Contoh Sop Di Bagian Keuangan.xlsx

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR III (PKP2A III) Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Peraturan Menteri Keuangan No. 134/PMK.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN

Nomor Tgl. Pembuatan Tgl. Revisi Tgl. Efektif Disahkan Oleh Nama SOP :

: : : : :

019/PKP2AIII/KU/2011 01/01/2011 01/06/2011 Kepala PKP2A III LAN PROSEDUR PENERBITAN SPM UP

Kualifikasi Pelaksana : 1. D-III Akuntansi 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Dapat mengelompokkan jenis belanja . 4. Memahami tugas pokok

4. Peraturan Menteri Keuangan No. 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian Tagihan atas Beban APBN pada Satuan Kerja Keterkaitan : -

Peralatan/Perlengkapan : 1. RAB 2. RKA K/L

3. RPPA

4. ATK

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan : Pengisian kembali UP dapat diberikan apabila dana UP telah dipergunakan Rekapitulasi SPM, SPTB sekurang-kurangnya 75% dari dana UP yang diterima serta sepanjang masih tersedia pagu dalam DIPA.

No

Uraian Kegiatan

Menyampaikan permintaan UP kepada PPK untuk diterbitkan 1. SPP-UP.

Bendahara Pengeluaran

PPK

Tidak 1

Menguji permintaan UP, apabila tidak lengkap dan benar 2. maka mengembalikan permintaan UP tersebut kepada Bendahara Pengeluaran secara tertulis

Ya

Pelaksana Pejabat Penguji & Penerbit SPM

Mutu Baku KPA

KPPN

Kelengkapan

Waktu

RAB, Rincian Permintaan UP, Copy 20 DIPA, Copy Persetujuan menit Penggunaan Rekening Dokumen Permintaan UP

1 jam

Output

Ket

Dokumen Permintaan UP Dokumen Permintaan UP yang sudah ditandatangani

1

SOP Penerbitan SPM UP

No

Uraian Kegiatan

Bendahara Pengeluaran

PPK 1

3.

Pelaksana Pejabat Penguji & Penerbit SPM

Menerbitkan SPP-UP dan SPTB yang selanjunya disampaikan kepada PP-SPM.

Meminta surat permohonan dan pernyataan dari KPA atau pejabat yang ditunjuk, yang menyatakan bahwa UP tersebut 5. tidak untuk membiayai pengeluaran-pengeluaran yang bersifat LS

6. Menandatangani Surat Permohonan dan Pernyataan.

7.

Menyampaikan SPM TUP beserta dokumen pendukung dan ADK SPM kepada KPPN setelah SPM diterbitkan.

KPA

KPPN

Kelengkapan

SPTB, SPP Tidak

Melakukan pengujian SPP UP s.d menerbitkan SPM UP dan 4. menyerahkannya kepada PPK. Apabila SPP UP belum lengkap maka PPP SPM mengembalikan ke PPK.

Mutu Baku Waktu

Output

Ket

20 Dokumen SPTB, menit SPP

Ya Dokumen SPTB, SPP

2 jam

SPM

SPM, Konsep surat permohonan dan pernyataan

Surat 2 jam permohonan dan pernyataan

Surat permohonan dan pernyataan

Surat permohonan dan 1 jam pernyataan yang telah ditanda tangani

Surat permohonan dan pernyataan yang telah ditandatangani, ADK

1 hari

SPM dan kelengkapannya

SOP Penerbitan SPM UP

Nomor Tgl. Pembuatan Tgl. Revisi Tgl. Efektif Disahkan Oleh Nama SOP :

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR III (PKP2A III)

: : : : :

020/PKP2AIII/KU/2011 01/01/2011 01/06/2011 Kepala PKP2A III LAN PROSEDUR PENERBITAN SPM TUP

Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Peraturan Menteri Keuangan No. 134/PMK.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN

Kualifikasi Pelaksana : 1. D-III Akuntansi 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Dapat mengelompokkan jenis belanja . 4. Memahami tugas pokok

4. Peraturan Menteri Keuangan No. 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian Tagihan atas Beban APBN pada Satuan Kerja Keterkaitan : 1. SOP Penyusunan RPPA

Peralatan/Perlengkapan : 1. RAB 3. RPPA 2. RKA K/L 4. SPM

Peringatan : Untuk memenuhi kebutuhan yang sangat mendesak/tidak dapat ditunda, digunakan paling lama satu bulan sejak SP2D diterbitkan

Pencatatan dan Pendataan : Pembukuan Bendahara, Rekapitulasi SPM/SP2D

5. SPTB 6. Aplikasi SPM

Pelaksana No

1.

