Plano De Negocios V17

PLANO DE NEGÓCIOS SIMPLIFICADO Empresa: Cliente:

THIAGO SILVA DE SOUZA - I9 MARKETING

Este documento é fruto das informações levantadas por você, futuro empreendedor. Assim a sua eficácia está atrelada à confiabilidade dos dados coletados. Salientamos a importância de você analisar todos os pontos fortes e fracos de sua futura empresa, e lembre-se: o papel do empresário é fundamental para o sucesso do empreendimento. Parabéns pela sua opção, e conte com o SEBRAE na sua caminhada rumo ao sucesso!

Data prevista para início das atividades:

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

15/10/2009

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Capa MENU INICIAL SUMÁRIO ANÁLISE DE MERCADO PLANO DE MARKETING PROCESSO OPERACIONAL ANÁLISE FINANCEIRA PARECER DO CONSULTOR

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SUMÁRIO EXECUTIVO As principais definições do seu Negócio

Qual o negócio da empresa? (Resumo dos produtos e serviços prestados, clientes, concorrentes, fornecedores, etc). MARKETING, PLANEJAMENTO ESTRATEGICO, MIDIA, REPRESENTACAO DE EMPRESAS, MERCADO EMPRESARIAL, MARKETING ESPORTIVO

Resumo do Negócio

Quantidade de Sócios, formação, experiência profissional, habilidades em destaque e pontos de melhoria. UNIVERSITARIO EM BACHARELADO EM MARKETING - UNIVERSIDADE TUIUTI DO PARANA. TECNOLOGO MARKETING UNIFAE - EM FASE DE CONCLUSAO - EXPERIENCIA JUNTO AO SEBRAE COMERCIALIZACAO DE FEIRA DO EMPREENDEDOR DE SANTA CATARINA. EVENTOS JUNTO AO SEBRAE. HABILIDADES COMUNICACAO EMPRESARIAL, FERRAMENTAS TECNOLOGICAS, PRODUTOS VOLTADOS AO NERCADO DE ESPORTES RADICAIS Dados dos Futuros Empresários

Indústria (bens duráveis ou de Consumo), Comércio (varejo x atacado, serviços, etc.) MARKETING DIRETO, MARKETING ESPORTIVO, MARKETING DE VENDAS, MARKETING Setor que a Empresa Atuará EMPRESARIAL

Será um empresário individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Sócios ? Como será a divisão da sociedade ? Que regime tributário pretende participar ? EMPREENDEDOR INDIVIDUAL Forma Jurídica

A empresa utizará capital próprio dos empresários ? Terá outros investidores ? Buscará financiamento em bancos ? FINANCIAMENTO BANCARIO E INVESTIMENTO PROPRIO Fontes de Recursos

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ANÁLISE DE MERCADO VISÃO GERAL

CONSUMIDORES

AMBIENTE DE ATUAÇÃO

FORNECEDORES

PESSOA FÍSICA PESSOA JURÍDICA

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SEGMENTAÇÃO DE MERCADO

CONCORRENTES

FORNECEDOR 01

CONCORRENTE 01

FORNECEDOR 02

CONCORRENTE 02

FORNECEDOR 03

CONCORRENTE 03

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VISÃO GERAL DO MERCADO 1 - segmento de mercado identificado/ selecionado A - Região Geográfica MARKETING EPRESARIAL E MARKETING DIRETO LOGISTICA EXPORTACAO DE PRODUTOS VOLTADOS PARA FITNESS, ODONTOLOGIA E BEBIDAS E PRODUTOS ALIMENTICIOS, MARKETNG ESPORTIVO,PRACA CURITIBA, FLORIANOPOLIS, RIO DE JANEIRO, E LISBOA

B - Perfil de Clientes PESSOA JURIDICA, EMPRESAS JA ESTABELECIDAS E NOVAS EMPRESAS

2 - Posicionamento e competitividade do mercado SEGMENTADO NO RAMO DE TERCERIZACAO EM REPRESENTACAO DE EMPRESAS JA PRESENTES NO MERCADO E JA COM MARCA E MERCADO ATUANTE BASEANDO NA INTERMEDIACAO E REPRESENTACAO TANTO DE VAREJO COMO A DE PRANEJAMENTO DE PUBLICIDADE E COMUNICACAO E PARTICIPACAO EM FEIRAS E EVENTOS

3 - Evolução deste mercado e do segmento específico nos últimos anos e quais as perspetivas futuras SEGMENTO INICIANDO NO MERCADO BRASILEIRO , ''O MARKETING NESSA AREA DE FORMA PROFISSIONAL'', A REPRESENTACAO E TERCERIZACAO DO SETOR MARKETING. MARKETING ESPORTIVO O MERCADO QUE MAIS CRESCE NO BRASIL E NO MUNDO.MERCADO DE VINHOS FINOS DE ORIGEM PORTUGUESA MERCADO COM GRANDE OPORTUNIDADE DE CRESCIMENTO, AZEITE DE OLIVA FALTA DO PRODUTO NO MERCADO DELE 100 PURO EXTRA VIRGEM

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AMBIENTE DE ATUAÇÃO 1 - Legislação aplicável para funcionamento

2 - Tributação MICRO EMPREENDEDOR

3 - Padrão e tendências tecnológicas EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO EMPRESARIAL, TENDENCIAS DE NOVAS TECNOLOGIAS MAIS EFICAZES E MAS EM CONTA FACILITANDO A CAPTACAO DE RECEITA

4 - Tendências macro-econômicas que podem afetar o negócio SEGMENTO QUE SERVE DE SUPORTE PARA O MACRO-ECONOMIA POIS ATUA ONDE A MACRO ECONOMIA NAO ATUA

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SEGMENTAÇÃO DO MERCADO Quem será o nosso cliente? 1 - GEOGRÁFICA (Países, Regiões, Cidades, Exemplo: Moradores do Centro) PARANAGUA, CURITIBA,FLORIANOPOLIS, LISBOA, SAO PAULO, RIO DE JANEIRO

2 - DEMOGRÁFICA (Sexo, idade, renda, educação - Exemplo: Público de 18 a 24 anos da Classe A e B) PESSOA JURIDICA DE AMBAS CLASSES SOCIAIS A e B SEM DISTINCAO DE SEXO IDADE OU EDUCACAO

3 - CULTURAL (Valores, crenças, hábitos, tradições - Exemplo: torcedores do Flamengo, católicos, etc.) DONOS DE ACADEMIAS DE GISNASTICAS, RESTAURANTES, LOJA ESPECIALIZADAS EM VINHOS E PRODUTOS ALIMENTICIOS OLEO DE OLIVA , DENTISTAS, ACADEMIAS DE ARTE MARCIAIS,LOJISTAS DE EQUIPAMENTOS DE ESPORTES

4 - PSICOGRÁFICA (Atitudes, medos, estilo de vida. Exemplo: pessoas preocupadas com a saúde e com alimentação). ESPORTES RADICAIS, PESSOAS DE DIVERSAS CULTURAS E SUB CULTURAS, ENOLOGOS, PESSOAS DE COTIDIANO VOLTADO AO FITNESS

5 - CARACTERÍSCTICAS ORGANIZACIONAIS (caso seu cliente seja uma outra empresa que mercado atendem, de que cadeia de produção fazem parte, são pequenas ou grandes empresas, atacado ou varejo, etc.) FITNESS, ODONTO, BEBIDAS E ALIMENTICIOS,ESPORTES RADICAIS, EMPRESAS DE RAMO SECUNDARIO PEQUENAS EMPRESAS MEDIAS EMPRESAS VOLTADOS AO ATACADO VAREJO

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CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA 1 - Perfil do consumidor: A - Idade DE 0 A 100 ANOS

B - Perfil Familiar EM GERAL

C - Posição Profissional VARIADA

D - Poder Aquisitivo VARIADA

E - Local de residência ou trabalho VARIADA

2 - Comportamento de consumo A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto DIARIO - JORNAL REVISTA ESPECIALIZADA, PESQUISA PRIMARIAS E SECUNDARIAS

B - Local que costumam comprar este tipo de produto FABRICAS, DENTISTAS, RESTAURANTE, LOJAS ESPECIALIZADAS

