Helados3

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

Introducción a Heladería3—Modelo de Simulación con VENSIM-PLE Por Michael McCurley I.

Introducción General Heladería3 es un modelo dinámico diseñado para usar con el programa Vensim PLE. El

propósito de este programa es demostrar el comportamiento de un modelo de heladería que incluye los siguientes elementos: producción, ventas, salarios, insumos, impuestos de ventas, hipoteca, y aumentos en gastos de operación, precios y sueldos. Un modelo de simulación permite un estudio de interacción entre múltiples varíables dinámicas que cambian simultáneamente. En el caso del modelo indicado en particular, esta basado en el estudio de comportamiento para una heladería como negocio. Esto permite múltiples simulaciónes para examinar una variedad de circunstancias que pueden afectar el desempeño de la heladería. A base de estas simulaciónes se puede proyectar niveles de producción, ganancias y pérdidas, y se puede comparar otras varíables importantes utilizando calculaciones rápidas de la computadora sin usar fórmulas complicadas, o contratar profesionales que cobran altos precios por sus servicios. La ventaja de un modelo de simulación es obvio. Se puede objetivamente comparar interacciones dinámicas para docenas de elementos en un modelo, utilizando cualquier de los parámetros y opciones escojidas por la persona que diseña el modelo en particular y se puede utilizar una computadora para calcular y graficar cientos o miles de estos cambios en cuestiones de minutos. Todo esto transforma el significado de proyecciones utilizados en estudios de factabilidad para empresas y negocios. Hasta la empresa más pequeña se puede aprovechar de un buen modelo de simulación para examinar diferentes modalidades de operación y sus resultados a un costo mucho más económico.

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

II.

Justificación y Limitaciones Generales de Modelos Cualquier modelo que utiliza el ser humano para representar un sistema real es un modelo

mental o conceptual. Un modelo mental se puede representar conceptualmente con palabras, visualmente con gráficos, or matemáticamente con fórmulas. El inconveniente de la mayoría de los modelos mentales, incluso los modelos utilizados por profesionales, es que tales modelos están incompletos o en algunos casos completamente equivocados. Las consequencias de utilizar modelos conceptuales que están centrados en palabras es que estos están demásiado vagas para comprobar. Esquemás gráficos o visuales son más faciles de compartir y comprender, pero faltan aspectos dinámicos relacionados con la gran mayoría de sistemás reales. Fórmulas matematicos sirven para algunos aspectos particulares, pero están muy limitados cuando 3 o más varíables de un sistema están involucrados. Con un modelo dinámico de simulación se puede combinar estos aspectos conceptuales, visuales y matemáticos en un solo modelo y utilizar una computadora para hacer las múltiples calculaciones necesarias para graficar resultados. Aún así es importante recordar que un modelo de simulación solo es una representación, no un sustituto por la realidad. El propósito del modelo es lograr pensar más claramente cuando uno proyecta en funcionamento de un sistema concreto. Esto se basa más en el comportamiento probable del sistema que en su comportamiento real. Por ejemplo, los numeros representados solo pueden proyectar una situación posible con una particularidad o conjunto de circunstancias. Sería un error de esperar que las proyecciones estarían representadas exactamente bajo circunstancias reales debido al hecho que un sistema real puede tener varíables inprevistas que no están incluidas en el modelo. Lo importante es producir resultados de una variedad de simulaciónes que incluyen múltiples cambios de varíables para tener una idea mejor como se puede comportar el sistema que uno esta examinando con una variedad de condiciones.

