Cfo Nov2008 Summary Final

Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444

‫עגול‬-‫סיכום מפגש שולחן‬

‫פתרונות למנהל הפיננסי‬ 2008 ,‫ נובמבר‬05 ‫ עינת שמעוני‬:‫מנחת המפגש‬

Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫מבוא‬ ‫לאחרונה חלה התעוררות בקרב ארגונים ישראלים בכל הקשור לכלי תכנון ובקרה למנהל‬ ‫הפיננסי‪ .‬בעוד שבעבר רוב הכלים אשר סופקו ל‪ CFO -‬היו תפעוליים באופיים (כחלק משלב‬ ‫א' בפרויקטי ‪ ,)ERP‬כיום מנהלים פיננסים דורשים (וגם מקבלים) יותר כלי תכנון ובקרה‪.‬‬ ‫תחום ה‪ CPM (Corporate performance management) -‬אשר כולל בתוכו תתי‪-‬‬ ‫תחומים רבים כגון תכנון תקציב‪ ,‬תמחיר‪ ,‬איחוד דוחות כספיים‪Balanced Scorecards ,‬‬ ‫ועוד זוכה בשנים האחרונות לעדנה בשוק הבינלאומי‪ .‬בישראל רוב הארגונים נכנסים או‬ ‫שוקלים להיכנס לתחום תכנון תקציב ואיחוד דוחות כספיים‪ .‬מעטים הארגונים שחיברו בין‬ ‫תהליך התכנון האסטרטגי והתכנון הפיננסי‪ ,‬לפעולתו השוטפת של הארגון כדוגמת יוזמות‬ ‫‪ Balanced Scorecard‬חוצות ארגון‪.‬‬ ‫מפגש זה יעסוק בנושא פתרונות למנהל הפיננסי ( ‪.)CFO‬‬ ‫במפגש עלו הסוגיות הבאות‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫מה כבר נעשה בארגונים מבחינת פתרונות למנהל הפיננסי‪ ,‬ומה יהיו הכלים הבאים אותן‬ ‫מחלקות ‪ IT‬תידרשנה לספק למנהלים פיננסים‪ .‬משתתפי הדיון עסקו בעיקר בסוגיות של‬ ‫תכנון ובקרה‪ ,‬פתרונות ומודלים של ‪ BI‬לתחום הפיננסי‪ ,‬ומערכות מדידה ו ‪Balanced‬‬ ‫‪.Scorecard‬‬

‫‪‬‬

‫מה בין ‪ ERP‬לפתרונות פיננסים? האם הפתרונות הפיננסים מגיעים מסביבות ה ‪ ERP‬או‬ ‫שיש להסתכל על תחום זה כייחודי‪ ,‬המצריך פתרונות ‪?Best of breed‬‬

‫‪‬‬

‫המלצות וטיפים לארגונים הנכנסים לתחום‬

‫משתתפי הדיון הנם מנהלי מחלקות שונות ב‪ ,IT -‬וכן ‪( CFOs‬מנהלים פיננסיים) או נציגי‬ ‫המחלקות הפיננסיות ממגוון סקטורים‪ :‬ארגונים תעשייתיים‪ ,‬היי‪-‬טק‪ ,‬שירותים פיננסיים‪,‬‬ ‫בריאות‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫המצב הקיים לעומת המצב הרצוי מבחינת פתרונות למחלקה הפיננסית‬ ‫‪‬‬

‫מעבר מניתוח העבר לתחזיות העתיד‬ ‫מנקודת המבט של נציגי המחלקות הפיננסיות ‪ -‬כיום הכלים העומדים לשימושם טובים‬ ‫בעיקר לנתח את מה שהיה‪ .‬יש יותר צורך בכלים שיעזרו להם לחזות מה יהיה‪ ,‬ולבצע‬ ‫תכנון בצורה יותר טובה‪ .‬אחד המשתתפים הגדיר זאת כ"מעבר מפתולוגיה לנבואה " –‬ ‫יכולת חשובה ביותר בעולם בו קצב השינויים רק הולך וגדל‪ .‬המשתמש הפיננסי צריך‬ ‫להיות מסוגל לתכנן‪ ,‬להגדיר תרחישים ולענות בצורה מהירה על כל תרחיש – מה תהיה‬ ‫ההשלכה ומה כדאי לעשות?‬

‫‪‬‬

‫גמישות‬ ‫בסיטואציה עסקית שבה קצב השינויים מאוד מהיר‪ ,‬הכלים צריכים להיות גמישים‪,‬‬ ‫כיום הכלי הגמיש ביותר שניתן למצוא אצל רוב משתמשי המחלקות הפיננסיות הנו‬ ‫אקסל‪.‬‬

