Presentasi (1).xls
This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. Report DMCA
Overview
Download & View Presentasi (1).xls as PDF for free.
More details
- Words: 926
- Pages: 22
KETERANGAN Piutang Usaha Piutang Lain-lain
REF
PER KLIEN
KK
12/31/2012
E1
Jumlah
PARE DR
898,725,250 14,940,000 913,665,250
Klien :
Dibuat Oleh : Litta
PT Peta Skedul :
Tanggal : Piutang Usaha
PARE CR 207,720,000
207,720,000
Diperiksa oleh :
PER AUDIT
PER AUDIT
12/31/2012
12/31/2011
691,005,250 14,940,000 705,945,250
846,792,298 29,426,195 879,218,493
Indeks
Anita Tanggal
E1 Periode : 12/31/2012
KESIMPULAN PEMERIKSAAN : MENURUT PENDAPAT KAMI, SALDO PIUTANG TELAH DISAJIKAN SECARA WAJAR DENGAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG BERLAKU UMUM
Klien :
Dibuat Oleh :
Diperiksa oleh :
Indeks
PT Peta Skedul :
E1 Tanggal :
Piutang Usaha
Tanggal
Periode : 12/31/2012
ndeks E1
eriode : 12/31/2012
NAMA PELANGGAN
REF KK
PER KLIEN 12/31/2012
PT Andalas PT Bengkulu Toko Cintaku PD.Durian Toko Enggano Toko Flaminggo PT Horas PT Ikan PT Jambu
59,400,000 55,000,000 87,900,000 124,475,000 165,575,250
Toko Kelapa Toko Lemon PT Manggis Toko Nangka PD. Sirsak PT Pepaya PD. Rambutan
36,750,000 42,500,000 125,375,000 51,750,000 122,500,000 27,500,000
898,725,250
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
PARE CR
DR
PER AUDIT 12/31/2012 59,400,000 55,000,000 74,400,000 18,875,000 165,575,250
13,500,000 105,600,000
27,500,000
36,750,000 42,500,000 64,255,000 51,750,000 122,500,000 -
207,720,000
691,005,250
61,120,000
Diperiksa oleh : Anita Tanggal
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
CATATAN PEMERIKSAAN : 1 beban kerugian piutang piutang usaha (koreksi untuk mencatat PD Rambutan yang mengalami kebangkrutan) 2 kas dan setara kas piutang usaha (koreksi untuk mencatat penerimaan piutang Toko Flamingo)
Klien :
Dibuat Oleh :
Diperiksa oleh :
Tanggal :
Tanggal
PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Rp27,500,000 Rp27,500,000
Rp13,500,000 Rp13,500,000
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
NO
NAMA PELANGGAN
ALAMAT
JUMLAH PER KLIEN 59,400,000 55,000,000 87,900,000 124,475,000
HSL KONFRMSI I CB NR RD RD
1 2 3 4
PT BENGKULU TOKO ENGGANO TOKO FLAMINGO PT HORAS
Jl. Anggrek No.35 SBY Jl. Lumba2 No.9 JKT Jl. Barat No.5 JKT Jl.Sudirman No.16 SMG
5
PT JAMBU
Jl. Siswa No.47 JKT
165,575,250
CB
Jl. Alam No.8 Bandung
36,750,000 42,500,000 125,375,000 51,750,000 122,500,000 27,500,000
CB NR RD CB CB NR
6
TOKO KELAPA 7 TOKO LEMON 8 PT MANGGIS 9 PD. SIRSAK 10 PT PEPAYA 11 PD. RAMBUTAN
Jl.Paku Bumi No. 11 JKT Jl. Pintu No. 2 JKT Jl. Lontar No.95 YOGYA Jl. Penyu No.25 SBY Jl. Delima No.21 JKT
898,725,250
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
HSL KONFRMSI II
ta
Usaha
PERBEDAAN I
II
PENERIMAAN STLH TGL NERACA S.D JAN'13 55,000,000 70,000,000 18,875,000
13,500,000 105,600,000
165,575,250 40,000,000 62,500,000 50,000,000
61,120,000
27,500,000 207,720,000
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
461,950,250
Diperiksa oleh : Anita Tanggal
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
Saldo Menurut Konfirmasi Selisih yg dilaporkan Hasill Konfirmasi Selisih dgn Catatn Klien Kembali melalui Pos Tidak Kembali Total yg Dikirim Total Piutang Usaha