Uraian Kegiatan

BPP

Bendahara Pengeluaran

PPK

Mengajukan rincian penggunaan dana TUP berdasarkan RPPA kepada Bendahara Pengeluaran.

Memverifikasi rincian penggunaan TUP untuk diserahkan kepada 2. PPK. Apabila masih terdapat kesalahan maka dikemblaikan ke BPP.

Pejabat Penguji & Penerbit SPM

7. ADK 8. Rekening koran

Mutu Baku KPA

KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

Ket

RAB, Rincian 20 Dokumen Permintaan TUP. menit Permintaan TUP. Ya Tidak

Dokumen 1 jam Permintaan TUP.

Dokumen Permintaan TUP yang sudah ditandatangani

SOP Penerbitan SPM TUP

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Menguji permintaan TUP dan menerbitkan SPP TUP untuk disampaikan kepada PPP SPM, apabila tidak lengkap dan benar 3. maka mengembalikan permintaan TUP tersebut kepada Bendahara Pengeluaran secara tertulis. Melakukan pengujian SPP TUP s.d menerbitkan SPM UP dan 4. menyerahkannya kepada PPK. Apabila SPP TUP belum lengkap maka PPP SPM mengembalikan ke PPK.

BPP

Bendahara Pengeluaran

PPK

2

1

2

1

Mutu Baku

Pejabat Penguji & Penerbit SPM

Ya

KPA

KPPN

Kelengkapan

SPTB, SPP

Tidak

Ya

Waktu

Output

Ket

20 Dokumen SPTB, menit SPP

Dokumen SPTB, 2 jam SPP

SPM

Meminta surat permohonan dan pernyataan dari KPA atau pejabat yang ditunjuk, yang menyatakan bahwa TUP tersebut 5. tidak untuk membiayai pengeluaran-pengeluaran yang bersifat LS.

SPM, Konsep Surat surat permohonan 2 jam permohonan dan dan pernyataan pernyataan

6. Menandatangani Surat Permohonan dan Pernyataan.

Surat permohonan dan Surat permohonan 1 jam pernyataan yang dan pernyataan telah ditandatangani

Menyampaikan SPM TUP beserta dokumen pendukung dan ADK 7. SPM kepada KPPN setelah SPM diterbitkan.

Surat permohonan dan pernyataan SPM dan 1 hari yang telah ditanda kelengkapannya. tangani, ADK

SOP Penerbitan SPM TUP

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR III (PKP2A III)

Nomor Tgl. Pembuatan Tgl. Revisi Tgl. Efektif Disahkan Oleh Nama SOP :

: : : : :

021/PKP2AIII/KU/2011 01/01/2011 01/06/2011 Kepala PKP2A III LAN PROSEDUR PENERBITAN SPM GUP

Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Peraturan Menteri Keuangan No. 134/PMK.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN 4. Peraturan Menteri Keuangan No. 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian Tagihan atas Beban APBN pada Satuan Kerja

Kualifikasi Pelaksana : 1. D-III Akuntansi 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Dapat mengelompokkan jenis belanja . 4. Memahami tugas pokok

Keterkaitan : 1. SOP Penerbitan SPM TUP 2. SOP Penerbitan SPM UP

Peralatan/Perlengkapan : 1. RAB 3. RPPA 2. RKA K/L 4. SPM

Peringatan : Bendahara Pengeluaran dapat melakukan pengisian kembali GUP setelah mencapai minimal 75 % dari nilai SPM UP dan untuk TUP harus dipertanggungjawabkan maksimal satu bulan setelah keluarnya SP2D

Pencatatan dan Pendataan : Pembukuan Bendahara dan Rekapitulasi SPM/SP2D, Realisasi Anggaran

5. SPTB 6. Aplikasi SPM

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Menyampaikan bukti-bukti pengeluaran kepada Bendahara 1. Pengeluaran.