‫‪‬‬

‫מקורות המידע‬ ‫משתמשים עסקיים ציינו כי המידע שצריך להיות זמין לצורך ביצוע תכנון הנו מידע ממגוון‬ ‫תחומים וגם מידע חיצוני של השוק‪ ,‬ולא רק מידע פיננסי‪.‬‬

‫אחד ממשתתפי הדיון (נציג מחלקת הפיננסים) הגדיר שלושה צרכים מרכזיים של המחלקה‬ ‫הפיננסית ממחלקת ה‪:IT-‬‬ ‫‪ .1‬מידע – מחלקת ה‪ IT‬צריכה להעמיד לרשות אנשי הפיננסים מידע‪ ,‬מידע זה צריך‬ ‫להיות מדויק‪ ,‬זמין‪ ,‬ידידותי‪ ,‬ומהיר‪ ,‬וחשוב שתוכן המידע לא יהיה רק כספי‪ .‬צרכי‬ ‫המידע של המחלקה הפיננסית לצורך תכנון ובקרה צריך לכלול גם מידע הקשור‬ ‫לכוח אדם‪ ,‬ללקוחות (שביעות רצון לדוגמה)‪ ,‬מכירות וכד'‪ .‬דרישה זו אינה פשוטה‪,‬‬ ‫שכן כל אחד מגורמי המידע מנוהל במקום אחר‪ ,‬ולפעמים גם מוזן באופן ידני‬ ‫(לדוגמה‪ ,‬תוצאות של סקרי שביעות רצון)‪.‬‬ ‫‪ .2‬ניתוח – המידע עצמו לא תמיד מספיק‪ ,‬יש צורך בהפעלת נוסחאות שונות על המידע‬ ‫לצורך השוואה ותכנון‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫‪ .3‬פעולה – לאחר קבלת המידע וניתוחו נדרשת פעולה‪ .‬לדוגמה‪ ,‬בנושא התקציבי אם‬ ‫קיימת הוראת תשלום בגובה מסוים והיא אינה עומדת בקריטריונים‪ ,‬יש לדאוג‬ ‫לפעולה המתאימה – ובמקרה זה‪ ,‬שהגורם המבקש לא יוכל לקיים את הפעולה‪.‬‬

‫נקודת המבט של מחלקת ה‪IT-‬‬ ‫כמה נציגי מחלקות ‪ IT‬ציינו כי הם מרגישים שהם קצת "רודפים" אחרי המחלקה הפיננסית‪.‬‬ ‫צוין נושא האקסלים כבעייתי – משתמשי הפיננסיים מתקשים להיפרד ממנו‪.‬‬ ‫אחד המשתתפים ציין כי בארגונו סוים לא מכבר תהליך יישום ‪ ERP‬מאוד גדול‪ ,‬שהכניס‬ ‫זעזועים בתהליכי העבודה וכעת‪ ,‬לאחר ההתייצבות‪ ,‬המשתמשים מחפשים קצת "שקט"‪.‬‬

‫תחומים חדשים אליהם הארגון מעוניין להיכנס‬ ‫במפגש עלו כמה נושאים שעניין את רוב המשתתפים להיכנס אליהם‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫נושא תכנון תקציב (‪ )Budget Planning‬כתחום אליו ארגונים כבר נכנסו או לחילופין‬ ‫מעוניינים להיכנס בקרוב‪ .‬הכלים העיקריים שהוזכרו בהקשר זה‪ :‬הייפריון‪ ,‬פתרונות‬ ‫‪ .SAP‬כל הארגונים שהשתתפו בדיון סיפרו על רצונם להיכנס למערכות תכנון ובקרה‬ ‫(חלקם כבר עושים זאת כיום)‪ ,‬ורובם הביעו רצון שמערכת זו תתממשק בצורה טובה עם‬ ‫מערכת ה‪ ERP-‬שלהם‪ .‬יש לציין כי למרות דרישת התממשקות זו‪ ,‬כמחצית ממשתתפי‬ ‫הדיון מסתכלים על הכלים בתחום זה ככלי ‪( best of breed‬מה שאומר שאם המערכת‬ ‫המוצעת מספק ה‪ ERP‬אינה מספיק טובה‪ ,‬הם יסתכלו על כלים אחרים)‪ .‬ארגונים מאוד‬ ‫מוטי מערכת ‪ ERP‬ספציפית סיפרו כי לא היה הרבה ספק בשלב בחירת המערכת שכן‬ ‫היא צריכה להתממשק בצורה הדוקה ל‪ ERP -‬כדי לספק סגירות ותאימות חשבואנית‪,‬‬ ‫ולכן‪ ,‬גם אם המודול הרלוונטי אינו הטוב בשוק‪ ,‬הם יבחרו לעשות בו שימוש‪.‬‬