Jmlh Konfirmasi 5 3 0 3 11
Jumlah (Rp) 218,650,000 555,075,250 (207,720,000) 125,000,000 691,005,250 691,005,250
Persentase konfirmasi yg dikirim thdp total piutang usaha
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
Persentase (%) Persentase (%) Tahun Tahun Berjalan Lalu 31.64 72.32 80.33 (30.06)
14.37 -1.76
18.09 100.00
14.71 100.00
Diperiksa oleh : Anita Tanggal
NAIK (TURUN) % (40.68) 65.96 (28.30) 3.38 -
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
Jmlh Konfirmasi
Jumlah (Rp)
Saldo Menurut Konfirmasi Selisih yg dilaporkan Hasill Konfirmasi Selisih dgn Catatn Klien Kembali melalui Pos Tidak Kembali Total yg Dikirim Total Piutang Usaha Persentase konfirmasi yg dikirim thdp total piutang usaha
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Dibuat Oleh : Tanggal :
Persentase (%) Tahun Berjalan
Diperiksa oleh :
NAIK (TURUN) %
Indeks E1
Tanggal
Periode : 12/31/2012
KETERANGAN
REF KK
PENJUALAN RETUR PENJUALAN DISKON PENJUALAN
PER KLIEN 12/31/2012 5,547,000,000 (55,047,000) (11,094,000) 5,480,859,000
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
PARE DR 96,000,000 (19,200,000)
PARE CR
Dibuat Oleh :
PER AUDIT 12/31/2012 5,451,000,000 (74,247,000) (11,094,000) -
PER AUDIT 12/31/2011 5,737,251,350 (15,653,500) -
5,365,659,000
5,721,597,850
Diperiksa oleh :
Litta Tanggal :
Indeks
Anita Tanggal
E1 Periode : 12/31/2012
CATATAN PEMERIKSAAN : 1 penjualan vat out/PPN piutang usaha persediaan barang dagang beban pokok penjualan (koreksi untuk mencatat penjualan yang belum sampai di gudang pembeli PT Horas) 2 kas dan setara kas retur penjualan dan pengembalian barang vat out/PPN piutang usaha persediaan barang dagang beban pokok penjualan (koreksi untuk mencatat penerimaan piutang PT Manggis)
Klien :
Dibuat Oleh :
Diperiksa oleh :
Tanggal :
Tanggal
PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Rp96,000,000 Rp9,600,000 Rp105,600,000 Rp80,000,000 Rp80,000,000
Rp40,000,000 Rp19,200,000 Rp1,920,000 Rp61,120,000 Rp16,000,000 Rp16,000,000
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
Surat Jalan (SJ) Tanggal No. 12/27/2012 136/12/12 12/29/2012 137/12/12 12/29/2012 138/12/12
1/4/2013 001/01/13 1/5/2013 002/01/13 1/5/2013 003/01/13
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Faktur Tanggal No. 12/27/2012 F-136/12/212 12/29/2012 F-137/12/212 12/29/2012 F-138/12/212
1/4/2013 F-001/01/213 1/4/2013 F-002/01/213 1/5/2013 F-003/01/213
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
PT Manggis PT Horas PD Sirsak
105,600,000 105,600,000 34,650,000
Tanggal Pencacatan 12/27/2012 12/29/2012 12/29/2012
Toko Kelapa Toko Lemon Toko Andalas
19,800,000 105,600,000 237,600,000
1/4/2013 1/5/2013 1/5/2013
Nama Pelanggan
Diperiksa oleh : Anita Tanggal :
Jumlah (Rp)
Indeks E1 Tanggal : 12/31/2012
NO.
Surat Jalan (SJ) No Tanggal
Faktur No
Tanggal
Nama Pelanggan
1
SJ132/12/12
12/6/2012
F-132/12/12
12/6/2012 Toko Flamingo
2
SJ133/12/12
12/9/2012
F-133/12/12
12/9/2012 PT Bengkulu
3
SJ134/12/12
12/15/2012
F-134/12/13
12/15/2012 PD Sirsak
4
SJ135/12/13
12/21/2012
F-135/12/13
12/21/2012 PT Jambu
5
SJ136/12/13
12/27/2012
F-136/12/14
12/27/2012 PT Manggis
6
SJ137/12/13
12/29/2012
F-136/12/14
12/29/2012 PT Horas
7
JUMLAH (DALAM RP.)
