Portifilio De Contabilidade Ii

Universidade de Franca - UNIFRAN Núcleo de Educação à Distância – NEAD Pólo Ribeirão Preto – Escola Bauhaus

Portifólio de Contabilidade II

Plínio Alexandre dos Santos Caetano Junho, 2009

1

FICHA DE ESTOQUE - Companhia Tecnológica Ltda

DATA

Entradas Qtd. $ Unit.

$ Total

Sáidas Qtd. $ Unit.

Saldo $ Total

31/ 12/ 2006 10/ 1/ 2007 18/ 1/ 2007

45 25

528,00

38 25

20.250,00

13.200,00

25/ 1/ 2007 SOMA

450,00

13.200,00

83

2

474,38

18.026,44 38.276,44

Qtd. $ Unit.

$ Total

100 450,00

45.000,00

55

450,00

24.750,00

80

474,38

37.950,00

38

474,37

19.923,56 19.923,56

LIVRO DIÁRIO - Companhia Tecnológica Ltda 10 janeiro, 2007

Débito 22.500,00

Caixa R$ Receita de Venda de Produto Venda de produtos à vista 10 janeiro, 2007 Débito Clientes R$ 11.250,00 Receita de Venda de Produto Venda de produtos a prazo 10 janeiro, 2007 Débito ICMS Sobre as Vendas R$ 4.050,00 ICMS à Recolher ICMS incidentes sobre as vendas 10 janeiro, 2007 Débito PIS/ Cofins sobre as Vendas R$ 1.231,88 PIS/ Cofins à Recolher 3,65% sobre Faturamento 15 janeiro, 2007 Débito Fornecedores R$ 30.000,00 Caixa Pagamento de fornecedores através de cheque bancário 18 junho, 2007 Débito Compra de Mercadorias R$ 13.200,00 ICMS à Recuperar R$ 1.800,00 Fornecedores Compra de Mercadorias conforme Nota Fiscal 20 janeiro, 2007 Débito Outras contas à Pagar R$ 1.500,00 Caixa Pagamento de contas 25 janeiro, 2007 Débito Caixa R$ 30.020,00 Receita com Venda de Produto Vendas de produtos a vista

3

Crédito R$

22.500,00 Crédito

R$

11.250,00 Crédito

R$

4.050,00 Crédito

R$

1.231,88 Crédito

R$

30.000,00 Crédito

R$

15.000,00 Crédito

R$

1.500,00 Crédito

R$

30.020,00

LIVRO DIÁRIO - Companhia Tecnológica Ltda 25 janeiro, 2007 ICMS Sobre as Vendas

Débito R$ 3.602,40

R$ 3.602,40

ICMS à Recolher ICMS incidente sobre as vendas 25 janeiro, 2007 PIS/Cofins sobre as Vendas

Débito

Crédito

R$ 1.095,73 R$ 1.095,73

PIS/Cofins à Recolher 3,65% sobre o faturamento 31 janeiro, 2007 Banco Conta Movimento

Crédito

Débito

Crédito

R$ 11.250,00

Clientes Recebimentos conforme Extratos 31 janeiro, 2007 Débito R$ Despesas de Depreciação 585,00

R$ 11.250,00 Crédito

R$ Depreciação Acumulada 585,00 Reconhecimento do custo de depreciação mês Janeiro 31 janeiro, 2007 Débito Crédito R$ Despesas de Energia Elétrica 255,00 R$ Outras contas a Pagar 255,00 Vl. A pagar ref.consumo de energia no mês de Janeiro a ser pago em Fevereiro 31 janeiro, 2007 Débito Crédito R$ Despesas de Telefone 580,00 R$ Outras contas a Pagar 580,00 Vl. A pagar ref.consumo de Telefone no mês de Janeiro a ser pago em Fevereiro 31 janeiro, 2007 Custo de mercadorias vendidas

Débito R$ 4

Crédito

38.276,44 R$ Estoque de Mercadorias 38.276,44 Apropriação do resultado do custo das merc. Calculado 31 janeiro, 2007 ICMS à Recolher

Débito

Crédito

R$ 1.800,00

ICMS à Recuperar Compensação dos créditos de ICMS

5

R$ 1.800,00

RAZONETES- Companhia Tecnológica Ltda Caixa 22.500,00 30.000,00 30.020,00 1.500,00 21.020,00