‫‪‬‬

‫תחום נוסף שהוזכר כחשוב הנו תחום המדידה ‪ .Balanced Scorecard /‬במקרה זה‪,‬‬ ‫מעטים הם הארגונים שכבר מיישמים שיטות מדידה באמצעות כלי מדף‪ ,‬אך חלקם כבר‬ ‫עובדים בצורה כזו עם כלים בפיתוח עצמי‪ ,‬ואחרים הביעו רצון להיכנס לתחום‪.‬‬

‫‪‬‬

‫מערכות המנהלות את תהליך הזמנת נסיעות – מערכות ‪ Travel‬שלכאורה אינה קשורה‬ ‫למחלקה הפיננסית‪ ,‬הנה מערכת שהוזכרה כמה פעמים בדיון‪ ,‬כאשר התועלת מהכנסת‬ ‫מערכת המנהלת את תהליך הזמנת הנסיעות של העובדים הנה כספית ודי ברורה –‬ ‫ארגונים שכבר יישמו מערכת זו סיפרו שחסכו חיסכון משמעותי והצליחו ליישם יותר‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫בקלות מדיניות נסיעות באמצעות המערכת‪ .‬המערכת מאפשרת בקרה על תהליך‬ ‫הנסיעות מבחינת התקציב‪ ,‬כולל התממשקות למערכת ה‪ ERP -‬לצורך רישום חשבונאי‪.‬‬ ‫תחומים נוספים שהוזכרו‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫ניתוח רווחיות‬

‫‪‬‬

‫בארגון גלובאלי ‪ -‬טיפול בפעילויות בין חברתיות‬

‫‪‬‬

‫כלי דשבורד למנהלים (ובתוך כך גם מנהל פיננסי)‬

‫‪‬‬

‫בארגון גלובאלי בו לכל חברה ישנה מערכת תפעולית פיננסית אחרת‪ ,‬עלתה התלבטות‬ ‫כיצד להגיע לאחידות ברמת הכלים התפעוליים‬

‫‪‬‬

‫חיבור בין עולם פיננסי לעולמות אחרים – מכירות‪ ,‬שיווק‪ ,‬תכנון אופרציות‬

‫‪‬‬

‫ניהול מחלקת גזברות‬

‫לעומת זאת‪ ,‬תחומים קצת פחות בולטים‪ ,‬שפחות הוזכרו ‪/‬משתתפי הדיון ראו בהם צורך‬ ‫פחות דחוף הנם‪ :‬כלי איחוד דוחות פיננסיים (באחד הארגונים צוין כי הדוחות מאוחדים‬ ‫בצורה ידנית)‬

‫צורת העבודה – מחלקת ה‪ IT-‬מול מחלקת הכספים‬ ‫כל אגף יש לו רפרנט שעובד מולם‪ ,‬מרכז דרישות של האגף ועובד מולם‪ .‬זה התפקיד שלהם‪.‬‬ ‫גם אחראים לבצע בדיקות קבלה‪.‬‬ ‫בכל חטיבה יש רפרנט שאחראי על נתונים‪ ,‬יש הסכמה על הנתונים ומאיפה הם מגיעים‬ ‫וממה הם בנויים‪.‬‬

‫בעייתיות וחסמים‬ ‫במפגש עלתה סוגיית האקסלים – כיום זהו הכלי מספר אחד שמשמש את מחלקת הכספים‪.‬‬ ‫בחלק מהארגונים הייתה בעיה לעבור מכלי האקסל המוכרים לכלים חדשים מכיוון שהם לא‬ ‫סיפקו פיתרון מלא ומספק‪ ,‬וכל עוד אנשי הכספים מרגישים שאין להם תחליף ראוי הם ימנעו‬ ‫ממעבר לאותו כלי‪.‬‬

‫עד כמה רגולציות דוחפות את התחום?‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫בתחום הרגולציות‪ ,‬הורגשה הפרדה ברורה בין ארגונים מהסקטור הפיננסי‪ ,‬בהם ‪,SOX‬‬ ‫באזל ‪ II‬ורגולציות אחרות המחייבות בקרות חזקות על צד הדיווחים החשבונאיים כבר‬ ‫דוחפים יוזמות רבות כמה שנים‪ ,‬לבין ארגונים מסקטורים אחרים (ובהם גם אלה המחוייבים‬ ‫ל‪ )SOX-‬שאינם מרגישים דחיפה חזקה מכיוון הרגולציות להיכנס לכלים ויוזמות חדשות‪.‬‬ ‫בעוד שבסקטור הפיננסי‪ ,‬התקציבים המוקדשים לתחום הרגולציות עולים בכל שנה‪ ,‬בשאר‬ ‫הארגונים לא מורגשת עלייה כזו‪.‬‬ ‫מבחינת כלים ייעודיים ל‪ ,SOX -‬ארגונים שאינם מהסקטור הפיננסי ונדרשים לעמוד בתקנות‬ ‫‪ SOX‬ציינו כי הליכה למוצר מדף בתחום ‪ SOX‬מספקת להם כלי תהליכי שחוסך להם את‬ ‫המצאת הגלגל מחדש‪ ,‬אך אינו מהווה קפיצת מדרגה או משהו תחרותי לארגון (מוגדר יותר‬ ‫כ ‪ .)nice to have‬ניתן להגיע לאותן תוצאות (מיפוי נכון של תהליך) גם ללא כלים ארוזים‬ ‫אלה‪.‬‬