C - Qual a importância atribuída à conveniência TOTAL FALTA DE PRODUTOS DO RAMO POR TER CUNHO DE PRODUCAO A NESCESSIDADE DE MAO DE OBRA ESPECIALIZADA

D - Principais benefícios que procuram no produto SAUDE, HIGIENE, IMAGEM, SABOR,

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CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA

E - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compra NESCESSIDADE FISICA, VALOR, STATUS, LOGISTICA

F - Quem toma a decisão de compra CONSUMIDOR GERAL

G - Regularidade de compra DIARIO, SEMANAL, MENSAL

H - Qual a média de gasto por compra DE 30 A 5 MIL REAIS

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CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA 1 - Perfil do consumidor: A - Tamanho da empresa PEQUENA E MEDIA E GRANDE

B - Posição no mercado e perspectivas INTERMEDIARIO CRESCIMENTO DEPENDENTE APENAS DE ESTRATEGIA E IMPLANTACAO

C - Situação financeira e perspectivas INICIANTE NO MERCADO PERSPESCTIVAS DE FRANCO CRESCIMENTO

2 - Comportamento de consumo A - Com que frequência compra DIARIO, SEMANAL, MENSAL, SEMESTRAL

B - Tomador de decisões de compra e quem as influencia NESCESSIDADE DE PRODUTOS ESPECIFICOS, MAO DE OBRA ESPECIALIZADAS, PRECO

C - Principais benefícios que procuram no produto STATUS, QUALIDADE DE MATERIAL LOGISTICA E PRECO

D - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compra PRECO, PRACA, PRODUTO, PROMOCAO

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CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA E - Importância atribuída a suporte técnico, serviços de apoio e formas de pagamento e financimento MAO DE OBRA ESPECIFICA, PARCELAMENTO,FINANCIAMENTO BANCARIO

F - Sazonalidade e Gasto Médio

G - Canal de Atendimento (Telefone, internet, email, etc) TELEFONE, INTERNET, NEGOCIACAO DIRETA NO LOCAL DA EMPRESA

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FORNECEDOR 01 1 - Produto ou Insumo PROTESE DENTARIA,

2 - Periodicidade de compra DIARIO, MENSAL, SEMANAL, SEMESTRAL

3 - Condições: A - Volumes mínimos 180m3

B - Condições de pagamento e entrega A VISTA, BOLETO BANCARIO, CHEQUE, CARTAO DE CREDITO, FINANCIAMENTO BANCARIO,

C - Outros

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FORNECEDOR 02 1 - Produto ou Insumo EQUIPAMENTOS DE ACADEMIAS, TATAMES, ROUPAS VOLTADOS AO FITNESS,

2 - Periodicidade de compra

3 - Condições: A - Volumes mínimos

B - Condições de pagamento e entrega

C - Outros

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FORNECEDOR 03 1 - Produto ou Insumo VINHOS, AZEITE DE OLIVA DE ORIGEM LUZITANIA

2 - Periodicidade de compra

3 - Condições: A - Volumes mínimos

B - Condições de pagamento e entrega

C - Outros

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CONCORRENTE 01 1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos A - Tamanhos

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CONCORRENTE 01 B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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CONCORRENTE 02 1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos A - Tamanhos

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CONCORRENTE 02 B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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CONCORRENTE 03 1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos A - Tamanhos

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CONCORRENTE 03 B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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PLANO DE MARKETING IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADES ESTRATÉGIA DO PRODUTO

ESTRATÉGIA DE PREÇOS

ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO

ESTRATÉGIA DE COMUNICAÇÃO

ESTRATÉGIA DE DISTRIBUIÇÃO

FORÇA DE VENDAS

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IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADES O que seu produto atenderá? 1. Descrição da NECESSIDADE e/ou DESEJOS de seus Clientes A NESCESSIDADE SAO ALIMENTACAO,STATUS, HIGIENE, NESCESSIDADES DIARIAS, SEMANAIS, MENSAIS,

2. Descrição do PRODUTO e/ou SERVIÇO oferecido ACESSORIA EMPRESARIAL, REPRESENTACAO LOGISTICA

CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estágio está o produto que você quer vender (marque com X a sua escolha)

INTRODUÇÃO

Momento em que o produto está sendo conhecido por todos, ritmo lento de vendas e magens altas

CRESCIMENTO

MATURIDADE

DECLÍNIO

Nesse momento o produto As vendas neste mercado As vendas e os lucros estão começa a ser se estabilizam e o esforço diminuindo neste mercado popularmente consumido, é direcionado para e o produto necessita ser havendo um grande manter a marca e reduzir recriado para um novo aumento nas vendas custos ciclo de vida

X SEBRAE -

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ESTRATÉGIA DE PRODUTO Valor ao Cliente

Concorrência Igual

Superior

1. QUALIDADE (durabilidade, resistência, confiabilidade)

X

X

2. IMAGEM (embalagem, logomarca, status associados, etc)

X

X

3. INOVAÇÃO (o que seu produto ou serviço possui de novo no mercado)

X

X

4. INFORMAÇÃO (que informações facilitarão a compra do seu cliente ?)

X

X

5. GARANTIA (como o cliente terá menos risco ao comprar seu produto)

X

X

6. CONVENIÊNCIA ( como você economizará tempo e esforço do cliente)

X

X

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Inferior

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Concorrência

ESTRATÉGIA DE PRODUTO Valor ao Cliente

Igual

Superior

7. SERVIÇOS (que serviços estarão associados ao seu produto ?)

X

X

8. OUTROS ASPECTOS DE VALOR AO CLIENTE

X

X

8

8

TOTAL DE PONTOS

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Inferior

0

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ESTRATÉGIA DE PREÇOS

(Menor - QUALIDADE - Maior)

Escreva abaixo em qual estratégia de posicionamento de Preço estará seu produto ou serviço

(Maior

Preço Prêmium (Alta Qualidade e Alto Preço)

- PREÇO - Menor)

Alto Valor (Alta Qualidade e Médio Preço)

Super Valor (Alta Qualidade e Baixo Preço)

Preço Excessivo (Média Qualidade e Alto Preço)

Preço Médio (Media Valor Bom Qualidade e Médio Preço) (Média Qualidade e Baixo Preço)

Assalto ao Cliente (Baixa Qualidade e Alto Preço)

Falsa Economia (Baixa Qualidade e Médio Preço)

Economia (Baixa Qualidade e Baixo Preço)

PRECO PREMIUM

CONDIÇÕES DE PAGAMENTO (Cartão de Débito, Cheque, Cartão de Crédito, Fatura, etc.)

FATURA, BOLETO, CARTAO DE CREDITO, CARTAO DE DEBITO FINANCIAMENTO BANCARIO

PRAZOS DE PAGAMENTO (A vista, 30 dias, 30 e 60, 1+4, 5 x sem entrada, etc.)

A VISTA 30, 60, 1+4,5 ETC

DADOS CADASTRAIS NECESSÁRIOS PARA APROVAÇÃO DE CRÉDITO (nome, telefone, tempo de residência, SPC negativo)

CNPJ,COMPROVANTE DE RENDA, TELEFONE, SPC NEGATIVO ETC

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ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO As ofertas que irão atrair seus clientes? Preenchimento de Cupons para concorrer a prêmios, podendo ser produtos ou serviços. Concursos e Premiações

Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peças, descontos por compra em atacado, etc. Liquidações e Descontos DESCONTO POR COMPRA EM ATACADO

Cartões de Desconto, quem possui o cartão recebe benefícios quando compra.

Cartões

Na compra de qualquer produto, o cliente ganha um outro produto, ou um brinde.

Brindes e Presentes

A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos. Eventos (Almoço de Negócios, coquetéis e Demonstrações)

DEMONSTRACOES CONVITES PARA EVENTOS

A empresa utiliza de parceiras para estabelecer estratégias de promoção

Parcerias PARCERIAS NA AREA LOGISTICA E COM FORNECEDORES

Outras opções de promoções não listadas acima

Outros

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COMUNICAÇÃO Como o cliente saberá da sua oferta? Informações que lembre os clientes a existência dos produtos ou serviços e de suas vantagens. Qual o objetivo da mensagem?