2.

Menyampaikan dokumen pendukung SPP-GUP berupa buktibukti pengeluaran yang lengkap dan benar kepada PPK.

Penerima Hak

Bendahara Pengeluaran

PPK

7. ADK 8. ATK

Mutu Baku Pejabat Penguji & Penerbit SPM

KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

Bukti- Bukti Pengeluaran (Kwitansi, Faktur, SSP, Rincian)

1 jam

Dokumen BuktiBukti Pengeluaran

RAB, Bukti- Bukti Pengeluaran

1 jam

Dokumen BuktiBukti Pengeluaran

Ket

SOP Penerbitan SPM GUP

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Menguji bukti-bukti pengeluaran dari Bendahara Pengeluaran untuk diterbitkan SPP GUP dan menyampaikannya kepada PPP3. SPM, apabila tidak lengkap dan masih ada yang salah, maka PPK mengembalikan kepada Bendahara Pengeluaran secara tertulis. Menguji bukti-bukti pengeluaran s.d menerbitkan SPM GUP Isi/Nihil untuk diserahkan ke PPK, apabila SPP GUP dan 4. dokumen pendukung tidak lengkap dan masih ada yang salah maka PPP SPM mengembalikan kepada PPK. 5.

Menyampaikan SPM GUP beserta dokumen pendukung dan ADK SPM kepada KPPN setelah SPM diterbitkan.

6. Menerima SPM GUP dan Dokumen Pendukung

Penerima Hak

Bendahara Pengeluaran

PPK

2

1

2

1

Mutu Baku Pejabat Penguji & Penerbit SPM

Ya Tidak

Tidak Ya

KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

SPP dan SPTB GUP

2 jam

SPP dan SPTB GUP yang sudah disahkan

SPP dan SPTB GUP yang sudah disahkan

4 jam

SPM GUP yang sudah disahkan.

SPM GUP, SPP, SPTB, Dokumen Kelengkapan

1 jam

SPM, SPP, SPTB, ADK

SPM, ADK, Dokumen Pendukung

2 jam

SPM GUP dan dokumen pendukung

Ket

SOP Penerbitan SPM GUP

Nomor Tgl. Pembuatan Tgl. Revisi Tgl. Efektif Disahkan Oleh Nama SOP :

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR IV (PKP2A IV)

: : : : : Kepala PKP2A IV LAN PROSEDUR PENERBITAN SPM LS BELANJA PEGAWAI

Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Peraturan Menteri Keuangan No. 134/PMK.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN 4. Peraturan Menteri Keuangan No. 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian Tagihan atas Beban APBN pada Satuan Kerja

Kualifikasi Pelaksana : 1. D-III 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Dapat mengelompokkan jenis belanja . 4. Memahami tugas pokok

Keterkaitan : -

Peralatan/Perlengkapan : 1. RAB 3. RPPA 2. RKA K/L 4. SPM

Peringatan : Batas waktu pengajuan ke KPPN tanggal 15 setiap bulannya

Pencatatan dan Pendataan : Pembukuan Bendahara dan Rekapitulasi SPM/SP2D, Realisasi Anggaran

5. SPTB 6. Aplikasi SPM

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

PPABP

PPK

Pejabat Penguji & Penerbit SPM

Menyampaikan tagihan dan dokumen pendukung SPP-LS yang 1. lengkap dan benar kepada PPK. Menguji tagihan dan dokumen pendukung SPP-LS untuk diterbitkan SPP LS dan disampaikan kepada PPP-SPM, apabila 2. tidak lengkap dan masih terdapat kesalahan maka PPK mengembalikan kepada PPABP secara tertulis.

Ya Tidak

Mutu Baku KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

Kelengkapan belanja pegawai (SK, Surat Penugasan, SSP, Daftar hadir)

2 jam

Dokumen kelengkapan belanja pegawai

Dokumen kelengkapan belanja pegawai, Konsep SPP dan SPTB

3 jam

SPP, SPTB

Ket.

