Repita los pasos anteriores. El AFeC ahora se ha contabilizado por completo. Puede distribuir y capitalizar las altas. 4. Distribuya el alta de 60.000 € por completo en el activo fijo (final) de Máquina 07. Distribuya y liquide las otras dos altas en el activo fijo en curso de la siguiente manera: 70 % del activo fijo de Máquina 08 y 30 % del activo fijo Máquina 09.

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Lección: Representación, distribución y liquidación de activos fijos en curso

Consejo: Puede indicar la fecha actual como fecha de liquidación, si el curso no se está llevando a cabo en enero. Si el curso se realiza en enero, utilice como fecha de liquidación 18 de febrero EC. Siempre inicie una ejecución de actualización después de la ejecución de prueba. Seleccione la estructura estándar de 3SAP en la lista de partidas individuales de la transacción de distribución. Se muestran sus textos de contabilización. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Reglas de reparto de liquidación (AIAB). b) En la pantalla AFeC de liquidación: Inicial, indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Activo fijo

Su número de activo fijo 4#####

Estructura

3SAP

c) En la pantalla AFeC de liquidación: Inicial, seleccione el pulsador Ejecutar. d) Seleccione ambas filas de 60.000 (utilizando la clave CTRL), y seleccionar el pulsador Registrar normas de reparto . e) En la pantalla Mantener reglas de liquidación: Resumen , indique el número de activo fijo de Máquina 07 en el campo Receptor de liquidación, seleccione Intro y luego seleccione Atrás. f) En la pantalla AFeC de liquidación: Lista de partidas individuales , Alta 2 ahora aparece con un semáforo en verde. Seleccione las otras dos altas con la tecla CTRL. Seleccione el pulsador Registrar de nuevo reglas de distribución . g) En la pantalla Mantener reglas de liquidación: Resumen , indique el número de activo fijo de Máquina 08 (70 %) y Máquina 09 (30 %) en el campo Receptor de liquidación. Seleccione Intro. Seleccione Atrás y grabe los datos. h) En la pantalla AFeC de liquidación: Lista de partidas individuales , seleccione el pulsador Ejecutar liquidación. i) En la pantalla Liquidación de AFeC: Inicial, seleccione el pulsador Ejecutar. Vuelva a la pantalla anterior, desmarque Ejecución de prueba y seleccione el pulsador Ejecutar. 5. Llame al Asset Explorer para el AFeC. ¿El AFeC se ha abonado totalmente? ¿Se utiliza la misma clase de movimiento para todos los movimientos de crédito? Si no es así, ¿por qué? a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, verifique Clase de movimiento en el campo Movimientos. c) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

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Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

Solución: El AFeC se ha abonado totalmente. Las clases de movimientos de crédito no son las mismas, porque las altas del AFeC eran del ejercicio anterior y actual. Alta Máquina 07

Transferencia

CAP

60,000

60,000

Máquina 08

24,500

7,000

31,500

Máquina 09

10,500

3,000

13,500

6. Observe los valores de sus activos fijos de Máquina 07 a Máquina 09 en el Asset Explorer y en el cuadro de activos fijos. ¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos? a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione el pulsador Activar simulación. c) En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione Cuadro de activos fijos y el pulsador Continuar. d) Para visualizar el cuadro de activos fijos de las máquinas 07 09 de una vez, en la pantalla SAP Fiori Launchpad, seleccione Cuadro de activos fijos . e) En la pantalla Cuadro de activos fijos , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Número de activo fijo

Número de activo fijo de Máquina 07-09

Variante de clasificación

0013

Botón de selección Listar activos fijos

Seleccionar

f) Seleccione el pulsador Ejecutar.

204

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Lección: Representación, distribución y liquidación de activos fijos en curso

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Representar, distribuir y liquidar activos fijos en curso

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205

Capítulo 3 Lección 6 Introducción y análisis de una amortización no planificada

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica la opción de contabilización de amortización no planificada. Ejemplo empresarial Para trabajar en el departamento de contabilidad de activos fijos, necesita conocer las diferentes opciones para registrar y asignar la amortización no planificada. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de la contabilización no planificada

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Introducir y analizar una amortización no planificada

Contabilización de amortización no planificada

Figura 57: Amortización no planificada

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Lección: Introducción y análisis de una amortización no planificada

Además de la amortización normal, que puede programar utilizando claves de amortización, también puede programar la amortización no planificada para activos fijos individuales manualmente en la contabilidad de activos fijos (FI-AA). Al introducir la clase de movimiento pertinente, el sistema reconoce que usted desea contabilizar una amortización no planificada. En una ventana de diálogo se pueden seleccionar las áreas de valoración para las que se desea contabilizar la amortización. La amortización podrá ser una amortización de valor actual, por ejemplo, permitida para la amortización contable pero no para la amortización fiscal. Como únicamente ha programado la amortización manualmente, el sistema no creará un documento de gestión financiera (FI). Este documento FI no se genera hasta que se ejecuta el programa de contabilización de amortizaciones. Puede utilizar un informe especial para evaluar la amortización manual. En la pantalla SAP Easy Access seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Sistema de información→ Informes sobre contabilidad de activos fijos → Explicaciones para PyG→ Internacional→ amortización manual.

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Capítulo 3 Ejercicio 21 Contabilizar una amortización no planificada

Ejemplo empresarial Para trabajar en el sistema SAP para el departamento FI-AA, usted desea asignar una reducción no planificada a largo plazo del valor de un activo fijo. La segunda carretilla elevadora, que fue entregada y capitalizada en el último ejercicio, se vio involucrada en un accidente en el ejercicio en curso. Tarea 1 1. Indique esta reducción de valor a largo plazo no planificada en el sistema con la fecha actual. El importe de la amortización no planificada deberá ser más alto en el área de valoración contable que en el área de valoración analítica. 2. Muestre los valores de activo fijo y explique por qué no hay ningún documento FI presente al hacer doble clic en la transacción correspondiente. 3. ¿Qué clase de movimiento utilizaría para contabilizar la amortización no planificada sobre un alta nueva?

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Capítulo 3 Solución 21 Contabilizar una amortización no planificada

Ejemplo empresarial Para trabajar en el sistema SAP para el departamento FI-AA, usted desea asignar una reducción no planificada a largo plazo del valor de un activo fijo. La segunda carretilla elevadora, que fue entregada y capitalizada en el último ejercicio, se vio involucrada en un accidente en el ejercicio en curso. Tarea 1 1. Indique esta reducción de valor a largo plazo no planificada en el sistema con la fecha actual. El importe de la amortización no planificada deberá ser más alto en el área de valoración contable que en el área de valoración analítica. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Amortización no planificada de activos fijos (ABAAL). b) En la pantalla Amortización no planificada: Acceso, introduzca los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Activo fijo

Su número de activo fijo ####

Clase de movimiento

640

c) Seleccione Intro. d) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Amortización no planificada , especifique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Fecha de referencia

Fecha actual

Importe contabilizado

1000

e) En la pantalla Indicar movimiento de activo fijo: Amortización no planificada , seleccione el pulsador Partidas individuales. f) En la ventana de diálogo Área: 20, indique 50.000 en el campo Importe contabilizado. g) Seleccione el pulsador Continuar. h) Grabe los datos.

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Lección: Introducción y análisis de una amortización no planificada

2. Muestre los valores de activo fijo y explique por qué no hay ningún documento FI presente al hacer doble clic en la transacción correspondiente. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01). b) En la pantalla Asset Explorer, seleccione la fila para Amortización no planificada en datos de activos fijos antiguos y seleccione el pulsador Visualizar documento FI. c) Compruebe que no haya un documento FI. Motivo: El sistema solo ha hecho una nota de la amortización no planificada. No se contabiliza hasta que se ejecute la contabilización de amortizaciones, junto con todas las demás amortizaciones. 3. ¿Qué clase de movimiento utilizaría para contabilizar la amortización no planificada sobre un alta nueva? a) Clase de movimiento 650.

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211

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

212

Introducir y analizar una amortización no planificada

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Capítulo 3 Evaluación de la formación

1. Cada transacción en las cuentas de acreedor y deudor de los libros auxiliares de contabilidad de acreedores (AP) y deudores (AR), así como también en las cuentas de activos fijos, tiene un efecto directo en las cuentas correspondientes de los libros mayores. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. El sistema almacena la fecha de inicio de la valoración y las áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. No es necesario que la fecha de contabilización y la fecha de referencia estén en el mismo ejercicio fiscal. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

4. Con la nueva Contabilidad principal (LM) y el desglose de documentos activado, ya no se requiere el programa SAPF181. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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213

Capítulo 3: Evaluación de la formación

5. ¿Cuáles de los siguientes procesos de logística se incluyen en el alta de activo fijo con Gestión de materiales (MM)? Seleccione las respuestas correctas. X

A Solicitud de pedido

X

B Pedido

X

C Entrada de mercancías

X

D Recepción de inventario

6. Puede crear un registro maestro de activo fijo cuando contabiliza un documento de abastecimiento. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

7. Si la entrada de mercancías no es valorada, el activo fijo se capitaliza durante la verificación de factura. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

8. Los valores de las cuentas para ingresos de ventas de activos fijos y compensación de bajas de activos fijos pueden mostrarse en notas en el balance contable. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

9. ¿En función de qué el sistema determina el período para la baja de activos fijos? Seleccione la respuesta correcta. X

A Fecha de referencia del activo fijo (fecha de la baja del activo fijo)

X

B Valor neto contable

10. Identifique las distintas maneras de contabilizar bajas de activos fijos.

214

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Capítulo 3: Evaluación de la formación

11. Cuando se utiliza el método de valor nuevo en la transacción ABT1L, el sistema capitaliza el importe de los ingresos por ventas en el activo fijo de destino. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

12. En la transacción ABT1L, el sistema determina automáticamente el tipo de relación entre sociedades mediante los números de sociedad GL de las sociedades. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

13. Utilizando la variante de transferencia, es posible determinar las clases de movimiento con las que se registra la transferencia en el activo fijo original y de destino. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

14. Al capitalizar el activo fijo en curso (AFeC), puede trasladar los valores a uno o más activos fijos finales. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

15. ¿Cuáles son las dos fases de AFeC que son pertinentes a la Contabilidad de activos fijos? Seleccione las respuestas correctas. X

A La fase en curso

X

B La fase de vida útil

X

C La fase de transferencia de activos fijos

X

D La fase contable

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215

Capítulo 3: Evaluación de la formación

16. Al indicar la clase de movimiento pertinente durante la ejecución de una amortización no planificada, el sistema reconoce que usted desea realizar la amortización manual. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

17. Se pueden seleccionar las áreas de valoración para las que se desea indicar la amortización, mientras se contabiliza una amortización no planificada. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

216

X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 3 Respuestas a la Evaluación de la formación

1. Cada transacción en las cuentas de acreedor y deudor de los libros auxiliares de contabilidad de acreedores (AP) y deudores (AR), así como también en las cuentas de activos fijos, tiene un efecto directo en las cuentas correspondientes de los libros mayores. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. El sistema almacena la fecha de inicio de la valoración y las áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. No es necesario que la fecha de contabilización y la fecha de referencia estén en el mismo ejercicio fiscal. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

4. Con la nueva Contabilidad principal (LM) y el desglose de documentos activado, ya no se requiere el programa SAPF181. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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217

Capítulo 3: Respuestas a la Evaluación de la formación

5. ¿Cuáles de los siguientes procesos de logística se incluyen en el alta de activo fijo con Gestión de materiales (MM)? Seleccione las respuestas correctas. X

A Solicitud de pedido

X

B Pedido

X

C Entrada de mercancías

X

D Recepción de inventario

6. Puede crear un registro maestro de activo fijo cuando contabiliza un documento de abastecimiento. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

7. Si la entrada de mercancías no es valorada, el activo fijo se capitaliza durante la verificación de factura. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

8. Los valores de las cuentas para ingresos de ventas de activos fijos y compensación de bajas de activos fijos pueden mostrarse en notas en el balance contable. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

9. ¿En función de qué el sistema determina el período para la baja de activos fijos? Seleccione la respuesta correcta.

218

X

A Fecha de referencia del activo fijo (fecha de la baja del activo fijo)

X

B Valor neto contable

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Capítulo 3: Respuestas a la Evaluación de la formación

10. Identifique las distintas maneras de contabilizar bajas de activos fijos. Baja  con  ingresos  y  deudor  (baja  de  activo  fijo  integrada),  baja  con  ingresos  pero sin deudor (no integrada), baja sin ingresos (baja de activos fijos por desguace) y baja en masa. 11. Cuando se utiliza el método de valor nuevo en la transacción ABT1L, el sistema capitaliza el importe de los ingresos por ventas en el activo fijo de destino. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

12. En la transacción ABT1L, el sistema determina automáticamente el tipo de relación entre sociedades mediante los números de sociedad GL de las sociedades. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

13. Utilizando la variante de transferencia, es posible determinar las clases de movimiento con las que se registra la transferencia en el activo fijo original y de destino. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

14. Al capitalizar el activo fijo en curso (AFeC), puede trasladar los valores a uno o más activos fijos finales. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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219

Capítulo 3: Respuestas a la Evaluación de la formación

15. ¿Cuáles son las dos fases de AFeC que son pertinentes a la Contabilidad de activos fijos? Seleccione las respuestas correctas. X

A La fase en curso

X

B La fase de vida útil

X

C La fase de transferencia de activos fijos

X

D La fase contable

16. Al indicar la clase de movimiento pertinente durante la ejecución de una amortización no planificada, el sistema reconoce que usted desea realizar la amortización manual. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

17. Se pueden seleccionar las áreas de valoración para las que se desea indicar la amortización, mientras se contabiliza una amortización no planificada. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

220

X

Verdadero

X

Falso

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CAPÍTULO 4

Valoración y operaciones periódicas

Lección 1 Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

222

Ejercicio 22: Analizar áreas de valoración

225

Ejercicio 23: Comprender y actualizar las claves de amortización

235

Ejercicio 24: Actualizar parámetros de amortización temporales

243

Ejercicio 25: Analizar el área de valoración analítica y de coste

249

Ejercicio 26: Realizar y analizar la ejecución de amortización

255

Lección 2 Ejecución de programas para cambio y cierre de ejercicio en Contabilidad de activos fijos

264

Ejercicio 27: Ejecutar el cierre de ejercicio en la contabilidad de activos fijos

267

Lección 3 Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos 271 Ejercicio 28: Gestionar la contabilidad paralela en FI-AA

281

Ejercicio 29: Gestionar contabilizaciones de activos fijos unilaterales

289

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO ●

Analizar y configurar las áreas de valoración

●

Describir y comprender la estructura de una clave de amortización y cómo funciona

●

●

Comprender el nuevo cálculo de los importes de amortización y describir las opciones de parámetros de amortización temporales Definir el interés y utilizar series de índices para indexar el valor de adquisición, y así calcular un valor de reposición

●

Contabilizar la amortización y analizar los valores de amortización

●

Ejecutar programas para cambio y cierre de ejercicio en FI-AA

●

Nombre y explique las posibilidades de asignación de la contabilidad paralela y cree y controle una nueva área de valoración en FI-AA.

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221

Capítulo 4 Lección 1 Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se describe cómo calcular y contabilizar la amortización, la estructura de las claves de amortización y las parametrizaciones de las áreas de valoración individuales. Ejemplo empresarial Después de realizar las pruebas iniciales, puede crear y contabilizar activos fijos. Como empleado en el departamento de contabilidad de activos fijos (FI-AA), es necesario que proporcione respaldo durante el cierre de mes. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las áreas de valoración y las claves de amortización

●

Comprensión de los parámetros de amortización temporales

●

Comprensión del método utilizado para calcular los importes de amortización

●

Comprensión de la contabilización de amortizaciones

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Analizar y configurar las áreas de valoración

●

Describir y comprender la estructura de una clave de amortización y cómo funciona

●

●

●

222

Comprender el nuevo cálculo de los importes de amortización y describir las opciones de parámetros de amortización temporales Definir el interés y utilizar series de índices para indexar el valor de adquisición, y así calcular un valor de reposición Contabilizar la amortización y analizar los valores de amortización

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

Resumen de operaciones periódicas

Figura 58: Resumen de operaciones periódicas

Las operaciones periódicas comprenden las tareas realizadas en intervalos periódicos de FIAA. Algunas de las actividades de operaciones periódicas son las siguientes: ●

Planificación de costes primarios Si desea planificar los costes primarios sobre una base de un centro de coste, puede determinar periódicamente el interés y la amortización planificada y pasarlos a la planificación de costes primarios en el sistema de Controlling mediante un informe.

●

Fomento a la inversión El fomento a la inversión es una subvención que recibe una sociedad GL para ciertas inversiones de activos fijos. Los activos fijos con derecho a tal subvención están marcados en el registro maestro de activos fijos con una clave de fomento a la inversión. Todas las especificaciones para solicitar el fomento a la inversión se archivan en la definición de esta clave. Puede contabilizar manualmente la implementación de medidas de fomento a la inversión para cada activo fijo individual.

●

Contabilidad de la inflación La contabilidad de la inflación es obligatoria en países con altas tasas de inflación o deflación.

●

Cockpit de cierre Puede utilizar el Schedule Manager de FI-AA para definir, planificar, procesar y controlar actividades que se repiten de forma periódica.

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223

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Configurar áreas de valoración

Figura 59: Configurar áreas de valoración

Puede identificar las áreas de valoración en el sistema con una clave numérica de dos dígitos. A continuación, se enumeran los tipos de valoración de las áreas de valoración: ●

●

●

●

●

224

Definir cómo se contabilizan los valores de balance de activos fijos. Estos valores son equivalentes al coste de alta y producción (CAP), a las amortizaciones acumuladas proporcionales y a la amortización en las cuentas de mayor. Definir las áreas de valoración solo por motivos de informes. Las áreas de valoración muestran los valores y calculan la amortización, pero no contabilizan ningún valor a las cuentas de mayor. Calcular valores diferentes en un área de valoración con un objetivo específico (por ejemplo, para el balance, la contabilidad de costes o los impuestos). Definir cómo se deben gestionar los valores (por ejemplo, CAP o valores netos contables positivos/negativos). Definir cómo se pueden transferir los valores de contabilización y los parámetros de amortización a otras áreas.