PARTICIPACAO EM EVENTOS ESPECIALIZADOS, MIDIA ESPECIALIZADA, FEED BACK, MALA DIRETA, RCM

Pessoas físicas ou Pessoas Jurídicas, sejam elas: consumidoras, representantes, distribuidoras ou revendedoras. Para quem se destina a mensagem?

PESSOAS JURIDICAS, EMPRESARIOS EM GERAL

Anúncio no rádio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou até mesmo em todos esses veículos, que o cliente que perceba sua mensagem. Que veículo de mídia utilizar?

REVISTA ESPECIALIZADA,INTERNET, MALA DIRETA, PORTIFOLIO, CATALOGOS

PANFLETOS, FOLDERS

INTERNET E EMAIL MARKETING

SITES ESPECIALIZADOS SITE PROPRIO MAILING

CATÁLOGOS, MALA DIRETA E CADASTRO

CATALOGOS, MALA DIRETA

RÁDIO E TELEVISÃO

OUTDOOR, BANNER, FAIXA

REVISTA, JORNAL

OUTROS

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DISTRIBUIÇÃO Como vai entregar ou distribuir o seu produto?

X

Atacado

Lojas de Varejo em Geral

Loja Própria

X Que canais de venda e distribuição sua empresa terá?

X X X

Representantes Comerciais

Lojas de Varejo Especializadas

Internet

Venda por Catálogo Franquias

Venda por Telefone Outros

Abaixo)

(Especificar

DESCREVA AS CARACTERÍSTICAS DE SEU PONTO COMERCIAL

Como é o contrato de locação ? É locado ? Por quanto tempo ? Possui alvará ?

SALA COMERCIAL EM PARANAGUA, POSSUO ALVARA, LOCADO POR UM ANO

Visibilidade (É fácil de localizar o ponto ? Existe algum obstáculo para visualizar a loja ?)

NAO

Acessibilidade (Existem obstáculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )

SIM ESCADAS

Fluxo - como é o fluxo de pessoas na frente da loja ?

ALTO

Concorrência - existem concorrentes diretos ou indiretos nas proximidades ?

NAO

Qual a sua estratégia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?

NAO VOU TRABALHAR COMVENA DIRETA NOLOCAL MAS EM CONTATO DIRETO NO LOCAL DAS EMPRESAS CONSUMIDORAS

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FORÇA DE VENDAS Serão especializados no produto ? Terão curso de vendas ? Deverão possuir experiência anterior em vendas ? Etc.

Perfil dos vendedores SIM, DENTISTAS, PROFESSORES DE EDUCACCAO FISICA, COM EXPERIENCIA ANTERIOR

Quantos Vendedores ? Quantos Supervisores ? Háverá divisão entre vendedores juniores e plenos ? Etc.

Organização da equipe DOIS EM CURITIBA UM EM SAO PAULO UM EM LISBOA

Serão comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiação por resultado coletivo ? Que tipo de remuneraçao receberão ? Etc.

Remuneração da equipe RECEBERAO COMISSAO

Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe deverá adquirir ?

Treinamentos CONHECIMENTO TECNICO

Quais as aptidões e habilidades que sua equipe deverá adquirir ?

Aptidões NEGOCIACAO CONHECIMENTO DE MERCADO E DE PRODUTO E SERVICO

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PROCESSO OPERACIONAL PROCESSO OPERACIONAL

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LAY-OUT

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PROCESSO OPERACIONAL 1 - Qual será a capacidade máxima de produção ou atendimento? PROTESES DENTARIAS 0 POR DIA, VINHOS INDIFERENTE, OLEO INDIFERENTE ACADEMIA UMA ACADEMIA POR SEMANA, ROUPAS INDIFERENTE

2 - Qual será o volume de produção/atendimento inicial? VOLUME ALTO JA QUE EMPRESAS REPRESENTADAS JA ESTAO NO MERCADO A ANOS

3- Quais serão os estoques iniciais de matéria-prima? Como serão armazenados?

4 - Quais serão as funções e quem as desempenhará na empresa? CONTATO EMPRESARIAL, SUPORTE TECNICO EU MESMOO PROPRIETARIO E ALGUNS PARCEIROS

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LAY-OUT

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ANÁLISE FINANCEIRA INVESTIMENTO FIXO

PRAZOS E ESTOQUES

FATURAMENTO

MÃO DE OBRA

CUSTO FIXO

TRIBUTOS

SIMULAR FINANCIAMENTO

COMISSÕES E OUTROS CVs

DRE

SAZONALIDADE

INDICADORES

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INVESTIMENTO FIXO DISCRIMINAÇÃO

VALOR R$

Construções

-

Máquinas e Equipamentos

600.00

MAQUINA DE XEROX IMPRESSORA

Móveis e Utensílios

%* 4.0% 10.0% 600.00

1,000.00

10.0%

MESAS 2

400.00

CADEIRAS6

600.00

Computadores

6,000.00

NOOT BOOCK3

20.0% 6,000.00

Taxa de Franquia

-

0.0%

Veículos

-

20.0%

Outros

3,300.00

CELULARES 3

0.0% 3,000.00

INTERNET MOVEL 3

300.00

Total Investimento Fixo

10,900.00

113.33

* - Percentual de depreciação por grupo.

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PRAZOS E ESTOQUES POLÍTICA DE VENDA Prazo médio de venda das mercadorias

%

Dias

Venda à Vista

40.00

-

Venda a Prazo

60.00

90

Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e a prazo

Prazo Médio

54

%

Dias

em relação às vendas totais. POLÍTICA DE COMPRA Prazo médio de compras À Vista

100.00

-

A Prazo Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e a prazo

Prazo Médio

0

em relação às compras totais. POLÍTICA DE ESTOQUE

Dias

Necessidade média de estoques Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário em dias. ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL

R$

Estoque Inicial Este quadro define o valor do estoque inicial

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ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL Custo Direto

TOTAIS

Faturamento

% do Faturamento

Produtos

17,246.00

29,990.13

39.9%

Serviços

26,500.00

45,200.00

60.1%

Total

43,746.00

75,190.13

PRODUTOS Estimativa de Custos Descrição do Produto

Vendas Unitárias

Custo Unit.

PROTESES DENTARIAS TATAMES ROUPAS FITNESS CAMISA ROUPAS FITNESS CALCA CABOS DE ACO MAQUINA PARA ACADEMIA VINHO AZEITE DE OLIVA MARKETING KIMONOS BARRACAS PRANCHAS DE SURF LONG

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

CMV

Estimativa de Vendas Custo da Mercadoria

Preço de Venda Unitário

400.00 400.00 18.00 25.00 15.00 3,000.00 300.00 30.00 12,000.00 210.00 225.00 447.00 176.00

400.00 400.00 18.00 25.00 15.00 3,000.00 300.00 30.00 12,000.00 210.00 225.00 447.00 176.00 -

676.00 870.00 33.89 54.50 23.45 4,000.00 578.00 70.29 22,000.00 320.00 365.00 743.00 256.00

17,246.00

TOTAL DE PRODUTOS

Faturamento 676.00 870.00 33.89 54.50 23.45 4,000.00 578.00 70.29 22,000.00 320.00 365.00 743.00 256.00 29,990.13

SERVIÇOS Estimativa de Custos Descrição do Serviço

Vendas Unitárias

CONTRATACAO DE SERVICO PROPAGANDA IMPRESSA PROPAGANDA TV MALA DIRETA

Custo Unit. 1 1 1 1

Custo Direto

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Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Estimativa de Vendas Custo Direto Preço de Venda do Serviço Unitário

10,000.00 12,000.00 4,500.00

10,000.00 12,000.00 4,500.00 -

5,000.00 16,000.00 17,000.00 7,200.00

26,500.00

TOTAL DE SERVIÇOS

Faturamento 5,000.00 16,000.00 17,000.00 7,200.00 45,200.00

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CUSTOS COM MÃO DE OBRA Cargo/Função SECRETARIA

TOTAL

SEBRAE -

Nº func. 1

Salário 700.00

1

700.00

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

%* 37.56% 37.56% 37.56% 37.56% 37.56% 37.56% 37.56% 37.56% 37.56% 37.56% 37.56%

Encargos 262.92 262.92

Total 962.92 962.92

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CUSTOS FIXOS Discriminação

Valor R$

Mão-de-Obra + Encargos

962.92

Retirada dos Sócios (Pró-Labore)

