Costo-con-y-sin-proyecto.docx

COSTO CON Y SIN PROYECTO

COSTO SIN PROYECTO (a precio de mercado) *personal y obligaciones sociales *operación y mantenimiento de de la unidad *otros gastos COSTO ANUAL SIN PROYECTO

S/. S/. S/. S/.

COSTO DE LA ALTERNATIVA 1 (a precio de mercado) expediente tecnico (5% de infraestructura) *infraestructura *equipos y herramientas *capacitacion, difucion y sensibilisacion *mitigacion ambiental *gastos generales (10%) *otros gastos (2%) TOTAL DE LA INVERCION (ALTERNATIVA 1)

S/. 45000 S/. 900000 S/. 180000 S/. 30000 S/. 40000 S/. 115000 S/. 23000 S/. 1333000

COSTO DE LA ALTERNATIVA 2 (a precio de mercado) expediente tecnico (5% de infraestructura) *infraestructura *equipos y herramientas *capacitacion, difucion y sensibilisacion *mitigacion ambiental *gastos generales (10%) *otros gastos (2%) TOTAL DE LA INVERCION (ALTERNATIVA 1)

S/. 45000 S/. 900000 S/. 30000 S/. 30000 S/. 40000 S/. 100000 S/. 20000 S/. 1165000

36000 18000 6000 60000

FLUJO DE COSTOS DE LA ALTERNATIVA 1 0 expediente tecnico 45000 *infraestructura 900000 *maquinarias y equipos 30000 *capacitacion 30000 *mitigacion ambiental 40000 *gastos generales 100000 *improvistos 20000 personal O&M otros gastos TOTAL 1165000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

190785 13249 13249 217283

194601 13514 13514 221629

198493 13784 13784 226061

202483 14080 14080 230643

206512 14341 14341 235194

150000

172800 12000 12000 196800

176256 12240 12240 200736

179781 12485 12485 204751

183377 12734 12734 208845

187044 12989 12989 363022

FLUJO DE COSTOS DE LA ALTERNATIVA 2 0 45000 900000 30000 30000 40000 100000 20000

expediente tecnico *infraestructura *maquinarias y equipos *capacitacion *mitigacion ambiental *gastos generales *improvistos personal O&M otros gastos alquiler de un camion TOTAL 1165000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

172800 176256 179781 183377 187044 190785 194601 12000 12240 12485 12734 12989 13249 13514 12000 12240 12485 12734 12989 13249 13514 60000 61200 196800 200736 204751 208845 213022 277283 282829

198493 13784 13784 62424 288485

202483 14080 14080 63672 294315

206512 14341 14341 64946 300140

COSTOS INCREMENTALES COSTOS INCREMENTALES – ALTERNATIVA 1 CON PROYECTO SIN PROYECTO INCREMENTALES

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1165000 196800 200736 204751 208845 363022 217283 221629 226061 230643 235194 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 1165000 136800 140736 144751 148845 303022 157283 161629 166061 170643 175194

COSTOS INCREMENTALES – ALTERNATIVA 2 CON PROYECTO SIN PROYECTO INCREMENTALES

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1165000 196800 200736 204751 208845 213022 277283 282829 288485 294315 300140 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 1165000 136800 140736 144751 148845 153022 217283 222829 228485 234315 240140

MODULO: EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERCION EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERCION INDICE 1: INTRODUCCION 2: ANALISIS DE COSTO VENEFICIO 3: ANALISIS DE SENSIBILIDAD Y SOSTENIBILIDAD 4: ANALISIS DE EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL 5: EJMPLOS

EVALUACION SOCIAL DE PROYECTOS

RECURSOS

Proyecto

Evaluación Social

Se desea saber si el país estará mejor o peor como consecuencia de un proyecto

Bienestar de la Comunidad (BC)

BC= f (disponibilidad de Bs y Ss, distribución del Y, otros)

1: INTRODUCCION A LA EVALUACION DE PROYECTOS 1.1: PROBLEMA FUNDAMENTAL DE EVALUACION

BENEFICIOS (generación de productos) ACTIVIDADES Tiempo COSTOS (uso de recursos)