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Capítulo 4 Ejercicio 22 Analizar áreas de valoración

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Por este motivo, puede analizar las áreas de valoración y las modificaciones de datos maestros para los parámetros de amortización. Tarea 1 Verifique cuáles son las áreas de valoración que aceptan una amortización normal. 1. Verifique cuáles son las áreas de valoración que aceptan una amortización normal en su plan de valoración AA##. Atención: No modifique ninguna de estas entradas.

Tarea 2 Contabilice el activo fijo. 1. Contabilice 12.000 € el 01 de enero, EC, para un activo fijo de la clase de activos fijos 3000 que aún no está capitalizado. 2. ¿Es cierto que si inicia Asset Explorer, puede ver que el sistema muestra una amortización planificada de 4.000 € para el ejercicio en curso debido a la clave de amortización LINR en el área 01? 3. En el modo de modificación, vaya al registro maestro de activos fijos y cambie la clave de amortización de las áreas de valoración 01 y 02 de LINR a LINK. Antes de confirmar los cambios, reduzca la vida útil de 3 a 2 años. Grabe los cambios y lea los mensajes de advertencia que muestra el sistema, requiriendo los mensajes de advertencia con un doble clic. 4. Vuelva a analizar la amortización contable planificada en Asset Explorer. ¿Ha cambiado el importe de la amortización prevista? Visualice el cálculo del importe de la amortización planificada. 5. Uno de los textos de los mensajes de advertencia recuperados anteriormente explica la situación con la transferencia una a una de los parámetros de amortización. ¿En qué lugar de Customizing se pueden encontrar la tabla o las opciones de control para su plan de valoración TA##?

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225

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Atención: No realice cambios en el sistema.

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Capítulo 4 Solución 22 Analizar áreas de valoración

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Por este motivo, puede analizar las áreas de valoración y las modificaciones de datos maestros para los parámetros de amortización. Tarea 1 Verifique cuáles son las áreas de valoración que aceptan una amortización normal. 1. Verifique cuáles son las áreas de valoración que aceptan una amortización normal en su plan de valoración AA##. Atención: No modifique ninguna de estas entradas. a) Determine las áreas de valoración en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Amortización→ Amortización normal→ Determinar áreas de valoración . b) Indique TA## como plan de valoración y luego confirme las entradas. c) Verifique cuáles son las áreas de valoración que aceptan una amortización normal. d) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

Tarea 2 Contabilice el activo fijo. 1. Contabilice 12.000 € el 01 de enero, EC, para un activo fijo de la clase de activos fijos 3000 que aún no está capitalizado. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

01.01.EC

Fecha de contabilización

01.01.EC

Fecha de referencia

01.01.EC

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227

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Importe contabilizado

12000

c) Seleccione el pulsador Simular. Se contabilizan las partidas individuales. d) Grabe los datos. 2. ¿Es cierto que si inicia Asset Explorer, puede ver que el sistema muestra una amortización planificada de 4.000 € para el ejercicio en curso debido a la clave de amortización LINR en el área 01? a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) Haga doble clic en una transacción y verifique el importe de amortización. Respuesta: Sí, la cantidad de amortización es de 4.000 € en las áreas de valoración 32 (IFRS) y 01 (GAAP local). 3. En el modo de modificación, vaya al registro maestro de activos fijos y cambie la clave de amortización de las áreas de valoración 01 y 02 de LINR a LINK. Antes de confirmar los cambios, reduzca la vida útil de 3 a 2 años. Grabe los cambios y lea los mensajes de advertencia que muestra el sistema, requiriendo los mensajes de advertencia con un doble clic. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos (AS02). b) En la pantalla Modificar activo fijo: Inicial, indique los datos siguientes: Campo

Valor

Activo fijo

####

Sociedad

TA##

c) Seleccione Intro. d) Seleccione la pestaña Áreas Áreas e indique los datos siguientes: Campo

Valor

Útil

2 (para todas las áreas de valoración)

ClaveD

LINK (para las áreas de valoración 01 y 02)

4. Vuelva a analizar la amortización contable planificada en Asset Explorer. ¿Ha cambiado el importe de la amortización prevista? Visualice el cálculo del importe de la amortización planificada. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). Respuesta: Sí, el importe de la amortización planificada ahora es de 6.000 € por ejercicio y este importe se distribuirá en dos ejercicios en el área de valoración 01 (GAAP local).

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

5. Uno de los textos de los mensajes de advertencia recuperados anteriormente explica la situación con la transferencia una a una de los parámetros de amortización. ¿En qué lugar de Customizing se pueden encontrar la tabla o las opciones de control para su plan de valoración TA##? Atención: No realice cambios en el sistema. a) Especifique la transferencia de los parámetros de amortización en Customizing para Gestión financiera en Contabilidad de activos fijos→ Valoración general → Áreas de valoración→ Especificar transferencia de parámetros de amortización . Se muestra la pantalla Modificar vista "Áreas de valoración": Reglas para la transferencia de parámetros de amortización" .

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229

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Clave de amortización y cálculo de amortización

Figura 60: Clases de amortización

El sistema soporta las siguientes clases de amortización para cada área de valoración: ●

Amortización normal La amortización normal es la reducción planificada del valor de activo fijo debido al desgaste normal.

●

Amortización especial La amortización especial representa una clase de amortización de desgaste basada puramente en los impuestos. Esta forma de amortización permite amortizar un porcentaje del valor de activo fijo. Este porcentaje puede escalonarse en un período de exención impositiva, sin considerar el desgaste real del activo fijo.

●

Amortización no planificada La amortización no planificada está relacionada con circunstancias inusuales, como una avería en el activo fijo, que conducen a una reducción permanente de su valor.

●

Amortización en función de la producción La amortización en función de la producción permite tener en cuenta las fluctuaciones en la actividad para el cálculo de amortizaciones. El importe de amortización depende del uso estacional del activo fijo (por ejemplo, cuántos kilómetros puede recorrer un camión o cuántas unidades produce una máquina).

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

Clave de amortización. Métodos de cálculo

Figura 61: Clave de amortización. Métodos de cálculo

En cualquier método de cálculo, las especificaciones y los parámetros indican que el sistema requiere calcular importes de amortización. Los métodos de cálculo individuales son los siguientes: ●

Método básico

●

Método degresivo

●

Método de importe máximo

●

Método varios niveles

●

Método degresivo de cálculo de amortización

Puede asignar los métodos de cálculo a la clave de amortización utilizando el código de transacción AFAMA. Actualice las claves de amortización en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Amortización→ Métodos de amortización→ Clave de amortización→ Actualizar clave de amortización. Las ventajas de los métodos de cálculo en comparación con la clave interna de cálculo son las siguientes: ●

●

●

Los requisitos específicos de país se representan con métodos específicos para un plan de cuentas en particular. Puede evitar utilizar una cantidad creciente de claves internas de cálculo. Las claves de amortización pueden indicarse como valores propuestos para una sociedad o un área de valoración en particular.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Lista detallada de métodos

Figura 62: Lista detallada de métodos

Puede ver la lista detallada de los métodos de cálculo asignados a una clave de amortización desde la transacción AFAMA, desde el registro maestro de activos fijos o desde Asset Explorer.

232

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

Calcular valores de amortización

Figura 63: Calcular valores de amortización

Los parámetros de amortización se almacenan en el registro maestro de activos fijos. En el ejemplo anterior, el sistema calcula la amortización anual mediante la clave de amortización y la vida útil. En función de la finalidad del área de valoración, se calculan también otros parámetros, como la revalorización o el interés analítico. El sistema determina la fecha de inicio de la amortización utilizando la fecha de referencia y el método de cálculo de amortización por períodos. El Asset Explorer visualiza los valores y la amortización para cada movimiento en cada área. Desde el Asset Explorer, puede visualizar el cálculo de valores de amortización.

Nota: Las modificaciones en las parametrizaciones de Customizing de las claves de amortización no corrigen automáticamente los importes de amortización para activos fijos previamente contabilizados o activados. Para que esto ocurra, es necesario ejecutar un recálculo de la amortización (por ejemplo, en el código de transacción AS02 para un solo activo fijo o con el programa RAAFAR00).

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Capítulo 4 Ejercicio 23 Comprender y actualizar las claves de amortización

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Por este motivo, necesita comprender y actualizar las claves de amortización. Comprenda y actualice las claves de amortización. Tarea 1 Actualice las claves de amortización. 1. En el sistema de formación, todas las claves de amortización ya tendrán su status activo. Sin embargo, observe las parametrizaciones de Customizing para las claves de amortización (para el plan de valoración AA##). 2. ¿Cuál es el código de transacción utilizado para Customizing?

Tarea 2 Cree una nueva clave de amortización. Un ejemplo típico de la experiencia diaria: Se enumeran las secciones de la nota de SAP 328780 (con algunos complementos específicos del curso): 1. Nota SAP 328780, página 1 Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Número

328780

Versión

8 del 09/01/08

Establecida el

02.09.2008

Idioma

Inglés

Texto

Modificaciones de acuerdo con la ley alemana sobre reducción de impuestos

Responsable

P. Mustermann

Componente

FI­AA

Texto explicativo/síntoma: Con la aplicación de la ley alemana sobre reducción de impuestos, la siguiente medida es importante para la valoración de activos fijos

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

complejos: Una reducción de la amortización lineal de construcciones en los activos fijos de la sociedad GL del 4% al 3%. Procedimiento: Cree una nueva clave de amortización (por ejemplo, GL30 con la descripción Lineal de construcción 3%, Gr. ##) copiando la clave de amortización GL20. Después de eso, reemplace el método por niveles 007 por un nuevo método por niveles A## (## = número de su ordenador) y la descripción Método por niveles A##, 3% Debe tener los siguientes valores: Año de alta

Año

Por

Val. base

Porcentaje

9999

999

12

01

3

... ... ... Implemente la solución descrita para su plan de valoración TA##. Consejo: Cuando crea el nuevo método por niveles, puede simplificar el procedimiento utilizando una referencia, copiando un método existente (por ejemplo, el método por niveles 007) y cambiando la copia. 2. Busque uno de sus registros maestros de activos fijos (clase de activos fijos 1100) en el que aún no se haya realizado una contabilización. Contabilice 1.000.000 € en este registro maestro en 01/01/EC. 3. Analice los valores de amortización planificada del activo fijo. 4. Después de activar y analizar el activo fijo, modifique los parámetros de amortización de todas las áreas (excepto del área de valoración 20) desde GD50 a la nueva clave de amortización GL30. 5. Observe los valores en el Asset Explorer. ¿La nueva clave de amortización ha calculado los valores correctamente? ¿Cuál es el importe de la amortización planificada anual en este momento? ¿Cuándo se producirá la liquidación completa del activo fijo del área de valoración 01?

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Capítulo 4 Solución 23 Comprender y actualizar las claves de amortización

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Por este motivo, necesita comprender y actualizar las claves de amortización. Comprenda y actualice las claves de amortización. Tarea 1 Actualice las claves de amortización. 1. En el sistema de formación, todas las claves de amortización ya tendrán su status activo. Sin embargo, observe las parametrizaciones de Customizing para las claves de amortización (para el plan de valoración AA##). a) Actualice las claves de amortización en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Amortización→ Métodos de amortización→ Clave de amortización→ Actualizar clave de amortización. 2. ¿Cuál es el código de transacción utilizado para Customizing? a) Solución: El código de transacción es AFAMA.

Tarea 2 Cree una nueva clave de amortización. Un ejemplo típico de la experiencia diaria: Se enumeran las secciones de la nota de SAP 328780 (con algunos complementos específicos del curso): 1. Nota SAP 328780, página 1 Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Número

328780

Versión

8 del 09/01/08

Establecida el

02.09.2008

Idioma

Inglés

Texto

Modificaciones de acuerdo con la ley alemana sobre reducción de impuestos

Responsable

P. Mustermann

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Componente

FI­AA

Texto explicativo/síntoma: Con la aplicación de la ley alemana sobre reducción de impuestos, la siguiente medida es importante para la valoración de activos fijos complejos: Una reducción de la amortización lineal de construcciones en los activos fijos de la sociedad GL del 4% al 3%. Procedimiento: Cree una nueva clave de amortización (por ejemplo, GL30 con la descripción Lineal de construcción 3%, Gr. ##) copiando la clave de amortización GL20. Después de eso, reemplace el método por niveles 007 por un nuevo método por niveles A## (## = número de su ordenador) y la descripción Método por niveles A##, 3% Debe tener los siguientes valores: Año de alta

Año

Por

Val. base

Porcentaje

9999

999

12

01

3

... ... ... Implemente la solución descrita para su plan de valoración TA##. Consejo: Cuando crea el nuevo método por niveles, puede simplificar el procedimiento utilizando una referencia, copiando un método existente (por ejemplo, el método por niveles 007) y cambiando la copia. a) Copie las claves de amortización en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Amortización→ Métodos de amortización→ Clave de amortización→ Actualizar clave de amortización. b) Seleccione la clave de amortización GL20 y escoja el pulsador Copiar en el mismo plan de valoración. c) Especifique GL30 en el campo Claveamort. e introduzca la descripción Lineal de construcción 3% GR.##. d) Seleccione Intro. e) Grabe. f) Copie el método por niveles en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Amortización → Métodos de amortización → Clave de amortización → Métodos de cálculo → Definir métodos por niveles. g) Seleccione el método de varios niveles 007 y escoja el pulsador Copiar en el mismo plan de valoración.

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

h) Especifique A## en el campo método de varios niveles e introduzca la descripción 3,0000%. i) Seleccione Intro. j) En la pantalla Modificar vista “Método de varios niveles”:Resumen , seleccione A## y haga doble clic en Niveles. k) En la pantalla Modificar vista "Niveles": Resumen , indique 3,0000 en el campo Porcentaje . l) Grabe. m) Indique un nuevo método por niveles en la nueva clave de amortización en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Amortización→ Métodos de amortización→ Clave de amortización→ Actualizar clave de amortización. n) Seleccione la clave de amortización GL30 y haga doble clic en Asignación de métodos de cálculo. o) En la pantalla Modificar vista “Asignación de métodos de cálculo”: Detalles , indique A## en el campo Método de varios niveles. p) Grabe. 2. Busque uno de sus registros maestros de activos fijos (clase de activos fijos 1100) en el que aún no se haya realizado una contabilización. Contabilice 1.000.000 € en este registro maestro en 01/01/EC. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). 3. Analice los valores de amortización planificada del activo fijo. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). 4. Después de activar y analizar el activo fijo, modifique los parámetros de amortización de todas las áreas (excepto del área de valoración 20) desde GD50 a la nueva clave de amortización GL30. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos (AS02). Realice los cambios de acuerdo con el ejercicio y grábelos. Confirme los mensajes de advertencia. 5. Observe los valores en el Asset Explorer. ¿La nueva clave de amortización ha calculado los valores correctamente? ¿Cuál es el importe de la amortización planificada anual en este momento? ¿Cuándo se producirá la liquidación completa del activo fijo del área de valoración 01? a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). Solución: La amortización planeada anual es 30.000 €. El activo fijo del área 01 se liquidará completamente durante el transcurso del ejercicio EC+33.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Cálculo de amortización sobre la base de distancia entre períodos

Figura 64: Cálculo de amortización sobre la base de distancia entre períodos

La nueva lógica examina el tiempo durante el cual el mismo valor de referencia (por ejemplo, el valor de compra o el valor neto contable de un activo fijo) es válido dentro de un ejercicio. Si no hay ningún movimiento en el activo fijo, el cálculo de amortización tiene el mismo valor de referencia para un ejercicio. En este caso, el cálculo utiliza exactamente un intervalo de período (del período 1 al período 12). Si hay transacciones, el valor de referencia cambia todas las veces y el sistema utiliza intervalos de períodos adicionales según el control de períodos. El método para calcular la amortización (Motor de amortización: Parte de la extensión empresarial EA-FIN) produce cálculos de las cantidades de amortización. Temporalidad de los parámetros de amortización Los siguientes parámetros pueden modificarse de manera temporal: ●

Clave de amortización

●

Vida útil (año o período)

●

Parte de amortización variable

●

Valor residual absoluto

●

Valor residual porcentual

Con el nuevo cálculo de amortización, puede gestionar parámetros de amortización importantes de manera temporal. Puedes encontrar estos parámetros en la pantalla de detalles del área de valoración, utilizando en Fiori Launchpad el mosaico Cambiar maestro de activos fijos (AS02). Con los pulsadores Otros intervalos y Añadir intervalo en la pantalla de detalles del área de valoración, puede definir una temporalidad para el parámetro de amortización de cada área de valoración.

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

La lógica y el método de trabajo con términos de amortización temporales es comparable al procedimiento para datos temporales en el área de datos maestros. Por lo tanto, las modificaciones temporales también pueden definirse mediante la creación de intervalos nuevos.

Nota: Los intervalos temporales también están visibles en el Asset Explorer; consulte la nota de SAP 1398629. Para obtener más información acerca del mantenimiento de parámetros de amortización temporales, consulte la nota de preguntas frecuentes 981222. Nuevas características del cálculo de amortización de FI-AA Temporalidad de los términos de amortización

Figura 65: Temporalidad de los términos de amortización

El ejemplo ilustra el uso de parámetros de amortización temporales para calcular la amortización en detalle.