Receita Venda Produtos 22.500,00 11.250,00 30.020,00 63.770,00

ICMSSobre Vendas 4.050,00 3.602,40 7.652,40

ICMSà Recolher 1.800,00 4.050,00 3.602,40 7.652,40

Clientes 11.250,00 11.250,00

PIS/ Cofins sobre Vendas 1.231,88 1.095,73 2.327,61

PIS/ Cofins à Recolher 1.231,88 1.095,73 2.327,61

Fornecedores 30.000,00 15.000,00 15.000,00

ICMSà recuperar 1.800,00 1.800,00

Outras Contas à pagar 1.500,00 255,00 665,00 580,00

Banco Conta movimento 11.250,00 11.250,00

Despesas Depreciação 585,00 585,00

Depreciação Acumulada 585,00 585,00

Despesas Energia Eletrica 255,00 255,00

Despesas Telefone 580,00 580,00

Custo Mercadoria Vend. 38.276,44 38.276,44

Estoque de Mercadorias 13.200,00 38.276,44 25.076,44

6

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO - Companhia Tecnológica Ltda Janeiro de 2007 - 31/ Janeiro/ 2007 CONTA

SALDO INICIAL Devedor Crédito

MOVIMENTO Débito Crédito

SALDO FINAL Devedor Credor

Caixa 12.500,00 21.020,00 33.520,00 Banco Conta Movim. 32.800,00 11.250,00 44.050,00 Estoque de Mercado 45.000,00 13.200,00 38.276,44 19.923,56 I.C.M.S. à recuperar 1.800,00 1.800,00 Móveis / Utensílios 21.300,00 21.300,00 Veículos 15.500,00 15.500,00 Instalações 31.200,00 31.200,00 (-)Deprec.Acumulada 585,00 585,00 Fornecedores 45.000,00 15.000,00 30.000,00 ICMS à recolher 1.800,00 7.652,40 5.852,40 PIS/ Cofins à recolher 2.327,61 2.327,61 Outras Contas à Pagar 6.300,00 665,00 5.635,00 Financiamentos 35.000,00 35.000,00 Capital Social 72.000,00 72.000,00 Custo Merc. Vendidas 38.276,44 38.276,44 Receitas de Vendas 63.770,00 63.770,00 (-)PIS/ Cofins s/ vendas 2.327,61 2.327,61 (-)ICMS sobrevendas 7.652,40 7.652,40 Despesas Depreciação 585,00 585,00 Desp.Energia Elétrica 255,00 255,00 Desp.Telefone 580,00 580,00 SOMA 158.300,00 158.300,00 114.411,45 114.411,45 215.170,01 215.170,01

7

DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO - Companhia Tecnológica Ltda

8

Janeiro de 2007 Receita Bruta de Vendas

63.770,00

(-) Deduções PIS/COFINS s/Vendas ICMS S/Vendas (=) Receita Líquida de vendas (-) Custo Mercadorias Vendidas (=) Lucro Bruto

(2.327,61) (7.652,40) 53.789,99 (38.276,44) 15.513,55

(-) Despesas Operacionais Despesas Energia Elétrica Despesas Telefone Despesas Depreciação (=) Lucro Líquido Período

255,00 580,00 585,00 14.093,55

BALANÇO PATRIMONIAL – Companhia Tecnológica Ltda. 31 de janeiro de 2007 ATIVO

Circulante Caixa Banco (conta movimento) Estoque de Mercadoria

Total do Circulante

PASSIVO

Circulante 33.520,00

Fornecedores

44.050,00

Financiamentos

19.923, Outras Contas a 56 Pagar PIS/COFINS a Recolher ICMS a Recolher 97.49 3,56

Permanente Imobilizado Móveis e Utensílios Veículos Instalações

Total do Circulante

Patrimônio Líquido Capital Social 21.300, Lucro Líquido do 00 Período 15.500, 00 31.200, 00

9

30.000, 00 35.000, 00 5.635, 00 2.327, 61 5.852, 40 78.815 ,01

72.000, 00 14.093, 55

(-) Depreciação Acumulada Total do Imobilizado

Total do Ativo

(585, 00) 67.41 5,00 164.908, Total do Passivo 56

10

164.908, 56