-

Água

20.00

Luz

100.00

Telefone

1,500.00

Contador

-

Despesas com Veículos Material de Expediente e Consumo

50.00

Aluguel

450.00

Seguros Propaganda e Publicidade

500.00

Depreciação Mensal

113.33

Manutenção

-

Condomínio Despesas de Viagem

2,000.00

Serviços de Terceiros Ônibus, Táxis e Selos

-

Outros

-

TOTAL

5,696.25

2,500.00

2,000.00

1,500.00

1,000.00

500.00

SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Outros

Ônibus, Táxis e Selos

Serviços de Terceiros

Despesas de Viagem

Condomínio

Manutenção

Depreciação Mensal

Propaganda e Publicidade

Seguros

Aluguel

Material de Expediente e Consumo

Despesas com Veículos

Contador

Telefone

Luz

Água

Retirada dos Sócios (Pró-Labore)

Mão-de-Obra + Encargos

-

Página 38 / 71

VOLTAR TRIBUTAÇÃO - ETAPA 1 Receita Bruta Anual Faturamento Mensal

902,281.56 75,190.13 Atividade

Receita Bruta Mensal (*)

(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor. Na sequência escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma. A separação das receitas será útil, de maneira a utilizar a alíquota correta de acordo com a tributação vigente para cada atividade mercantil.

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

ETAPA 2

Página 39 / 71

TRIBUTAÇÃO - ETAPA 2 Débito e Crédito deICMS

DEBITO ICMS Destino Produto/UF

Vendas

Paraná

29,990.13

Sul / Sudeste Norte / Nordeste / MT / MS

Alíquota

Valor do Débito

18.00%

5,398.22

12.00%

-

7.00%

-

TOTAL

5,398.22 Crédito de ICMS

Destino Produto/UF

Compras

Paraná

17,246.00

Alíquota

Valor do Crédito

12.00%

2,069.52

Sul / Sudeste

12.00%

-

Norte / Nordeste / MT / MS

17.00%

-

Débito e Crédito de IPI

TOTAL

2,069.52

ICMS DEVIDO

3,328.70

DEBITO IPI Valor do Débito

29,990.13

Aliquota 8.00%

2,399.21

CREDITO IPI Valor do Crédito

17,246.00

Aliquota 8.00%

1,379.68

IPI DEVIDO

1,019.53

Alíquota de ISS

5.0%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

ETAPA 1

Alíquota de ISS do Município

ETAPA 3

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TRIBUTAÇÃO - ETAPA 3 Débito e Crédito de PIS

A. DEBITO PIS Valor do Débito

Aliquota 75,190.13

B. CREDITO PIS Valor do Crédito

1.65%

1,240.64

Alíquota 49,442.25

1.65%

PIS DEVIDO

815.80 424.84

Débito e Crédito de COFINS

DEBITO COFINS Valor do Débito

75,190.13

Aliquota 7.60%

5,714.45

CREDITO COFINS Valor do Crédito

49,442.25

Aliquota 7.60%

3,757.61

COFINS DEVIDO

1,956.84

ETAPA 2 SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

TOTAL

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VOLTAR TRIBUTAÇÃO TOTAL Faturamento Mensal IMPOSTOS IR - Imposto de Renda CSLL - Contribuição Social COFINS - Contribuição Financeira Social PIS - Programa de Integração Social IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados ICMS - Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços ISS - Imposto sobre Serviços TOTAL DE IMPOSTOS RELAÇÃO PERCENTUAL DE IMPOSTOS ENCARGOS INSS SESI, SESC OU SEST SENAI,SENAC OU SENAT SEBRAE INCRA FGTS Acidente de Trabalho Salário Educação TOTAL DE ENCARGOS TOTAL GERAL DA TRIBUTAÇÃO

OPTAREI PELO REGIME: SIMPLES LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL

75,190.13 SIMPLES

-

-

LUCRO PRESUMIDO 1,019.53 3,328.70 4,348.23

0.00%

5.8%

56.00 -

332.58 10.50 7.00 4.20 1.40 56.00 21.00 17.50

56.00

450.18

56.00

4,798.42

x X

Marque com escolhida

LUCRO REAL 5,956.73 3,574.04 5,714.45 1,240.64 1,019.53 3,328.70 20,834.09 27.7%

332.58 10.50 7.00 4.20 1.40 56.00 21.00 17.50 450.18 21,284.27

X a opção

ETAPA 3 SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

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IMPOSTO DETALHADO Atividade

Receita Bruta

Alíquota -

Total -

Faturamento mês: 75,190.13 Base para IRPJ/CS 39,711.52 240,000.00 Lucro > R$ 240.000,01 240,001.00

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

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TRIBUTAÇÃO NO REGIME PRESUMIDO IRPJ

CSLL

COFINS

PIS

ISS

Total

-

-

-

-

-

-

-

TRIBUTAÇÃO NO REGIME LUCRO REAL IRPJ 5,956.73 -

CSLL COFINS 3,574.04 5,714.45 5,714.45

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

PIS 1,240.64 1,240.64

ISS -

Total 16,485.85 6,955.09

Página 44 / 71

DE / ATÉ 120,000.01 240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01 1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

ALÍQUOTA 2.75% 3.61% 4.51% 5.65% 6.09% 6.79% 7.04% 7.41% 8.03% 8.29% 8.99% 9.19% 9.35% 9.51% 9.65% 10.33% 10.53% 10.73% 10.90% 11.06%

DE / ATÉ 120,000.01 240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01 1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

ALÍQUOTA

DE / ATÉ

ALÍQUOTA

120,000.01 240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01

IRPJ

CSLL 0.00% 0.00% 0.31% 0.35% 0.35% 0.38% 0.39% 0.39% 0.42% 0.43% 0.46% 0.46% 0.47% 0.47% 0.48% 0.52% 0.52% 0.53% 0.53% 0.54%

IRPJ 3.25% 4.11% 5.01% 6.15% 6.59% 7.29% 7.54% 7.91% 8.53% 8.79% 9.49% 9.69% 9.85% 10.01% 10.15% 10.83% 11.03% 11.23% 11.40% 11.56%

COFINS 0.21% 0.36% 0.31% 0.35% 0.35% 0.38% 0.39% 0.39% 0.42% 0.43% 0.46% 0.46% 0.47% 0.47% 0.48% 0.52% 0.52% 0.53% 0.53% 0.54%

CSLL 0.00% 0.00% 0.31% 0.35% 0.35% 0.38% 0.39% 0.39% 0.42% 0.42% 0.46% 0.46% 0.47% 0.47% 0.48% 0.52% 0.52% 0.53% 0.53% 0.54%

IRPJ

ALIQUOTAS PIS/PASEP 0.74% 0.00% 1.08% 0.00% 0.95% 0.23% 1.04% 0.25% 1.05% 0.25% 1.15% 0.27% 1.16% 0.28% 1.17% 0.28% 1.25% 0.30% 1.26% 0.30% 1.38% 0.33% 1.39% 0.33% 1.40% 0.33% 1.42% 0.34% 1.43% 0.34% 1.56% 0.37% 1.57% 0.37% 1.58% 0.38% 1.60% 0.38% 1.60% 0.38%

COFINS 0.21% 0.36% 0.31% 0.35% 0.35% 0.38% 0.39% 0.39% 0.42% 0.42% 0.46% 0.46% 0.47% 0.47% 0.48% 0.52% 0.52% 0.53% 0.53% 0.54%

CSLL

0.74% 1.08% 0.95% 1.04% 1.05% 1.15% 1.16% 1.17% 1.25% 1.26% 1.38% 1.39% 1.40% 1.42% 1.43% 1.56% 1.57% 1.58% 1.60% 1.60% COFINS

INSS

ICMS 1.80% 2.17% 2.71% 2.99% 3.02% 3.28% 3.30% 3.35% 3.57% 3.60% 3.94% 3.99% 4.01% 4.05% 4.08% 4.44% 4.49% 4.52% 4.56% 4.60%

PIS/PASEP 0.00% 0.00% 0.23% 0.25% 0.25% 0.27% 0.28% 0.28% 0.30% 0.30% 0.33% 0.33% 0.33% 0.34% 0.34% 0.37% 0.37% 0.38% 0.38% 0.38%