Atención: Si no se utilizan los parámetros de amortización temporales, una modificación de parámetros afecta todos los ejercicios abiertos y futuros. Esto significa que el sistema recalcula todos los períodos del ejercicio abierto y de los futuros. La nueva lógica del cálculo de amortización crea un nuevo período de intervalos para cambios durante el ejercicio. El cambio solo afecta los períodos futuros.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Nota: En cuanto a un cambio temporal en los parámetros de amortización, observe que los cambios solo surten efecto si no transgreden ninguna otra dependencia de sistema, como parametrizaciones para las áreas de valoración. Si se transgreden los parámetros de las áreas de valoración, el sistema puede reducir automáticamente los importes de amortización. Esta función del sistema se conoce como reducción de la amortización calculada. Desea cambiar solo el área de valoración 01 para un activo fijo utilizando una reducción de vida útil temporal. Las áreas 01 y 02 se utilizan para calcular los valores para un área de valoración (derivada) 03 (área 03 = 02 - 01). De acuerdo con las parametrizaciones de Customizing para esta área 03, el valor neto contable es negativo o cero. Reducir la vida útil solo en el área 01 produce un valor neto contable que es inferior a la vida útil en el área 02. Por lo tanto, este produce un valor neto contable positivo en el área 03. El sistema no permite este escenario. La reducción de la vida útil del área 01 no tiene efecto y el sistema no muestra los importes modificados.

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Capítulo 4 Ejercicio 24 Actualizar parámetros de amortización temporales

Ejemplo empresarial Como resultado de los cambios en la legislación, desde el 1 de julio EC+1 (ejercicio en curso = EC) en adelante, todos los activos fijos, incluidos los activos fijos ya activados, deben liquidarse completamente dentro de los 10.5 años, comenzando a partir de esta fecha. Cambie la clave de amortización GL30 por LINR del ejercicio anterior desde el 1 de julio, EC+1 en adelante, en las áreas de valoración 01 y 02. Además, cambie la vida útil en ambas áreas. Modifique los parámetros de amortización temporales. Además, cambie la vida útil a 12 años en ambas áreas.

Atención: Solo puede hacer este ejercicio si ha completado el ejercicio anterior.

Consejo: Los cambios que haya marcado como temporales (por ejemplo, en un ejercicio futuro) aparecen inmediatamente en la etiqueta Áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. El intervalo de tiempo se puede visualizar únicamente en la pantalla de detalles del área de valoración y en el Asset Explorer. 1. Modifique los parámetros de amortización temporales. 2. Analice su activo fijo en Asset Explorer. Observe el valor de amortización planificada del ejercicio en curso + 1. Es mayor que el valor planificado del año actual, el cual (todavía) es 30.000 €.

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Capítulo 4 Solución 24 Actualizar parámetros de amortización temporales

Ejemplo empresarial Como resultado de los cambios en la legislación, desde el 1 de julio EC+1 (ejercicio en curso = EC) en adelante, todos los activos fijos, incluidos los activos fijos ya activados, deben liquidarse completamente dentro de los 10.5 años, comenzando a partir de esta fecha. Cambie la clave de amortización GL30 por LINR del ejercicio anterior desde el 1 de julio, EC+1 en adelante, en las áreas de valoración 01 y 02. Además, cambie la vida útil en ambas áreas. Modifique los parámetros de amortización temporales. Además, cambie la vida útil a 12 años en ambas áreas.

Atención: Solo puede hacer este ejercicio si ha completado el ejercicio anterior.

Consejo: Los cambios que haya marcado como temporales (por ejemplo, en un ejercicio futuro) aparecen inmediatamente en la etiqueta Áreas de valoración del registro maestro de activos fijos. El intervalo de tiempo se puede visualizar únicamente en la pantalla de detalles del área de valoración y en el Asset Explorer. 1. Modifique los parámetros de amortización temporales. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos (AS02). b) En la pantalla Modificar activo fijo: Inicial, indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

Su número de activo fijo

Sociedad

TA##

c) Seleccione la pestaña Áreas Áreas de val. y haga doble clic en la primera área de valoración, área 01. d) En la pantalla Modificar activo fijo: Amortización contable del área de valoración , seleccione el pulsador Más intervalos.

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

e) Seleccione el pulsador Añadir intervalo. f) En la ventana de diálogo Crear intervalo nuevo , indique 1 de julio, EC+1. g) Realice los cambios de parámetros de amortización en el intervalo nuevo, como se describe en el ejercicio. h) Una vez creado el nuevo intervalo en el área 01, realice el mismo cambio para el área de valoración 02. i) Grabe los datos. 2. Analice su activo fijo en Asset Explorer. Observe el valor de amortización planificada del ejercicio en curso + 1. Es mayor que el valor planificado del año actual, el cual (todavía) es 30.000 €. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) Vaya a la etiqueta Comparaciones.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Área de valoración analítica y de costes

Figura 66: Áreas de valoración analítica y de costes

Puede definir si desea que se calculen los intereses del área de valoración analítica y si deberá continuarse la amortización en valores por debajo de cero. Estas especificaciones se realizan cuando se definen las áreas de valoración. Puede utilizar series de índices para indexar el valor de adquisición y calcular un valor de reposición. Información sobre parámetros de amortización A continuación, se incluye información sobre los parámetros de amortización: ●

Clave de amortización La clave de amortización es LINA (línea a partir del valor de reposición, tal como pro rata temporis, con atenuación e interés).

●

Inicio amort. normal La fecha de inicio de amortización normal es 02/01/AAAA (amortización e interés en el año 1, que es 11/12 del valor anual).

●

Índice El índice es del 103 % para CAP (el cálculo de la amortización desde el segundo año se basa en el valor de reposición indexado).

●

Interés El interés es del 10 % sobre la mitad del valor de adquisición.

●

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Amortización después de la vida útil planificada

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

La amortización después de la vida útil planificada indica que desea que el sistema continúe la amortización después de que termine la vida útil planificada. ●

Amortización por debajo del valor neto contable de cero La amortización por debajo del valor neto contable de cero puede establecerse si desea que continúe la amortización después de que el valor contable sea cero. El área de valoración deberá permitir valores netos contables negativos (para lo que puede utilizarse una clave de cambio).

●

Vida efectiva después del fin planificado (con atenuación) La vida efectiva después del fin planificado es la vida real que determina la tasa de amortización. Esta vida real no es una vida planificada. La vida útil es de 10 años, por lo que hay una amortización de 1/10 cada año. Este indicador reduce la tasa de amortización de 1/10 del CAP a 1/11 en el undécimo año, y así sucesivamente. Por consiguiente, el importe de la amortización disminuye lentamente después del fin planificado.

Intereses del área analítica

Figura 67: Intereses del área analítica

Para la contabilidad de costes, quizá deba calcular el interés analítico sobre el capital inmovilizado en activos fijos. De esta manera, el sistema le permite calcular el interés analítico para cada área de valoración. Las siguientes parametrizaciones son obligatorias para calcular el interés analítico: ●

●

●

●

Permita el cálculo del interés analítico para el área de valoración. Determine que el interés deberá contabilizarse para la sociedad y el área de valoración correspondiente. Utilice una clave de amortización en la que se asignen métodos de cálculo para la clase de amortización de intereses o defina dicha clave. Si el cálculo del interés se basa sobre un valor de reposición, se calculará el interés indexado.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

El sistema contabiliza los intereses periódicamente durante la ejecución de contabilización de amortizaciones periódicas. La imputación se contabiliza en las cuentas especificadas en el área de valoración establecida en la determinación de cuentas. Puede efectuarse una imputación adicional para el centro de coste u orden interna indicados en cada registro maestro de activos fijos. Valores de reposición. Serie de índices

Figura 68: Valores de reposición. Serie de índices

Cuando se utiliza la revalorización o indexación para un área de valoración, puede especificar una serie de índices propuestos para el cálculo del valor de reposición en el activo fijo o la clase de activos fijos. Deberá especificar cifras de índice para la serie de índices de cada ejercicio. En el caso de que no existieran las cifras, el sistema cambia a la tasa anual simulada. También se puede calcular una revaloración indexada para la amortización acumulada y el interés analítico, si la clave de cálculo de intereses se basa en el valor de reposición. Si desea contabilizar en el libro mayor, especifique si desea contabilizar solo la revaloración de CAP, o incluir también la amortización o el interés en el área de valoración.

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Capítulo 4 Ejercicio 25 Analizar el área de valoración analítica y de coste

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Necesita revaluar algunos activos fijos en función de la serie de índices. Por este motivo, querrá comprender cómo crear y utilizar una serie de índices. Cree una nueva serie de índices y reemplace la serie anterior por esta nueva serie en su activo fijo. 1. Realice una contabilización de alta en uno de sus registros maestros no contabilizados de la clase 3200 el 15 de enero, EC, por un importe de 7.000 €. 2. Compruebe los valores del área de valoración analítica (área de valoración 20). En concreto, observe el valor de CAP y el interés de contabilidad de costes, y cómo se desarrollarán estos valores en el futuro, porque el efecto del índice (serie de índices 00040) no se apreciará hasta el ejercicio siguiente. Esto significa que a partir de EC+1, deberá ver un importe en la fila Revalorización, que aumente el CAP. La amortización normal planificada se calcula para EC+1 a partir de este valor de reposición. 3. Cree una nueva serie de índices TA## (## = número de grupo) en la clase de índice 3. Utilice el ejercicio actual como año base con el número de clave de amortización 100 y reduzca este importe en 10 puntos del índice al año durante tres años. Si lo desea, puede trabajar con una tasa anual simulada del +5% (es decir, 105%) una vez finalizado este período. 4. En su activo fijo (en la clase de activos fijos 3200, con valores de CAP de 7.000 €), en el área de valoración 20, reemplace la serie de índices 00040 por la nueva serie de índices AA##. Después, regrese al Asset Explorer y determine si la revalorización se ha calculado según su nueva serie de índices.

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Capítulo 4 Solución 25 Analizar el área de valoración analítica y de coste

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Necesita revaluar algunos activos fijos en función de la serie de índices. Por este motivo, querrá comprender cómo crear y utilizar una serie de índices. Cree una nueva serie de índices y reemplace la serie anterior por esta nueva serie en su activo fijo. 1. Realice una contabilización de alta en uno de sus registros maestros no contabilizados de la clase 3200 el 15 de enero, EC, por un importe de 7.000 €. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) Contabilice el alta como se describe en la tarea. 2. Compruebe los valores del área de valoración analítica (área de valoración 20). En concreto, observe el valor de CAP y el interés de contabilidad de costes, y cómo se desarrollarán estos valores en el futuro, porque el efecto del índice (serie de índices 00040) no se apreciará hasta el ejercicio siguiente. Esto significa que a partir de EC+1, deberá ver un importe en la fila Revalorización, que aumente el CAP. La amortización normal planificada se calcula para EC+1 a partir de este valor de reposición. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01N). b) Seleccione el área de valoración 20 y luego seleccione la etiqueta Comparaciones. 3. Cree una nueva serie de índices TA## (## = número de grupo) en la clase de índice 3. Utilice el ejercicio actual como año base con el número de clave de amortización 100 y reduzca este importe en 10 puntos del índice al año durante tres años. Si lo desea, puede trabajar con una tasa anual simulada del +5% (es decir, 105%) una vez finalizado este período. a) Vaya a Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Valoración especial → Revalorizaciones/devaluaciones de los activos fijos→ Valores de reposición indexados → Definir serie de índices. b) Cree la nueva serie de índices según se describe en el ejercicio. 4. En su activo fijo (en la clase de activos fijos 3200, con valores de CAP de 7.000 €), en el área de valoración 20, reemplace la serie de índices 00040 por la nueva serie de índices AA##. Después, regrese al Asset Explorer y determine si la revalorización se ha calculado según su nueva serie de índices.

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Cambios en el registro maestro de activos fijos (AS02). b) Seleccione la pestaña Áreas Valoración y realice los cambios descritos en el ejercicio.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Ejecución de amortización

Figura 69: Programa de contabilización de amortizaciones

La ejecución de amortización se lleva a cabo mediante el programa FAA_DEPRECIATION_POST. El programa FAA_DEPRECIATION_POST contabiliza lo siguiente: ●

●

Amortización normal, como la amortización contable y analítica Amortización fiscal o asignación y amortización especial de los fondos de reserva debido a la amortización fiscal especial

●

Amortización no planificada u otra amortización planificada manualmente

●

Intereses del área analítica

●

Revaloración de CAP o de la amortización acumulada

Consejo: El programa FAA_DEPRECIATION_POSTcontabiliza los importes de amortización en FI-AA y también directamente en las cuentas de LM. Se contabilizan los objetos de imputación adicionales y el programa crea documentos de Controlling. Puede verificar los posibles errores como, por ejemplo, centros de coste bloqueados, mediante una ejecución de prueba. Los errores que se producen aparecen en una lista de errores.

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

Contabilizar amortización. Parametrizaciones

Figura 70: Contabilizar amortización

Especificar tipos de imputación

Figura 71: Ejecución de test

Los errores pueden ser los siguientes: ●

●

●

●

Objetos de imputación incorrectos (por ejemplo, un centro de coste bloqueado en Controlling) Las clases de imputación que no existen en Customizing para FI-AA (se recibe el mensaje de error La cuenta xxxx requiere una imputación contra un objeto CO ) Las cuentas que faltan para la contabilización de amortizaciones Período contable incorrecto (en relación con el intervalo de contabilización especificado en Customizing) en la pantalla inicial del programa FAA_DEPRECIATION_POST

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

●

Las parametrizaciones que faltan para el ciclo de contabilización de la amortización en el área de valoración

Consejo: Los errores se indican mediante las luces rojas de tráfico. Puede seleccionar el pulsador Lista de errores para ver más detalles. Si se ejecuta una ejecución de amortización productiva, se podrán ver todos los documentos del período completo en el log de ejecución de contabilización. El programa correspondiente se denomina RAPOST2001 y lo podrá encontrar en la aplicación Asset Accounting en Procesamiento periódico → Ejecución de amortización→ Mostrar registro .

Parámetros requeridos para la ejecución de amortización y la especificación de clases de imputación 1. Configure las áreas de valoración donde desee contabilizar la amortización en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Valoración general→ Áreas de valoración → Definir áreas de valoración . 2. Especifique las cuentas de LM para contabilizaciones de amortización en sus determinaciones de cuentas en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el libro mayor → Asignar cuentas de LM. 3. Asigne la clase de documento para contabilizaciones de amortización (AF) para la sociedad en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Integración con el libro mayor → Contabilizar la amortización en la contabilidad principal→ Especificar clase de documento para la contabilización de amortización→ Especificar clase de documento para la contabilización de amortización. Nota: Si todavía utiliza un rango de números de documento con asignación de números externa, consulte la nota de SAP 890976. 4. Especifique los intervalos y las reglas de contabilización por área de valoración en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor→ Contabilizar la amortización en la contabilidad principal→ Especificar intervalos y reglas de contabilización . 5. Active los objetos de imputación en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor → Objetos de imputación adicional→ Activar objetos de imputación. 6. Especifique la clase de imputación para los objetos de imputación de Controlling (CO) activos. Contabilice la amortización analítica en los objetos CO del registro maestro de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (Nuevo) → Integración con el libro mayor → Objetos de imputación adicional→ Especificar las clases de imputaciones para objetos de imputación. . Puede utilizar el programa RAACCOBJ01 y la transacción AACCOBJ para mostrar todos los objetos de imputación.

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Capítulo 4 Ejercicio 26 Realizar y analizar la ejecución de amortización

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Por este motivo, debe realizar y analizar la ejecución de amortización. Ejecutar y analizar la ejecución de amortización Tarea 1 Debe contabilizar la amortización de todo el ejercicio anterior para su sociedad, AA##. 1. Asegúrese de haber configurado todas las parametrizaciones de Customizing necesarias para su sociedad AA##. Asegúrese de que los objetos de imputación activos del mandante que está utilizando incluyan, como mínimo, el Centro de coste (KOSTL) y la Orden interna (CAUFN). También se activan los objetos adicionales. Atención: No cambie las entradas de esta tabla. Otros objetos también pueden permanecer activos. En EE. UU., estos ejercicios no pueden realizarse de esta manera. Si es necesario, solicite más información a su instructor. 2. En el área de contabilidad de costes, desea contabilizar los costes de amortización analítica en el centro de coste respectivo en el registro maestro de activos fijos. Para el objeto de imputación del centro de coste, verifique si se ha establecido una clase de imputación de amortización para su sociedad, AA##, en el área de valoración 20. Esto no es así. Por lo tanto, cree la entrada correspondiente. 3. Compruebe qué tipo de documento para la contabilización de amortizaciones se especifica en su sociedad, AA##. 4. Asegúrese de que todas las áreas de valoración de su sociedad (que se suponen que contabilizan amortización) contabilicen la amortización mensualmente por defecto. 5. Además, el área 20 (contabilidad de costes) de su plan de valoración, AA##, debe contabilizar intereses conjuntamente con la amortización. Seleccione la casilla de verificación correspondiente. 6. Ha realizado todas las parametrizaciones para realizar la ejecución de amortización de la sociedad AA## sin errores. Se contabilizarán un documento FI para las áreas de

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

valoración 01 y 20, y un documento CO para el área 20. Realice una ejecución de prueba del programa de contabilización de amortizaciones para su sociedad, AA##, para el mes de enero del ejercicio anterior. Seleccione Lista de activos fijos. Compare las columnas que muestran los importes por contabilizar. 7. Contabilice la amortización de todo el ejercicio anterior en un solo paso. Inicie otra ejecución de prueba para todo el ejercicio anterior. Analice el log de la ejecución de prueba y vaya a uno o más documentos FI simulados. 8. Realice la ejecución de actualización para su sociedad, AA##, en proceso de fondo, para todo el ejercicio anterior. Introduzca la impresora LOCL como dispositivo de salida. Inicie el trabajo inmediatamente.

Tarea 2 Visualice los documentos contabilizados. 1. Puede llamar el log (programa RAPOST2001) de la ejecución de amortización que acaba de contabilizar. O puede hacer que el sistema vuelva a proponer la lista de todos los activos fijos. Aquí también puede visualizar los documentos contabilizados cuando lo desee. 2. Vaya al documento FI y al documento de contabilidad de costes.

