Contabillidad Ii - Trabajo 9.docx

EJERCICIO PRÁCTICO La empresa “UN AÑO MENOS” CIA LTDA. Se dedicará a la comercialización de dispositivos computacionales (Pendrive), para su funcionamiento presenta la siguiente información: Dinero en efectivo $35000,00; cuenta corriente del Banco Pichincha $75000,00; mercadería para la venta 1500 unidades a $24,00 c/u; muebles y enseres $6000,00; terreno de 500m a $45,00 c/m cuenta en clientes 3800,00; documentos firmados por clientes $1600,00; cuentas en proveedores $1500,00; prestamos por pagar a largo plazo $4520,00 a 8 meses con una tasa de interés del 18% trimestral; Vehículos $12500,00; computadoras $750,00 edificios $50000,00; hipoteca del edificio por el 95%. Por 6 años con una tasa de interés del 2,52% cuatrimestral Cuadro auxiliar de clientes CLIENTE TIPO MONTO DIAS PLAZO FECHA Juan CUENTA 250,00 90 Sep. – 2 Pedro DOCUMENTO 850,00 120 Oct – 2 Andrés DOCUMENTO 870,00 180 Ago. – 15 Susana DOCUMENTO 740,00 150 Sep. – 1 Pablo CUENTA 490,00 60 Nov – 1 Luis CUENTA 400,00 60 Ago. - 3 Entre las políticas que desea implementar la empresa son: - Los impuestos generados por ventas serán recaudados en efectivo para su pronto pago. - Todas las ventas poseen un 2,86% de descuento. Durante el mes de agosto realiza los siguientes movimientos de compras y ventas: 2) Según F/0056 se compra 600 unidades a $18,00 c/u del cual se cancela en efectivo el 25% y el transporte valorado en $100,00 y su diferencia se realiza un crédito personal de 3 meses sin intereses. 5) Según F/0138 se compra 600 unidades a $16,00 c/u el cual nos dan un descuento del 1,25%; cancelamos mediante transferencia bancaria. 6) De la F/0138 se devuelve 150 unidades por fallas. 6) Según F/0001 se vende 900 unidades a $20,00 c/u del cual nos cancelan el 15% en efectivo; el 35% mediante crédito personal de 3 meses sin intereses y la diferencia se firma un pagare a 9 meses. 9) Según F/00123 se compra 200 unidades a $19,00 c/u del cual se cancela el transporte en efectivo valorado en $100,00; el 25% se firma un cheque y su diferencia se firma una letra de cambio a 6 meses sin intereses. 10) Compras de 1 máquina procesadora de alimentos para la empresa, según F/ 602912 por un valor de 250000,00 USD a la ELECTROLUZ S.A. (contribuyente especial) cancelando los impuestos, el transporte valorado en $100,00 y el servicio de instalación valorado en $700,00 en efectivo; el 5% con cheque y la diferencia Firmamos un Pagaré y las condiciones de pagos son de 8 bimestres con una tasa de intereses del 30,8% anual. 10) De la F/0001 por venta nos devuelven 100 unidades. 11) Según F/ 0002 se vende 500 unidades a $19,00 c/u del cual nos firman un cheque. 15) Mediante transferencia bancaria se realiza la cancelación de los servicios de Agua $50,00; teléfono $60,00; energía eléctrica $150,00. 15) Según F/0053 se compra 1000 unidades a $17,00 c/u el cual nos dan un descuento del 2,5% cancelando en efectivo el transporte valorado en $200,00 y el 10% de la compra; el 15% se firma un cheque y la diferencia nos conceden un crédito de 6 meses sin intereses. 17) De la F/00123 por compra se devuelve 50 unidades por defecto de fábrica. 18) De la F/0002 por venta nos devuelven 225 unidades.

19) Según F/0003 se vende 500 unidades a $21,00 c/u el cual nos cancelan mediante transferencia bancaria el 35% y la diferencia firman un pagare a 3 meses sin intereses. 21) Se realiza dos anticipos a los señores Anastasio Buenaventura $100,00 y Anacleto PAZ $150,00. 22) Según F/00156 se compra 200 unidades a $18,75 c/u el cual nos conceden un descuento del 1% cancelando mediante transferencia bancaria. 23) Según F/00176 se compra 150 unidades a $25,00 c/u cancelando en efectivo el transporte valorado en $100,00; se firma un pagare de 6 meses sin intereses. 25) Según F/0004 se vende 600 unidades a $20,00 c/u nos firman un cheque por el 30% y la diferencia un crédito personal de 6 meses sin intereses. 27) El gerente solicita al contador la elaboración de rol de pagos del personal, indicando la siguiente información detallada (Sueldo, H. Complementarias, H. Suplementarias, H. Extraordinarias) Anastasio Buenaventura Supervisor $1200,00, 3h, 5h, 8h; Anacleto Paz Maquinista $1470,00, 2h, 5h, 6h; Agripina Concepción secretaria $850,00, 2h, 8h. 29) De la F/00156 por compra se devuelve 50 unidades. 29) Se realiza el depósito de la recaudación del mes por ventas en efectivo por un valor de $4550,00. 29) De la F/0004 por venta nos devuelven 200 unidades. 30) De la F/00176 por compra se devuelve 25 unidades. 30) Se realizan las transferencias a los empleados correspondientes a sueldos y salarios 31) Se genera la planilla correspondiente a la seguridad social de los empleados.

Se pide realizar:      

Estado de Situación Inicial subclasificado Realizar los respectivos KARDEX (Promedio) Realizar los asientos contables (Cuentas múltiples, Facturas) con los respectivos cierres de las cuentas. Ajustes respectivos al 31 de diciembre (Depreciación, Amortización, Etc.) Realizar los mayor (libro mayor folio simple) Balance de comprobación.