INSS

PIS/PASEP

INSS

0.00% 0.00% 0.00% 0.67% 1.07% 1.33% 1.52% 1.83% 2.07% 2.27% 2.42% 2.56% 2.67% 2.76% 2.84% 2.92% 3.06% 3.19% 3.30% 3.40% ICMS

1.80% 2.17% 2.71% 2.99% 3.02% 3.28% 3.30% 3.35% 3.57% 3.62% 3.94% 3.99% 4.01% 4.05% 4.08% 4.44% 4.49% 4.52% 4.56% 4.60%

0.00% 0.00% 0.00% 0.67% 1.07% 1.33% 1.52% 1.83% 2.07% 2.27% 2.42% 2.56% 2.67% 2.76% 2.84% 2.92% 3.06% 3.19% 3.30% 3.40% ISS

6.00%

0.00%

0.39%

1.19%

0.00%

2.42%

2.00%

8.21% 10.26% 11.31% 11.40% 12.42% 12.54% 12.68% 13.55%

0.00% 0.48% 0.53% 0.53% 0.57% 0.59% 0.59% 0.63%

0.54% 0.43% 0.53% 0.52% 0.57% 0.56% 0.57% 0.61%

1.62% 1.43% 1.56% 1.58% 1.73% 1.74% 1.76% 1.88%

0.00% 0.35% 0.38% 0.38% 0.40% 0.42% 0.42% 0.45%

3.26% 4.07% 4.47% 4.52% 4.92% 4.97% 5.03% 5.37%

2.79% 3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Página 45 / 71

1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01 1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

13.68% 14.93% 15.06% 15.20% 15.35% 15.48% 16.85% 16.98% 17.13% 17.27% 17.42%

0.63% 0.69% 0.69% 0.71% 0.71% 0.72% 0.78% 0.78% 0.80% 0.80% 0.81%

DE / ATÉ 120,000.01 240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01 1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

ALÍQUOTA

DE / ATÉ 120,000.01 240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01 1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL 4.00% 4.48% 4.96% 5.44% 5.92% 6.40% 6.88% 7.36% 7.84% 8.32% 8.80% 9.28% 9.76% 10.24% 10.72% 11.20% 11.68% 12.16% 12.64% 13.50%

IRPJ

DE / ATÉ 120,000.01

IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL 14.00% 14.00%

IRPJ

IRPJ 4.50% 6.54% 7.70% 8.49% 8.97% 9.78% 10.26% 10.76% 11.51% 12.00% 12.80% 13.25% 13.70% 14.15% 14.60% 15.05% 15.50% 15.95% 16.40% 16.85%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

0.64% 0.69% 0.69% 0.70% 0.70% 0.70% 0.76% 0.78% 0.79% 0.79% 0.79% CSLL

0.00% 0.00% 0.16% 0.52% 0.89% 1.25% 1.62% 2.00% 2.37% 2.74% 3.12% 3.49% 3.86% 4.23% 4.60% 4.90% 5.21% 5.51% 5.81% 6.12% CSLL

1.28% 1.91% 1.95% 1.99% 2.03% 2.07% 2.11% 2.15% 2.19% 2.23% 2.27% 2.31% 2.35% 2.39% 2.43% 2.47% 2.51% 2.55% 2.59% 2.63%

PIS/PASEP 0.00% 0.00% 0.24% 0.27% 0.29% 0.32% 0.34% 0.35% 0.37% 0.38% 0.40% 0.42% 0.44% 0.46% 0.47% 0.49% 0.51% 0.53% 0.55% 0.57% PIS/PASEP 0.00% 0.00% 0.25% 0.27% 0.30% 0.32% 0.34% 0.37% 0.39% 0.42% 0.44% 0.46% 0.49% 0.51% 0.54% 0.56% 0.58% 0.61% 0.63% 0.68%

ISS

2.04% 2.28% 1.34% 1.47% 1.60% 1.73% 1.86% 1.99% 2.12% 2.25% 2.38% 2.51% 2.64% 2.76% 2.89% 3.02% 3.15% 3.28% 3.41% 3.65%

PIS/PASEP 0.00% 0.00%

ISS

7.14% 7.14%

COFINS 1.96% 2.20% 1.14% 1.25% 1.36% 1.47% 1.58% 1.69% 1.80% 1.91% 2.02% 2.13% 2.24% 2.36% 2.47% 2.58% 2.69% 2.80% 2.91% 3.11%

CSLL 0.00% 0.00%

0.45% 0.50% 0.50% 0.50% 0.51% 0.51% 0.56% 0.56% 0.57% 0.57% 0.57%

COFINS 1.22% 1.84% 1.85% 1.87% 1.89% 1.91% 1.93% 1.95% 1.97% 2.00% 2.01% 2.03% 2.05% 2.07% 2.10% 2.19% 2.27% 2.36% 2.45% 2.53%

0.00% 0.00% 2.23% 2.45% 2.66% 2.88% 3.10% 3.31% 3.53% 3.74% 3.96% 4.18% 4.39% 4.61% 4.82% 5.04% 5.26% 5.47% 5.69% 6.08%

1.89% 2.07% 2.09% 2.10% 2.13% 2.15% 2.34% 2.36% 2.37% 2.40% 2.42%

COFINS 6.86% 6.86%

5.42% 5.98% 6.09% 6.19% 6.30% 6.40% 7.41% 7.50% 7.60% 7.71% 7.83% INSS

4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% ISS

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

2.00% 2.79% 3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61% 4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

2.00% 2.79% 3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61% 4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

2.00% 2.79% Página 46 / 71

240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01 1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00%

DE / ATÉ 120,000.01 240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01 1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50%

IRPJ

DE / ATÉ 120,000.01 240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01 1,200,000.01 1,320,000.01 1,440,000.01 1,560,000.01 1,680,000.01

IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%

IRPJ

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30%

3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% 3.22% CSLL

0.00% 0.00% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53% 6.53%

0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% PIS/PASEP 0.00% 0.00% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73% 0.73%

ISS

7.40% 7.40% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92% 3.92%

PIS/PASEP 0.00% 0.00% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%

ISS

7.65% 7.65% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05%

COFINS 7.11% 7.11% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34% 3.34%

CSLL 0.00% 0.00% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75%

3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78% 3.78%

COFINS 7.35% 7.35% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45%

3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61% 4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

2.00% 2.79% 3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61% 4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

2.00% 2.79% 3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61% 4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% Página 47 / 71

1,800,000.01 1,920,000.01 2,040,000.01 2,160,000.01 2,280,000.01

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%

Encargos INSS SESI, SESC OU SEST SENAI,SENAC OU SENAT SEBRAE INCRA FGTS Acidente de Trabalho Salário Educação

Alíquotas

Imposto

Presumido 1.20% 1.08% 3% 0.65% IRPJ

Simples SimplesAIVeAV Normal

Imposto IRPJ CSLL COFINS PIS

3.45% 3.45% 3.45% 3.45% 3.45%

Presumido Serv 2.40% 2.88% 3% 0.65%

Presumido Serv 4.80% 2.88% 3% 0.65%

4.05% 4.05% 4.05% 4.05% 4.05%

0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%

5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

20.00% 1.50% 1.00% 0.60% 0.20% 8.00% 3.00% 2.50%

IRPJ CSLL COFINS PIS Faturamento Mensal 20,000.00 20,000.01

6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75%

CSLL

A deduzir IRPJ

15.00% 25.00%

9.00% 9.00%

37.56% 66.85% 74.24%

8.00% 31.00% 36.80%

Real 15.00% 9.00% 7.60% 1.65%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Até 240,000.00 240,000.00