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

No obstante sus limitaciones, un modelo de simulación dinámico ofrece resultados mucho más allegados a la realidad que la mayoría de los modelos convencionales. Esto es porque un modelo de simulación se usa una plataforma de programación que puede ser examinado con mucho más cuidado por otras personas, se utiliza fórmulas matemáticos que garantizen coherencia de unidades y funciones, y se incorpora una funcione de integración matemática que representa la mayoría de los sistemás dinámicos. Modelos dinámicos funcionan a base de las estructuras de sus diseños en lugar de las creencias o hipotesis de sus creadores, y estos pueden ser replicados con otras simulaciónes por otros personas independientes. Por último, cabe recordar que la gran mayoría de las personas están limitadas en sus forma de pensar a sistemás lineales o aritmeticas, con muy pocas varíables y tienen una tendencia equivocada de simplificar o reducir modelos más complicados a términos inaplicables con menos varíables o como sistema lineal. En la realidad, la mayoría de los sistemás que nos afectan son complicadas, de múltiples varíables que son dificiles de interrelacionar, y cambien en forma dinámica o exponencial en lugar de forma lineal o aritmetica. En conclusión, un modelo de simulación dinámico puede tener sus limitaciones pero es superior a la gran mayoría de los modelos conceptuales siempre y cuando reconocemos que es un modelo, al final de cuentas. Nos ayuda a comprender como funciona un sistema particular con determinadas condiciones específicas. Es posible hacer un modelo malo tanto como hacer un diseño malo o una decisión mala. Pero hacer un modelo primero puede ayudarnos revisar nuestros diseños y decisiones de antemano para evitar errores innecesarios. Y esto es ganancia. Es mucho más económico reconocer una falla con un modelo, que estar forzado ver lo mismo con un diseño más elaborado o en un sistema que falla en la realidad. Si no funciona un modelo, se puede modificarlo fácilmente, incluso se puede comprobar una falla en un sistema real para encontrar la solución para eliminarlo.

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

III.

Elementos de Inversión del Modelo Heladería3 El diseño del modelo para Heladería3 esta basado en ciertos parámetros básicos con las

especificacciones siguientes: 1) La heladería estará ubicado en un local con un excelente punto comercial en el Mall Centro Plaza Liberia a la entrada del “Food Court” de 12 locales. El local de 31.19 metros cuadrados (a $ 1.800/m2), más el equipo básico, requiere una inversión de 25 millones de colones. La hipoteca de inversión es aproximadamente 470.000 colones por mes a 20% de interés annual, a 12 años plazo. Costos de inversión incluyen:

( $1 = 355 colones, mayo 2002)

a. El local

$56.142

o

19.930.410 colones

b. Terminación de local

$ 7.500

o

2.662.500 colones

c. Máquina para helados

$12.500

o

4.437.500 colones

d. Bandeja Fría de Exhib.

$ 1.250

o

443.750 colones

e. Triturador de hielo

$

765

o

271.575 colones

f. Caja Registradora

$

282

100.110 colones

Total de Inversión

$78.439

27.845.845 colones

Monto a financiar

$67.211

23.859.763 colones

2) El aporte de los propietarios del negocio es de una prima de 20 porciento del costo del local ($56.142), unos $11.228, más equipos para almacenar y elaborar helados valorados en aproximadamente $ 7.000, por un valor total estimado en 2.485.000 colones. Monto fijos a financiar

$67.211

23.859.763 colones

Insumos, gastos iniciales & imprevistos

$3.212

1.140.237 colones

Total de Financiamiento

$70.423

25.000.000 colones

Total Inversión Proyectada

$88.651

31.471.105 colones

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

IV.

Parámetros de Operacion en el Modelo incluyen lo siguiente: 1. Se establece un período de tiempo de 60 meses por un total de 5 años. 2. Un aumento gradual en producción y ventas de 100 porciento en 5 años. 3. Una producción base entre 300 y 600 litros por mes con termino medio de 400 a 550 litros producidos. Capacidad de producción podría llegar a 1.000 litros. 4. Estacionalidad de ventas podría varíar entre 300 y 600 litros por mes. 5. Se paga un sueldo base por cada 150 litros de producción. El negocio empieza con 3 trabajadores con sueldo base que incluye gastos sociales y de ley por un 30% sobre el sueldo inicial del trabajador. 6. Esta incluído gastos de hipoteca, insumos, sueldos, y impuestos de ventas. 7. Se cálcula 6 unidades de helados sevidos por cada litro de producción. 8. Se proyecta ventas en 4 categorías: helados, granizados, batidos, y especialidades (como sundaes y ensaladas de frutas). 9. El precio base de venta inicial por cada unidad de helado es de 300 colones. 10. Precios para los demás productos varían de acuerdo con el precio base: unidad de helados —300 colones (*1), unidad de granizados—400 colones (*1.33), unidad de batidos—450 colones (*1.5), unidad de especialidades—600 colones (*2). 11. Se calcula un aumento annual en precios y sueldos de 12% por año. 12. Se proyecta ventas con una mezlca de aproximadamente 60% para helados contra 40% para los demás productos. Proporciones de los demás productos (incluyendo aumentos de producción y ventas) varían de acuerdo con la producción base: 100% por unidades de helados, 25% por unidades de granizados, 20% por unidades de batidos, y 15% por unidades de especialidades.