Bukti Pendukung Otorisasi
Footing
Periksa Pencatatan ke Buku Penj. K. Piutang Buku Bsr
41,580,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
50,160,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
42,240,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
133,650,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
105,600,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
105,600,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
478,830,000
REF
PER KLIEN
KK
12/31/2012
E1
Jumlah
PARE DR
898,725,250 14,940,000 913,665,250
Klien :
Dibuat Oleh : Litta
PT Peta Skedul :
Tanggal : Piutang Usaha
PARE CR 207,720,000
207,720,000
Diperiksa oleh :
PER AUDIT
PER AUDIT
12/31/2012
12/31/2011
691,005,250 14,940,000 705,945,250
846,792,298 29,426,195 879,218,493
Indeks
Anita Tanggal
E1 Periode : 12/31/2012
KESIMPULAN PEMERIKSAAN : MENURUT PENDAPAT KAMI, SALDO PIUTANG TELAH DISAJIKAN SECARA WAJAR DENGAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG BERLAKU UMUM
Klien :
Dibuat Oleh :
Diperiksa oleh :
Indeks
PT Peta Skedul :
E1 Tanggal :
Piutang Usaha
Tanggal
Periode : 12/31/2012
ndeks E1
eriode : 12/31/2012
NAMA PELANGGAN
REF KK
PER KLIEN 12/31/2012
PT Andalas PT Bengkulu Toko Cintaku PD.Durian Toko Enggano Toko Flaminggo PT Horas PT Ikan PT Jambu
59,400,000 55,000,000 87,900,000 124,475,000 165,575,250
Toko Kelapa Toko Lemon PT Manggis Toko Nangka PD. Sirsak PT Pepaya PD. Rambutan
36,750,000 42,500,000 125,375,000 51,750,000 122,500,000 27,500,000
898,725,250
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
PARE CR
DR
PER AUDIT 12/31/2012 59,400,000 55,000,000 74,400,000 18,875,000 165,575,250
13,500,000 105,600,000
27,500,000
36,750,000 42,500,000 64,255,000 51,750,000 122,500,000 -
207,720,000
691,005,250
61,120,000
Diperiksa oleh : Anita Tanggal
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
CATATAN PEMERIKSAAN : 1 beban kerugian piutang piutang usaha (koreksi untuk mencatat PD Rambutan yang mengalami kebangkrutan) 2 kas dan setara kas piutang usaha (koreksi untuk mencatat penerimaan piutang Toko Flamingo)
Klien :
Dibuat Oleh :
Diperiksa oleh :
Tanggal :
Tanggal
PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Rp27,500,000 Rp27,500,000
Rp13,500,000 Rp13,500,000
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
NO
NAMA PELANGGAN
ALAMAT
JUMLAH PER KLIEN 59,400,000 55,000,000 87,900,000 124,475,000
HSL KONFRMSI I CB NR RD RD
1 2 3 4
PT BENGKULU TOKO ENGGANO TOKO FLAMINGO PT HORAS
Jl. Anggrek No.35 SBY Jl. Lumba2 No.9 JKT Jl. Barat No.5 JKT Jl.Sudirman No.16 SMG
5
PT JAMBU
Jl. Siswa No.47 JKT
165,575,250
CB
Jl. Alam No.8 Bandung
36,750,000 42,500,000 125,375,000 51,750,000 122,500,000 27,500,000
CB NR RD CB CB NR
6
TOKO KELAPA 7 TOKO LEMON 8 PT MANGGIS 9 PD. SIRSAK 10 PT PEPAYA 11 PD. RAMBUTAN
Jl.Paku Bumi No. 11 JKT Jl. Pintu No. 2 JKT Jl. Lontar No.95 YOGYA Jl. Penyu No.25 SBY Jl. Delima No.21 JKT
898,725,250
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
HSL KONFRMSI II
ta
Usaha
PERBEDAAN I
II
PENERIMAAN STLH TGL NERACA S.D JAN'13 55,000,000 70,000,000 18,875,000
13,500,000 105,600,000
165,575,250 40,000,000 62,500,000 50,000,000
61,120,000
27,500,000 207,720,000
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
461,950,250
Diperiksa oleh : Anita Tanggal
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
Saldo Menurut Konfirmasi Selisih yg dilaporkan Hasill Konfirmasi Selisih dgn Catatn Klien Kembali melalui Pos Tidak Kembali Total yg Dikirim Total Piutang Usaha
Jmlh Konfirmasi 5 3 0 3 11
Jumlah (Rp) 218,650,000 555,075,250 (207,720,000) 125,000,000 691,005,250 691,005,250
Persentase konfirmasi yg dikirim thdp total piutang usaha
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