2,000.00

27.37% 27.37% 27.37%

Real 25% 19.0% 7.6% 1.65%

2.19% 8.48% 10.07%

de 240,001.00 240,001.00

até 5,000,000.00 5,000,000.00

Página 48 / 71

IPI 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%

Atividade Anexo Tabela Coluna Comércio 1 Tab1Com 2 Indústria 2 Tab2Ind 2 Locação de bens Móveis 3 Tab3Loc 3 creche, pré-escola e estabelecimento de ensino fundamental 3 Tab3Serv 3 agência terceirizada de correios 3 Tab3Serv 3 agência de viagem e turismo 3 Tab3Serv 3 centro de formação de condutores de veículos automotores 3 Tab3Serv de transporte terrestre 3 de passageiros e de carga agência lotérica 3 Tab3Serv 3 serviços de manutenção e reparação de automóveis, 3caminhões, Tab3Serv ônibus, outros 3 veículos pesados, tratores, máquinas e equipame serviços de instalação, manutenção e reparação de acessórios 3 Tab3Serv para veículos automotores 3 serviços de manutenção e reparação de motocicletas,3 motonetas Tab3Serv e bicicletas 3 serviços de instalação, manutenção e reparação de máquinas 3 Tab3Serv de escritório e de 3 informática serviços de reparos hidráulicos, elétricos, pintura e carpintaria 3 Tab3Serv em residências ou3 estabelecimentos civis ou empresariais, bem co serviços de instalação e manutenção de aparelhos e sistemas 3 Tab3Serv de ar condicionado, 3 refrigeração, ventilação, aquecimento e tratam veículos de comunicação, de radiodifusão sonora e de 3 sons Tab3Serv e imagens, e mídia externa 3 construção de imóveis e obras de engenharia em geral, 4 Tab4Serv inclusive sob a forma de4subempreitada transporte municipal de passageiros 4 Tab4Serv 4 empresas montadoras de estandes para feiras 4 Tab4Serv 4 escolas livres, de línguas estrangeiras, artes, cursos técnicos 4 Tab4Serv e gerenciais 4 produção cultural e artística 4 Tab4Serv 4 produção cinematográfica e de artes cênicas 4 Tab4Serv 4 cumulativamente administração e locação de imóveis5deTab5030 terceiros 4 academias de dança, de capoeira, de ioga e de artes 5marciais Tab5030 4 academias de atividades físicas, desportivas, de natação 5 Tab5030 e escolas de esportes 4 elaboração de programas de computadores, inclusive5jogos Tab5030 eletrônicos, desde que 4 desenvolvidos em estabelecimento do optante licenciamento ou cessão de direito de uso de programas 5 Tab5030 de computação 4 planejamento, confecção, manutenção e atualização 5 de Tab5030 páginas eletrônicas, desde 4 que realizados em estabelecimento do optant escritórios de serviços contábeis 5 Tab5030 4 serviço de vigilância, limpeza ou conservação 5 Tab5030 4 Transporte intermunicipal e interestadual de carga 6 Tab5030 2 Outros Serviços - Não Vetados 3 Tab5030 4 Ramo Vetado ao SuperSimples Vetado TabPres 4 F F F F F F V V F R 0.02 F

CMV Custos Fixos Investimentos Despesas Totais

Encargos

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

43,746.00 5,696.25 49,442.25

506.18 Página 49 / 71

INCLUÍDO O ISS 6.00% 7.27% 8.46% 9.28% 9.79% 10.63% 11.14% 11.67% 12.45% 12.97% 13.80% 14.28% 14.76% 15.24% 15.72% 16.20% 16.68% 17.16% 17.64% 18.50%

ICMS

INCLUÍDO O ISS 16.00% 16.79%

ICMS

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

0.00% 0.00% 0.00% 0.67% 1.07% 1.33% 1.52% 1.83% 2.07% 2.27% 2.42% 2.56% 2.67% 2.76% 2.84% 2.92% 3.06% 3.19% 3.30% 3.40%

INCLUINDO ICMS 4.00% 4.48% 4.96% 6.11% 6.99% 7.73% 8.40% 9.19% 9.91% 10.59% 11.22% 11.84% 12.43% 13.00% 13.56% 14.12% 14.74% 15.35% 15.94% 16.90%

0.00% 0.00%

INCLUINDO ICMS 14.00% 14.00% Página 50 / 71

17.50% 17.84% 17.87% 18.23% 18.26% 18.31% 18.61% 18.65% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% 19.00% INCLUÍDO O ISS 16.50% 17.29% 18.00% 18.34% 18.37% 18.73% 18.76% 18.81% 19.11% 19.15% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50%

ICMS

INCLUÍDO O ISS 17.00% 17.79% 18.50% 18.84% 18.87% 19.23% 19.26% 19.31% 19.61% 19.65% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%

ICMS

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

0.00% 0.67% 1.07% 1.33% 1.52% 1.83% 2.07% 2.27% 2.42% 2.56% 2.67% 2.76% 2.84% 2.92% 3.06% 3.19% 3.30% 3.40%

14.00% 14.67% 15.07% 15.33% 15.52% 15.83% 16.07% 16.27% 16.42% 16.56% 16.67% 16.76% 16.84% 16.92% 17.06% 17.19% 17.30% 17.40%

2.00% 2.79% 3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61% 4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

INCLUINDO ICMS 16.50% 17.29% 18.00% 18.34% 18.37% 18.73% 18.76% 18.81% 19.11% 19.15% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50% 19.50%

2.00% 2.79% 3.50% 3.84% 3.87% 4.23% 4.26% 4.31% 4.61% 4.65% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

INCLUINDO ICMS 17.00% 17.79% 18.50% 18.84% 18.87% 19.23% 19.26% 19.31% 19.61% 19.65% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% Página 51 / 71

20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%

Página 52 / 71

VOLTAR

COMISSÕES E OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS

COMISSÕES Descrição das Comissões

% do Faturamento

% da Comissão

Valor -

CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO Descrição

% do Faturamento

% da Comissão

Valor -

PREVISÃO DE INADIMPLÊNCIA 1.5%

OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS Descrição

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Valor

Página 53 / 71

VOLTAR

SIMULADOR DE FINANCIAMENTO

Valor a Financiar Carência Prazo (Incluso a carência) Juros IOF

10,000.00 0 Meses 12 Meses 0.98% ao mês 150.00

1.5%

Tarifas e Taxas Parcela

SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

900.68

Página 54 / 71

VOLTAR

ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS DISCRIMINAÇÃO

VALOR R$

%

1. Receita Total

75,190.13

100.00%

Vendas (à vista)

30,076.05

40.00%

Vendas (a prazo)

45,114.08

60.00%

44,873.85

59.68%

43,746.00

58.18%

0.00%

0.00

0.00%

1.50%

2. Custos Variáveis Totais Previsão de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Serviço) Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES) Impostos Estaduais (ICMS) Imposto Municipal (ISS) Previsão de Inadimplência

1,127.85

1.50%

Comissões

0.00

0.00%

Cartões de Crédito e Débito

0.00

0.00%

Outros Custos Variáveis

0.00

0.00%

30,316.28

40.32%

5,696.25

7.58%

962.92

1.28%

0.00

0.00%

20.00

0.03%

100.00

0.13%

Telefone

1,500.00

1.99%

Contador

0.00

0.00%

Despesas com Veículos

0.00

3. Margem de Contribuição 4. Custos Fixos Totais Mão-de-Obra + Encargos Retirada dos Sócios (Pró-Labore) Água Luz

Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros

50.00

0.07%

450.00

0.60%

0.00

Propaganda e Publicidade

500.00

0.66%

Depreciação Mensal

113.33

0.15%

Manutenção

0.00

0.00%

Condomínio

0.00

Despesas de Viagem

2,000.00

Serviços de Terceiros

0.00

Ônibus, Táxis e Selos

0.00

0.00%

Outros Custos Fixos

0.00

0.00%

24,620.03

32.74%

6. Investimentos

900.68

1.20%

Financiamento

900.68

1.20%

5. Resultado Operacional

7. Imposto Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social (Presumido/Real)

2.66%

0.00

0.00%

Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ

0,00

#VALUE!

Contribuição Social - CS

0,00

#VALUE!

23,719.35

31.55%

8. Resultado Líquido Financeiro

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Página 55 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO

Start up Sazonalidade 1. Receita Total 2. Custos Variáveis Totais 3. Margem de Contribuição 4. 5. 6. 7.