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

13. Se calcula gastos de insumos que incluyen materias primás más utilidades como electricidad y otros gastos de operación en 33% de los precios de venta. Esto no incluyen sueldos, hipoteca o impuestos. Ejemplo: se gastaria 100 colones de cada 300 colones en ventas para insumos. 14. Están incluídos impuestos de ventas del 13% en gastos de operaciones más sueldos, hipoteca y gastos de insumos. 15. Hay un parámetro de “ingresos netos” que incluye “Ventas de Producion” menos “egresos totales”. 16. Hay un nivel que indica el balance de la hipoteca de inversión en la heladería. 17. También hay un nivel de Ingresos Cumulativos que demuestra un rendimiento total en el período de tiempo indicado. 18. Para efectos de introducir varíaciones en simulaciónes iniciales, esta contemplado varíaciones estacionales que podrían estar reflejados en cambios de niveles de ventas. Estos podrian estar contemplados con 4 periocidades annuales que se puede mejorar si hay suministros de detalle con datos más específicos. En la heladería como sistema real, las ventas podrían varíar de acuerdo con vacaciones y disponibilidad de recursos económicos de los consumidores.

V.

Comentario sobre el diseño A continuación, se demuestra el modelo de Heladería3 en dos partes. Si se examina el

modelo con cuidado, se puede anotar donde están conectados ambos partes del modelo.

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

V-A.

Diseño del Modelo—Heladería3—Parte I

FRACCION DE CRECIMIENTO

periodo

factor de aumento

ingreso de aumento produccion inicial de helados

Incremento de Produccion

egreso produccion estacional

Helados Producidos helados entregados litros por mes producidos trabajadores ocupados por litros producidos

trabajador por cien


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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

VB.

Diseño del Modelo—Heladería3—Parte II

VI. Formulación de Programa del Modelo Heladería3 con Vensim PLE

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

(01)

aumento de costos = FACTOR DE CRECIMIENTO/período Units: 1/Mes El Factor de Crecimiento es la base para el "aumento de costos" debido a un ritmo constante de inflacion o devaluacion.

(02)

Aumentos de Ventas y Salarios= INTEG (cálculo de aumentos de costos, 1) Units: unidades Esto es el valor de "Aumentos de Ventas y Salarios".

(03)

Balance de Hipoteca por Local= INTEG (mensualidad de interéses - pago de hipoteca, 2.5e+007) Units: colones Esto es el balance de la hipoteca. Incialmente se empieza con un balance de 25 milliones de colones.

(04)

Base de Trabajadores Ocupados= INTEG (trabajadores en producción-trabajadores empleados por mes,3) Units: trabajadores La heladería empieza con 3 trabajadores. La Base de Trabajadores Ocupados es igual que la integracion de los "trabajdores en producción".

(05)

base en colones por porcion = 300 Units: (colones/porciones)/Mes

(06)

base inicial = 1 Units: 1/unidades

(07)

batidos = porciones * 0.2 Units: porciones

(08)

cálculo de aumentos de costos = aumento de costos * Aumentos de Ventas y Salarios Units: unidades/Mes El cálculo de aumentos de costos esta basado en el "aumento de costos" por "Aumentos de Ventas y Salarios".

(09)

costos mensuales = sueldos mensuales + pago mensual + insumos de producción + impuestos de ventas Units: colones/Mes Los "costos mensuales" son la suma de "sueldos mensuales", el "pago mensual" de hipoteca, "insumos de producción", y "impuestos de ventas".

(10)

egreso = 0 Units: unidades/Mes Egresos de Sueldos = INTEG (sueldos mensuales-sueldos pagados, 0) Units: colones

(11)

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

Esto equivale los gastos en egresos de sueldos. (12)

egresos totales = Gastos de Operaciones/período Units: colones/Mes los "egresos totales" son iguales a los "Gastos de Operaciones".

(13)

especialidades = porciones * 0.15 Units: porciones

(14)

factor de aumento = FRACCION DE CRECIMIENTO/período Units: 1/Mes Esto es la medida de aumento para la producción.

(15)

FACTOR DE CRECIMIENTO = 0.012 Units: dmnl Esto es el factor de crecimiento de las ventas y salarios.

(16)

FINAL TIME = 60 Units: Mes The final time for the simulation.

(17)

FRACCION DE CRECIMIENTO = 0.0125 Units: dmnl Esto es la FRACCION DE CRECIMIENTO: (current 1.25, medio 1.5 y alto 2.0)

(18)

FRACCION DE INTERÉSES = 0.01666 Units: dmnl El fraccion de interése es 20% annual, o 0.01666 por mes.