Tarea 3 Llame al Asset Explore y verifique si se contabilizó la amortización del ejercicio anterior. 1. Llame al Asset Explorer y utilice la Máquina 03 (máquina con baja completa) como ejemplo para verificar si se contabilizó la amortización del ejercicio anterior. 2. Desde el Asset Explorer, ¿puede ver el número de documento FI correspondiente con el que contabilizó la amortización de la Máquina 03?

Tarea 4 Asigne la amortización contable a los elementos PEP. 1. Decide asignar la amortización contable del área de valoración 20 a los elementos PEP. ¿Cuáles son las dos parametrizaciones básicas que debe realizar en Customizing de Contabilidad de activos fijos para poder mantener una característica de elemento PEP en los datos maestros de activos fijos y contabilizar la amortización en este objeto?

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Capítulo 4 Solución 26 Realizar y analizar la ejecución de amortización

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe respaldar al departamento de contabilidad de activos fijos durante el cierre de mes. Por este motivo, debe realizar y analizar la ejecución de amortización. Ejecutar y analizar la ejecución de amortización Tarea 1 Debe contabilizar la amortización de todo el ejercicio anterior para su sociedad, AA##. 1. Asegúrese de haber configurado todas las parametrizaciones de Customizing necesarias para su sociedad AA##. Asegúrese de que los objetos de imputación activos del mandante que está utilizando incluyan, como mínimo, el Centro de coste (KOSTL) y la Orden interna (CAUFN). También se activan los objetos adicionales. Atención: No cambie las entradas de esta tabla. Otros objetos también pueden permanecer activos. En EE. UU., estos ejercicios no pueden realizarse de esta manera. Si es necesario, solicite más información a su instructor. a) Active los objetos de imputación en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el libro mayor → Objetos de imputación adicional→ Activar objetos de imputación.. 2. En el área de contabilidad de costes, desea contabilizar los costes de amortización analítica en el centro de coste respectivo en el registro maestro de activos fijos. Para el objeto de imputación del centro de coste, verifique si se ha establecido una clase de imputación de amortización para su sociedad, AA##, en el área de valoración 20. Esto no es así. Por lo tanto, cree la entrada correspondiente. a) Active las clases de imputación en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el libro mayor → Objetos imputación a contabilidad asociadamente→ Fijar clases de imputación para objetos de imputación. b) En la pantalla Mostrar la vista “Sociedad”: Resumen , seleccione la fila para su sociedad AA##.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

c) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Área de valoración y seleccione la fila para el área de valoración 20 (contabilidad de coste). d) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Objetos de imputación. e) Seleccione el pulsador Nuevas entradas. f) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Objeto de imputación

(Centro de coste) KOSTL

Clase de movimiento

*

Clase de asignación:

Ejecución de amortización

Imputación

Seleccionar

g) Grabe los datos. 3. Compruebe qué tipo de documento para la contabilización de amortizaciones se especifica en su sociedad, AA##. a) Verifique la nueva clase de documento en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el libro mayor→ Contabilizar la amortización en la contabilidad principal→ Especificar clase de documento para la contabilización de amortización . b) En la ventana de diálogo Elegir operación, elija Especificar clase de documento para contabilización de amortización. Solución: Se especifica la clase de documento AF. 4. Asegúrese de que todas las áreas de valoración de su sociedad (que se suponen que contabilizan amortización) contabilicen la amortización mensualmente por defecto. a) Verifique los intervalos y las reglas de contabilización en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el libro mayor→ Contabilizar la amortización en la contabilidad principal→ Especificar intervalos y reglas de contabilización . b) En la pantalla Modificar vista "Selección de sociedad": Resumen , seleccione la fila para AA##. c) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Reglas de contabilización. d) Haga doble clic en el área 01, 32 y 20, y verifique si la contabilización se ha configurado para realizarse mensualmente en estas áreas. Nota: El área derivada 03 no es tan importante en este ejercicio. 5. Además, el área 20 (contabilidad de costes) de su plan de valoración, AA##, debe contabilizar intereses conjuntamente con la amortización. Seleccione la casilla de verificación correspondiente. a) Active la casilla de verificación de contabilización de intereses en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

libro mayor→ Contabilizar la amortización en la contabilidad principal→ Especificar intervalos y reglas de contabilización . b) Seleccione la fila para su sociedad AA##. c) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Reglas de contabilización. d) Haga doble clic en el área 20. e) En el grupo de campos Otras parametrizaciones de contabilización , seleccione la casilla de verificación Contabilizar interés . f) Grabe las entradas. 6. Ha realizado todas las parametrizaciones para realizar la ejecución de amortización de la sociedad AA## sin errores. Se contabilizarán un documento FI para las áreas de valoración 01 y 20, y un documento CO para el área 20. Realice una ejecución de prueba del programa de contabilización de amortizaciones para su sociedad, AA##, para el mes de enero del ejercicio anterior. Seleccione Lista de activos fijos. Compare las columnas que muestran los importes por contabilizar. a) En el menú SAP Easy Access, seleccione Finanzas→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Operaciones periódicas→ Ejecución de amortización→ Ejecutar. b) Indique los siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Ejercicio

Ejercicio anterior: EC -1

Período contable

01

Log detallado

Seleccionar

Ejecución de test

Seleccionar

c) Seleccione Programa → Ejecutar. d) Confirme la ventana de diálogo. 7. Contabilice la amortización de todo el ejercicio anterior en un solo paso. Inicie otra ejecución de prueba para todo el ejercicio anterior. Analice el log de la ejecución de prueba y vaya a uno o más documentos FI simulados. a) En la aplicación FI-AA, seleccione Operaciones periódicas→ Ejecución de amortización→ Ejecutar. b) Indique los siguientes datos: Campo

Valor

Sociedad

TA##

Ejercicio

Año anterior

Período contable

12

Log detallado

Seleccionar

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Campo

Valor

Ejecución de test

Seleccionar

c) Seleccione Programa → Ejecutar. d) Confirme la ventana de diálogo. 8. Realice la ejecución de actualización para su sociedad, AA##, en proceso de fondo, para todo el ejercicio anterior. Introduzca la impresora LOCL como dispositivo de salida. Inicie el trabajo inmediatamente. a) En la pantalla Ejecución de contabilización de amortizaciones, indique los datos siguientes: Campo

Valor

Sociedad

TA##

Ejercicio

Año anterior

Período contable

12

Log detallado

Seleccionar

Ejecución de test

Desmarcar

b) Seleccione Programa → Ejecutar en proceso de fondo . c) En la ventana de diálogo Parámetros de impresión en proceso de fondo , indique LOCL como el dispositivo de salida y confirme los detalles. d) En la ventana de diálogo Hora de inicio, seleccione el pulsador Inmediatamente. e) Seleccione el pulsador Grabar.

Tarea 2 Visualice los documentos contabilizados. 1. Puede llamar el log (programa RAPOST2001) de la ejecución de amortización que acaba de contabilizar. O puede hacer que el sistema vuelva a proponer la lista de todos los activos fijos. Aquí también puede visualizar los documentos contabilizados cuando lo desee. a) En la aplicación Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→ Ejecución de amortización→ Visualizar log. b) Ejecute el informe de su sociedad, el ejercicio anterior y el período 12. c) Anote los tres números del documento. 2. Vaya al documento FI y al documento de contabilidad de costes. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Gestionar entrada de diario. Indique los siguientes datos:

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

Campo

Valor

Sociedad

TA##

Tipo de entrada de diario

AF

b) Seleccione el pulsador Ir. c) Elija su entrada de diario y seleccione Gestionar entrada de diario. d) Abra Documentos relacionados . Anote el número de documento de control A00001M. e) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Mostrar documentos de Controlling actuales. Indique los siguientes datos: Campo

Valor

Área de Controlling

A000

Número documento

A0000#####

f) Seleccione Ejecutar. g) Vaya al siguiente documento FI.

Tarea 3 Llame al Asset Explore y verifique si se contabilizó la amortización del ejercicio anterior. 1. Llame al Asset Explorer y utilice la Máquina 03 (máquina con baja completa) como ejemplo para verificar si se contabilizó la amortización del ejercicio anterior. a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo Fijo→ Asset Explorer. b) Seleccione Máquina 03 de la ayuda F4. c) Visualice los valores del ejercicio anterior. d) Elija la etiqueta Valores contabilizados . 2. Desde el Asset Explorer, ¿puede ver el número de documento FI correspondiente con el que contabilizó la amortización de la Máquina 03? a) Seleccione la fila que muestra el período contabilizado. b) Seleccione el pulsador Mostrar amort. Log.

Tarea 4 Asigne la amortización contable a los elementos PEP. 1. Decide asignar la amortización contable del área de valoración 20 a los elementos PEP. ¿Cuáles son las dos parametrizaciones básicas que debe realizar en Customizing de Contabilidad de activos fijos para poder mantener una característica de elemento PEP en los datos maestros de activos fijos y contabilizar la amortización en este objeto?

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

a) Primero, active el objeto de imputación Elemento PEP (PS_PSP_PNR2) en Customizing para Contabilidad de activos fijos. Seleccione Integración con el libro mayor → Objetos de imputación a contab. adicionalmente→ Activar objetos de imputación. b) Especifique este objeto de imputación para la clase de imputación Ejecución de amortización para su sociedad y área de valoración 20 en Customizing para Contabilidad de activos fijos. Seleccione Integración con el libro mayor → Objetos de imputación a contabilidad adicional→ Especificar clases de imputación para objetos de imputación. c) Cree la entrada correspondiente como se describe.

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Lección: Definición de áreas de valoración, claves, cálculo y contabilización

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Analizar y configurar las áreas de valoración

●

Describir y comprender la estructura de una clave de amortización y cómo funciona

●

●

●

Comprender el nuevo cálculo de los importes de amortización y describir las opciones de parámetros de amortización temporales Definir el interés y utilizar series de índices para indexar el valor de adquisición, y así calcular un valor de reposición Contabilizar la amortización y analizar los valores de amortización

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Capítulo 4 Lección 2 Ejecución de programas para cambio y cierre de ejercicio en Contabilidad de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo ejecutar programas para cambio y cierre de ejercicio en Contabilidad de activos fijos. Ejemplo empresarial Se han creado, contabilizado y amortizado activos fijos. Ahora desea ayudar al departamento de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) con el cierre de ejercicio. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de los programas de cambio y cierre de ejercicio

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Ejecutar programas para cambio y cierre de ejercicio en FI-AA

Cambio de ejercicio en Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Figura 72: Cambio de año y cierre de ejercicio

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Lección: Ejecución de programas para cambio y cierre de ejercicio en Contabilidad de activos fijos

Con el programa de transferencia de saldo en FI-GL (transacción FAGLGVTR), el nuevo ejercicio se abre en FI-AA. Esto le permite contabilizar activos fijos en el nuevo ejercicio. El programa de cambio de ejercicio abre nuevos campos de valores anuales para cada activo fijo. Puede iniciar el programa de cambio de ejercicio en el último período de contabilización del ejercicio en curso.

Nota: Solo se podrá procesar un cambio del ejercicio en un año posterior si ya se han cerrado las actividades empresariales del año anterior. Cierre de ejercicio en Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Figura 73: Cierre de ejercicio en FI-AA

A continuación, se indican las preparaciones para el cierre de ejercicio en FI-AA: ●

●

●

Después de verificar las listas de amortización y el cuadro de activos fijos, se contabiliza la amortización. Si el resultado final no es satisfactorio, podrá realizar una simulación de amortización o modificaciones en masa, o bien contabilizaciones de corrección. Si modifica algún valor de amortización, deberá volver a ejecutar la contabilización de amortización.

El programa de cierre de ejercicio RAJABS00 verifica si la amortización y los inventarios se contabilizan de manera integral, o si los activos fijos contienen errores o están incompletos. Si el programa no detecta errores, actualiza el último ejercicio cerrado para cada área de valoración. El informe también bloquea las contabilizaciones desde el área de activos fijos para todos los ejercicios cerrados. Si un ejercicio cerrado se libera posteriormente para la contabilización, solo podrá volver a cerrarse una vez que se ejecute el programa de cierre del ejercicio RAJABS00.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Puede ir al programa de cierre de ejercicio seleccionando Finanzas→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Operaciones periódicas→ Cierre del ejercicio → Ejecutar de la pantalla SAP Easy Access .

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Capítulo 4 Ejercicio 27 Ejecutar el cierre de ejercicio en la contabilidad de activos fijos

Ejemplo empresarial Se han realizado muchas pruebas, y se han creado, contabilizado y amortizado activos. Ahora necesita ayudar al departamento de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) con el cierre de ejercicio. Comprenda la lógica del programa de cierre de ejercicio de FI-AA y ejecute el programa. Realice el cierre de ejercicio del ejercicio anterior en la sociedad AA##. 1. Realice la ejecución de prueba y verifique si puede completar el cierre de ejercicio del ejercicio anterior para la sociedad AA##. Si la ejecución de prueba no muestra más errores, inicie la ejecución de actualización. 2. Verifique si el ejercicio anterior se ha registrado como el último ejercicio para la sociedad AA##.

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Capítulo 4 Solución 27 Ejecutar el cierre de ejercicio en la contabilidad de activos fijos

Ejemplo empresarial Se han realizado muchas pruebas, y se han creado, contabilizado y amortizado activos. Ahora necesita ayudar al departamento de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) con el cierre de ejercicio. Comprenda la lógica del programa de cierre de ejercicio de FI-AA y ejecute el programa. Realice el cierre de ejercicio del ejercicio anterior en la sociedad AA##. 1. Realice la ejecución de prueba y verifique si puede completar el cierre de ejercicio del ejercicio anterior para la sociedad AA##. Si la ejecución de prueba no muestra más errores, inicie la ejecución de actualización. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Finanzas→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Operaciones periódicas→ Cierre de ejercicio → Ejecutar. b) En la pantalla Contabilidad de activos fijos del cierre de ejercicio , indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad(es)

TA##

Ejercicio que se cerrará

Año anterior

Clase de activo fijo en curso

En blanco

c) Seleccione Ejecución de prueba. d) Seleccione Programa → Ejecutar y confirme el mensaje que aparece. e) Vuelva a la pantalla anterior. f) Desmarque Ejecución de prueba y seleccione Programa → Ejecutar en proceso de fondo. g) En la ventana de diálogo Parámetros de impresión en proceso de fondo , indique LOCL en el campo Dispositivo de salida y confirme sus entradas. h) En la ventana de diálogo Hora de inicio, seleccione el pulsador Inmediatamente para seleccionar la hora de inicio del trabajo y después seleccione el pulsador Grabar. Se programa el trabajo en proceso de fondo. i) Grabe los datos. 2. Verifique si el ejercicio anterior se ha registrado como el último ejercicio para la sociedad AA##.

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Lección: Ejecución de programas para cambio y cierre de ejercicio en Contabilidad de activos fijos

a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Finanzas→ Gestión financiera→ Activos fijos→ Operaciones periódicas→ Cierre de ejercicio → Deshacer→ Sociedad completa (OAAQ). b) En la pantalla Modificar vista "Eliminar cierre de ejercicio de sociedad": Resumen , verifique si el ejercicio anterior aparece en la fila para AA##.

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269

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

270

Ejecutar programas para cambio y cierre de ejercicio en FI-AA

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Capítulo 4 Lección 3 Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica la contabilidad paralela en la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) y algunos aspectos generales. Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, necesita explicar y demostrar a los empleados del departamento de contabilidad de activos fijos de qué manera un área de valoración de contabilización paralela puede contabilizarse en el libro mayor (LM) a través de la solución para cuentas. Además, necesita contabilizar áreas de valoración, como un área de Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS), un área de principios contables generalmente aceptados de los EE. UU. (U.S. GAAP), un área para el balance fiscal o un área local en el LM. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las opciones de asignación para la contabilidad paralela

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Nombre y explique las posibilidades de asignación de la contabilidad paralela y cree y controle una nueva área de valoración en FI-AA.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Contabilidad paralela en FI-AA

Figura 74: Asignación de opciones para la contabilidad paralela

En la nueva Contabilidad de activos fijos, puede gestionar contabilidad paralela utilizando las áreas de valoración. Debe definir las áreas de valoración necesarias para cada regla de contabilidad involucrada. Especifique que un área de valoración es para un tipo de regla de contabilidad o tipo de valoración asignándole una regla de contabilidad. Para representar la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos, puede utilizar los siguientes escenarios:

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●

Utilizando libros paralelos: La solución de ledgers

●

Con cuentas adicionales: la solución de cuentas

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Solución para ledger

Figura 75: Plan de ejemplo de la solución para ledger de amortización

Los diferentes principios de contabilidad o valoración se asignan en ledgers separados, como en la nueva Contabilidad de libro mayor. En general, se utilizan las mismas cuentas en los ledgers. Las áreas de valoración tienen status iguales. Documentos independientes se contabilizan para cada principio de contabilidad o valoración. Para cada principio de contabilidad o valoración, el sistema contabiliza los valores correctos en tiempo real. Los valores que se contabilizan son valores completos y valores no delta. Para cada valoración, siempre hay solo un área de valoración que se contabiliza en el libro general en tiempo real y gestiona CAP. Para esta área de valoración principal, seleccione la opción de contabilidad Área se contabiliza en tiempo real . Esto se aplica para la valoración principal y para todas las valoraciones paralelas. Puede seleccionar cuáles de estas áreas de valoración, cuáles se contabilizan en el ledger general o en el ledger principal. Una o varias áreas de valoración representan una valoración. Debe asignar un principio de contabilidad de forma única a todas las amortizaciones de una valoración. Para cada valoración, el principio de contabilidad se debe asignar a un grupo de ledger independiente. Los ledgers de estos grupos no se pueden superponerse.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Principio de contabilidad al grupo de ledgers. Solución de ledgers

Figura 76: Principio de contabilidad al grupo de ledgers. Solución de ledgers

1. Asigne el principio de contabilidad a la nueva área de valoración en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración general→ Áreas de valoración → Definir áreas de valoración . 2. Asigne el grupo de ledgers en los principios de contabilidad en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Ledgers→ Contabilidad paralela→ Asignar principio de contabilidad a los grupos de ledgers. 3. Defina un grupo de ledgers nuevo en Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (Nuevo) → Ledgers→ Ledger→ Definir grupo de ledgers.

