Martha Rivera Atilano

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION LICENCITURA EN ADMINISTRACION Rivera Atilano Martha Guadalupe Grupo. 1555 Asignatura: Finanzas I Profesora: Beatriz Chávez Soto GESTION FINANCIERA DEL CAPITAL DE TRABAJO http://www.degerencia.com/articulo/gestion_financiera_del_capital_de_trabajo

Diseñe y aplique en su empresa una gestión financiera del capital de trabajo. El poder cancelar las facturas presentadas por los proveedores implica la toma de medidas gerenciales adecuadas para mantener una sana gestión financiera del corto plazo [capital de trabajo], referida al conjunto de decisiones de operación, inversión y financiamiento que se deben aplicar en un período determinado y su adecuada vinculación con los objetivos del negocio en el largo plazo. Herramienta Diseñe y aplique en su empresa una gestión financiera del capital de trabajo que garantice la disposición de los recursos necesarios para poder adquirir, procesar, vender y recuperar la inversión. Esto supone poder (1) adquirir materias primas y materiales en general (2) pago de nómina al personal (3) capacidad para financiar a los clientes en función de la política de crédito (4) disponibilidad de recursos para satisfacer los gastos generales derivados de la operación y el enfrentamiento de los imprevistos: mantenimiento correctivo, compras no anticipadas, sobre tiempo, contrataciones temporales, etc. Aplicación 1. Identifique si cuenta con una estrategia racional de compras y abastecimiento y si la misma está balanceada con los flujos de producción. Recuerde que debe mantener los inventarios muy bajos para evitar presiones injustificadas sobre el monto de capital que necesita en el corto plazo. 2. Identifique si cuenta con una estrategia racional de personal y evalúe su eficacia. Controle los costos asociados al mantenimiento de la nómina y concentre la mayor parte del recurso humano en las tareas directamente asociadas con la producción y mercadeo de los productos. 3. Determine si su empresa cuenta con un análisis adecuado de costos / producto. Recuerde que la mayor parte de los productos se comportan como "trampas de efectivo" [carecen de valor y son una sangría constante de los recursos de la empresa].

4. Controle directamente los recursos destinados a los imprevistos. No autorice el uso liberal del servicio telefónico y convoque a sus empleados a un uso más racional de todos los servicios. 5. Diseñe una política y tome decisiones dirigidas a disminuir el desperdicio y el porcentaje de productos con defectos. Aplica políticas similares para el uso del tiempo del recurso humano con el fin de incrementar la productividad. 6. Planifique la producción de tal forma que le permita restringir al máximo sobre tiempos, contrataciones temporales y compras no anticipadas. 7. Elimine por un período razonable todos los gastos superfluos consumidos desde la dirección. 8. Haga un plan de pagos de las facturas pendientes y comprometa a toda la empresa a su ejecución. Establezca prioridades. Asuma personalmente la relación con los proveedores cuando debe retrasar el pago de las facturas y acuerde con ellos una nueva fecha de pago. 9. incremente la presión sobre la fuerza de ventas para expandir el mercado y colocar más productos. No caiga en la trampa de afectar negativamente su área de ventas; finalmente la solución más sana para afrontar una crisis de flujo de caja es mediante la ampliación de las ventas. 10. Disminuya los tiempos de cobranzas de las facturas pendientes. 11. Gestione un crédito financiero que le permita administrar el flujo de caja sin presiones.

COMENTARIO

Recordemos que el capital de trabajo es el capital que tenemos para realizar nuestras operaciones, es decir el activo circulante, lo que nos refiere una relación directa con nuestro nivel de operaciones. Toda empresa requiere de un saldo mínimo para poder realizar sus actividades diarias, por tal motivo es importante que conozcamos las necesidades de nuestra empresa en cuanto a recursos humanos, materiales, técnicos y financieros de manera que nos permita ir al corriente en cuanto a nuestros niveles de producción y así podamos cumplir con la entrega de pedidos en tiempo y forma para poder contar con capital para nuestro trabajo y conservar a nuestros clientes. El mantener una estabilidad y equilibrio en nuestro capital de trabajo nos va a permitir mantener una sana gestión financiera a corto plazo, por lo cual es importante una buena toma de decisiones en cuanto a las operaciones de la empresa considerando todas las posibles contingencias que puedan afectar nuestra estabilidad, así como las decisiones referentes a la inversión y financiamiento. Es recomendable llevar a cabo una administración del capital de trabajo que pueda garantizarnos la disposición en todo momento de los recursos necesarios para poder adquirir materia prima, poder procesarla a través del recurso humano y técnico y poder vender la con un buen plan de marketing y de este modo recuperar nuestra inversión.