(19)

Gastos de Operaciones= INTEG (costos mensuales-egresos totales, 0) Units: colones Los "Gastos de Operaciones" son iguales a los "costos mensuales" menos los "egresos totales".

(20)

granizados = porciones * 0.25 Units: porciones

(21)

helados entregados = Helados Producidos/período Units: litros/Mes Esto es la medida de los helados entregados o vendidos mensualmente.

(22)

Helados Producidos= INTEG (litros por mes producidos - helados entregados, 300) Units: litros Esto es la cantidad de helados producidos por la heladería. Esto puede varíar entre 300 a 600 litros por mes.

(23)

helados regulares = porciones * 1 Units: porciones

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

(24)

impuestos de ventas = (0.13 * Ventas de Producción)/período Units: colones/Mes El impouesto de ventas es 13% de las "Ventas de Producción".

(25)

Incremento de Producción = INTEG (ingreso-egreso, 1) Units: unidades

(26)

ingreso = Incremento de Producción * factor de aumento Units: unidades/Mes El ingreso al Incremento de Producción es el "Incremento de Producción" por el "factor de aumento".

(27)

Ingresos Cumulativos = INTEG (ingresos netos mensuales, 0) Units: colones Esto es la accumulacion total de ingresos durante todo el período de 60 meses.

(28)

ingresos netos = (Ventas de Producción/período) - egresos totales Units: colones/Mes El balance de los "ingresos netos" es igual a "Ventas de Producción" menos "egresos totales".

(29)

ingresos netos mensuales = ingresos netos Units: colones/Mes Esto es la cantidad de ingresos netos mensuales.

(30)

inital base salary = 125000 Units: (colones/trabajadores)/Mes El sueldo base initial es de 125.000 colones incluyendo gastos sociales y gastos de ley.

(31)

INITIAL TIME = 0 Units: Mes The initial time for the simulation.

(32)

insumos de producción = (0.333 * Ventas de Producción)/período Units: colones/Mes Los insumos de producción son igual a 33% de las "Ventas de Producción".

(33)

litros por mes producidos = producción inicial de helados * Incremento de Producción * producción estacional Units: litros/Mes Los "litros por mes producidos" es igual que la "producción inicial de helados" por el "Incremento de Producción".

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Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

(34) lookup para cambios estacionales ([(0,0(60,2)],(0,1.2),(3,0.8),(6,1),(9,0.7),(12,1.2),(15,0.8),(18,1),(21,0.7),(24,1.2),(27,0.8),(30 ,1),(33,0.7),(36,1.2),(39,0.8),(42,1),(45,0.7),(48,1.2),(51,0.8),(54,1),(57,0.7),(60,1.2)) Units: dmnl Esto son los valores varíantes de producción segun diferentes epocas de tiempo. (35)

mensualidad de interéses = Balance de Hipoteca por Local * tasa de interés Units: colones/Mes La mensualidad de interéses es igual que el "Balance de Hipoteca por Local" por la "taza de interés".

(36)

pago de hipoteca = pago mensual Units: colones/Mes Esto es el pago completado de la hipoteca.

(37)

pago mensual = 470000 Units: colones/Mes Esto es el pago mensual de la hipoteca. Se fija la base en 470.000 colones por mes, aunque la taza de interés es fluctuante.

(38)

período = 1 Units: Mes El período de tiempo es mensual (por mes) para todos los cambios dynamicos.

(39)

porciones = porciones por litro * Helados Producidos Units: porciones

(40)

porciones por litro = 6 Units: porciones/litros

(41)

producción estaciona l= lookup para cambios estacionales(Time*tiempo normal de producción) Units: dmnl La producción estacional es proporcional a las varíaciones de producción y ventas en diferentes epocas de tiempo annual.

(42)

producción inicial de helados = 400

(43)

SAVEPER = TIME STEP Units: Mes The frequency with which output is stored.

(44)

sueldos mensuales = Base de Trabajadores Ocupados * inital base salary * base inicial * Aumentos de Ventas y Salarios Units: colones/Mes Esto es la base de "Trabajadores Ocupados" por el sueldo base inicial, por "Aumentos de Ventas y Salarios".

Units: (litros/Mes)/unidades

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(45)

sueldos pagados = Egresos de Sueldos/período Units: colones/Mes Estos son los sueldos pagados mensualmente.

(46)

tasa de interés = FRACCION DE INTERÉSES/período Units: 1/Mes Esto es la taza de interés del préstamo.

