Planilha De Formulas Financeiras

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

Instituto de Ciências Sociais e Comunicação Campus Paraíso

Planilha de Solução

EXERCíCIO:

Disciplina : Análise das Demonstrações Financeiras Prof. : Antonio Salvador Morante

EMPRESA:

1- LIQUIDEZ MÉDIA SERASA Geral

=>

A.Circ + Real.L.Prazo P.Circ + Exig.L.Prazo

= ___________ = ___________

___________

Corrente

=>

Ativo Circulante Pass.Circulante

= ____________ = ___________

___________

Seca

=>

A.Circ – Estoques Pass.Circulante

= ____________ = ___________

___________

2- RENTABILIDADE Giro do Ativo

=>

Vendas Brutas Ativo

Margem Líquida Rentabilidade do Ativo

=> Lucro Líquido x 100 Vendas Brutas =>

Lucro Líquido x 100 Ativo

Rentabilidade do Pat. Líquido

3-

= ___________ =____________

___________

= ___________ = ____________ % ___________

= ___________ = ____________ % ___________

=> Lucro Líquido x 100 P.Líquido

= ___________ = ____________ % ___________

ESTRUTURA DE CAPITAIS

Participação de Capitais de Terceiros ___________

Composição do Endividamento

=>

=>

Capitais de Terceiros x 100 = ___________=_________%

Patrimônio Líquido Passivo Circulante x 100

= ___________=_________% ___________

Capitais de Terceiros Imobilização do Patrimônio Líquido =>

Ativo Permanente x 100 Patrimônio Líquido

= ___________=_________% ___________

4-TAXAS DE RETORNO (relacionaremos as mais utilizadas, ressalvando que os vários autores têm diferentes fórmulas em seus trabalhos) Sobre o Investimento ROI (Return on Investiment)

=>

Sobre o Patrimônio Líquido _______ ROE (Return on Equity)

Lucro Líquido x 100 Ativo Total =>

=__________=___________%

Lucro Líquido x 100

________

= __________ = __________ %

P.Líquido

Sobre o Ativo ROA (Return on Assets)

=>

Lucro Operacional x 100 Ativo

Sobre as Vendas

=>

Lucro Líquido x 100 Vendas

= _________ = __________ %

= _________ = __________ %

_______

_______

5- CÁLCULO DO EBITDA EBITDA – Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization-Lucro Antes dos Juros, Impostos, Depreciação e Amortização Fórmula :

Lucro Antes do IR/CS

2005 ___________

2006 ___________

+ Depreciação

___________

___________

+ Despesas Financeiras

___________

___________

= EBITDA ou GERAÇÃO DE CAIXA

___________

___________

6. CICLO FINANCEIRO (Sem a Equivalência dos Prazos Médios) PMRE

-

PMRV

-

PMPC

-

Est. x 360 d Cons. Mp Dr x 360 d Vendas For x 360 d Compras

= _____________

= ________

dias

___________

= _____________

= ________

dias

___________

= _____________

= ________

dias

___________

________

CICLO FINANCEIRO (sem a equivalência)

dias

_________ CF = PMRE + PMRV – PMPC FÓRMULAS ADICIONAIS ( para as Compras e Consumo de Matérias Primas) COMPRAS MP COMPRAS MP COMPRAS MP

= EF - EI + CMP = ______ - ______ + _______ = ___________

CONSUMO MP = EI + COM - EF CONSUMO MP = _______ + _______ - ________ CONSUMO MP = _______________ 7. CÁLCULO DO CICLO FINANCEIRO (Com a equivalência dos Prazos Médios) Equivalência do PMRE = Consumo Mp = _______% x _______d = _______ dias Vendas Equivalência do PMRV - não há equivalência = _______ dias ___________

___________

Equivalência do PMPC = Compras = _______% x ______d = _______dias Vendas Ciclo Financeiro (com a equivalência) = _______dias

___________

8. CÁLCULO DA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO NCG NCG NCG NCG

= = = =

Cfeq x Vendas Diárias + (OAC – OPC) _______dias x __________ + ( __________ - __________ ) ___________ + _____________ ___________

Relação dos Outros AC e PC Contas

OAC

OPC

_______________________ _______________________ ______________________ _______________________ _______________________

__________ __________ __________ __________ __________

__________ __________ __________ __________ __________

9. CONSTITUIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL INICIAL Necessidade de Capital de Giro Ativo Permanente – Imobilizado

____________ _______________

__________

Total do Capital Social Inicial

_____________