Evaluar un proyecto es analizar sus efectos positivos y negativos, medir la magnitud del esfuerzo para implementarlo y compáralo con la recompensa obtenida, estudiando todos los aspectos q interesen a quien tenga que decidir su realización. Un proyecto de inversión implica la utilización de determinados recursos y su transformación en determinados productos o resultados a través de la realización de determinadas actividades. En este proceso, se generan dos flujos:  

Uno de costos, en razón de la compra de determinados recursos o insumos. Otro de beneficios, derivado de la disposición de los productos. INVERSION INICIAL

Costos operativos incrementales

Ingresos operativos incrementales

Beneficio neto operativo incremental

Costos de oportunidad del capital

Beneficio neto incremental actualizado El valor de un proyecto esta dedo por su capacidad de generar beneficios a favor de sus titulares. 1.1.2: procedimiento general de evaluación. Paso 1: estimación de inversión inicial, por componentes o categorías de gastos. Paso 2: estimación de ingresos operativos incrementales de la población beneficiada, por componentes o tipo de productos. Paso 3: estimación de costos operativos incrementales, netos de ingresos por cobros de servicios. Paso 4: estimación de beneficios incrementales. Paso 5: actualización de beneficios incrementales. Paso 6: cálculo del VAN social, a precios privados y sociales.

1.1.3: FLUJO DE CAJA Instrumento principal de análisis cuantitativo en la metodología de diseño de proyectos de inversión pública.

CONSTRUCCION

MODULOS

MOMENTOS OPERACIÓN 1 2 3…

LIQUIDACION

INVESION OPERACIÓN F.C. ECONOMICO FINANCIAMIENTO F.C. FINANCIAMIENTO FLUJO DE CAJA: ESTRUCTURA BASICA. Flujo de caja económico: muestra la bondad del proyecto en función de la inversión total requerida independientemente de cómo esta sea financiada. Flujo de caja financiero: muestra en efecto del financiamiento sobre los resultados económicos del proyecto.

INVERSION CAPITAL DE FIJA TRABAJO

MODULO DE INVERSION

VALOR DE RECUPERO

INGRESOS EGRESOS FIJA

FLUJO DE CAJA ECONOMICO MODULO DE OPERACION

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

PRESTAMOS FIJA AMORTIZACION ES INTERES

MODULO: FINANCIAMIEN TO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO NETO

Flujo de caja de un proyecto 1.modulo de invercion I 1.1 costos directos (componentes) 1.1 costos indirectos (administrativos) 2: modulo : operación 2.1 ingresos operativos increnentales a. ingresos operativos c/p b. ingresos operativos s/p 2.2 costos operativos incrementales a. costos operativos c/p (natos de ingresos por cobro de sevicio) b. costos operativos s/p (netos de ingresos por cobro de servicio) 3. flujo de caja 3.1 flujo de caja nominal 3.2 flujo de caja actualizado 3.3 valor actual neto

0 1 2 -1366750 -1735493 -1366750 -950000 -1400700 -1050000 -416750 -334793 -316750 -1114100 6395959 0 16702828 14110829 30813657 14110829 14110829 1114100 10306869 9362607 18555376 8248507 8248507 -1366750 -2849593 -1366750 -2.4E+07

3

4

5

12922201 32109657 40220486 14110829 19187456 27435963 8248507

13327901 32109657 46220486 14110829 18781756 27030263 8248507

13327901 32109657 46220486 14110829 18781756 27030263 8248507

5029209 12922201 13277901 13277901 3869813 87222118 7891187 6922094 23638819

1.2: ENFOQUE DE EVALUACION Evaluación privada: considera el interés de una unidad económica concreta (que puede ser una empresa). Los costos y beneficios en este caso se evalúan a través de “precios de mercado”. Evaluación social: lo que intereza es el efecto que produce el proyecto en el colectivo económico social, y los costos y beneficios se suelen estimar con los llamados “precios sociales”, “precios de cuenta” o “precios sombra” se considera tanto los beneficios y costos directos como indirectos. EVALUACION PRIVADA (Interés del ejecutor del proyecto) MEDICION DE BENEFICIOS

MEDICION DE COSTOS EVALUACION SOCIAL (Interés de la sociedad en su conjunto)

1.2.1: EVALUACIÓN GENERAL Existen importantes diferencias entre evaluación privada y evaluación social.