(47)

tiempo normal de producción = 1 Units: 1/Mes Esto es considerado producción normal de 100%.

(48)

TIME STEP = 0.125 The time step for the simulation.

(49)

total de ventas mensuales =((helados regulares * base en colones por porcion) + (batidos * base en colones por porcion* 1.5) + (granizados * base en colones por porcion * 1.333) + (especialidades * base en colones por porcion * 2)) * base inicial * Aumentos de Ventas y Salarios Units: colones/Mes El total de ventas mensuales es igual que la suma de todos los productos producidos y vendidos multiplicados por la taza de "Aumento de Ventas y Salarios".

(50)

total vendido = Ventas de Producción/período Units: colones/Mes

(51)

trabajador por cien litros = 0.0066 Units: (trabajadores/litros)/Mes

(52)

trabajadores empleados por mes = Base de Trabajadores Ocupados/período Units: trabajadores/Mes

(53)

trabajadores en producción = trabajadores ocupados por litros producidos Units: trabajadores/Mes "trabajadores en producción" es igual que los "trabajadores ocupados por litros producidos" (1 por 150 litros de producción).

(54)

trabajadores ocupados por litros producidos = Helados Producidos * trabajador por cien litros Units: trabajadores/Mes El numero de trabajadores esta basado en la cantidad de litros de helados producidos. Generalmente esto se puede calcular como un trabajado por cada 150 litros producidos.

(55)

Ventas de Producción= INTEG (total de ventas mensuales-total vendido, 0) Units: colones Todos los ventas en conjunto da el total de "Ventas de Producción".

Units: Mes

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VII. Resultados de Simulaciónes **Nota importante: El programa tiene todos los datos numericos exactos en tablas. VII-A. Producción y Ventas Los primeros resultados empiezan con simulaciónes que representan 3 diferentes bases de producción y ventas. Estas bases de producción inicial son de 300 litros por mes, 400 litros por mes, y 550 litros por mes. La producción base, denominado “current” es de 400 litros por mes. Después, un nivel bajo es denominado “300litro”, y un nivel alto es denominado “550litro”. Por propósitos del modelo, se venden todos los helados producidos. El modelo también incluye una tabla de efecto de estacionalidad que tiene impacto a base de las ventas sobre la mayoría de los demas varíables. El efecto de estacionalidad varía entre 0.7 y 1.2 veces la capacidad normal de producción. En cuanto a aumentos graduales en la capacidad de producción, se duplicará en un período de 60 meses. VII-B. Gráficos de Producción VIIB-G1—ingreso de aumento para producción

Graph for ingreso de aumento 0.04 0.03 0.02 0.01

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

0 0

12

24 36 Time (Mes)

ingreso de aumento : Current ingreso de aumento : 300litro ingreso de aumento : 550litro

1 2

1 2

3

48

3

60

unidades/Mes unidades/Mes unidades/Mes

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Gráficos de Producción VIIB-G2—Incremento de Producción

Graph for Incremento de Produccion 4 3 2 1

123

12312 123123

31231

2312

123 3123

123

1231

2

0 0

12

24 36 Time (Mes)

Incremento de Produccion : Current Incremento de Produccion : 300litro Incremento de Produccion : 550litro

48 1

unidades unidades unidades

1 2

3

60

3

Gráficos de Producción VIIB-G3—producción estacional

Graph for produccion estacional 2 1.65 1.3 2

1

0.95

2

1

2

1

12

1

2

1

0.6 0

1 2

1 2

1

2

2 1

2

24 36 Time (Mes)

produccion estacional : Current produccion estacional : 300litro produccion estacional : 550litro

1

1 2

3

2

1

2

48 1

2 3

1

1

2

2 3

3

60 dmnl dmnl dmnl

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Gráficos de Producción VIIB-G4—Helados Producidos

Graph for Helados Producidos 2,000 1,500 1,000

3 3

3

500

3 12

1

3 2

3 1

12

1 1

2

3 1 2

2

3

31 2

2

3 1

12

2

3 1

2

1

2

0 0

12

24 36 Time (Mes)

Helados Producidos : Current Helados Producidos : 300litro Helados Producidos : 550litro

1 2

48 1

2 3

60 litros litros litros

1 2

3

2 3

3

Gráficos de Ventas VIIB-G5—total de ventas mensuales

Graph for total de ventas mensuales 10 M 7.5 M

3

3

5M 3

2.5 M 0

3

3 12

0

3

12

3

12

12

1

2

1

1 12

2

1 2

12

1

1 2

2

2

2

24 36 Time (Mes)

total de ventas mensuales : Current total de ventas mensuales : 300litro total de ventas mensuales : 550litro