SOP Penerbitan SPM Belanja Pegawai

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Melakukan pengujian SPP LS s.d menerbitkan SPM LS setelah SPP LS beserta dokumen psndukung diterima lengkap dan benar 3. dari PPK., apabila SPP LS dan dokumen pendukung tidak lengkap dan masih ada terdapat kesalahan maka PPP- SPM mengembalikan kepada PPK secara tertulis 4.

Menyampaikan SPM LS beserta dokumen pendukung dan ADK SPM kepada KPPN

5. Menerima SPM dan Dokumen Pendukung

PPABP

Mutu Baku

PPK

Pejabat Penguji & Penerbit SPM

2

1

2

1

Tidak

KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

SPP, SPTB

2 jam

SPM yang sudah disahkan

SPM, SPP, SPTB, SK, Surat Tugas, Kwitansi, Daftar Hadir, SSP

1 jam

Dokumen Kelengkapan Pengajuan LS, ADK

SPM, ADK, Dokumen Pendukung,

1 hari

SPM

Ket.

Ya

SOP Penerbitan SPM Belanja Pegawai

Nomor Tgl. Pembuatan Tgl. Revisi Tgl. Efektif Disahkan Oleh Nama SOP :

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR IV (PKP2A IV)

: : : : : Kepala PKP2A IV LAN PROSEDUR PENERBITAN SPM LS NON BELANJA PEGAWAI

Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Peraturan Menteri Keuangan No. 134/PMK.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN 4. Peraturan Menteri Keuangan No. 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian Tagihan atas Beban APBN pada Satuan Kerja

Kualifikasi Pelaksana : 1. Mampu mengoperasikan komputer 2. Dapat mengelompokkan jenis belanja 3. Memahami tugas pokok

Keterkaitan : -

Peralatan/Perlengkapan : 1. RAB 3. RPPA 2. RKA K/L 4. SPM

Peringatan : Dokumen persyaratan harus lengkap

Pencatatan dan Pendataan : Pembukuan Bendahara dan Rekapitulasi SPM/SP2D, Realisasi Anggaran

5. SPTB 6. ATK

7. Kontrak beserta data pendukungnya 8. Aplikasi SPM

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Penerima Hak

PPK

Pejabat Penguji & Penerbit SPM

1. Mengajukan tagihan dan dokumen secara lengkap ke PPK

Menguji tagihan dan dokumen pendukung untuk diserahkan ke PPP-SPM , apabila tidak lengkap dan masih terdapat kesalahan 2. maka PPK mengembalikan kepada Penerima Hak secara tertulis setelah diterimanya surat tagihan tersebut.

Ya Tidak

Mutu Baku KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

Berkas administrasi (Kwitansi, Faktur Pajak dan SSP (jika ada), dan kelengkapan lainnya)

1 jam

Dokumen Berkas administrasi

Dokumen Berkas administrasi, Konsep SSP, Konsep SPTB

4 jam

SPP, SPTB

Ket.

SOP Penerbitan SPM LS Belanja Non Pegawai

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Menguji tagihan dan dokumen pendukung sampai menerbitkan SPM untuk disampaikan ke KPPN. Apabila tidak lengkap dan 3. masih terdapat kesalahan maka dikembalikan kepada PPK secara tertulis. 4. Menerima SPM dan Dokumen Pendukung

Penerima Hak

Mutu Baku

PPK

Pejabat Penguji & Penerbit SPM

2

1

2

1

KPPN

Ya

Kelengkapan

Waktu

Output

Konsep SPM

1 jam

SPM yangg telah disahkan

SPM, ADK, Dokumen Pendukung.

1 jam

SPM

Tidak

Ket.

SOP Penerbitan SPM LS Belanja Non Pegawai

Nomor : 024/PKP2AIII/KU/2011 Tgl. Pembuatan : 01/01/2011 Tgl. Revisi : Tgl. Efektif : 01/06/2011 Disahkan Oleh : Kepala PKP2A III LAN Nama SOP PROSEDUR PENERBITAN BERITA ACARA REKONSILIASI DENGAN KPPN

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR III (PKP2A III) Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah 4. PMK 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat 5. Perdirjen Perbendaharaan nomor : Per-36/PB/2009 tentang Pedoman Rekonsiliasi dan Penyusunan Laporan Keuangan Kuasa BUN

Kualifikasi Pelaksana : 1. D-III 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Menguasai aplikasi SAKPA

Keterkaitan : -

Peralatan/Perlengkapan : 1. Aplikasi SAKPA

Peringatan : Rekonsiliasai selambat-lambatnya dilakukan 7 hari kerja pada setiap awal bulan, apabila tidak melakukan rekonsiliasi dapat mengakibatkan penundaan penerbitan SP2D.

