Ejemplo Finanzas.xlsx

ACTIVOS Activo Corriente Efectivo y equivalente de efectivo Inversiones Financieras Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a partes relacionadas Existencias Gastos pagados por anticipado Activos no corrientes mantenidos para la ventaTotal del activo corriente Activo no corriente Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar

2012

2011

35,128 991 54,937 32,643 64 393,151 13,456

30,834 0 50,669 21,545 786 295,196 7,771

530,370

406,801

74,475

65,734

Inversiones en subsidiarias y asociadas Inversiones inmobiliarias15101,948 Inmuebles, maquinaria y equipo13106,536 Activos intangibles Total del activo no corriente Total de Activos

4,054 101,948 106,536 39,398 326,412 856,782

2,892 104,473 96,816 39,258 309,173 715,974

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2012

2011

Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Anticipos recibidos de clientes Cuentas por pagar a partes relacionadas

63,889 44,389 183,670

37,275 59,446 163,306 14

121,226 413,174

84,692 344,733

36,404 585 186,517 20,570

26,520 2,977 148,260 23,708

244,076 657,250

201,465 546,198

Porción corriente de obligaciones financieras Total del pasivo corriente Pasivo no corriente Cuentas por pagar comerciales largo plazo Otras cuentas por pagar a largo plazo Obligaciones financieras a largo plazo Impuesto a la renta diferido pasivo Otras provisionesTotal del pasivo no corriente Total del pasivo Patrimonio

Capital Reserva legal Resultados no realizados Resultados acumulados Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES Ingresos por venta de inmuebles y otros servicios Ingresos por servicios de playas de estacionamiento Ingresos por servicios hoteleros Ingresos por servicios de renta inmobiliaria Ventas Costo de venta de inmuebles y otros servicios Costo de servicios de playas de estacionamiento Costo de servicios hoteleros Costo de servicios de renta inmobiliaria Costo Utilidad bruta Gastos de venta Gastos administrativos Otros (gastos) ingresos,neto Utilidad de operación Ingresos financieros Gastos financieros Diferencia en cambio, neta Utilidad antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Utilidad del año

119,634 12,535

119,634 8,031

67,364 199,533 856,782

42,111 169,776 715,974

2012 299,040 55,283 44,151 4,164 402,638 -219,820 -39,166 -28,062 -1,844 -288,891 113,747 -22,127 -56,129 -2,811 32,680 23,546 -10,852 21,350 66,720 -23,340 43,380

2011 290,101 46,716 40,325 3,114 380,256 -180,831 -32,141 -23,464 -1,500 -237,936 142,320 -37,613 -49,918 -2,981 51,808 25,644 -13,119 1,474 65,807 -17,144 48,663

-5.8%

-4.5%

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL 2012 - 2011 2012 2011 VAR ABS VAR REL 13.9%

4,294 991 4,268 11,098 -722 97,955 5,685

8.4% 51.5% -91.9% 33.2% 73.2%

123,569

30.4%

8,741

13.3%

1,162 -2,525 9,720 140 17,239 140,808

40.2% -2.4% 10.0% 0.4% 5.6% 19.7%

VAR ABS

4.1% 0.1% 6.4% 3.8% 0.0% 45.9% 1.6% 0.0% 61.9% 0.0% 8.7% 0.0%

4.3% 0.0% 7.1% 3.0% 0.1% 41.2% 1.1% 0.0% 56.8% 0.0% 9.2% 0.0%

0.5% 11.9% 12.4% 4.6% 38.1% 100.0%

0.4% 14.6% 13.5% 5.5% 43.2% 100.0%

INVERSIONES CRUZ S.A.C. Balance General 31/12/2009 y 31/12/2010 2009

VAR REL

26,614 -15,057 20,364 -14

71.4% -25.3% 12.5% -100.0%

7.5% 5.2% 21.4% 0.0%

5.2% 8.3% 22.8% 0.0%

36,534 68,441

43.1% 19.9%

9,884 -2,392 38,257 -3,138

37.3% -80.3% 25.8% -13.2%

42,611 111,052

21.2% 20.3%

14.1% 48.2% 0.0% 4.2% 0.1% 21.8% 2.4% 0.0% 28.5% 76.7% 0.0%

11.8% 48.1% 0.0% 3.7% 0.4% 20.7% 3.3% 0.0% 28.1% 76.3% 0.0%

INVERSIONES CRUZ S.A.C. Estado de Ganancias y Pérdidas 31/12/2009 y 31/12/2010 2009