3

3

31

3

48 1

2 3

60

colones/Mes colones/Mes colones/Mes

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Gráficos de Ventas VIIB-G6—Aumentos de Ventas y Salarios

Graph for Aumentos de Ventas y Salarios 4 3 2 12312 123123

1

31231

23123

1

312 2312

3123

1231

2

0 0

12

24 36 Time (Mes)

48

Aumentos de Ventas y Salarios : Current Aumentos de Ventas y Salarios : 300litro Aumentos de Ventas y Salarios : 550litro

60 unidades unidades unidades

1 2 3

Gráficos de Ventas VIIB-G7—Ventas de Producción

Graph for Ventas de Produccion 8M

3

3

1

1

4M 3

2M 0

3 2

3 1

2

1

1 12

3

3 2

3

3 1 2

1

1

12

1

3

3

3

6M

2

2

2

2

2

2

1

0

12

24 36 Time (Mes)

Ventas de Produccion : Current Ventas de Produccion : 300litro Ventas de Produccion : 550litro

1

1 2

3

48 1 2

3

3

60 colones colones colones

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VII-C. Commentarios Sobre Gráficos de Producción y Ventas Según las simulaciónes anteriores se demuestra aumentos en producción y ventas basados en el crecimiento de dos factores que son incrementos de producción y ventas. El primero esta demostrado por mejorías en la capacidad del negocio y el segundo es debido a la inflación o depreciación del colón. La base de ambos casos es un moderado cambio de un poco menos de 12% por año, que suma a lo largo de cinco años a 100%. Aunque la producción puede ser mayor o menor de esta cifra, los cambios de precios de insumos y ventas, con aumentos de sueldos ha sido estable en aproximadamente 12% por año durante la última década. Varíaciones en producción y ventas se deben a cambios de demanda que produce un efecto de estacionalidad que varía entre 0.7 y 1.2 sobre la mayoría de las demás variables. Una ventaja en utilizar los simulaciónes es que se puede utilizar datos más realistas para actualizar al modelo después, incluso cuando la empresa ya está funcionando. VII-D. Insumos y Gastos de Operaciones Contra Ventas El cálculo de precios base para los productos de helados y otros productos congelados es la unidad de “helado clásico de sorbetera”. El cálculo de insumos por unidad de helados es 60 colones, más otros gastos como utilidades y gastos de mantenimiento por 40 colones. Esto significa un gasto de 360 colones en materiales de insumos por cada litro de helados clásicos producidos, más 240 colones por utilidades y otros gastos, sumando un total de 600 colones por litro. Aunque los precios puden varíar levemente, la regla para calcular los precios se basa en una relación de 3 a 1. La forma de determinar los precios de ventas es de tomar el costo estimado de insumos del producto y multiplicarlo por tres. Por ejemplo, la unidad de un helado clásico que tiene un costo de insumos de 100 colones, tendría un precio de venta de 300 colones. Un batido que tiene un costo de insumos de 150 colones, tendría un precio de venta de 450 colones.

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El precio real para producir los helados es mucho más caro. Gastos de Operaciones más completos incluyen un pago mensual al banco, sueldos, insumos, y impuestos de ventas (vea el cuadro de modelo, Parte II). Cuando se corre una simulación que compare insumos y gastos de operaciones con ventas, se puede anotar que los gastos inciales facilmente pueden superar los ingresos por ventas. Si hay imprevistos que no se toman en cuenta o que no están incluídos en el modelo, los gastos reales podrían ser más altos aún. Gráfico de de insumos, gastos y ventas VIID-G1

Insumos y Gastos de Operaciones Contra Ventas 8M 6M 4M

2

2M 23

23

0

1

0

23

1

23 1

1

12

1

1

2

23

23

3 1

1

1

24 36 Time (Mes)

insumos de produccion : Current total de ventas mensuales : Current Gastos de Operaciones : Current

3

3

3

3

3

2

2

2

2

1

48 1

2 3

1

1

1

60

colones/Mes colones/Mes colones/Mes

Con el trascurso del tiempo, sin embargo, se puede apreciar un aumento en el margen de ganancia cuando la producción empieza a aumentar. De hecho, el progreso del negocio depende de esto. El factor riesgo es más alto al principio cuando los egresos pueden superar a los ingresos durante los primeros 24 meses, pero se reduce cuando los ingresos son superiores a los egresos, de 25 a 60 meses. Esto significa, según la simulación, que un factor de riesgo importante afectará la heladería por un período de dos años.

