Providencia Isla - Providence Island - Colombia

MUNICIPIO DE PROVIDENCIA Y SANTA CATALINA ISLA (ARCHIPIÉLAGO DEPARTAMENTO DE SAN ANDRES) A la vigencia 2001 el Municipio de Providencia presentaba graves problemas financieros y una delicada situación social, se les adeudaban 13 meses a los 86 pensionado s, 19 meses a los 395 empleados y a los exempleados, a las entidades públicas, de seguridad social, financieras una cuantiosa suma y a los proveedores y contratistas deudas acumuladas por mas de cinco años. Este pasivo alcanzaba los $14.000 millones incluidos los intereses de ley. Además, los gastos superaban considerablemente sus ingresos, por ejemplo, de cada peso que ingresaba al municipio se comprometía uno y medio. El Concejo Municipal mediante acuerdo 007 del 3 de marzo de 2001, otorgó las facultades necesarias para que la Alcaldía en el marco de la Ley 617 de 2000, iniciará el proceso de saneamiento fiscal y financiero. Igualmente mediante Acuerdo 018 del 28 de Noviembre de 2001 el Alcalde fue facultado para negociar y suscribir un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos en los términos de la Ley 550 de 1999 y realizar las operaciones presupuéstales necesarias para dar cumplimiento a dicho acuerdo. I. DIAGNÒSTICO FINANCIERO Ingresos Durante la vigencia 2.002 el Municipio ejecutó ingresos por $23.545 millones, el 93.31% de lo presupuestado para el periodo. De estos, el 61.37% ($14.449 millones) correspondió a ingresos corrientes y el restante a ingresos de capital 38.6% ($9.095 millones). De los ingresos corrientes el 97.7% fue por las transferencias y el 1.32% por ingresos tributarios, lo que refleja una clara dependencia de fuentes externas y un bajo esfuerzo tributario relativo. Las transferencias están compuestas por un 43.8% provenientes del Departamento y un 44.2% provenientes de otras participaciones. Por su parte, de los ingresos de capital el 67 % correspondieron a recursos del crédito de ajuste fiscal otorgado por el ABN AMRO BANK por $6.100 millones. Las demás fuentes corresponden a ingresos importantes por concepto de títulos judiciales, el FAEP y recuperación de cartera por transferencias adeudadas por el Departamento de San Andrés. Con corte a junio de 2.003 se han recaudado $10.650 millones, que significan el 71% del presupuesto para toda la vigencia. Esto representa un importante nivel de ejecución con excelentes perspectivas para este año. Los ICLD tienen una participación del 38% mientras que los recursos de capital ascienden al 61%. Dentro de los ICLD, las transferencias con 95.96% se destacan ampliamente frente al 2.37% de los Ingresos Tributarios. En cuanto a los recursos de capital, el 100% constituído por los recursos del balance, viene rezagado de vigencia anterior y corresponde a convenios pendientes de implementar para lo cual es necesario contar con los recursos del SGP que deben ingresar durante el segundo semestre de 2003.

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Cuadro No. 1 – Resumen Ingresos PRESUPUESTO

EJECUTADO

PRESUPUESTO

EJECUTADO

CONCEPTOS

2002

2002

2003

JUNIO 2003

TOTAL INGRESOS

25,234,825,610

23,545,620,127

14,889,251,718

I. ICLD

A

10,650,752,697

16,026,263,919

14,449,928,952

8,294,721,722

4,081,222,701

170,404,794

190,255,191

188,250,000

96,658,767

1. Directos

57,045,000

39,871,276

38,400,000

24,865,045

2. Indirectos

113,359,794

150,383,915

149,850,000

71,793,722

48,676,000

141,020,713

125,280,000

68,370,045

C. Transferencias y Participaciones

15,807,183,125

14,118,653,048

7,981,191,722

3,916,193,889

1. Transferencias Departamentales

7,384,199,193

6,195,263,839

6,600,000,000

3,312,830,954

2. Otras participaciones

6,747,918,132

6,240,938,539

3. SGP

1,119,558,857

1,127,443,727

1,381,191,722

586,862,178

3. Otras

555,506,943

555,006,943

0

16,500,757

9,208,561,691

9,095,691,175

6,594,529,996

6,569,529,996

Interno

6,101,000,000

6,100,000,000

0

0

B Recursos Contables- Del Balance

1,096,428,982

940,019,083

6,569,529,996

6,569,529,996

C. Otros Recursos - Rendimientos Financieros

0

44,539,383

25,000,000

0

2,011,132,709

2,011,132,709

A Ingresos Tributarios

B. Ingresos No Tributarios

II. RECURSOS DE CAPITAL A.

D.

Recursos

0

Fiancieros-Crèdio

Recuperaciòn

Cartera-

Transferencias Dptales Vig. Ant.

Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda Municipal

Gastos En materia de gastos se causaron en la vigencia 2.002 un total de $18.566 millones, 74.14% de lo presupuestado y durante el primer semestre de 2003 $3.482 millones, 25% del presupuesto de la vigencia. La composición de éstos se resume a continuación: Cuadro No. 2 – Composición de Gastos CONCEPTOS TOTAL GASTOS

PRESUPUESTO 2002

EJECUTADO EJECUTADO 2002 PRESUPUESTO 2003 JUNIO 2003

A

25.041.574.710

18.566.801.590

13.647.734.662

2.625.396.490

I.GASTOS FUNCIONAMIENTO

4.155.456.157

3.827.898.959

3.400.851.510

1.430.077.822

A.Gastos de Personal

1.875.527.024

1.770.446.563

1.604.185.293

568.737.087

1.326.694.247

1.246.591.351

1.110.424.101

417.063.451

2.Contratos de Servicios

134.003.774

131.071.663

105.000.000

0

3. Contribuciones Nómina

414.829.003

392.783.549

388.761.192

151.673.636

B.Gastos Generales

450.165.879

382.225.567

514.000.000

237.235.092

C.Transferenciass

794.753.484

666.449.352

12.000.000

6.867.439

1.030.000.000

1.003.767.707

1.076.557.345

537.358.081

1.Serv. Personales Empleados

D. Mesadas pensionales E. Cesantìas II. GASTOS DE INVERSION II. SERVICIO DEUDA

5.009.770

5.009.770

194.108.872

79.880.123

20.311.190.846

14.299.110.988

9.257.336.882

1.036.871.168

574.927.707

439.791.643

989.546.270

158.447.500

Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal. Cálculos: DAF

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En el 2002, el mayor componente de las erogaciones corresponde a gastos en inversión ejecutados en un 70.4% teniendo como fuente las transferencias. En los gastos de funcionamiento el principal rubro correspondió a gastos de personal que ascendió a un 46.2% del total, seguido por las mesadas pensionales con 26%, transferencias por 17% y los gastos generales con 9.9%. Los servicios personales nómina equivalen al 70.4% de los gastos de personal, mientras que sus contribuciones hacen un 22%, los contratos de servicio tan solo tienen un 7.4% del rubro. Para esta vigencia, se ha ejecutado durante el primer trimestre tan solo el 19% de lo presupuestado, teniendo los gatos de funcionamiento una participación del 54% y los de inversión el 40% y 6% el Servicio de la Deuda. Dentro del rubro de funcionamiento, los de personal participan con un 39%, las mesadas pensionales con un 37% y los generales con un 16%. Al interior de los gastos de personal siguen teniendo un mayor porcentaje los servicios personales con un 73% mientras que las contribuciones abarcan el restante de su rubro dado que los contratos no tiene absolutamente ninguna erogación durante el primer semestre de 2003. Servicio de la Deuda La deuda con entidades financieras asciende a $6.100 millones, adquirida con el ABN AMRO BANK con el objeto de cubrir el ajuste fiscal realizado en la entidad territorial y garantizado en un 100% por la Nación. Para el 2002 se ejecutaron $439 millones por este concepto y para este año están presupuestados $989 millones y se ha ejecutado a la fecha, $158 millones correspondientes al 6% . Este crédito esta presupuestado para ser cancelado en un total de ocho años y su objetivo fue financiar el ajuste fiscal en el marco de la Ley 617 de 2000 que alcanzó 211 cargos. Balance Financiero En el año 2.002 los gastos totales del Municipio fueron el 78.85% de sus ingresos, mientras que en lo que para el primer semestre de 2003 van en 24.6%. En cuanto al balance corriente, los gastos de funcionamiento fueron el 54% de los Ingresos y para esta vigencia alcanzan el 41%.

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II. CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617 DE 2.000 El municipio de Providencia se encuentra clasificado en quinta categoría y como se observa en el siguiente cuadro durante la vigencia 2.002 ejecutó gastos de funcionamiento de $3.827 millones e ingresos corrientes de libre destinación por $7.081 millones, por tanto su indicador de gastos de funcionamiento sobre ingresos corrientes de libre destinación se ubicó en el 54%, 36 puntos por debajo del límite legal para un municipio de su categoría. Al incluir las transferencias a los organismos de control la relación llegó al 57%. De acuerdo con la ejecución presupuestal, a junio de 2.003 dicha relación va en el 41% e incluidas las transferencias a los organismos de control en el 45%. Cuadro No. 3 –Cumplimiento Ley 617 de 2.000

