Contas Pagar

Série Informações Gerenciais

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UnB - Universidade de Brasília Campus da Unb Biblioteca Central Asa Norte- Brasília, DF Cep: 70.910-900 Fone/Fax: (61) 273-4060

Central - SDE CSB 02 Lote 01/04 7º andar, Sala 725 Torre B Alameda Shopping Cep: 72.015-901 Tel: (61) 451-4077 / 451-4076

Central - FÁCIL S A S - Quadra 02 • Lote 1.A Asa Sul - Brasília, DF Cep: 70.040-000 Fone: (61) 226-4437 / 226-0823 Fax: (61) 226-5061

Controle de Contas a Pagar

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Edição

Controle de Contas a Pagar

O QUE É CONTROLE DE CONTAS A PAGAR?

Exemplo para preenchimento do controle de contas a pagar

O controle de contas a pagar possibilita que o empresário fique permanentemente informado sobre: - Vencimentos dos compromissos; - Escalonamento de prioridades de pagamento; - Montante dos valores a pagar; - Dados necessários para a estrutura de resultados e fluxo de caixa.

Preenchimento das fichas de controle de contas a pagar, baseando-se nos fatos abaixo, da IGPS LTDA.

SISTEMA DE CONTROLE

01. Marcos da Silva & Cia Ltda Duplicata 712 02. Glória Maria Ltda Duplicata 806/A (*) Duplicata 806/B 03. ICMS

Para que se possa ter o controle das contas a pagar basta lançar todos os compromissos na ficha de "CONTROLE DE CONTAS A PAGAR", de conformidade com a data do vencimento. Deverão ser abertas uma ou mais fichas para cada mês e arquivadas em pasta própria. Esse controle permite, a qualquer momento, levantar o montante de contas a pagar.

04. Encargos sociais 05. Imobiliária Santos Recibo - 003/4 06. Salários do Pessoal

INSTRUÇÕES PARA O PREECHIMENTO

07. Telegoiás S/A

A EMPRESA - Coloque, neste espaço, o nome da sua empresa.

- Compra de mercadorias efetuadas em 06/11 Data Venct. 06/12 - R$ 160,00 Compra de mercadorias efetuadas em 11/11 Data Venct. 11/12 - R$ 175,00 Data Venct. 10/01 - R$ 175,00 - ICMS a recolher - ref. novembro Data Venct. 15/12 - R$ 150,00 - Data Venct. 18/12 - R$ 200,00 - Recibo Aluguel emitido dia 12/11 Data Venct. 22/12 - R$ 250,00 - Salários ref. novembro - Data Venct. 25/12 - R$ 1.300,00 - Data Venct. 03/12 - R$ 45,00

PAGAMENTOS ATÉ O DIA 20/12

B MÊS - Mês e ano em que as contas a pagar vencerão. C FOLHA - Coloque neste espaço o número da folha. D DATA - Coloque nesta coluna a data de emissão do documento.

01 - 03/12 - Telegoiás S/A 02 - 10/12 - Marcos da Silva & Cia Ltda 03 - 11/12 - Glória Maria Ltda 04 - 15/12 - ICMS

R$ 45,00 R$ 160,00 (Juros 2,40) R$ 175,00 R$ 150,00

E CREDOR - Nome da pessoa ou da empresa a quem se deve. F DOCUMENTO - TIPO/NÚMERO - Anote nessa coluna o tipo e número do documento envolvido (nota fiscal, nota promissória, recibo, duplicata, cheque pré-datado, carnê, etc). VALOR - é o valor do documento que temos a pagar.

EMPRESA: IGPS LTDA

DOCUMENTO DATA

G DATA - Vencimento - Dia e mês que foi previsto para receber o valor total constante no documento. - Pagamento - Dia e mês que foi efetivamente pago o valor. H VALOR PAGO - Valor constante no documento com possíveis descontos ou acréscimos de juros. I OBSERVAÇÕES - Qualquer observação que se faça necessária e/ou que facilite o controle de contas a pagar.

A CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

D

06/11 11/11 12/11 -

CREDOR

E

Telegoiás S/A Marcos & CIA Ltda Glória Maria Ltda ICMS à recolher Encargos sociais Imobiliária Santos Salários pessoal

F

TIPO/ NÚMERO

VALOR

DP.712 DP.806/A 003/4 -

45,00 160,00 175,00 150,00 200,00 250,00 1.300,00

MÊS DE: ___/___

DATA VENCTO 03/12 06/12 11/12 15/12 18/12 22/12 25/12

G

PAGTO 03/12 10/12 11/12 15/12

VALOR PAGO

B

H

45,00 162,40 175,00 150,00

FL.

OBS.

C I

J - 2,40

TOTAIS 1 - Saldo a pagar até 25/12 é de R$ 1.750,00 OBS.: Os valores e nomes das empresas contidos no controle de contas a pagar são fictícios, servindo apenas como exemplo Obs.: D - Desconto | J - Juro