20

Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

VII-E. Efectos de Producción sobre Ventas y Otros Variables Producción de la heladería tiene un efecto importante sobre las demás variables del modelo. Entre las variables más afectados están: trabajadores, insumos, ingresos, y gastos de operaciones. A continuación se demuestra las relaciones casuales de “Ventas de Producción” con gráficos de estos y otras variables incidentes. Tablas de Relaciones de Producción TRVIIE-1, 2, & 3 Helados Producidos (Helados Producidos) helados entregados periodo Incremento de Produccion

Helados Producidos

produccion estacional

litros por mes producidos

produccion inicial de helados

Ventas de Producción Aumentos de Ventas y Salarios base en colones por porcion base inicial batidos

total de ventas mensuales

especialidades

Ventas de Produccion

graniz ados helados regulares (Ventas de Produccion) periodo

total vendido

21

Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

Trabajadores Ocupados helados entregados

Helados Producidos

litros por mes producidos

trabajadores ocupados por litros producidos

trabajador por cien litros

VII-E-G1&2. Gráficos de Trabajadores Ocupados y Sueldos

Graph for Base de Trabajadores Ocupados 8 3

3

3 1 2

1

2

3 1

1

3 1

2

2

1

1 1

2

3

3

3

3

3

4 2

3

3

6

1 2

2

1

1

1 2

2

2

2

2

1 2

0 0

12

24 36 Time (Mes)

48

Base de Trabajadores Ocupados : Current Base de Trabajadores Ocupados : 300litro Base de Trabajadores Ocupados : 550litro

60

trabajadores trabajadores trabajadores

Graph for sueldos mensuales 2M 1.5 M

3

3

1M

3

3 3

3

500,000 12

3

3 12

12

1

2

2

2

2

2

2

2

2

1

1

1

1

1 1

1 1

3

3

3

0 0

12

sueldos mensuales : Current sueldos mensuales : 300litro sueldos mensuales : 550litro

24 36 Time (Mes) 1

1 2

1 2

3

3

48

60

colones/Mes colones/Mes colones/Mes

22

Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

VIIE-G3 y 4. Comparison entre “insumos de producción” y “Ventas de Producción” Current 300litro 550litro

1

1 2

1 2

3

1

1

2 3

2 3

1 2

3

2 3

3

insumos de produccion 4 M 2M 312312 12

3

0 Ventas de Produccion 8M 4 M

0

3

1

3

312312 12

0

31 31 2 2 12

3

12

31

31

2

1

2

30 Time (Mes)

periodo Current: 1 550litro: 1

60

300litro: 1

VIIE-G5. Comparison entre “insumos” y “egresos de sueldos”

Egresos de Insumos Contra Sueldos 2M 1.5 M 1

1

1M

1

1

500,000

1 2

0

1 2

1

1 2

2

2

2

1

1

1 2

2

2

2

2

1

0

12

24 36 Time (Mes)

insumos de produccion : Current Egresos de Sueldos : Current

1 2

1 2

48

60

colones/Mes colones/Mes

23

Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

VII-F.

Gastos y Ingresos A continuación se demuestra las proyecciones de gastos de la heladería.

VII-F-G1

Gráfico de Pago de Hipoteca al Banco

Graph for Balance de Hipoteca por Local 40 M 32.5 M 25 M

123123123

1231231

231231

23123

17.5 M

1231

231

10 M 0

12

24 36 Time (Mes)

Balance de Hipoteca por Local : Current Balance de Hipoteca por Local : 300litro Balance de Hipoteca por Local : 550litro

48

60 colones colones colones

1 2 3

VII-F-G2 Gráfico—Gastos de Operaciones

Graph for Gastos de Operaciones 6M 3M 0

2

31

3 2

12

3

3 12

3 1

3

3 1

2

12

2

1 2

1

0

15

Gas t os de Operaci ones : Current Gas t os de Operaci ones : 300l i t ro Gas t os de Operaci ones : 550l i t ro