Pencatatan dan Pendataan : Pencatatan Realisasi Anggaran

2. ATK

3. ADK

Pelaksana No

1.

Uraian Kegiatan

Petugas Akuntansi UAKPA

Seksi Verifikasi dan Akuntansi

Mengirimkan Surat Pengantar, Register Pengiriman, Daftar Buku Besar dan ADK-GL UAKPA setiap bulan ke seksi Verifikasi dan Akuntansi KPPN

Menerima ADK-GL UAKPA, mencetak BAR dan meneliti laporan rekonsiliasi SAI dan SAU untuk diserahkan ke Satker (KPA), bila terjadi ketidaksesuaian 2. antara SAI dengan SAU, dan kesalahan terletak pada SAI (UAKPA), maka seksi Verifikasi dan Akuntansi akan mengirimkan laporan hasil rekonsiliasi tersebut ke satker yang bersangkutan untuk pengecekan ke dokumen sumber

Ya Tidak

Mutu Baku KPA Satker

Kelengkapan

Waktu

Output

ADK, Register pengiriman

2 jam

ADK, Register pengiriman

BAR, transaksi belanja, transaksi pengembalian, transaksi penerimaan

2 Jam

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN

Ket.

SOP Penerbitan BA Rekonsialiasi dengan KPPN

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Petugas Akuntansi UAKPA

Seksi Verifikasi dan Akuntansi

Mutu Baku KPA Satker

Kelengkapan

Waktu

Output

2 Jam

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

4. Mengarsipkan dan menyerahkan BAR untuk diserahkan ke seksi Verifikasi

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

2 jam

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

5. Menerima BAR dan Laporan Realisasi Anggaran

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

2 jam

BAR

Ket.

1 1

Menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi rangkap 2 untuk diserahkan 3. kepada seksi Verifikasi dan Pelaporan KPPN dan Petugas Akuntansi UAKPA

BAR yang telah disahkan oleh Pejabat KPPN

SOP Penerbitan BA Rekonsialiasi dengan KPPN

Nomor : 025/PKP2AIII/KU/2011 Tgl. Pembuatan : 01/01/2011 Tgl. Revisi : Tgl. Efektif : 01/06/2011 Disahkan Oleh : Kepala PKP2A III LAN Nama SOP PROSEDUR PENERBITAN BERITA ACARA REKONSILIASI DENGAN DJPB

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR III (PKP2A III) Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah 4. PMK 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat 5. Perdirjen Perbendaharaan nomor : Per-36/PB/2009 tentang Pedoman Rekonsiliasi dan Penyusunan Laporan Keuangan Kuasa BUN

Kualifikasi Pelaksana : 1. D-III 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Menguasai aplikasi SAPPAW

Keterkaitan : -

Peralatan/Perlengkapan : 1. Aplikasi SAPPAW

Peringatan : Keterlambatan rekonsiliasi dapat menunda pencairan anggaran tahun berjalan.

Pencatatan dan Pendataan : Laporan Realisasi Anggaran

2. ATK

3. ADK

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

1.

Mengirimkan Surat Pengantar, Register Pengiriman dan ADK-GL UAPPAW setiap Triwulan kepada bagian Akuntansi dan Pelaporan.

Melakukan up load data dan memverifikasi ADK. Apabila terjadi perbedaan antara register up load dengan register pengiriman dari UAPPAW maka ADK 2. dan register pengiriman dikirim kepada Petugas UAPPAW untuk dilakukan pengecekan dengan dokumen sumber.

Petugas UAPPAW

Bagian Akuntansi dan Pelaporan

Ya Tidak

Mutu Baku Kuasa Pengguna Anggaran

Kelengkapan

Waktu

Output

ADK, Register pengiriman

2 jam

ADK, Register pengiriman

BAR, transaksi belanja, transaksi pengembalian, transaksi penerimaan

2 Jam

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN

Ket.