EVALUACION PRIVADA

EVALUACION SOCIAL

a. objetivo: rentavilidad privada maximisar la rentavilidad del inversionista privado. b. la rentavilidad calculada a precios de mercado de los insumos y productos.

a. objetivos: rentabilidad social. Maximisar la rentavilidad economica nacional. b. la rentabilidad es calculada a precios de cuenta, llamada tambien a precios de sombra c. toma explicitamente en c. se hace caso omiso de los cuenta externalidades del afectos externos del proyectos. proyecto d. beneficios de costos actualisados a la tasa de descuentos pertinente del inversionista. e. la evaluacion incluye las transferencia.

d. veneficios y costos actualizados a la tasa de descuento social e. la evaluacion excluye las transferencias(impuestos y subsidios)

Hay dos tipos de evaluación de proyectos: ECONOMICA PRIVADA FINANCIERA EVALUACION COSTO BENEFICIO SOCIAL COSTO EFECTIVIDAD

1.2.2: EVALUACION SOCIAL Objetivo: medir el impacto de un proyecto de inversión sobre la economía en su conjunto. Independiente mente del agente económico que este implementando la inversión.

Puede considerarse una evaluación de mayor dificultad debido a: 

Los componentes indirectos de un proyecto no entran en la contabilidad del inversionista privado, pero puede afectar a la sociedad.

Caso típico: instalación de una fábrica q produce humo. Costo no internalizado por el inversionista, pero que afecta a los habitantes de una ciudad (debido a los efectos sobre el medio ambiente). Para esto últimos, la primera referencia, es el precio, no existe y el problema será de más difícil solución. 

Los componentes directos o indirectos de un proyecto deben corregir todos o algunos de sus precios de mercado, ya que no reflejan los verdaderos costos o beneficios para la sociedad debido a la distorsiones de los mercados.

En todos estos casos será necesario recurrir a sistemas alternativos de precios, normal mente llamados PRECIOS DE CUENTA o SOMBRA. 1.2.3: METODO DE EVALUACION. Análisis

costo - beneficio: Flujo de costos y beneficios en términos monetarios. Se calculan el VAN, TIR

Análisis

costo – efectividad: Este flujo de beneficios no puede ser expresado en términos monetarios. EJEMPLO: proyectos de salud, educación o nutrición y en general las inversiones sociales. Se calcula el costo anual equivalente (CAE) normalmente por unidad de beneficiario. MEDICION MONETARIA ANALISIS COSTO BENEFICIO (ACD)

MEDICION NO MONETARIA ANALISIS COSTO EFECTIVIDAD (ACE)

1.2.4: METODOS DE EVALUACION Beneficios (OBJETIVOS) Tiempo (ACTIVIDADES)

Costos (INSUMOS)

VAN

Ratio ACE

Costos – Ingresos

Costos /efectividad

Esencia De La Evaluación Social Objetivos: medir el impacto del proyecto sobre el país en su conjunto, independiente mente del agente ejecutor de la inversión. Desafío: identificar, cuantificar y valorar todos los costos y beneficios:  

Tanto los directos Como los indirectos

Comparar: los beneficios sociales con los costos sociales y luego con el COK. TIPOLOGIA DE LOS PROYECTOS Y SUS FORMAS ALTERNATIVAS DE EVALUACION. 1.

2. a. b. 3.

a. b. c.

TIPOS Proyectos productivos turismo Proyectos de infraestructura Carreteras Viabilidad urbana Proyectos de infraestructura social / ambiental Educación Salud Ambiental / rrnn

COSTOS

BENEFICIOS

ANALISIS

X

X

ACB

X

X

Ahorro de combustible, tiempo, costo de operación, costo de mantenimiento, precios hedónicos Impacto ambiental positivo, reducción de riesgos, seguridad nacional, mínimo costo que satisfaga objetivos de política sectorial.

INDICADOR a. VAN TIR b. VANE TIRE c. VANS TIRS

ACB

a. VAN TIR b. VANE TIRE c. VANS TIRS

ACE

CAE

2: ANALISIS DE COSTOS VENEFICIOS.