-1 4,504

0.0% 56.1%

25,253 29,757 140,808

60.0% 17.5% 19.7%

14.0% 1.5% 0.0% 7.9% 23.3% 100.0%

16.7% 1.1% 0.0% 5.9% 23.7% 100.0%

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL 2012 - 2011 2012 2011 VAR ABS VAR REL 8,939 3.1% 74.3% 76.3% 18.3% 13.7% 12.3% 8,567 9.5% 11.0% 10.6% 3,826 33.7% 1.0% 0.8% 1,050 5.9% 100.0% 100.0% 22,382 21.6% -54.6% -47.6% -38,989 21.9% -9.7% -8.5% -7,025 -4,598 19.6% -7.0% -6.2% 22.9% -0.5% -0.4% -344 21.4% -71.7% -62.6% -50,955 -20.1% 28.3% 37.4% -28,573 -41.2% -5.5% -9.9% 15,486 12.4% -13.9% -13.1% -6,211 -5.7% -0.7% -0.8% 170 -36.9% 8.1% 13.6% -19,128 -8.2% 5.8% 6.7% -2,098 2,267 -17.3% -2.7% -3.5% 1348.4% 5.3% 0.4% 19,876 1.4% 16.6% 17.3% 913 36.1% -5.8% -4.5% -6,196 -5,283 -10.9% 10.8% 12.8%

Ra Período 2 Ratios de Rentabilidad Liquidez general Liquidez acida Liquidez absoluta

Capacidad de Endeudamiento / Estructura de Capital Respaldo Rotación de cuentas por cobrar Dias para recuperar los créditos otorgados (18) Rendimiento sobre el Patrimonio (ROE) (19) Rendimiento sobre la Inversión (20) Utilidad activo (ROA) (21) Utilidad ventas (22) Utilidad por acción (23) Margen de utilidad bruta (24) Margen neto de utilidad (25) Dupont Utilidad Ventas Margen Ventas Activos Rotación ROI Activo Capital ROE

S.A.C. y 31/12/2010 2010

2009

165,066 630,095 1,234,556 19,282 32,702

Cajas y bancos cuentas por cobrar inventarios gastos pagados por anticipado otros activos corrientes activos corrientes

2,081,701 1,483,446 795,961 687,485 58,874 190,583

total activos

3,018,643

propiedad,planta y equipo (-)depreciacion acumulada activos fijos netos inversion de largo plazo otros activos

PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL prestamos bancaros y pagares cuentas por pagar impuestos acumulados otros pasivos acumulados

416,647 137,883 33,631 177,374 pasivos corrientes

deudas de largo plazo TOTAL PASIVOS

S.A.C. 12/2009 y 31/12/2010 2010

Capital de accionistas acciones comunes capital adicional pagado utilidades retenidas

390,933 335,502 940,699 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

765,535 585,973 1,351,508

1667143

3,018,643

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Ventas netas inventor inicial (+) compras (-) inventario final costo de ventas

3709119 1489780

utilidad bruta gastos de ventas generales y administrativos depreciacion

Ratios Período 2012, 2011 2012 2011 Interpretación En el último periodo la capacidad de la empresa de cubrir deudas en 128.36% 118.00% el corto plazo de ha incrementado. 33.21% 8.50%

Para el 2012 se ha incrementado la capacidad de la empresa para 32.37% cumplir con sus deudas en el corto plazo sin necesidad de de vender las existencias. 8.94%

En el último periodo la capacidad de disponibilidad de efectivo para pagar deudas a muy corto plazo se ha reducido

329.39% 76.71% 459.40% 78.36 21.74% 15.02% 5.1% 10.8% 36.26% 28.3% 10.8% 36.3% 43,380 402,638 10.8% 402,638 856,782 47.0% 5.1% 856,782 119,634 716.2% 36.3%

La capacidad máxima de endeudamiento de la empresa se ha incrementado en relación al periodo 2011. El nivel de garantías de pago que tiene la mepresa en el corto/largo 76.29% plazo (nivel global de endeudamiento) se ha incrementado. La rapidez para cobrar deudas se ha reducido en relación al periodo 520.90% 2011 69.11 Los días para calcular los créditos se ha incrementado. Se tiene un menor indicador a pesar de tener un mejor margen con la 28.66% rfeducción del patrimonio Se tiene una menor utilidad debido al mayor costo en relación al 20.45% periodo anterior. Se tiene una menor utilidad por activo, a pesar del incremento del 6.8% activos en relación al periodo anterior. La utilidad en relación a las ventas se ha reducido, a pesar de que en 12.8% el último periodo se ha incrementado el valor de las ventas. Por cada acción que se ha invertido se tiene una utilidad menor 40.68% respecto al periodo anterior. El margen de la utilidad bruta se ha reducido respecto al perdiodo 37.4% anterior. El margen de la utilidad neta se ha reducido respecto al perdiodo 12.8% anterior. La rentabilidad de acuerdo al Sistema Dupont se ha reducido respecto 40.7% al periodo anterior 321.72%

48,663 380,256 12.8% 380,256 715,974 53.1% 6.8% 715,974 119,634 598.5% 40.7%

2-Jul

162,607 688,087 1,145,310 15,975 27,093 2,039,072 1,429,203 734,999 694,204 0 224,726 2,925,995

331,185 127,075 118,401 152,614 729,276 581,957 1,311,233 390,929 335,410 888,423 1,614,762 2,925,995

3456891 1387073