Custos Fixos Resultado Operacional Investimentos Outros Investimentos

Oct / 09 40.00%

Nov / 09 50.00%

Dec / 09 60.00%

Jan / 10 70.00%

Feb / 10 80.00%

Mar / 10 90.00%

Apr / 10 100.00%

May / 10 100.00%

Jun / 10 100.00%

Jul / 10 100.00%

Aug / 10 100.00%

Sep / 10 100.00%

50.00% 15,038.03 8,974.77 6,063.26

60.00% 22,557.04 13,462.16 9,094.88

70.00% 31,579.85 18,847.02 12,732.84

80.00% 42,106.47 25,129.36 16,977.12

90.00% 54,136.89 32,309.17 21,827.72

100.00% 67,671.12 40,386.47 27,284.65

70.00% 52,633.09 31,411.70 21,221.39

80.00% 60,152.10 35,899.08 24,253.02

90.00% 67,671.12 40,386.47 27,284.65

100.00% 75,190.13 44,873.85 30,316.28

110.00% 82,709.14 49,361.24 33,347.91

120.00% 90,228.16 53,848.62 36,379.53

5,696.25 367.01 900.68 -

5,696.25 3,398.63 900.68 -

5,696.25 7,036.59 900.68 -

5,696.25 11,280.87 900.68 -

5,696.25 16,131.47 900.68 -

5,696.25 21,588.40 900.68 -

5,696.25 15,525.14 900.68 -

5,696.25 18,556.77 900.68 -

5,696.25 21,588.40 900.68 -

5,696.25 24,620.03 900.68 -

5,696.25 27,651.66 900.68 -

5,696.25 30,683.28 900.68 -

-533.67 -533.67

2,497.96 1,964.29

6,135.91 8,100.20

10,380.19 18,480.39

15,230.79 33,711.18

20,687.72 54,398.90

14,624.47 69,023.37

17,656.10 86,679.47

20,687.72 107,367.19

23,719.35 131,086.54

26,750.98 157,837.52

29,782.61 187,620.13

8. Resultado Líquido Financeiro Acumulado no Ano

Necessidade de Capital de Giro Inicial 162,410.68 Primeiro Ano 0 Lucratividade

10000000.0%

8000000.0%

28.36% Parecer do Consultor:

6000000.0%

4000000.0%

2000000.0%

0.0%

SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Sep / 10

Aug / 10

Jul / 10

Jun / 10

May / 10

8. Resultado Líquido Financeiro

Apr / 10

Mar / 10

Feb / 10

1. Receita Total

Jan / 10

Dec / 09

Nov / 09

Oct / 09

-2000000.0%

Página 56 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO

Sazonalidade 1. 2. 3. 4.

Receita Total Custos Variáveis Totais Margem de Contribuição Custos Fixos Totais

5. 6. 7. 8.

Resultado Operacional Investimentos Outros Investimentos Resultado Líquido Financeiro

Acumulado no Ano Acumulado desde o início da atividade

Oct / 10 50.0%

Nov / 10 60.0%

Dec / 10 70.0%

Jan / 11 80.0%

Feb / 11 90.0%

Mar / 11 100.0%

Apr / 11 70.0%

May / 11 80.0%

Jun / 11 90.0%

Jul / 11 100.0%

Aug / 11 110.0%

Sep / 11 120.0%

37,595.07 22,436.93 15,158.14 5,696.25

45,114.08 26,924.31 18,189.77 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

82,709.14 49,361.24 33,347.91 5,696.25

90,228.16 53,848.62 36,379.53 5,696.25

9,461.89 0.00 9,461.89

12,493.52 0.00 12,493.52

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

27,651.66 0.00 27,651.66

30,683.28 0.00 30,683.28

9,461.89 197,082.02

21,955.40 209,575.53

37,480.55 225,100.68

56,037.32 243,657.45

77,625.72 265,245.85

102,245.75 289,865.88

117,770.89 305,391.02

136,327.66 323,947.79

157,916.06 345,536.19

182,536.09 370,156.22

210,187.75 397,807.87

240,871.03 428,491.16

Necessidade de Capital de Giro

10000000.0%

Inicial Segundo Ano Lucratividade

9000000.0% 8000000.0%

162,410.68 0.00 31.41%

7000000.0%

Parecer do Consultor:

6000000.0% 5000000.0% 4000000.0% 3000000.0% 2000000.0% 1000000.0%

Sep / 11

Aug / 11

Jul / 11

Jun / 11

8. Resultado Líquido Financeiro

May / 11

Apr / 11

1. Receita Total

Mar / 11

Feb / 11

Jan / 11

Dec / 10

Nov / 10

Oct / 10

0.0%

Primeiro Ano SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Terceiro Ano

Página 57 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO

Sazonalidade 1. 2. 3. 4.

Receita Total Custos Variáveis Totais Margem de Contribuição Custos Fixos Totais

5. 6. 7. 8.

Resultado Operacional Investimentos Outros Investimentos Resultado Líquido Financeiro

Acumulado no Ano Acumulado desde o início da atividade

Oct / 11 50.0%

Nov / 11 60.0%

Dec / 11 70.0%

Jan / 12 80.0%

Feb / 12 90.0%

Mar / 12 100.0%

Apr / 12 70.0%

May / 12 80.0%

Jun / 12 90.0%

Jul / 12 100.0%

Aug / 12 110.0%

Sep / 12 120.0%

37,595.07 22,436.93 15,158.14 5,696.25

45,114.08 26,924.31 18,189.77 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

82,709.14 49,361.24 33,347.91 5,696.25

90,228.16 53,848.62 36,379.53 5,696.25

9,461.89 0.00 9,461.89

12,493.52 0.00 12,493.52

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

27,651.66 0.00 27,651.66

30,683.28 0.00 30,683.28

9,461.89 437,953.05

21,955.40 450,446.56

37,480.55 465,971.71

56,037.32 484,528.48

77,625.72 506,116.88

102,245.75 530,736.91

117,770.89 546,262.05

136,327.66 564,818.82

157,916.06 586,407.22

182,536.09 611,027.25

210,187.75 638,678.90

240,871.03 669,362.19

Necessidade de Capital de Giro

10000000.0%

Inicial Terceiro Ano Lucratividade

9000000.0% 8000000.0%

162,410.68 0.00 31.4%

7000000.0%

Parecer do Consultor:

6000000.0% 5000000.0% 4000000.0% 3000000.0% 2000000.0% 1000000.0%

Sep / 12

Aug / 12

Jul / 12

Jun / 12

8. Resultado Líquido Financeiro

May / 12

Apr / 12

Mar / 12

1. Receita Total

Feb / 12

Jan / 12

Dec / 11

Nov / 11

Oct / 11

0.0%

Segundo Ano SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Quarto Ano

Página 58 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - QUARTO ANO

Sazonalidade 1. 2. 3. 4.

Receita Total Custos Variáveis Totais Margem de Contribuição Custos Fixos Totais

5. 6. 7. 8.

Resultado Operacional Investimentos Outros Investimentos Resultado Líquido Financeiro

Acumulado no Ano Acumulado desde o início da atividade

Oct / 12 50.0%

Nov / 12 60.0%

Dec / 12 70.0%

Jan / 13 80.0%

Feb / 13 90.0%

Mar / 13 100.0%

Apr / 13 70.0%

May / 13 80.0%

Jun / 13 90.0%

Jul / 13 100.0%

Aug / 13 110.0%

Sep / 13 120.0%

37,595.07 22,436.93 15,158.14 5,696.25

45,114.08 26,924.31 18,189.77 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

82,709.14 49,361.24 33,347.91 5,696.25

90,228.16 53,848.62 36,379.53 5,696.25

9,461.89 0.00 9,461.89

12,493.52 0.00 12,493.52

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

27,651.66 0.00 27,651.66

30,683.28 0.00 30,683.28

9,461.89 678,824.08

21,955.40 691,317.59

37,480.55 706,842.74

56,037.32 725,399.51

77,625.72 746,987.91

102,245.75 771,607.94

117,770.89 787,133.08

136,327.66 805,689.85

157,916.06 827,278.25

182,536.09 851,898.28

210,187.75 879,549.93

240,871.03 910,233.22

Necessidade de Capital de Giro

10000000.0%

Inicial Quarto Ano Lucratividade

9000000.0% 8000000.0%

162,410.68 0.00 31.41%

7000000.0%

Parecer do Consultor:

6000000.0% 5000000.0% 4000000.0% 3000000.0% 2000000.0% 1000000.0%

Sep / 13

Aug / 13

Jul / 13

Jun / 13

8. Resultado Líquido Financeiro

May / 13

Apr / 13

1. Receita Total

Mar / 13

Feb / 13

Jan / 13

Dec / 12

Nov / 12

Oct / 12

0.0%

Terceiro Ano SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Quinto Ano

Página 59 / 71

VOLTAR

SAZONALIDADE - QUINTO ANO

Sazonalidade 1. 2. 3. 4.