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Solución para cuentas

Figura 77: Plan de ejemplo de amortización. Solución para cuentas

Para cada valoración, siempre hay solo un área de valoración que se contabiliza en el libro general en tiempo real y gestiona CAP. Lo siguiente se aplica para estas áreas de valoración de contabilidad: ●

●

Para esta valoración principal, seleccione la opción de contabilidad Área se contabiliza en tiempo real. Para las valoraciones paralelas, seleccione la opción de contabilidad Área se contabiliza CAP inmediatamente, amortización de forma periódica .

Puede seleccionar cuáles de estas áreas de valoración que se contabilizan en el ledger general representan la valoración principal.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Principio de contabilidad al grupo de ledgers. Solución de cuentas

Figura 78: Principio de contabilidad al grupo de ledgers. Solución de cuentas

1. Asigne el principio de contabilidad a la nueva área de valoración en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración general→ Áreas de valoración → Definir áreas de valoración . 2. Asigne el grupo de ledgers en los principios de contabilidad en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Ledgers→ Contabilidad paralela→ Asignar principio de contabilidad a los grupos de ledgers. 3.

Defina un grupo de ledgers nuevo en Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (Nuevo) → Ledgers→ Ledger→ Definir grupo de ledgers.

Solución para cuentas

Figura 79: Solución para cuentas

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

●

●

●

●

●

●

Represente diferentes valoraciones en diferentes cuentas dentro del mismo ledger general. Esto significa que tiene que crear el mismo conjunto de cuentas otra vez para cada valoración paralela. Es posible que deba agregar un dígito a su plan de cuentas en FI. Necesita dos estructuras de balance y de pérdidas y ganancias (PyG) completamente diferentes en FI. Documentos independientes se contabilizan para cada principio de contabilidad o valoración. Para cada principio de contabilidad o valoración, el sistema contabiliza los valores correctos en tiempo real. Los valores que se contabilizan son valores completos y valores no delta. Una o varias áreas de valoración representan una valoración. Debe asignar un principio de contabilidad de forma única a todas las áreas de valoración de una valoración. Para cada valoración, el principio de contabilidad se debe asignar a un grupo de ledger independiente. Estos grupos de ledgers siempre deben contener el ledger principal como ledger representativo.

Nota: Esta solución para cuentas es un escenario de soluciones recomendado por SAP porque es una solución puramente basada en cuentas y está respaldada por todas las aplicaciones SAP. La desventaja es que requiere mucho mantenimiento y tiempo. Las actividades de Customizing de la solución para cuentas en FI-AA son las siguientes: 1. Copie un área de valoración en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración general → Áreas de valoración→ Definir áreas de amortización→ Definir áreas de valoración . 2. Defina una nueva área de valoración para Contabilizar CAP inmediatamente, amortización periódicamente en el libro mayor . 3. Defina las normas de presentación de cuentas en Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (nuevo)→ Libros→ Presentación de cuentas paralela → Definir normas de presentación de cuentas. 4. Defina un grupo de ledgers nuevo en Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (Nuevo) → Ledgers→ Ledger→ Definir grupo de ledgers. El ledger representativo en el grupo es 0L (Ledger principal). 5. Asigne el grupo de ledgers en los principios de contabilidad en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Ledgers→ Contabilidad paralela→ Asignar principio de contabilidad a los grupos de ledgers. 6. Asigne el principio de contabilidad a la nueva área de valoración en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Valoración general→ Áreas de valoración → Definir áreas de valoración .

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

7. Asigne el principio de contabilidad en la sociedad en Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (Nuevo) → Ledgers→ Definir opciones para ledgers y tipos de moneda . Seleccione el campo Contabilidad paralela utilizando cuentas del LM . 8. Active la nueva área de valoración en todas las clases de activos fijos en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos→ Valoración general→ Determinar áreas de valoración en la clase de activos fijos 9. Introduzca las cuentas de grupo que se crearon en la determinación de cuentas para la nueva área de valoración en FI en Customizing de Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Integración con el Libro mayor → Asignar cuentas de LM. Si la solución para cuentas y ledgers se utiliza en un mandante, deberá configurar el plan de determinación de cuenta de amortización de forma específica. Si solo utiliza la solución para cuentas en un mandante, este paso no será necesario. Puede configurar el plan de determinación de cuentas de valoración en Contabilidad de activos fijos (nuevo)→ Estructuras organizativas → Clases de activos→ Especificar plan de valoración. Estructura de pantalla dependiente/Imputación . 10. Especifique la transferencia de valores: Especifique cómo las áreas de valoración adoptan valores (CAP) desde otras áreas de valoración. El área de valoración principal de una valoración no está permitida que adopte valores, es decir, la transferencia de valores es inicial (00). Las otras áreas de valoración de una valoración solo pueden adoptar sus valores de una área que esté asignada al mismo principio de contabilidad. 11. Especifique la transferencia de las condiciones de amortización: Para cada área de valoración, especifique si adoptar sus términos de amortización de otras áreas y defina como se lleva a cabo. El área de valoración principal de una valoración no está permitida que adopte valores, es decir, la transferencia de los términos de amortización es inicial (00). Las otras áreas de valoración de una valoración solo pueden adoptar sus valores de una área que esté asignada al mismo principio de contabilidad.

Atención: Para que la nueva área se llene con los valores correctos de los activos fijos antiguos, generalmente necesita un proyecto de consultoría. Estos activos antiguos fueron activados o existían antes de que se creara la nueva área de valoración.

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Diferencias en el reconocimiento y la valoración

Figura 80: Activo fijo unilateral

En Contabilidad de activos fijos, los diferentes principios de contabilidad se diferencian principalmente en las siguientes maneras: ●

Reglas en relación con qué valores se capitalizan Si tiene activos fijos en su empresa que se han capitalizado solo según algunas valoraciones pero no según todas, solo podrá gestionar esas áreas de valoración en el registro maestro de activos fijos en que el activo fijo se ha capitalizado realmente (denominado activo fijo unilateral). 1. Le recomendamos que utilice clases de activos fijos por separado para los objetos que no están gestionados como activos fijos en todos los principios de contabilidad. (O como alternativa, puede desactivar áreas de valoración individuales directamente en el registro maestro de activos fijos). 2. Si sigue la recomendación del paso 1: Desactive estas áreas de valoración en la clase de activos fijos que representan un principio de contabilidad que no requiere capitalización del activo fijo en Customizing para Contabilidad de activos fijos (nuevo) en Valoración general → Determinar las áreas de valoración en la clase de activos fijos . 3. Para estas áreas de valoración que ha desactivado, actualice las diferencias de capitalización/ingresos en Customizing para Contabilidad de activos fijos (nuevo) en Integración con contabilidad de libro general → Asignar cuentas de LM, campo KTNAIB.

●

Reglas en función de la valoración ­

Valoración en la capitalización Para la contabilización del alta, es posible que tenga diferentes cantidades en cuenta para los diferentes principios de contabilidad. Como primer paso, especifique la factura del proveedor y capitalice todo el importe para todos los principios de contabilidad relevantes. Como segundo paso, especifique un abono específico de activos fijos que solo es válido para un principio de contabilidad. Esto provoca que se compense la cantidad de capitalización para este principio de contabilidad y se contabilice directamente a gastos.

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

­

Excepción: Capitalización de los activos fijos de producción propia Para capitalizar los activos fijos de producción propia, puede utilizar la función para la determinación de valores de capitalización en Gestión de inversión (GI). Utilizando esta función, puede especificar por área de valoración el porcentaje que se capitalizará y el porcentaje que se contabilizará a gastos no operativos cuando se establezcan las medidas de inversión. Puede utilizar la liquidación preliminar para liquidar posiciones de coste que no se van a capitalizar, por ejemplo, los centros de coste. Por lo que ya no necesita liquidar estos valores liquidados de forma preliminar al activo fijo o al activo fijo en curso (AuC). En todas las áreas de valoración, estos valores no capitalizados se muestran como costes.

Nota: Desde el punto de vista de Controlling, debe haber un área de valoración de contabilidad de coste que esté liquidada por completo. Esto garantiza que todos los valores que faltan después de la liquidación preliminar siempre de capitalizan por completo por Controlling. Los documentos específicos de reglas de contabilidad se generan para cada valoración. En el caso de la solución para ledgers, estos documentos se contabilizan en ledgers separados. En el caso de la solución para cuentas, estos documentos se contabilizan en conjuntos de cuentas paralelos dentro del mismo ledger de Contabilidad de libro mayor. El área de valoración que representa la vista de amortización principal siempre debe existir en el activo fijo en curso. No puede desactivar esta área de valoración. ­

Amortización Para cada área de valoración - es decir, para cada principio de contabilidad- defina reglas específicas de amortización, vida útil, etc. en Customizing. La amortización se calcula en paralelo para cada área de valoración utilizando las reglas de amortización que ha definido y se contabiliza por separado para cada área de valoración. Las contabilidades se hacen para ledgers paralelos o cuentas adicionales, en función de si utiliza la solución para ledgers o para cuentas.

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Capítulo 4 Ejercicio 28 Gestionar la contabilidad paralela en FI-AA

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe configurar un plan de valoración. Tarea 1 El área de valoración está asignada a un principio de contabilidad en el plan de valoración. Muestra la diferencia entre la solución de ledger (sociedad TA##) y la solución de cuentas (sociedad TAA1). 1. Compruebe la conexión entre las áreas de valoración en el plan de valoración TA## y los ledgers en LM. ¿Qué ledger básico tiene la sociedad TA##? ¿Qué valoraciones de cuentas de activos fijos se contabilizan en los ledgers de LM? 2. Compruebe la conexión entre las áreas de valoración en el plan de valoración TAA1 y los ledgers en LM. ¿Qué ledger básico tiene la sociedad TAA1? ¿Qué valoraciones de cuentas de activos fijos se contabilizan en los ledgers de LM?

Tarea 2 La empresa crea balances contables basados en los dos principios de contabilidad paralela ●

principio de contabilidad IFRS

●

Principio de contabilidad LG (principio de contabilidad local)

La empresa contabiliza las altas de activos fijos integradas con Acreedores. La empresa compra un nuevo activo fijo. La adquisición y los costes de producción son 10.000. Los costes de adquisición relacionados (en este caso, cotes de envío) llegan a 200. Según el IFRS, los costes de adquisición en el importe de 10.000 y los costes de envío en el importe de 200 se deben capitalizar. Según el principio de contabilidad local, solo los costes de adquisición por importe de 10.000 se deben capitalizar. Los costes de envío se deben contabilizar como gastos. El contable financiero capitalizará primero el importe que permite IFRS. A continuación, compensa los costes de envío como un gasto para el principio de contabilidad local. 1. Cree un activo en la clase de activo 2000 utilizando los datos de la tabla. (Reemplace ## por el número de su grupo). Nombre de campo

Valor

Clase de activos fijos

2000

Sociedad

TA##

Cantidad de activos fijos similares

1

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Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Nombre de campo

Valor

Descripción

Activo ##

Centro de coste

TA##1200

2. Para el activo, contabilice un alta para el acreedor T-AC00 el 7 de enero EC (EC = ejercicio en curso). El precio de compra es 11000 euros (10% de IVA incluido). (Reemplace ## por el número de su grupo). Nombre de campo

Valor

Fecha de documento

07.01.EC

Fecha de contabilización

07.01.EC

Período

01

Referencia

activo ##

Texto cabecera doc.

activo ##

Clave CT

31

Cuenta

T­AC00

Importe

11000

Impte.del impto.

1000

Indicador de impuestos

1I

Clave CT

70

Cuenta

Su primer activo

ClOp

100

Importe

*

3. Compruebe los valores contabilizados para el activo en la transacción de Asset Explorer. 4. En la factura se incluyen 200 euros de costes de transporte. Estos costes de transporte no deben activarse en las Áreas de valoración locales. Especifique un crédito (clase de movimiento 105) y regístrelo en los costes de transporte (cuenta 65002000). .

282

Nombre de campo

Valor

Activo fijo antiguo

Su activo fijo

Norma de presentación de cuentas

LG

Fecha de documento

07.01.EC

Fecha de contabilización

07.01.EC

Importe contabilizado

200

Nº cta. contrapartida

65002000

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo

Valor

Clase de movimiento

105

5. Compruebe los valores contabilizados para el activo en la transacción de Asset Explorer.

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Capítulo 4 Solución 28 Gestionar la contabilidad paralela en FI-AA

Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, debe configurar un plan de valoración. Tarea 1 El área de valoración está asignada a un principio de contabilidad en el plan de valoración. Muestra la diferencia entre la solución de ledger (sociedad TA##) y la solución de cuentas (sociedad TAA1). 1. Compruebe la conexión entre las áreas de valoración en el plan de valoración TA## y los ledgers en LM. ¿Qué ledger básico tiene la sociedad TA##? ¿Qué valoraciones de cuentas de activos fijos se contabilizan en los ledgers de LM? a) Vaya a Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (Nuevo) → Ledgers→ Ledger → Definir opciones para ledgers y tipos de moneda. Atención: No modifique las entradas predefinidas.

b) Seleccione Ledger estándar 2L y haga doble clic en Parametrizaciones de sociedad para el ledger. La sociedad TA## tiene dos ledgers básicos: El ledger principal 0L y el secundario 2L. La contabilidad paralela utiliza la solución de ledgers. c) Gestión financiera (nuevo) → Gestión financiera→ Parametrizaciones globales (nuevo)→ Ledgers→ Contabilidad paralela→ Asignar normas de presentación de cuentas a grupo de ledgers d) Seleccione en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Gestión financiera (nuevo)→ Valoración general →Áreas de amortización → Definir áreas de amortización→ Definir áreas de valoración . El área de valoración 1 contiene GAAP local (LG) en la Moneda de grupo y el grupo de ledgers 2L. El área de valoración 32 contiene IFRS en la Moneda de grupo y el grupo de ledgers 0L. e) Vuelva. f) Vaya a Customizing, Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (nuevo) → Ledgers→ Contabilidad paralela→ Asignar normas de contabilidad a los grupos de ledgers .

284

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

g) Vaya a Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (nuevo) → Ledgers→ Contabilidad paralela→ Definir grupo de ledgers. 2. Compruebe la conexión entre las áreas de valoración en el plan de valoración TAA1 y los ledgers en LM. ¿Qué ledger básico tiene la sociedad TAA1? ¿Qué valoraciones de cuentas de activos fijos se contabilizan en los ledgers de LM? a) Vaya a Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (Nuevo) → Ledgers→ Ledger → Definir opciones para ledgers y tipos de moneda. Atención: No modifique las entradas predefinidas.

b) Seleccione Ledger estándar 2L y haga doble clic en Parametrizaciones de sociedad para el ledger. La sociedad TA## tiene un ledger básico: el ledger principal 0L. La contabilidad paralela utiliza la solución de cuentas. c) Vaya a Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Cuentas de activos fijos (nuevo)→ Valoración general → Definir plan de valoración. TAA1 d) Vaya a Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevos)→ Valoración general → Áreas de amortización→ Definir áreas de valoración . El área de valoración 1 contiene GAAP local en la Moneda de grupo. El área de valoración 32 contiene IFRS en la Moneda de grupo. e) Vuelva. f) Vaya a Customizing, Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (nuevo) → Ledgers→ Contabilidad paralela→ Asignar normas de contabilidad a los grupos de ledgers . g) Vaya a Customizing para Gestión financiera (Nuevo) en Parametrizaciones globales de gestión financiera (nuevo) → Ledgers→ Contabilidad paralela→ Definir grupo de ledgers.

Tarea 2 La empresa crea balances contables basados en los dos principios de contabilidad paralela ●

principio de contabilidad IFRS

●

Principio de contabilidad LG (principio de contabilidad local)

La empresa contabiliza las altas de activos fijos integradas con Acreedores. La empresa compra un nuevo activo fijo. La adquisición y los costes de producción son 10.000. Los costes de adquisición relacionados (en este caso, cotes de envío) llegan a 200. Según el IFRS, los costes de adquisición en el importe de 10.000 y los costes de envío en el importe de 200 se deben capitalizar. Según el principio de contabilidad local, solo los costes de adquisición por importe de 10.000 se deben capitalizar. Los costes de envío se deben contabilizar como gastos.

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285

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

El contable financiero capitalizará primero el importe que permite IFRS. A continuación, compensa los costes de envío como un gasto para el principio de contabilidad local. 1. Cree un activo en la clase de activo 2000 utilizando los datos de la tabla. (Reemplace ## por el número de su grupo). Nombre de campo

Valor

Clase de activos fijos

2000

Sociedad

TA##

Cantidad de activos fijos similares

1

Descripción

Activo ##

Centro de coste

TA##1200

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione Crea maestro de activos en el grupo Datos maestros. b) En el campo Clase de activo, indique 2000. c) En el campo Sociedad, indique TA##. d) En el campo Cantidad de activos fijos similares , indique 1. Confirme la entrada pulsando la tecla Intro. e) En el campo Descripción, especifique Activo ## (reemplace ## por su número de grupo). f) Abra la pestaña Temporales . g) En el campo Centro de coste , especifique TA##1200. h) Seleccione Grabar. i) Seleccione Salir para salir de la transacción. 2. Para el activo, contabilice un alta para el acreedor T-AC00 el 7 de enero EC (EC = ejercicio en curso). El precio de compra es 11000 euros (10% de IVA incluido). (Reemplace ## por el número de su grupo).

286

Nombre de campo

Valor

Fecha de documento

07.01.EC

Fecha de contabilización

07.01.EC

Período

01

Referencia

activo ##

Texto cabecera doc.

activo ##

Clave CT

31

Cuenta

T­AC00

Importe

11000

Impte.del impto.