Persentase (%) Persentase (%) Tahun Tahun Berjalan Lalu 31.64 72.32 80.33 (30.06)
14.37 -1.76
18.09 100.00
14.71 100.00
Diperiksa oleh : Anita Tanggal
NAIK (TURUN) % (40.68) 65.96 (28.30) 3.38 -
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
Jmlh Konfirmasi
Jumlah (Rp)
Saldo Menurut Konfirmasi Selisih yg dilaporkan Hasill Konfirmasi Selisih dgn Catatn Klien Kembali melalui Pos Tidak Kembali Total yg Dikirim Total Piutang Usaha Persentase konfirmasi yg dikirim thdp total piutang usaha
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Dibuat Oleh : Tanggal :
Persentase (%) Tahun Berjalan
Diperiksa oleh :
NAIK (TURUN) %
Indeks E1
Tanggal
Periode : 12/31/2012
KETERANGAN
REF KK
PENJUALAN RETUR PENJUALAN DISKON PENJUALAN
PER KLIEN 12/31/2012 5,547,000,000 (55,047,000) (11,094,000) 5,480,859,000
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
PARE DR 96,000,000 (19,200,000)
PARE CR
Dibuat Oleh :
PER AUDIT 12/31/2012 5,451,000,000 (74,247,000) (11,094,000) -
PER AUDIT 12/31/2011 5,737,251,350 (15,653,500) -
5,365,659,000
5,721,597,850
Diperiksa oleh :
Litta Tanggal :
Indeks
Anita Tanggal
E1 Periode : 12/31/2012
CATATAN PEMERIKSAAN : 1 penjualan vat out/PPN piutang usaha persediaan barang dagang beban pokok penjualan (koreksi untuk mencatat penjualan yang belum sampai di gudang pembeli PT Horas) 2 kas dan setara kas retur penjualan dan pengembalian barang vat out/PPN piutang usaha persediaan barang dagang beban pokok penjualan (koreksi untuk mencatat penerimaan piutang PT Manggis)
Klien :
Dibuat Oleh :
Diperiksa oleh :
Tanggal :
Tanggal
PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Rp96,000,000 Rp9,600,000 Rp105,600,000 Rp80,000,000 Rp80,000,000
Rp40,000,000 Rp19,200,000 Rp1,920,000 Rp61,120,000 Rp16,000,000 Rp16,000,000
Indeks E1 Periode : 12/31/2012
Surat Jalan (SJ) Tanggal No. 12/27/2012 136/12/12 12/29/2012 137/12/12 12/29/2012 138/12/12
1/4/2013 001/01/13 1/5/2013 002/01/13 1/5/2013 003/01/13
Klien : PT Peta Skedul : Piutang Usaha
Faktur Tanggal No. 12/27/2012 F-136/12/212 12/29/2012 F-137/12/212 12/29/2012 F-138/12/212
1/4/2013 F-001/01/213 1/4/2013 F-002/01/213 1/5/2013 F-003/01/213
Dibuat Oleh : Litta Tanggal :
PT Manggis PT Horas PD Sirsak
105,600,000 105,600,000 34,650,000
Tanggal Pencacatan 12/27/2012 12/29/2012 12/29/2012
Toko Kelapa Toko Lemon Toko Andalas
19,800,000 105,600,000 237,600,000
1/4/2013 1/5/2013 1/5/2013
Nama Pelanggan
Diperiksa oleh : Anita Tanggal :
Jumlah (Rp)
Indeks E1 Tanggal : 12/31/2012
NO.
Surat Jalan (SJ) No Tanggal
Faktur No
Tanggal
Nama Pelanggan
1
SJ132/12/12
12/6/2012
F-132/12/12
12/6/2012 Toko Flamingo
2
SJ133/12/12
12/9/2012
F-133/12/12
12/9/2012 PT Bengkulu
3
SJ134/12/12
12/15/2012
F-134/12/13
12/15/2012 PD Sirsak
4
SJ135/12/13
12/21/2012
F-135/12/13
12/21/2012 PT Jambu
5
SJ136/12/13
12/27/2012
F-136/12/14
12/27/2012 PT Manggis
6
SJ137/12/13
12/29/2012
F-136/12/14
12/29/2012 PT Horas
7
JUMLAH (DALAM RP.)
Bukti Pendukung Otorisasi
Footing
Periksa Pencatatan ke Buku Penj. K. Piutang Buku Bsr
41,580,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
50,160,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
42,240,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
133,650,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
105,600,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
105,600,000
ü
ü
ü
ü
ü
ü
478,830,000
Related Documents
Presentasi
December 2019 62
Presentasi
June 2020 34
Presentasi
June 2020 41
Presentasi
December 2019 56
Presentasi
May 2020 41
Presentasi
October 2019 60More Documents from "AliMarzuki"
100773-m.sandy Pradhana Putra-feb.pdf
November 2019 25
Analisa Teknikal & Fundamental: Ammi Nabila Fauzi
April 2020 17
Penjualan-angsuran2.pptx
November 2019 25
Presentasi (1).xls
November 2019 18
Profil 2007
May 2020 16