SOP Penerbitan BA Rekonsialiasi dengan DJPB

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Petugas UAPPAW

Bagian Akuntansi dan Pelaporan

Mutu Baku Kuasa Pengguna Anggaran

Kelengkapan

Waktu

Output

2 Jam

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

Ket.

1 1

Menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi rangkap 2 untuk diserahkan 3. kepada Bagian Akuntansi dan Pelaporan dan Petugas Akuntansi UAPPAW

BAR yang telah disahkan oleh Pejabat KPPN

Mengarsipkan dan menyerahkan BAR untuk diserahkan ke Petugas 4. Akuntansi UAPPAW

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

2 jam

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

5. Menerima BAR dan Laporan Realisasi Anggaran

BAR yang telah ditandatangani oleh Pejabat KPPN dan KPA

2 jam

BAR

SOP Penerbitan BA Rekonsialiasi dengan DJPB

Nomor Tgl. Pembuatan Tgl. Revisi Tgl. Efektif Disahkan Oleh Nama SOP :

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR IV (PKP2A IV)

: : : : : Kepala PKP2A IV LAN PROSEDUR PEMBUKUAN

Dasar Hukum : 1. Undang Undang RI No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. PMK Nomor 73/PMK.05/2008 Tentang Tata Cara Penatausahaan dan Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara KementerianNegara/Lembaga/Kantor/Satuan Kerja

Kualifikasi Pelaksana : 1. D-III Akuntansi 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Mampu mengelompokkan jenis belanja

Keterkaitan : 1. SOP Penerbitan SPM UP 2. SOP Penerbitan SPM TUP 3. SOP Penerbitan SPM LS Belanja Pegawai 4. SOP Penerbitan SPM LS Non Belanja Pegawai

Peralatan/Perlengkapan : 1. Form UOP 2. ADK 3. Kwitansi 4. Kalkulator

Peringatan : Pencatatan harus sesuai dengan dokumen sumber

Pencatatan dan Pendataan : BKU, BPUP, BP Kas Tunai, BP UOP Pelaksana

No

1.

Uraian Kegiatan

Penerima Hak

Bendahara Pengeluaran

PPK

Menyerahkan bukti-bukti pertanggungjawaban ke Bendahara Pengeluaran.

Melakukan verifikasi terhadap bukti pertanggungjawaban dan memberi penomoran kwitansi serta menyerahkan bukti-bukti 2. pertanggungjawaban ke PPK. Apabila bukti pertanggungjawaban tidak lengkap maka akan dikembalikan kepada Penerima Hak.

Ya Tidak

Mutu Baku KPA

Ket.

Kelengkapan

Waktu

Output

Bukti Pertanggung jawaban (Kwitansi, SSP, Form UOP, dll)

15 menit

Bukti Pertanggung jawaban

2 jam

Bukti Pertanggung jawaban yang telah ditandatangani PPK dan Bendahara Pengeluaran

Bukti Pertanggung jawaban yang telah diverifikasi

SOP Pembukuan

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Penerima Hak

Bendahara Pengeluaran

Mutu Baku PPK

KPA

Ket.

Kelengkapan

Waktu

Output

Menyerahkan bukti pertanggungjawaban kepada Bendahara Pengeluaran untuk dibukukan/dicatat.

Bukti Pertanggung jawaban yang telah di tandatangani PPK

2 jam

Bukti Pertanggung jawaban yang telah di tandatangani PPK

Melakukan pembukuan, maka setiap akhir bulan dilakukan penutupan buku kas dan dicatat dalam register penutupan buku 4. kas yang ditandatangani oleh Bendahara Pengeluaran dan diketahui oleh Kuasa Pengguna Anggaran.

Buku, BAPK, Rekening Koran

2 jam

Buku Kas Umum dan Buku Pembantu

Buku Kas Umum dan Buku Pembantu

1 jam

Buku Kas Umum dan Buku Pembantu yang telah ditandatangani

1 1

3.