1000

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo

Valor

Indicador de impuestos

1I

Clave CT

70

Cuenta

Su primer activo

ClOp

100

Importe

*

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Alta sin orden (AP integrados) en el grupo Proceso operativo . b) Introduzca los datos de la tabla. c) Seleccione Visualizar resumen de documentos . d) Seleccione Simular contabilidad de activos. O bien, pulse Ctrl+F11. Nota: Aquí puede ver claramente los documentos que se generarán durante la contabilización. Las primeras tres líneas son el documento de entrada operativo, las dos siguientes son los documentos específicos del ledger. e) Seleccione Norma de presentación de cuentas y, a continuación, seleccione el elemento de menú LG: PCR locales para ejecutarlo. Seleccione Intro. f) Seleccione IFRS: International Financial Reporting para ejecutarlo. Seleccione Intro. Nota: Los documentos 0L y 2L son muy similares, ya que utilizan las mismas cuentas y sólo se diferencian en el nivel de ledger. g) Seleccione Atrás para volver a la página anterior. h) Seleccione Contabilizar. i) Permanezca en esta pantalla para la próxima tarea. 3. Compruebe los valores contabilizados para el activo en la transacción de Asset Explorer. a) Inicie la transacción /NAW01N. .

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287

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Nota: Los valores del activo se muestran por área de valoración, agrupados por Norma de presentación de cuentas/Grupo de ledgers. b) Permanezca en esta pantalla para la próxima tarea. 4. En la factura se incluyen 200 euros de costes de transporte. Estos costes de transporte no deben activarse en las Áreas de valoración locales. Especifique un crédito (clase de movimiento 105) y regístrelo en los costes de transporte (cuenta 65002000). . Nombre de campo

Valor

Activo fijo antiguo

Su activo fijo

Norma de presentación de cuentas

LG

Fecha de documento

07.01.EC

Fecha de contabilización

07.01.EC

Importe contabilizado

200

Nº cta. contrapartida

65002000

Clase de movimiento

105

a) Inicie la transacción /NABZOL. b) Introduzca los datos adecuados de la tabla. c) Abra la pestaña Detalles adicionales e introduzca los datos correspondientes de la tabla. d) Seleccione Simular para ejecutar la factura. O bien, pulse F9. Nota: El documento sólo se contabiliza en el ledger 2L (PCR locales). e) Seleccione Grabar. f) Permanezca en esta pantalla para la próxima tarea. 5. Compruebe los valores contabilizados para el activo en la transacción de Asset Explorer. a) Inicie la transacción /NAW01N. . Nota: La factura del abono sólo se registra en PCR locales de área de valoración. b) Seleccione Salir para salir de la transacción.

288

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Capítulo 4 Ejercicio 29 Gestionar contabilizaciones de activos fijos unilaterales

Tarea 1 La sociedad TAA1 utiliza cuentas adicionales para representar contabilidad paralela (la solución para cuentas). Según GAAP local, el activo fijo no se debe capitalizar. Según IFRS, se debe capitalizar como un activo. En la personalización, ha definido una clase de activo fijo 3001 donde, para el GAAP local, no hay ninguna capitalización de activo fijo (transacción OAYZ). 1. Cree un activo basándose en los datos de la tabla. Compruebe el área de valoración. Nombre de campo

Valor

Clase de activos fijos

3001

Sociedad

TAA1

Cantidad de activos fijos similares

1

Descripción

Activo ##

Centro de coste

TAA11200

2. Para su activo, contabilice un alta para el acreedor T-AC00. El precio de compra es de 11000 € (incluida el IVA al 10 %). Utilice los datos en la tabla para crear el alta y sustituya ## por su número de grupo. Nombre de campo

Valor

Sociedad

TAA1

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Referencia

activo ##

Texto cabecera doc.

activo ##

Clave CT

31

Cuenta

T­AC00

Importe

11000

Impte.del impto.

1000

Indicador de impuestos

1I

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289

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Nombre de campo

Valor

Clave CT

70

Cuenta

Su activo con la clase de activos 3001

ClOp

100

Importe

*

3. Compruebe los valores contabilizados para sus activos en el Asset Explorer.

Tarea 2 La sociedad TA## utiliza ledgers paralelos para representar una contabilidad paralela. Según el GAAP local, el activo no se debe capitalizar, sin embargo, según IFRS se debe capitalizar como un activo fijo.

1. Cree un activo basándose en los datos de la tabla. Compruebe el área de valoración. Nombre de campo

Valor

Clase de activos fijos

3001

Sociedad

TA##

Cantidad de activos fijos similares

1

Descripción

Activo ##

Centro de coste

TA001200

2. Para su activo, contabilice un alta para el acreedor T-AC00. El precio de compra es de 11000 € (incluida el IVA al 10 %). Utilice los datos en la tabla para crear el alta y sustituya ## por su número de grupo.

290

Nombre de campo

Valor

Sociedad

TA##

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Referencia

activo ##

Texto cabecera doc.

activo ##

Clave CT

31

Cuenta

T­AC00

Importe

11000

Impte.del impto.

1000

Indicador de impuestos

1I

Clave CT

70

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo

Valor

Cuenta

Su activo con la clase de activos 3001

ClOp

100

Importe

*

3. Compruebe los valores contabilizados para sus activos en el Asset Explorer.

Tarea 3 Contabilice una baja de activos integrada. 1. Contabilice una baja completa integrada para máquina con la clase de activos 3001 (fecha de valor: 31 de diciembre del ejercicio en curso). Obtiene un precio de venta/ingreso de 10.000 € (neto). Calcule el precio de venta bruto, usando la clave de IVA repercutido seleccionada. Nota: Si desea trabajar con un IVA repercutido del 10 %, utilice la clave fiscal 1O (en palabras: uno O, no uno cero).

Consejo: La cuenta Ingresos por baja de activos fijos tiene el número 41000500 en el plan de cuentas que está utilizando. 2. Visualice la baja de activos fijos en el Asset Explorer. Nota: Ambas cuentas, Beneficiarse por baja de activo fijo y Compensación por baja de activos fijos, deben saldarse para cada principio de cuenta y para cada asignación de cuenta. Este es el caso de IFRS, pero no del GAAP local. Para que los ingresos se muestren correctamente en la cuenta de pérdidas y ganancias según los requisitos legales locales, se debe realizar una transferencia manual en FI especialmente para el GAAP local. (Debe: Beneficiarse por baja de activo fijo: haber: Beneficiarse (debido a la baja de un activo fijo).)

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291

Capítulo 4 Solución 29 Gestionar contabilizaciones de activos fijos unilaterales

Tarea 1 La sociedad TAA1 utiliza cuentas adicionales para representar contabilidad paralela (la solución para cuentas). Según GAAP local, el activo fijo no se debe capitalizar. Según IFRS, se debe capitalizar como un activo. En la personalización, ha definido una clase de activo fijo 3001 donde, para el GAAP local, no hay ninguna capitalización de activo fijo (transacción OAYZ). 1. Cree un activo basándose en los datos de la tabla. Compruebe el área de valoración. Nombre de campo

Valor

Clase de activos fijos

3001

Sociedad

TAA1

Cantidad de activos fijos similares

1

Descripción

Activo ##

Centro de coste

TAA11200

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione Crea maestro de activos en el grupo Datos maestros. b) Introduzca los datos de la tabla. c) Seleccione la pestaña Áreas de amort. para seleccionarla. Nota: Sólo están activas las áreas de valoración relacionadas con los principios de contabilidad IFRS (Número de área 20 CostAcct., 31 IFRSLocalCry y 32 IFRSGroupCry). d) Seleccione Grabar. e) Seleccione Salir para salir de la transacción. 2. Para su activo, contabilice un alta para el acreedor T-AC00. El precio de compra es de 11000 € (incluida el IVA al 10 %). Utilice los datos en la tabla para crear el alta y sustituya ## por su número de grupo.

292

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo

Valor

Sociedad

TAA1

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Referencia

activo ##

Texto cabecera doc.

activo ##

Clave CT

31

Cuenta

T­AC00

Importe

11000

Impte.del impto.

1000

Indicador de impuestos

1I

Clave CT

70

Cuenta

Su activo con la clase de activos 3001

ClOp

100

Importe

*

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione Alta sin orden (AP integrados) en el grupo Proceso operativo . b) Introduzca los datos de la tabla. c) Seleccione Visualizar resumen de documentos . d) Seleccione Simular contabilidad de activos. e) Seleccione Norma de presentación de cuentas . f) Seleccione XL: PCR locales. g) Seleccione Atrás para volver a la página anterior. h) Seleccione Contabilizar. i) Permanezca en esta pantalla para la próxima tarea. 3. Compruebe los valores contabilizados para sus activos en el Asset Explorer. a) Inicie la transacción /NAW01N. . Nota: Para el activo con la clase de activos 3001, los valores y las transacciones sólo están disponibles para el área de valoración IFRS.

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293

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Tarea 2 La sociedad TA## utiliza ledgers paralelos para representar una contabilidad paralela. Según el GAAP local, el activo no se debe capitalizar, sin embargo, según IFRS se debe capitalizar como un activo fijo.

1. Cree un activo basándose en los datos de la tabla. Compruebe el área de valoración. Nombre de campo

Valor

Clase de activos fijos

3001

Sociedad

TA##

Cantidad de activos fijos similares

1

Descripción

Activo ##

Centro de coste

TA001200

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione Crea maestro de activos en el grupo Datos maestros (AS01). b) Introduzca los datos de la tabla. c) Seleccione la pestaña Áreas de amort. para seleccionarla. Nota: Sólo están activas las áreas de valoración relacionadas con los principios de contabilidad IFRS (Número de área 20 CostAcct., 31 IFRSLocalCry y 32 IFRSGroupCry). d) Seleccione Grabar. e) Seleccione Salir para salir de la transacción. 2. Para su activo, contabilice un alta para el acreedor T-AC00. El precio de compra es de 11000 € (incluida el IVA al 10 %). Utilice los datos en la tabla para crear el alta y sustituya ## por su número de grupo.

294

Nombre de campo

Valor

Sociedad

TA##

Fecha de documento

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Referencia

activo ##

Texto cabecera doc.

activo ##

Clave CT

31

Cuenta

T­AC00

© Copyright. Reservados todos los derechos.

Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo

Valor

Importe

11000

Impte.del impto.

1000

Indicador de impuestos

1I

Clave CT

70

Cuenta

Su activo con la clase de activos 3001

ClOp

100

Importe

*

a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Alta sin orden (AP integrados) en el grupo Proceso operativo (F­90). b) Introduzca los datos de la tabla. c) Seleccione Visualizar resumen de documentos . d) Seleccione Simular contabilidad de activos. e) Seleccione Norma de presentación de cuentas . f) Seleccione LG: PCR locales. Nota: El documento 2L no realiza contabilizaciones en el activo. Utiliza la cuenta Diferencias de activación . g) Seleccione Atrás para volver a la página anterior. h) Seleccione Contabilizar. i) Permanezca en esta pantalla para la próxima tarea. 3. Compruebe los valores contabilizados para sus activos en el Asset Explorer. a) Inicie la transacción /NAW01N. . Nota: Para el segundo activo, los valores y las transacciones sólo están disponibles para el área de valoración IFRS.

Tarea 3 Contabilice una baja de activos integrada. 1. Contabilice una baja completa integrada para máquina con la clase de activos 3001 (fecha de valor: 31 de diciembre del ejercicio en curso). Obtiene un precio de venta/ingreso de 10.000 € (neto).

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295

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

Calcule el precio de venta bruto, usando la clave de IVA repercutido seleccionada. Nota: Si desea trabajar con un IVA repercutido del 10 %, utilice la clave fiscal 1O (en palabras: uno O, no uno cero).

Consejo: La cuenta Ingresos por baja de activos fijos tiene el número 41000500 en el plan de cuentas que está utilizando. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Venta de activo fijo sin mandante (F­92). b) En la pantalla Baja de activos fijos de venta c/el deudor: Datos de la cabecera indique los siguientes datos y seleccione Intro: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Fecha de documento

31.12.EC

Fecha de contabilización

31.12.EC

Período

12

Cuenta

T­AC00

Clase

DR

Sociedad

TA##

Moneda/Tipo

EUR

Clave CT

01

c) Confirme sus entradas y presione el pulsador Continuar. d) En la pantalla Indicar factura de deudor: Añadir partida del deudor, indique los siguientes datos y seleccione Intro: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Importe

11000

Calcular impuesto

Seleccionar

Indicador de impuestos

10

e) Confirme sus entradas y presione el pulsador Continuar. f) En la pantalla Indicar factura de deudor: Corregir partida del deudor , indique los siguientes datos y seleccione Intro:

296

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Clave CT

50

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Lección: Utilización de la solución para cuentas para la contabilidad paralela en Contabilidad de activos fijos

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Cuenta

41000500

g) En la pantalla Indicar factura de deudor: Añadir partida de cuenta de LM , introduzca * en el campo Importe y seleccione Baja de activos fijos. h) Seleccione Intro. i) En la ventana de diálogo Crear baja de activos fijos , indique los datos siguientes y seleccione el pulsador Continuar: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Activo fijo

El valor puede variar

Fecha de referencia

31.12.EC

Baja total

Seleccionar

j) Seleccione Documento→ Simular. k) Grabe los datos en la pantalla SAP Easy Access . l) Permanezca en esta pantalla para la próxima tarea. 2. Visualice la baja de activos fijos en el Asset Explorer. Nota: Ambas cuentas, Beneficiarse por baja de activo fijo y Compensación por baja de activos fijos, deben saldarse para cada principio de cuenta y para cada asignación de cuenta. Este es el caso de IFRS, pero no del GAAP local. Para que los ingresos se muestren correctamente en la cuenta de pérdidas y ganancias según los requisitos legales locales, se debe realizar una transferencia manual en FI especialmente para el GAAP local. (Debe: Beneficiarse por baja de activo fijo: haber: Beneficiarse (debido a la baja de un activo fijo).) a) Inicie la transacción /NAW01N. b) En la pantalla Asset Explorer, haga doble clic en Baja del alta del ejercicio en curso con ingresos. c) En la pantalla Visualizar documento: Vista de la entrada de datos seleccione el pulsador Visualizar cabecera de documento . d) En la ventana de diálogo Cabecera de documento: Sociedad TA## , seleccione el pulsador Continuar. e) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access .

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297

Capítulo 4: Valoración y operaciones periódicas

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

298

Nombre y explique las posibilidades de asignación de la contabilidad paralela y cree y controle una nueva área de valoración en FI-AA.

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Capítulo 4 Evaluación de la formación

1. Las áreas de valoración se identifican en el sistema con una clave numérica de dos dígitos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. ¿Qué uso de cuál de las siguientes clases de amortización puede activarse por área de valoración? Seleccione las respuestas correctas. X

A Amortización normal

X

B Amortización especial

X

C Amortización no planificada

X

D Amortización programada

3. ¿Cuál de los siguientes métodos es definido por la clave de amortización? Seleccione las respuestas correctas. X

A Método varios niveles

X

B Método degresivo de cálculo de amortización

X

C Método básico

X

D Método de amortización de balance de activos fijos

4. ¿Cuáles de los siguientes parámetros pueden modificarse de manera temporal? Seleccione las respuestas correctas. X

A Clave de amortización

X

B Vida útil (año o período)

X

C Parte de amortización variable

X

D Fecha de inicio de la amortización

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299

Capítulo 4: Evaluación de la formación

5. Puede utilizar series de índices para indexar el valor de adquisición y, por lo tanto, calcular un valor de reposición. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

6. ¿Cuáles de las siguientes opciones se contabilizan en el programa FAA_DEPRECIATION_POST? Seleccione las respuestas correctas. X

A Amortización normal, como la amortización contable o la analítica

X

B Amortización no planificada u otra amortización planificada manualmente

X

C Intereses del área analítica

X

D Valores de CAP paralelos

7. Puede iniciar el programa de cambio de ejercicio durante el último período de contabilización del ejercicio en curso. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

8. El programa de cierre del ejercicio RAJABS00 verifica si la amortización y los inventarios se contabilizan en su totalidad. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

300

X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 4 Respuestas a la Evaluación de la formación

1. Las áreas de valoración se identifican en el sistema con una clave numérica de dos dígitos. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. ¿Qué uso de cuál de las siguientes clases de amortización puede activarse por área de valoración? Seleccione las respuestas correctas. X

A Amortización normal

X

B Amortización especial

X

C Amortización no planificada

X

D Amortización programada

3. ¿Cuál de los siguientes métodos es definido por la clave de amortización? Seleccione las respuestas correctas. X

A Método varios niveles

X

B Método degresivo de cálculo de amortización

X

C Método básico

X

D Método de amortización de balance de activos fijos

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301

Capítulo 4: Respuestas a la Evaluación de la formación

4. ¿Cuáles de los siguientes parámetros pueden modificarse de manera temporal? Seleccione las respuestas correctas. X

A Clave de amortización

X

B Vida útil (año o período)

X

C Parte de amortización variable

X

D Fecha de inicio de la amortización

5. Puede utilizar series de índices para indexar el valor de adquisición y, por lo tanto, calcular un valor de reposición. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

6. ¿Cuáles de las siguientes opciones se contabilizan en el programa FAA_DEPRECIATION_POST? Seleccione las respuestas correctas. X

A Amortización normal, como la amortización contable o la analítica

X

B Amortización no planificada u otra amortización planificada manualmente

X

C Intereses del área analítica

X

D Valores de CAP paralelos

7. Puede iniciar el programa de cambio de ejercicio durante el último período de contabilización del ejercicio en curso. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

8. El programa de cierre del ejercicio RAJABS00 verifica si la amortización y los inventarios se contabilizan en su totalidad. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

302

X

Verdadero

X

Falso

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CAPÍTULO 5

Sistema de información

Lección 1 Ejecución de diversos informes de contabilidad de activos fijos mediante SAP List Viewer y