CONCEPTOS ICLD A Ingresos Tributarios

PRESUPUESTO 2002

EJECUTADO 2002

PRESUPUESTO 2003

EJECUTADO A JUNIO 2003

8.158.786.930

7.081.546.686

7.496.812.290

3.494.360.523

170.404.794

190.255.191

188.250.000

96.658.767

1. Directos

57.045.000

39.871.276

38.400.000

24.865.045

2. Indirectos

113.359.794

150.383.915

149.850.000

71.793.722

48.676.000

141.020.713

125.280.000

68.370.045

C. Transferencias y Participaciones

7.939.706.136

6.750.270.782

7.183.282.290

3.329.331.711

1. Transferencias Departamentales

7.384.199.193

6.195.263.839

6.600.000.000

3.312.830.954

555.506.943

555.006.943

583.282.290

16.500.757

GASTOS FUNCIONAMIENTO

4.155.456.157

3.827.898.959

3.400.851.510

1.430.077.822

A.Gastos de Personal

1.875.527.024

1.770.446.563

1.604.185.293

568.737.087

1.326.694.247

1.246.591.351

1.110.424.101

417.063.451

2.Contratos de Servicios

134.003.774

131.071.663

105.000.000

0

3. Contribuciones Nómina

414.829.003

392.783.549

388.761.192

151.673.636

B. Ingresos No Tributarios

3. Otras

1.Serv. Personales Empleados

B.Gastos Generales

450.165.879

382.225.567

514.000.000

237.235.092

C.Transferenciass

794.753.484

666.449.352

12.000.000

6.867.439

1.030.000.000

1.003.767.707

1.076.557.345

537.358.081

5.009.770

5.009.770

194.108.872

79.880.123

Límite Gto de Fto. / ICLD Ley 617-2000

90%

90%

85%

85%

Límite Gto de Fto. / ICLD del Municipio

51%

54%

45%

41%

D. Mesadas pensionales E. Cesantìas

ORGANOS DE CONTROL Concejo Personería

232.713.613

230.210.195

226.113.138

138.080.057

175.113.213

174.014.039

165.054.738

102.702.492

57.600.400

56.196.156

61.058.400

35.377.565

54%

57%

48%

45%

3.770.617.160

3.023.437.532

3.869.847.642

1.926.202.644

(Gto. Fto + Org. de Control) / ICLD AHORRO DISPONIBLE FUNCIONAMIENTO

Cálculos DAF con información de Secretaría de Hacienda Municipal

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III. EJECUCIÓN DEL ACUERDO El Acuerdo fue suscrito entre la administración municipal y sus acreedores el 5 de abril de 2002, con una votación positiva del 81.10% y para dar cumplimiento la administración municipal apropió desde la fecha de la firma hasta el 30 de junio de 2003 la suma de $13.056 millones, distribuidos de la siguiente manera: A)

$6.830 millones para acreencias involucradas en el Inventario de Acreencias del Municipio cuya fuente fueron recursos provenientes de los ICLD, el ahorro operativo pro ducto de la reestructuración administrativa o sea recursos propios de la administración, el FAEP, los títulos judiciales y la recuperación de cartera por transferencias de vigencias anteriores adeudadas por San Andrés...

B)

$6.226 millones para acreencias inherentes al proceso de ajuste fiscal que realizó la entidad en el marco de la Ley 617 de 2000, los cuales contaron con las siguientes fuentes: § §

$6.100 millones Crédito de Ajuste otorgado por el ABN AMRO BANK $126 millones recursos provenientes del SGP.

En cuanto a los pagos del Inventario de Acreencias, fueron hecho de la siguiente manera: -

Grupo 1 - $2.070.573.269 pagados a 262 personas entre pensionados, empleados y exempleados. De igual manera a este grupo se le cancelaron $1.781.604.261 por cesantías.

-

Grupo 2- $1.190.885.039 por Seguridad Social, distribuidos entre 9 entidades, entre ellas Archipiélagos Power & Light a quien se le canceló con recursos provenientes del FAEP.

-

Grupo 3 - $58.848.151 cancelados al Banco Cafetero con recursos provenientes del F AEP.

-

Grupo 4 - $615.19.165 por libranzas, OPS, suministros varios y contratos de obras civiles.

En cuanto al Ajuste realizado en el marco de la Ley 617 de 2000, con el cual se pagaron a 211 personas los siguientes montos: -

Indemnización Pasivo laboral Pasivo prestacional

$1.372.555.243 $2.696.336.317 $2.022.552.688

Total

$6.091.444.248

Para finalizar, con recursos del SGP 2003, se cancelaron $8.249.655, correspondientes a indemnizaciones por supresión de cargos. En total el municipio ha cancelado $11.866.284.780 que corresponden a un gran total del 90.88% de lo acordado.

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IV. RIESGOS FINANCIEROS Aun cuando la recuperación de la entidad territorial es evidente y el esfuerzo hecho por la administración municipal le ha permitido cancelar el 90% de sus obligaciones en el 20% del tiempo pactado, es importante mantener la disciplina fiscal aplicada con ocasión del acuerdo y ahondar en la implementación de políticas tributarias que le permitan a la entidad territorial depender de fuentes diferentes a las transferencias departamentales. Las demandas que fueron presupuestadas dentro de los pasivos contingentes han venido resolviéndose en forma satisfactoria y el monto de los pasivos no evidencia nuevos montos que pongan en peligro el éxito del acuerdo. IV. RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES El comportamiento del presupuesto para las vigencias 2002 y 2003 evidencia una clara aplicación del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, encontrándose cifras en cuanto a su relación GF/ICLD muy por debajo de lo establecido por la Ley y que han permitido a la entidad cancelar sus obligaciones en menor tiempo a lo pactado. Aunque el balance de la entidad territorial presenta logros importantes y la tendencia a disminuir los gastos es evidente, sería muy importante que el municipio pusiera todo su empeño en el tema del recaudo tributario, aplicando políticas de cobro eficientes ahora que la comunidad puede ver que el gasto público ha recuperado su calidad en la isla.