30 Time (Mes) 2

1 3

2

1 3

45

2

1 3

60

2

3

col ones col ones col ones

24

Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

VII-F-G3,4,5,y 6 Gráfico—Detalle de Gastos de Operaciones 1

Curre nt 30 0 litro 550 litro

2

1

2

3

1

2

3

1 3

2

1 3

2

1 3

2

1 3

2

1 3

c o sto s me nsua le s 6 M 3M

1

3 2312312 12

31

2

3

12

3

12

3

3 12

0 impue sto s de ve nta s 1M 50 0 ,0 0 0

2312

31

312

1 0 insumo s de pro duc c io n 4M 2M

2

31

2

31 3 2 2312312 12

0 1 sue ldo s me nsua le s 2M 1M 0

3 12312312 12 0

31

15

2

3

12

31

31

2

12

31

3 2

2

12

30 Time (Me s)

pa g o me nsua l Curre nt: 470 ,0 0 0 550 litro : 470 ,0 0 0

VIIF-G7

3

3

3

3

3 12

12

12

45

Gráfico de Ingresos Netos

Graph for ingresos netos 4M 1.9 M 3

-0.2 M

12312

0

i ngres os net os : Current i ngres os net os : 300l i t ro i ngres os net os : 550l i t ro

2

123

15 1 3

12

31

2

12

30 Time (Mes) 2

1 3

2

1 3

2

45 1

3

312

2

3

3

3

30 0 litro : 470 ,0 0 0

3

2

31 2

60 col ones /M es col ones /M es col ones /M es

1 3

12

12

12

12

2

3

3

1 3

1

1

31

3

1 60

25

Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

VIIF-G7

Gráfico de Ingresos Accumulativos

Graph for Ingresos Cumulativos 60 M 44.5 M

3 3

29 M 3

13.5 M -2 M

1

3

1231231

0

3 2

12

3 1

2

3 1

2

3

3 1

2

2

2

2

1

1

1

1

1

24 36 Time (Mes)

Ing resos Cumulativos : Current Ing resos Cumulativos : 300litro Ing resos Cumulativos : 550litro

1 3

1 2

3

2

48 1

2

2

3

60 colones colones colones

VIII. Conclusiones Este modelo de simulación demuestra el comportamiento del modelo de una heladería y las relaciones entre un gran número de variables. A pesar del hecho que la realidad provee mucho más complejidad en un sistema concreto, nuestro modelo se ha demostrado el comportamiento dinámico y probable que puede presentar una variedad de parámetros. ¿Que demuestra? 1. La heladería puede funcionar con una capacidad promedio de 400 litros por mes, si se coloca una variedad de otros productos también, y se puede cubrir todos sus gastos básicos. 2. La empresa ocuparía entre 2 y 6 empleados, dependiendo en su producción y ventas. 3. Se necesita aumentar producción y ventas en un 100% durante un período de 5 años.

26

Modelo de Simulación—Heladería3 Por Michael McCurley

4. La empresa pasaría un período de riesgo de 24 meses, o dos años, antes de producir suficientes utilidades para generar ganacias notables. En este período, las ventas estarían similares a los gastos de operaciones con parámetros conservadores. 5. Es importante de anotar que las formulaciones en este modelo son muy conservadoras en sus definiciones de valores y parámetros, y que la heladería tendría una capacidad mucho mayor que las proyecciones indicadas. La capacidad de una máquina que puede producir unos 20 litros de helados en una hora, por ejemplo, tendría una capacidad de 1,000 litros por mes, sin mayores problemás. Sin embargo, hay que tomar en cuenta la incertidumbre involucrado en proyectar ventas en un lugar nuevo, aunque sea dentro de un “mall” con excelente parqueo y con ubicacción a la par de un “Food Court. 6. El modelo se presta para hacer varias pruebas a los proyecciones y no debería ser considerado rígido o final. Se puede, por ejemplo, mejorar las proyecciones de estacionalidad, o utilizar datos reales de operaciones para tener indices más reales que mejoraría su utilidad de manera muy sustancial. Este reporte solo demuestra su uso inicial. 7. El modelo heladería3 se ha demostrado por medio de las proyecciones y simulaciónes que una heladería en el mall Centro Plaza es una opción viable que puede tener éxito después de un tiempo adecuado de consolidación (2 años). 8. Es importante siempre resaltar que un modelo de un sistema dinamica representa el comportamiento posible de un sistema, siempre y cuando se reune las condicciones indicadas. No es una fórmula mágica ni una garantía de éxito, pero es mucho más exacto en su formulación y se presta mejor para que terceros pueden analizar sus funciones. Sin embargo, es mucho más práctico y objetivo que un modelo conceptual que se formula únicamente con una descripción de palabras, si no ha definido sus funciones objetivamente.