5. Menandatangani pembukuan.

SOP Pembukuan

LEMBAGA ADMINISTRASI NEGARA PUSAT KAJIAN DAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN APARATUR IV (PKP2A IV)

Nomor Tgl. Pembuatan Tgl. Revisi Tgl. Efektif Disahkan Oleh Nama SOP:

: : : : : Kepala PKP2A IV LAN PROSEDUR PENARIKAN DANA (PERENCANAAN KAS)

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana : 1. Undang Undang RI No.1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 1. D-III Akuntansi 2. PP No. 39 Tahun 2007 Tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah 2. Mampu mengoperasikan komputer 3. Peraturan Menteri Keuangan No.192/PMK.05/2009 Tentang Perencanaan 3. Dapat mengelompokkan jenis belanja Kas 4. SE Dirjen Perbendaharaan Nomor SE-02/PB/2006 Tentang Penyampaian Rencana Penerimaan dan Pengeluaran (Perencanaan Kas) Instansi/SKPP/ Daerah Keterkaitan : 1. SOP Penyusunan RPPA

Peralatan/Perlengkapan : 1. DIPA/POK 3. RPPA 2. RKA K/L 4. Aplikasi AFS

5. ADK 6. Kalkulator

7. Komputer / Laptop 8. Flashdisk

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan : Penarikan dana harus disesuaikan dengan jadwal pelaksanaan kegiatan dan Rencana Penarikan dana DIPA/POK Pelaksana No

1.

Uraian Kegiatan

Membuat RPPA yang disesuaikan dengan DIPA/POK dan RKAKL.

Membuat rencana penarikan dana (bulanan, mingguan, dan 2. harian) dengan melihat RPPA yang telah sesuai yang selanjutnya diserahkan kepada Subag. Keuangan untuk dilakukan verifikasi .

Subag. Unit Kerja Keuangan

PPK

PPP SPM

Mutu Baku Petugas AFS

KPA

KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

DIPA/POK

1 hari

RPPA

RPPA

1 hari

Draft Rencana Penarikan Dana

Ket

SOP Perencanaan Kas

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

Subag. Unit Kerja Keuangan 2

1

2

1

Tidak

Memverifikasi rencana penarikan dana yang telah sesuai dengan DIPA, RPPA, dan RKA-KL yang selanjutnya di serahkan kepada 3. PPK dan PPSPM untuk dilakukan verifikasi, apabila tidak sesuai Ya maka akan dikembalikan kepada unit kerja.

PPK

PPP SPM

Mutu Baku Petugas AFS

KPA

KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

Rencana Penarikan Dana Draft Rencana yang telah 3 jam Penarikan Dana diverifikasi Subag. Keuangan

Memverifikasi penarikan dana kemudian di serahkan kepada Petugas AFS untuk dilakukan penginputan data.

RPPA, Rencana Rencana Penarikan Dana Penarikan Dana yang telah 3 jam yang telah diverifikasi diverifikasi PPK Subag. Keuangan & PPP SPM

Menginput data penarikan dana kemudian diserahkan kepada KPA/PPK untuk ditetapkan.

Rencana Penarikan Dana Rencana yang telah 4 jam Penarikan Dana diverifikasi PPK & PPP SPM

Melakukan penandatangan terhadap form penarikan dana dan 6. mengembalikannya kepada Petugas AFS untuk diberikan kepada KPPN.

Rencana Rencana 30 Penarikan Dana Penarikan Dana menit yang telah disahkan

Menerima form penarikan dana yang telah ditandatangani AFS 7. untuk diberikan kepada KPPN.

Rencana Rencana Penarikan Dana 10 Penarikan Dana yang telah menit yang telah disahkan disahkan

4.

5.

Ket

SOP Perencanaan Kas

Pelaksana No

Uraian Kegiatan

8. Menerima ADK AFS dan form penarikan dana.

Subag. Unit Kerja Keuangan

PPK

PPP SPM

Mutu Baku Petugas AFS

KPA

KPPN

Kelengkapan

Waktu

Output

Ket

ADK dan Rencana Rencana Penarikan Dana Penarikan Dana 3 jam yang telah yang telah disahkan disahkan

SOP Perencanaan Kas

SOP Perencanaan Kas