304

variantes de clasificación Ejercicio 30: Analizar el portafolio de activos fijos

307

Lección 2 Simulación de ejecución de amortización y movimiento

312

Ejercicio 31: Pronosticar futuros importes de amortización

317

Lección 3 Comprensión de la disposición de un cuadro de activos fijos

324

Ejercicio 32: Ejecutar el cuadro de activos fijos

327

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO ●

●

●

Ejecutar diversos informes de FI-AA y configurar una clasificación variable y una totalización para informes de activos fijos Generar una previsión de amortización y de transacción para un activo fijo desde el Asset Explorer y generar una previsión de amortización para diversos activos fijos mediante el programa RASIMU02 Ejecutar el cuadro de activos fijos, analizar el diseño de un cuadro de activos fijos y configurar su propio cuadro de activos fijos, si es necesario

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303

Capítulo 5 Lección 1 Ejecución de diversos informes de contabilidad de activos fijos mediante SAP List Viewer y variantes de clasificación

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo ejecutar diversos informes de contabilidad de activos fijos (FI-AA) y configurar una clasificación variable y una totalización para informes de activos fijos. Ejemplo empresarial Como parte de su trabajo, analiza las preparaciones necesarias para el cierre de ejercicio con el equipo del proyecto. Sus compañeros de gestión financiera se preguntan si es posible ajustar el portafolio de activos fijos antes de que tenga lugar el cierre. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las funciones de SAP List Viewer

●

Comprensión del uso de diversas variantes de clasificación en el informe FI-AA

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

304

Ejecutar diversos informes de FI-AA y configurar una clasificación variable y una totalización para informes de activos fijos

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Lección: Ejecución de diversos informes de contabilidad de activos fijos mediante SAP List Viewer y variantes de clasificación

Funciones de SAP List Viewer Funciones de SAP List Viewer

Figura 81: Ventajas de SAP List Viewer

Los informes de activos fijos utilizan SAP List Viewer para estandarizar y simplificar el uso de informes en el sistema SAP. El nuevo diseño gráfico de la herramienta SAP List Viewer contiene varios íconos, lo que facilita el proceso, y muestra listas e informes por medio del control de grillas de LVA. Las importantes funciones de la herramienta SAP List Viewer son las siguientes: ●

Borrar e insertar columnas

●

Disponer los valores de columnas en orden ascendente o descendente

●

Calcular totales o subtotales de una o más columnas dentro de una lista

●

●

Almacenar una estructura de informes individual para su reutilización por medio de estructuras Configurar filtros para mostrar únicamente las líneas que cumplen con determinados criterios

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305

Capítulo 5: Sistema de información

Variante de clasificación

Figura 82: Variante de clasificación

Todos los informes le permiten clasificar y totalizar datos de maneras diferentes usando los criterios de clasificación a definir. Estos criterios de clasificación se combinan en las variantes de clasificación. Una variante de clasificación contiene hasta cinco criterios de clasificación, que se determinan a través de los campos de Dictionary de ABAP. El informe de activos fijos contiene los siguientes parámetros: ●

Columna Total En la columna Total , puede especificar en qué nivel desea que se emitan totales.

●

Indicador estadísticas Puede seleccionar el indicador Estadísticas para ver un desglose detallado del total de un nivel de grupo en algunas listas.

Nota: Se puede utilizar una variante de clasificación con cualquier informe FI-AA.

306

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Capítulo 5 Ejercicio 30 Analizar el portafolio de activos fijos

Ejemplo empresarial El departamento de contabilidad de costes desea que el departamento de contabilidad de activos fijos enumere los activos fijos contabilizados de su sociedad, AA##, clasificados y totalizados de acuerdo con el centro de coste. Analice el portafolio de activos fijos y ejecute el informe utilizando variantes de clasificación. 1. Inicie un informe de activos fijos (programa RABEST_ALV01) con la variante de clasificación apropiada. 2. Utilice la variante de clasificación apropiada para confirmar los centros de beneficio a los que se han asignado los activos fijos activados de su sociedad, AA##. 3. Verifique qué variante de clasificación utilizará si desea visualizar los activos fijos asignados a los segmentos. 4. Modifique el informe de activos fijos de su sociedad, AA##, para que los activos fijos de su sociedad se enumeren según el valor de adquisición en orden descendente. 5. Grabe los parámetros en una variante de visualización o estructura específica del usuario y, después, recupere la variante nuevamente. 6. Compruebe la función Selecciones dinámicas. En su sociedad, AA##, busque todos los activos fijos contabilizados que contengan el número de grupo en el campo del registro maestro Descripción.

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307

Capítulo 5 Solución 30 Analizar el portafolio de activos fijos

Ejemplo empresarial El departamento de contabilidad de costes desea que el departamento de contabilidad de activos fijos enumere los activos fijos contabilizados de su sociedad, AA##, clasificados y totalizados de acuerdo con el centro de coste. Analice el portafolio de activos fijos y ejecute el informe utilizando variantes de clasificación. 1. Inicie un informe de activos fijos (programa RABEST_ALV01) con la variante de clasificación apropiada. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Balances de activos fijos (S_ALR_87011994). b) En la pantalla Inventarios, indique los datos siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Fecha de informe

Último día del período

Variante de clasificación

0014

c) Seleccione Lista de activos fijos. d) Seleccione el pulsador Ejecutar. Se genera un informe que muestra los inventarios. e) Vuelva a la pantalla Inventarios. 2. Utilice la variante de clasificación apropiada para confirmar los centros de beneficio a los que se han asignado los activos fijos activados de su sociedad, AA##. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Balances de activos fijos (S_ALR_87011994). b) En la pantalla Inventarios, indique los datos siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Fecha de informe

Último día del período

Variante de clasificación

0016

c) Seleccione Lista de activos fijos. d) Seleccione el pulsador Ejecutar. Se genera un informe que muestra los inventarios. e) Vuelva a la pantalla Inventarios.

308

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Lección: Ejecución de diversos informes de contabilidad de activos fijos mediante SAP List Viewer y variantes de clasificación

3. Verifique qué variante de clasificación utilizará si desea visualizar los activos fijos asignados a los segmentos. a) Indique 0024 (sociedad y segmento) en el campo Variante de clasificación . b) Ejecute el informe para ver la diferencia entre la variante de clasificación 0016 y 0024. c) Vuelva a la pantalla Inventarios. 4. Modifique el informe de activos fijos de su sociedad, AA##, para que los activos fijos de su sociedad se enumeren según el valor de adquisición en orden descendente. a) En la pantalla Inventarios, indique los siguientes valores: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Fecha de informe

Último día del período

Variante de clasificación

0013

b) Seleccione Lista de activos fijos. c) Seleccione el pulsador Ejecutar. d) Seleccione la columna Alta. valor y escoja el pulsador Clasificar en orden descendente . 5. Grabe los parámetros en una variante de visualización o estructura específica del usuario y, después, recupere la variante nuevamente. a) Después de clasificar en orden descendente, seleccione el pulsador Grabar estructura (Ctrl + F12). b) En la ventana de diálogo Grabar como, indique VAR## (## = su número de grupo) en los campos Estructura y Nombre. c) Seleccione Específica del usuario y confirme sus entradas. Se graba la estructura. d) Vuelva a la pantalla Inventarios. e) Ejecute el informe. f) Seleccione Seleccionar estructura (Ctrl + F9). g) En la ventana de diálogo Seleccionar estructura, seleccione su variante, VAR##. La estructura se aplica al informe. h) Vuelva a la pantalla Inventarios. 6. Compruebe la función Selecciones dinámicas. En su sociedad, AA##, busque todos los activos fijos contabilizados que contengan el número de grupo en el campo del registro maestro Descripción. a) En la pantalla Inventarios, indique los datos siguientes datos: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Fecha de informe

Último día del período

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309

Capítulo 5: Sistema de información

Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Variante de clasificación

0013

b) Seleccione Lista de activos fijos. c) No ejecute todavía este programa. d) Seleccione el pulsador Selecciones dinámicas. e) En el marco que se muestra, expanda Datos generales . f) Haga doble clic en Descripción. g) En el área Selecciones dinámicas, indique *##* en el campo Descripción. h) Seleccione el pulsador Ejecutar. Se genera un informe en función de la entrada de selección dinámica. i) Vuelva a la pantalla Inventarios.

310

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Lección: Ejecución de diversos informes de contabilidad de activos fijos mediante SAP List Viewer y variantes de clasificación

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Ejecutar diversos informes de FI-AA y configurar una clasificación variable y una totalización para informes de activos fijos

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311

Capítulo 5 Lección 2 Simulación de ejecución de amortización y movimiento

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo generar una previsión de amortización y de movimiento para un activo fijo desde el Asset Explorer. También se demuestra cómo generar una previsión de amortización para diversos activos fijos utilizando el programa RASIMU02. Ejemplo empresarial Usted analiza las preparaciones para el cierre de ejercicio con el equipo del proyecto. Sus compañeros de gestión financiera se preguntan si es posible ajustar el portafolio de activos fijos según los objetivos de la política de balance antes de que tenga lugar el cierre. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de las funciones y los programas para simular valoraciones de activos fijos

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

312

Generar una previsión de amortización y de transacción para un activo fijo desde el Asset Explorer y generar una previsión de amortización para diversos activos fijos mediante el programa RASIMU02

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Lección: Simulación de ejecución de amortización y movimiento

Simulación con el Asset Explorer

Figura 83: Simulación con el Asset Explorer

El Asset Explorer ofrece amplias posibilidades para evaluar los registros maestros de activos fijos individuales. La siguiente tabla describe algunas de estas funciones: Función

Descripción

Asterisco "*" en el campo Subnúmero

Para solicitar un informe combinado para un número principal y sus subnúmeros

Función Visualizar cálc. de amort.

Para visualizar un cálculo detallado de la amortización en el sistema

Etiqueta Valores contabilizados

Para visualizar los datos planificados para un ejercicio y los importes contabilizados realmente hasta la fecha

Función de vista previa

Para crear una vista previa de cómo los valores para activos fijos individuales cambian en transacciones simuladas y los parámetros de amortización simulados

Las opciones de Asset Explorer son las siguientes: ●

Pasar a documento FI.

●

Visualizar cálculo de amortización.

●

Ir a objetos relacionados.

●

Llamar informes.

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313

Capítulo 5: Sistema de información

●

Ir a registro maestro.

●

Actualizar funciones para mostrar los cambios realizados.

●

Llamar valores con todos los subnúmeros.

Se pueden iniciar varios otros informes de activos fijos desde el Asset Explorer. Puede crear sus propias variantes de informes para estos informes seleccionando Pasar a → Actualizar informes.

Programa de simulación de amortización RASIMU_ALV01

Figura 84: Simulación de amortización

La simulación, en este contexto, se refiere a una modificación experimental de los parámetros de amortización que afectan a la valoración de los activos fijos. Puede aplicar esta modificación a un solo activo fijo, al portafolio de activos fijos entero o a partes de él. La figura describe las simulaciones de amortización que utilizan el informe estándar que el programa RASIMU_ALV01genera. Cuando simula el desarrollo de valores de activos fijos, puede cambiar todos los parámetros de amortización importantes utilizando una versión de simulación. También puede simular la amortización de ejercicios futuros.

Nota: Puede incluir la amortización para sus inversiones de capital planificadas en la previsión. Para aprovechar esta opción, puede gestionar los importes de inversión planificada como costes planificados en una orden o en un proyecto en Controlling (CO). Al asignar parámetros de amortización y una fecha de inicio planificada de la orden o del proyecto, puede visualizar la amortización futura.

314

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Lección: Simulación de ejecución de amortización y movimiento

Variante de simulación

Figura 85: Variante de simulación

Las versiones de simulación le permiten simular un cambio en la lógica de amortización. Para cada área, clase de activos fijos y clave de amortización, especifique qué clave de amortización y vida útil deberán elegirse como alternativas para la simulación. El intervalo de validez excluye los activos fijos con una fecha de capitalización que quede fuera del rango de intervalo.

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315

Capítulo 5 Ejercicio 31 Pronosticar futuros importes de amortización

Ejemplo empresarial Desea simular la amortización para activos fijos en la previsión de amortización. Pronostique y simule futuros importes de amortización. Tarea 1 Pronostique futuros importes de amortización. 1. Contabilice un alta al último registro maestro de coche de empresa no contabilizado. Si no tiene más registros maestros de activos fijos sin valores, simplemente cree uno nuevo en la clase 3100. Contabilice un valor de 50.000 € el 10/01/EC. 2. ¿Cuál es la forma más rápida de ver las modificaciones de valores de este activo fijo para los próximos cinco años? 3. ¿Cuál es el importe de amortización anual lineal? 4. Por razones fiscales, está considerando reducir la vida útil en el área 01 y en el área 02 de cinco a cuatro años. Simule los cambios en el Asset Explorer. 5. ¿Cuál sería el importe de amortización anual? 6. Simule un alta posterior de 20.000 € para el activo fijo el 06/30/EC. 7. Ahora le interesa descubrir dónde se producirán los cambios anuales de valor en el futuro, no sólo para un activo fijo, sino para muchos, por ejemplo, una clase entera de activos fijos. Por lo tanto, llame el informe de simulación de amortización (programa RASIMU_ALV01) para la sociedad AA## y la clase de activos fijos 3100, y visualice los valores hasta el 12/31/EC+2. 8. Visualice los importes de amortización mensual del ejercicio en curso, en lugar de visualizar los importes de amortización planificada anual, utilizando el programa RASIMU_ALV01. 9. Ahora desea visualizar la amortización con parámetros de amortización alternativos para varios activos fijos. ¿Qué objeto utilizará?

Tarea 2 Simule su clase de activos fijos completa, 3100, y luego nuevamente hasta EC+2 con la clave de amortización DG30, en lugar de la clave de amortización propuesta de la clase de activos fijos LINR.

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Capítulo 5: Sistema de información

Consejo: Actualmente, Alemania no permite la amortización DG30, pero el objetivo de este ejercicio es simplemente comprender la lógica de las versiones de simulación. 1. Cree una versión de simulación ## (## = número del grupo), que refleja el escenario para las áreas de valoración 01 y 02. No debe producirse ninguna modificación en la vida útil prevista. 2. Inicie el programa RASIMU_ALV01para la sociedad AA## y la clase de activos fijos 3100, y visualice los valores hasta el 12/31/EC+2. Utilice también su nueva versión de simulación. ¿Qué observa si ve los valores del activo fijo de coche de la empresa de los ejercicios anteriores, y por qué?

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Capítulo 5 Solución 31 Pronosticar futuros importes de amortización

Ejemplo empresarial Desea simular la amortización para activos fijos en la previsión de amortización. Pronostique y simule futuros importes de amortización. Tarea 1 Pronostique futuros importes de amortización. 1. Contabilice un alta al último registro maestro de coche de empresa no contabilizado. Si no tiene más registros maestros de activos fijos sin valores, simplemente cree uno nuevo en la clase 3100. Contabilice un valor de 50.000 € el 10/01/EC. a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Altas de activos fijos no integradas (ABZOL). b) Indique la fecha de contabilización e indique 50000 en el campo Importe contabilizado. c) Contabilice el alta. 2. ¿Cuál es la forma más rápida de ver las modificaciones de valores de este activo fijo para los próximos cinco años? a) En la pantalla Fiori Launchpad, seleccione el mosaico Visión de 360° sobre activos fijos (AW01). b) Seleccione el área de valoración 01. c) Elija la etiqueta Comparaciones. 3. ¿Cuál es el importe de amortización anual lineal? Respuesta: 10.000 € 4. Por razones fiscales, está considerando reducir la vida útil en el área 01 y en el área 02 de cinco a cuatro años. Simule los cambios en el Asset Explorer. a) En la pantalla Asset Explorer, seleccione el pulsador Activar simulación. b) Elija la etiqueta Parámetros . c) Indique 004 en el campo Vida útil. d) De igual manera, modifique la vida útil para el área de valoración 02. e) Elija la etiqueta Valores planificados . 5. ¿Cuál sería el importe de amortización anual? Respuesta: 12.500 € 6. Simule un alta posterior de 20.000 € para el activo fijo el 06/30/EC.

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Capítulo 5: Sistema de información

a) En la etiqueta Valores planificados , en el área Transacción de simulación , seleccione el pulsador Simulación de transacción. b) En la pantalla Simular movimiento de activo fijo, introduzca los valores siguientes: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Trans. Clase

100

Fecha de documento

30/06/EC

Fecha de contabilización

30/06/EC

Fecha de referencia

30/06/EC

Importe contabilizado

20.000

c) Seleccione el pulsador Simular. d) Vuelva a la pantalla SAP Easy Access . 7. Ahora le interesa descubrir dónde se producirán los cambios anuales de valor en el futuro, no sólo para un activo fijo, sino para muchos, por ejemplo, una clase entera de activos fijos. Por lo tanto, llame el informe de simulación de amortización (programa RASIMU_ALV01) para la sociedad AA## y la clase de activos fijos 3100, y visualice los valores hasta el 12/31/EC+2. a) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activos fijos → Sistema de información→ Informes sobre contabilidad de activos fijos→ Previsión de amortización → Previsión sobre activos fijos (AR18N). b) En la pantalla Simulación de amortización, indique los datos siguientes y ejecute el informe: Nombre de campo o tipo de datos

Valor

Sociedad

TA##

Clase de activos fijos

3100

Fecha de informe

31/12/EC+2

Se genera el informe. Consejo: Si lo simula correctamente, este informe también mostrará el registro maestro de su coche de empresa. 8. Visualice los importes de amortización mensual del ejercicio en curso, en lugar de visualizar los importes de amortización planificada anual, utilizando el programa RASIMU_ALV01. a) En la pantalla de informes, seleccione un período de evaluación diferente. b) En la pantalla SAP Easy Access , seleccione Contabilidad→ Gestión financiera→ Activos fijos → Sistema de información→ Informes sobre contabilidad de

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Lección: Simulación de ejecución de amortización y movimiento

activos fijos→ Previsión de amortizaciones → Amortización sobre activos fijos capitalizados (AR18N). c) En la pantalla Simulación de amortización, indique 12/31/EC como la fecha de informe. d) Seleccione el pulsador Todas las selecciones . e) Desplácese hasta el grupo de campos Período de evaluación y seleccione Mes. f) Ejecute el informe. Aparece el documento simulado. Nota: Si hay demasiada información, puede limitar nuevamente la selección a la clase de activos fijos 3100. 9. Ahora desea visualizar la amortización con parámetros de amortización alternativos para varios activos fijos. ¿Qué objeto utilizará? Respuesta: Utilice una versión simulada.