Receita Total Custos Variáveis Totais Margem de Contribuição Custos Fixos Totais

5. 6. 7. 8.

Resultado Operacional Investimentos Outros Investimentos Resultado Líquido Financeiro

Acumulado no Ano Acumulado desde o início da atividade

Oct / 13 50.0%

Nov / 13 60.0%

Dec / 13 70.0%

Jan / 14 80.0%

Feb / 14 90.0%

Mar / 14 100.0%

Apr / 14 70.0%

May / 14 80.0%

Jun / 14 90.0%

Jul / 14 100.0%

Aug / 14 110.0%

Sep / 14 120.0%

37,595.07 22,436.93 15,158.14 5,696.25

45,114.08 26,924.31 18,189.77 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

52,633.09 31,411.70 21,221.39 5,696.25

60,152.10 35,899.08 24,253.02 5,696.25

67,671.12 40,386.47 27,284.65 5,696.25

75,190.13 44,873.85 30,316.28 5,696.25

82,709.14 49,361.24 33,347.91 5,696.25

90,228.16 53,848.62 36,379.53 5,696.25

9,461.89 0.00 9,461.89

12,493.52 0.00 12,493.52

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

15,525.14 0.00 15,525.14

18,556.77 0.00 18,556.77

21,588.40 0.00 21,588.40

24,620.03 0.00 24,620.03

27,651.66 0.00 27,651.66

30,683.28 0.00 30,683.28

9,461.89 919,695.11

21,955.40 932,188.62

37,480.55 947,713.77

56,037.32 966,270.54

77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03 987,858.94 1,012,478.97 1,028,004.11 1,046,560.88 1,068,149.28 1,092,769.31 1,120,420.96 1,151,104.25 Necessidade de Capital de Giro

10000000.0%

Inicial Quinto Ano Lucratividade

9000000.0% 8000000.0%

162,410.68 0.00 31.41%

7000000.0%

Parecer do Consultor:

6000000.0% 5000000.0% 4000000.0% 3000000.0% 2000000.0% 1000000.0%

Sep / 14

Aug / 14

Jul / 14

Jun / 14

8. Resultado Líquido Financeiro

May / 14

Apr / 14

1. Receita Total

Mar / 14

Feb / 14

Jan / 14

Dec / 13

Nov / 13

Oct / 13

0.0%

Quarto Ano SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

Página 60 / 71

VOLTAR

INDICADORES FINANCEIROS Resumo Financeiro

Recursos Necessários

Investimento

10,900.00

Faturamento

75,190.13

Capital de Giro

207,524.76

Custos Variáveis

44,873.85

59.68%

Total

218,424.76

Custos Fixos

5,696.25

7.58%

Investimentos Financiamento

10,000.00

Capital Próprio

208,424.76

Resultado

900.68

1.20%

23,719.35

31.55%

Ponto de Equilíbrio

Operacional Mensal

120,000.00

14,127.78

Diário

565.11

100,000.00 Financeiro Mensal

16,361.63

Diário

80,000.00

654.47

60,000.00

Econômico Lucro Desejado Mensal

3,000.00

3.99% 23,802.20

Diário

40,000.00

952.09

20,000.00 Dias Úteis

25

Receita

-

Custo Total

Estoques e Disponibilidade de Capital

Prazo Médio de Recebimento

54

Necessidade de Capital de Giro Ciclo Financeiro

Rotação do Estoque

0.00 dias

162,410.68

Saldo das contas do Balanço

45,114.08

Indicadores de Desempenho

Margem de Contribuição

40.32%

Lucratividade Operacional

32.74%

Resultado Final

31.55%

Rentabilidade

Prazo de Retorno do Investimento

Operacional

11.27%

Operacional

14 meses

Resultado Final

10.86%

Resultado Final

15 meses

Endividamento Geral Grau de Endividamento

Taxa de Retorno 4.95%

TMA - Taxa Mínima de Atratividade TIR - Taxa Interna de Retorno VPL - Valor Presente Líquido

SEBRAE -

Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

11.25% 23.89% 894,794.57

Página 61 / 71

VOLTAR

INDICADORES FINANCEIROS Análise de Sensibilidade

Acréscimo no Preço

10.0%

Acréscimo nas Vendas

10.0%

Receita

82,709.14

Receita

82,709.14

Custo Variável

44,986.64

Custo Variável

49,361.24

Custo Fixo

5,696.25

Investimentos

900.68

Resultado

31,125.58

Redução no Custo da Mercadoria

10.0%

Custo Fixo Investimentos Resultado

Redução no Custo Fixo

5,696.25 900.68 26,750.98

10.0%

Receita

75,190.13

Receita

75,190.13

Custo Variável

40,499.25

Custo Variável

44,873.85

Custo Fixo

5,696.25

Investimentos

900.68

Resultado

28,093.95

Custo Fixo Investimentos Resultado

5,126.63 900.68 24,288.98

2900000.0% 2800000.0% 2700000.0% 2600000.0% 2500000.0% 2400000.0% 2300000.0% 2200000.0% 2100000.0% Resultado Atual

SEBRAE -

Redução no Custo da Mercadoria Resultado Acréscimo nas Vendas Redução no Custo Fixo

Acréscimo no Preço

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PARECER DO CONSULTOR Parecer do Consultor:

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Acumulado Operacional (218,424.76) mês

367.01 (533.67) 1

3,765.64 1,964.29 2

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

10,802.22 8,100.20 3

22,083.09 18,480.39 4

38,214.56 33,711.18 5

59,802.96 54,398.90 6

75,328.10 69,023.37 7

Página 64 / 71

93,884.87 86,679.47 8

115,473.27 107,367.19 9

140,093.30 131,086.54 10

167,744.96 157,837.52 11

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

198,428.24 187,620.13 12

207,890.13 197,082.02 13

220,383.65 209,575.53 14

235,908.79 225,100.68 15

Página 65 / 71

254,465.56 243,657.45 16

276,053.96 265,245.85 17

300,673.99 289,865.88 18

316,199.13 305,391.02 19

334,755.90 323,947.79 20

356,344.30 345,536.19 21

Regular - Recomendado Verificar Bom - De acordo porém pode ser melhorado Ótimo - Informação completa e consistente

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

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380,964.33 370,156.22 22

408,615.99 397,807.87 23

439,299.27 428,491.16 24

448,761.16 437,953.05 25

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

461,254.67 450,446.56 26

476,779.82 465,971.71 27

495,336.59 484,528.48 28

516,924.99 506,116.88 29

Página 67 / 71

541,545.02 530,736.91 30

557,070.16 546,262.05 31

575,626.93 564,818.82 32

597,215.33 586,407.22 33

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

621,835.36 611,027.25 34

649,487.02 638,678.90 35

680,170.30 669,362.19 36

689,632.19 678,824.08 37

Página 68 / 71

702,125.70 691,317.59 38

717,650.85 706,842.74 39

736,207.62 725,399.51 40

757,796.02 746,987.91 41

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

782,416.05 771,607.94 42

797,941.19 787,133.08 43

816,497.96 805,689.85 44

838,086.36 827,278.25 45

Página 69 / 71

862,706.39 851,898.28 46

890,358.05 879,549.93 47

921,041.33 910,233.22 48

930,503.22 919,695.11 49

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

942,996.73 932,188.62 50

958,521.88 947,713.77 51

977,078.65 966,270.54 52

998,667.05 987,858.94 53

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1,023,287.08 1,012,478.97 54

1,038,812.22 1,028,004.11 55

1,057,368.99 1,046,560.88 56

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa

1,078,957.39 1,068,149.28 57

1,103,577.42 1,092,769.31 58

1,131,229.08 1,120,420.96 59

1,161,912.36 1,151,104.25 60

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