2.1: LOS PRECIOS SOCIALES 2.2: LA EVALUACION PRIVADA 2.3: LA EVALUACION SOCIAL

2.1: LOS PRECIOS SOCIALES el precio social es el precio si no existiría si no hubiera distorsiones (impuestos, subsidios, monopolio, monopsonio, etc.) en los mercados relacionados al bien que se está tratando. Por lo tanto, el precio social es un bien, servicio, insumo o factor, es igual al precio privado corregido por un factor de ajuste o de conversión, en el cual se resume las distorsiones e imperfecciones del mercado pertinente. 𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑠𝑜𝑐𝑖𝑎𝑙 = 𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑝𝑟𝑖𝑣𝑎𝑑𝑜 ∗ (𝑓𝑐) Corrección del precio de la mano de obra calificada. Precio de mercado de la mano de obra calificada 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 = *renta 10%

1 1 = 1 + %𝐼𝑀𝑃 𝐷𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡𝑜𝑠 1.1

𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 = 0.909

Precio social = precio de mercado de la mano de obra calificada: 0.909 Precio del mercado del bien no transable 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 =

1 1 = = 0.84 1 + %𝐼𝐺𝑉 1.19

Precio Social = precio de mercado del bien no transable * 0.84

FACTOR factor de conversión estandar factor de conversión de mano de obra de construcion factor de conversión de mano de obra no calificada de construcion factor de conversión de mano de obra calificada rural factor de conversión de mano de obra no calificada rural factor de conversión de maquinaria o equipo factor de conversión de cemento factor de conversión de fierro factor de conversión de material de construccion factor de conversión de gastos generales y utilidades factor de conversión de supervicion y administracion factor de conversión de la divisa factor de conversión del consumo

VALOR 0.79 0.96 0.86 0.86 0.51 0.83 0.86 0.83 0.83 0.86 0.92 1.17 0.86

COSTO SIN PROYECTO Constituidos por todos los costos de producción o dotación del bien o servicio que existen actual mente y su proyección en el horizonte del proyecto. Los costos sin proyecto también pueden ser cero. Situación sin proyecto a precios privados

rubros 1 2 sanidad (animal por año) S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 mano de obra (mensual) S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 alimentacion (mensual) S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 total cotos de produccion S/. 22,200.00 S/. 22,200.00

3 S/. 19,500.00 S/. 2,400.00 S/. 1,800.00 S/. 23,700.00

4 S/. 21,600.00 S/. 2,400.00 S/. 1,800.00 S/. 25,800.00

5 S/. 25,200.00 S/. 2,400.00 S/. 1,800.00 S/. 29,400.00

Situación sin proyecto a precios sociales rubros FC 1 2 3 4 5 sanidad (animal por año) 0.84 S/. 15,120.00 S/. 15,120.00 S/. 16,380.00 S/. 18,144.00 S/. 21,168.00 mano de obra (mensual) 0.41 S/. 984.00 S/. 984.00 S/. 984.00 S/. 984.00 S/. 984.00 alimentacion (mensual) 0.84 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 total cotos de produccion S/. 17,616.00 S/. 17,616.00 S/. 18,876.00 S/. 20,640.00 S/. 23,664.00

Página 8 AVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL 



De acuerdo a la guía de contenido mínimo para un perfil de proyecto (MEF 3.9) se debe mencionar los posibles impactos positivos y negativos, así como el planteamiento para su mitigación. Existen tres métodos para la identificación de los impactos ambientales y sus respectivas acciones de mitigación.  Lista pre fabricadas o listas ad-hoc  Redes de iteración  Matrices de interacción (matriz de leopold) Identificación de impactos ambientales

Pueden ser por:  

Agotamiento de recursos naturales Degradación del medio ambiente

Ejemplo:  

Impacto positivo: reducción de la posibilidad de contagio de sarna a los pastores de las alpacas Impacto negativo: los desechos químicos del servicio de dosificación pueden contaminar el medio ambiente.

Se deberá cuantificar, en la medida de lo posible, la magnitud de los impactos negativos previstos.