Tarea 2 Simule su clase de activos fijos completa, 3100, y luego nuevamente hasta EC+2 con la clave de amortización DG30, en lugar de la clave de amortización propuesta de la clase de activos fijos LINR.

Consejo: Actualmente, Alemania no permite la amortización DG30, pero el objetivo de este ejercicio es simplemente comprender la lógica de las versiones de simulación. 1. Cree una versión de simulación ## (## = número del grupo), que refleja el escenario para las áreas de valoración 01 y 02. No debe producirse ninguna modificación en la vida útil prevista. a) Al personalizar para Gestión financiera (Nueva) , seleccione Contabilidad de activos fijos (nueva) → Sistema de información→ Definir variantes de simulación para los informes de amortización (OAV7). b) En la pantalla Modificar vista "Versiones de simulación": Resumen , seleccione el pulsador Nuevas entradas y cree la versión de simulación ##. c) Confirme sus entradas. d) Seleccione la variante nueva. e) En la estructura de diálogo, haga doble clic en Reglas de simulación. f) Seleccione el pulsador Nuevas entradas. g) Cree una regla de sustitución utilizando los siguientes valores:

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321

Capítulo 5: Sistema de información

Área

Clase

Clave de amortiz.

1

3100

DG30

2

3100

DG30

h) Grabe los datos. i) Regrese a la pantalla Simulación de amortización. 2. Inicie el programa RASIMU_ALV01para la sociedad AA## y la clase de activos fijos 3100, y visualice los valores hasta el 12/31/EC+2. Utilice también su nueva versión de simulación. ¿Qué observa si ve los valores del activo fijo de coche de la empresa de los ejercicios anteriores, y por qué? Respuesta: No se ha simulado ningún valor. a) En la pantalla Simulación de amortización, seleccione el pulsador Todas las selecciones. b) Desplácese hasta el área de Tratamiento de capitalizaciones en el ejercicio actual (órdenes/elementos PEP) . Aquí, verá que todos los valores de activos fijos se simulan el 01/01/EC. No obstante, a estas alturas, el coche de empresa en cuestión no se ha capitalizado; por lo tanto, el informe no visualiza ningún valor de este activo fijo. c) Seleccione Reducir la base para la simulación de amortización de inversiones plan por capitalización. d) Seleccione el pulsador Ejecutar. Ahora puede ver los valores alternativos. Para obtener más información, consulte la Nota SAP 333818. Nota: Utilizando valores de activos fijos en la fecha de inicio del ejercicio, asegúrese de que las partes de las inversiones de capital planificadas que se han realizado no se cuenten dos veces: como un valor de plan o de presupuesto de una inversión de capital planificado como una contabilización de capitalización para un activo fijo ya activado. Si solo realiza una simulación de la amortización de activos fijos activos, no es necesario configurar el indicador Utilizar valores de activos fijos desde el inicio del ejercicio; por lo tanto, el programa ignora la parametrización.

Consejo: Como puede ver en la nota, el informe de simulación generado mediante el programa RASIMU_ALV01no solo es importante para la Contabilidad de activos fijos (FI-AA), sino también para sus compañeros encargados de implementar medidas de inversión principales, en el componente Gestión de inversiones (IM).

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Lección: Simulación de ejecución de amortización y movimiento

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Generar una previsión de amortización y de transacción para un activo fijo desde el Asset Explorer y generar una previsión de amortización para diversos activos fijos mediante el programa RASIMU02

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Capítulo 5 Lección 3 Comprensión de la disposición de un cuadro de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo llamar y configurar un cuadro de activos fijos. Ejemplo empresarial Como parte del cierre de ejercicio, debe presentar sus activos fijos en un cuadro de activos fijos. De forma predeterminada, SAP brinda el programa RAGITT_ALV01 para dicho propósito. El departamento de contabilidad de activos fijos desea saber cómo funciona el programa. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

Comprensión de la estructura de un cuadro de activos fijos

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Ejecutar el cuadro de activos fijos, analizar el diseño de un cuadro de activos fijos y configurar su propio cuadro de activos fijos, si es necesario

Estructura de un cuadro de activos fijos

Figura 86: Estructura de un cuadro de activos fijos

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Lección: Comprensión de la disposición de un cuadro de activos fijos

El cuadro de activos fijos es un informe de cierre de ejercicio o informe intermedio importante y amplio. Se puede crear un cuadro de activos fijos utilizando diversas variantes y totales de clasificación en cualquier nivel de grupo, igual que cualquier otro informe. Las maneras básicas de utilizar un cuadro de activos fijos son las siguientes: ●

●

●

●

Se puede crear una lista de totales compacta que no contenga información sobre los activos fijos individuales. Desde la pantalla de totales del cuadro de activos fijos, puede recuperar el cuadro para los activos fijos. Desde allí, puede pasar al Asset Explorer. Además, puede utilizar la interfaz informe-informe (RRI) para iniciar otros programas de informes FI-AA. También puede definir sus propias versiones del cuadro de activos fijos con las siguientes opciones: ­

Asegúrese de que el tamaño del cuadro de activos fijos no sea mayor a 10 filas y 8 columnas.

­

Almacene las cabeceras de las posiciones del cuadro de activos fijos.

­

Defina cómo se suministran los valores a las posiciones del cuadro de activos fijos.

Nota: SAP brinda versiones específicas del país del cuadro de activos fijos. Estas versiones cumplen los requerimientos legales en el país en cuestión.

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Capítulo 5 Ejercicio 32 Ejecutar el cuadro de activos fijos

Ejemplo empresarial Como parte del cierre de ejercicio, debe presentar sus activos fijos en un cuadro de activos fijos. Como parametrización estándar, SAP brinda el programa RAGITT_ALV01 para dicho propósito. El departamento de contabilidad de activos fijos desea saber cómo funciona el programa. Ejecutar e interpretar el cuadro de activos fijos 1. Solicite el cuadro de activos fijos (programa RAGITT_ALV01) y, con la variante de clasificación 13 y la versión de cuadro 0001, visualice todos los activos fijos de la sociedad TA##, primero individualmente y después como un total grupal.

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Capítulo 5 Solución 32 Ejecutar el cuadro de activos fijos

Ejemplo empresarial Como parte del cierre de ejercicio, debe presentar sus activos fijos en un cuadro de activos fijos. Como parametrización estándar, SAP brinda el programa RAGITT_ALV01 para dicho propósito. El departamento de contabilidad de activos fijos desea saber cómo funciona el programa. Ejecutar e interpretar el cuadro de activos fijos 1. Solicite el cuadro de activos fijos (programa RAGITT_ALV01) y, con la variante de clasificación 13 y la versión de cuadro 0001, visualice todos los activos fijos de la sociedad TA##, primero individualmente y después como un total grupal. a) En la pantalla SAP Fiori Launchpad, seleccione Cuadro de activos fijos (RAGITT_ALV010). b) En la pantalla Cuadro de activos fijos , indique 0013 en el campo Variante de clasificación. c) Seleccione Lista de activos fijos. d) Seleccione el pulsador Ejecutar. El cuadro de activos fijos se genera en forma individual. e) Vuelva a la pantalla anterior. f) Seleccione …o solo agrupar totales. g) Seleccione el pulsador Ejecutar. El cuadro de activos fijos se genera como un total grupal. h) Haga doble clic en la línea de la sociedad agregada para mostrar el cuadro para cada activo fijo.

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Lección: Comprensión de la disposición de un cuadro de activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Ejecutar el cuadro de activos fijos, analizar el diseño de un cuadro de activos fijos y configurar su propio cuadro de activos fijos, si es necesario

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Capítulo 5 Evaluación de la formación

1. Todos los informes le permiten clasificar y totalizar datos de maneras diferentes usando los criterios de clasificación a definir. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. ¿Cuál de las siguientes funciones incluye las funciones importantes de la herramienta SAP List Viewer? Seleccione las respuestas correctas. X

A La configuración de filtros

X

B La definición de parámetros de impresión

X

C Borrar e insertar columnas

X

D El cálculo de totales y subtotales

3. ¿Cuáles de las siguientes opciones están incluidas en el Asset Explorer? Seleccione las respuestas correctas. X

A Desglosar hasta el documento de Gestión financiera (FI).

X

B Contabilizar documentos.

X

C Visualizar cálculo de amortización.

X

D Desglosar hasta informes.

4. El cuadro de activos fijos es un informe de cierre de ejercicio o informe intermedio importante y amplio. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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331

Capítulo 5 Respuestas a la Evaluación de la formación

1. Todos los informes le permiten clasificar y totalizar datos de maneras diferentes usando los criterios de clasificación a definir. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

2. ¿Cuál de las siguientes funciones incluye las funciones importantes de la herramienta SAP List Viewer? Seleccione las respuestas correctas. X

A La configuración de filtros

X

B La definición de parámetros de impresión

X

C Borrar e insertar columnas

X

D El cálculo de totales y subtotales

3. ¿Cuáles de las siguientes opciones están incluidas en el Asset Explorer? Seleccione las respuestas correctas. X

A Desglosar hasta el documento de Gestión financiera (FI).

X

B Contabilizar documentos.

X

C Visualizar cálculo de amortización.

X

D Desglosar hasta informes.

4. El cuadro de activos fijos es un informe de cierre de ejercicio o informe intermedio importante y amplio. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

332

X

Verdadero

X

Falso

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CAPÍTULO 6

Transferencia de datos antiguos

Lección 1 Introducción manual de datos antiguos

334

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO ●

Introducir datos antiguos manualmente

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Capítulo 6 Lección 1 Introducción manual de datos antiguos

RESUMEN DE LA LECCIÓN En esta lección se explica cómo registrar datos antiguos manualmente. Ejemplo empresarial Desea asignar los activos fijos existentes a una clase de activos fijos. Los valores y movimientos que se transferirán dependerán de la fecha de transferencia y otras opciones que se especifican. Por este motivo, se requieren los siguientes conocimientos: ●

●

Comprensión sobre cómo registrar datos antiguos manualmente Comprensión de las parametrizaciones requeridas para la transferencia automática de datos antiguos

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN Después de completar esta lección, podrá: ●

Introducir datos antiguos manualmente

Resumen de una transferencia de datos antiguos en la contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Figura 87: Transferencia de datos antiguos

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Lección: Introducción manual de datos antiguos

La transferencia de datos de un sistema antiguo es la primera actividad que se realiza en un sistema productivo nuevo después de la configuración y la clasificación de los activos fijos. Se pueden transferir datos de activos fijos automáticamente desde el sistema antiguo o, si solo hay una pequeña cantidad de datos de activos fijos en el sistema antiguo, se pueden introducir los datos de activos fijos manualmente mediante el código de transacción AS91. No obstante, los valores de transferencia se contabilizan por separado en la nueva transacción de contabilización ABLDT. Cuando hace esto, se realiza inmediatamente una contabilización en la cuenta de compensación de transferencia. Es decir, el paso manual de liquidación de resumen ya no es necesario. La transacción ABLDT utiliza un control Grid ALV habilitado para la entrada. Por lo tanto, según la nota SAP 311440, no admite Batch Input. Además, no es posible crear un registro LSMW para la transacción ABLDT. Para obtener más información, consulte la Nota SAP 554635. Los programas para transferir automáticamente datos antiguos son los siguientes: ●

●

Para una gran cantidad de datos antiguos, utilice una interfaz BAPI BAPI_FIXEDASSET_OVRTAKE_CREATE. La BAPI también admite la creación y la transferencia de valores de activos fijos existentes en un único paso. Para cientos de activos fijos, utilice Microsoft Excel (transacción AS100). La transacción AS100 puede procesar un máximo de 5.000 activos fijos en la carga de un fichero. Sin embargo, puede dividir el fichero si es necesario.

Nota: Tenga en cuenta que la interfaz BAPI solo admite nuevos activos fijos para los activos fijos antiguos y la transferencia opcional de valores. No se admite la transferencia de valores a un activo fijo existente o la corrección de valores transferidos anteriormente. Para mayor transparencia y debido al hecho que los documentos de transferencia se publican en la nueva solución, la única manera de cambiar los valores de transferencia es anular el documento de transferencia publicado y posteriormente volverlo a publicar. Para poder anular un documento de transferencia, un activo fijo no debe tener ninguna transacción posterior, ya que la transferencia de datos antiguos proporciona la base del valor para este activo fijo. Si las transacciones de seguimiento ya se han contabilizado en el activo fijo, deberá anular todas las transacciones (preferiblemente en secuencia de anulación) y, a continuación, anular la transacción de transferencia y, finalmente, contabilizar los nuevos valores de transferencia. Posteriormente, podrá crear las transacciones de seguimiento de nuevo de forma individual. En el caso de activos fijos en curso (AFeC), no puede transferir amortizaciones acumuladas ni CAP acumulativos. La transferencia debe tener lugar mediante la transferencia de transacciones, de la siguiente manera: ●

●

En el caso manual, no se utiliza ABLDT pero sí AB01 o, a partir de la nota SAP 2294012, se utiliza la nueva transacción ABLDT_OI. En el caso de una transferencia utilizando BAPI_FIXEDASSET_OVRTAKE_CREATE, no especifique valores en la tabla CUMULATEDVALUES; especifíquelos en su lugar en la tabla TRANSACTIONS.

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Capítulo 6: Transferencia de datos antiguos

Nota: Para obtener más información, consulte la Nota SAP 2208321. Inicie la transferencia de datos antiguos estableciendo el status de la sociedad como Transferencia de datos de activos fijos no completada aún en Customizing para Gestión financiera (nuevo) en Contabilidad de activos fijos (nuevo) → Transferencia de datos de activos fijos→ Establecer status de la sociedad. Se pueden transferir datos antiguos en la FI-AA con el status Transferencia de datos de activos fijos no completada aún, pero no se pueden contabilizar movimientos normales.

Fecha de transferencia de datos antiguos

Figura 88: Transferencia de datos antiguos: Fecha de transferencia

Podrá transferir datos antiguos de cualquier fecha en el pasado desde un sistema antiguo. Sin embargo, no podrá crear datos antiguos en el sistema SAP anteriores a la fecha de transferencia. De esta forma, se transfieren los datos del sistema antiguo en la fecha de transferencia. La fecha de transferencia puede encontrarse al final del último ejercicio cerrado o en cualquier fecha dentro del ejercicio siguiente al último ejercicio cerrado durante el mismo ejercicio. Se pueden transferir los siguientes datos: ●

Transferencia de datos antiguos al final del último ejercicio cerrado Datos maestros, activos fijos históricos en curso, valores CAP y amortización acumulada tal como se encontraban en el último ejercicio cerrado.

●

Transferencia de datos antiguos durante el ejercicio Además, transfiere la amortización y los movimientos de activos fijos contabilizados durante el ejercicio actual.

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Lección: Introducción manual de datos antiguos

Transferencia manual de datos antiguos

Figura 89: Transferencia manual de datos antiguos al final del ejercicio

Si la hora de transferencia está al final del último ejercicio cerrado, se transfieren los datos maestros, los valores CAP y la amortización acumulada tal como estaban al final del último ejercicio cerrado.

Consejo: Los movimientos en activos fijos en curso (AFeC) gestionados por partidas individuales se contabilizan mediante clases de movimiento especiales para datos antiguos, que son 900 y 910. Este método garantiza que las partidas individuales se identifiquen como adquisiciones de ejercicios anteriores (adquisiciones del año anterior), a pesar de que el sistema fije las fechas de referencia en el día 1 de enero del ejercicio en curso.

Nota: Para obtener más información sobre cómo reconciliar su transferencia de datos antiguos de la Contabilidad de activos fijos, vea la nota de SAP 2304473.

RESUMEN DE LA LECCIÓN Ahora podrá: ●

Introducir datos antiguos manualmente

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Capítulo 6 Evaluación de la formación

1. ¿Cuál de los siguientes métodos puede utilizarse para transferir datos antiguos de la contabilidad de activos fijos (FI-AA)? Seleccione las respuestas correctas. X

A Para una gran cantidad de datos antiguos, utilice el procedimiento de batch input (programa RAALTD01)

X

B Para una cantidad pequeña de datos antiguos, utilice AS100.

X

C Para una gran cantidad de datos antiguos, utilice el procedimiento de entrada directa (programa RAALTD11)

X

D Para una gran cantidad de datos antiguos, utilice la transferencia de datos antiguos mediante la interfaz BAPI

X

E Para una cantidad manejable de datos antiguos, utilice el código de transacción manual AS91 y ABLDT

2. La fecha de transferencia puede encontrarse al final del último ejercicio cerrado o en el ejercicio siguiente al último ejercicio cerrado. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. La transferencia de datos antiguos actualiza los saldos de las cuentas de LM. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

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Capítulo 6 Respuestas a la Evaluación de la formación

1. ¿Cuál de los siguientes métodos puede utilizarse para transferir datos antiguos de la contabilidad de activos fijos (FI-AA)? Seleccione las respuestas correctas. X

A Para una gran cantidad de datos antiguos, utilice el procedimiento de batch input (programa RAALTD01)

X

B Para una cantidad pequeña de datos antiguos, utilice AS100.

X

C Para una gran cantidad de datos antiguos, utilice el procedimiento de entrada directa (programa RAALTD11)

X

D Para una gran cantidad de datos antiguos, utilice la transferencia de datos antiguos mediante la interfaz BAPI

X

E Para una cantidad manejable de datos antiguos, utilice el código de transacción manual AS91 y ABLDT

2. La fecha de transferencia puede encontrarse al final del último ejercicio cerrado o en el ejercicio siguiente al último ejercicio cerrado. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa. X

Verdadero

X

Falso

3. La transferencia de datos antiguos actualiza los saldos de las cuentas de LM. Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

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X

Verdadero

X

Falso

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