‫גורמים המוסיפים סיבוכיות לפרויקטי כלים פיננסיים‬ ‫חברות גלובליות בה ישנה חלוקה של תהליך‪/‬פרויקט לחברות בנות‬ ‫חברות פרויקטליות – ניהול תקציב עבור כל פרויקט‪ ,‬ובקרה מתמדת שהפרויקטים יעמדו‬ ‫ביעדים וברווחיות הנדרשת‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫נספח‪:‬‬ ‫תגובות ספקים ויועצים לגבי הנושאים שעלו במפגש‬ ‫חברת גילון‬ ‫בימים אלו‪ ,‬לאור המצב‪ ,‬כאשר כל התוכניות העסקיות משתנות ומתעדכנות – ואפילו מספר‬ ‫פעמים בשנה‪ ,‬קיימת חשיבות לקשר הדוק בין אסטרטגיה‪ ,‬תוכנית עבודה‪ ,‬תקציב‪ ,‬הנחיות‬ ‫לשטח ומדידת ביצועים‪ .‬לכן מערכות ה‪( ABB-‬תקציב מבוסס פעילויות) ו‪( CPM -‬ניהול‬ ‫ביצועים) מתאחדות או לפחות מתקשרות‪ .‬כך כל קיטון או גידול בפעילות מקבל את הביטוי‬ ‫בהיבטי התשומות אך תוך השפעה ברורה על התפוקות בארגון – ולהיפך‪.‬‬ ‫המערכת המשולבת חייבת לרדת על לרמת השטח‪ ,‬בכדי לבטא באופן מיידי‪ ,‬ברור ומדיד כל‬ ‫שינוי שמתרחש‪.‬‬ ‫כמו כן‪ ,‬ארגונים רב חברתיים ‪ /‬לאומיים‪ ,‬חייבים לארגן את הנתונים הכלכליים והפיננסיים אל‬ ‫רמת המטה‪ ,‬תוך איחוד דוחות ומדדי שליטה אחידים ( ‪.)KPI‬‬ ‫בנוסף‪ ,‬רגולציה במוסדות הפיננסיים תופסת תאוצה של הפרויקטים הראשוניים – באזל ‪2‬‬ ‫ובקרוב סולבנסי ‪ ,2‬המודלים האנליטיים הנלווים (הסתברות לאי החזרת הלוואות וכיוב')‬ ‫תופסים תאוצה נוספת‪.‬‬ ‫מערכות המידע מבוססות ה‪ MDM ,ABB ,CPM ,BI ,DWH-‬וקללות נוספות אינן יכולות‬ ‫להיות מתוכננות עבור כל משימה בודדת‪,‬‬ ‫אלא אנו חייבים לבנות אסטרטגיה של יישום של כלל מערכות התכנון בארגון‪ ,‬בכדי לייצר‬ ‫תמונת מצב אחידה‪ ,‬אמינה ומקיפה על הקשר בין האסטרטגיה ויישומה במונחי תפוקות‬ ‫ותשומות‪.‬‬ ‫חברת ‪Top-IT‬‬ ‫על בסיס ניסיון והיכרות עם עשרות מערכות ניהול כספים‪/‬כלכלה הייתי ממליץ על שישה‬ ‫קריטריונים לבחינת כלי לעולם ה‪: CFO -‬‬ ‫‪ .1‬עלות נמוכה (יחסית) למוצר והטמעתו המשקפת יחס סביר למספר המשתמשים‬ ‫המצומצם של מחלקות הכספים‬ ‫‪ .2‬יכולות כתיבה לבסיס הנתונים תוך שמירה על ניהול גרסאות והרשאות‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫‪ .3‬שילוב המערכת עם גיליונות אלקטרוניים (ובכלל זאת צמצום הצורך בקישורי "ספגטי"‪,‬‬ ‫יכולות קריאה‪ ,‬כתיבה והפקת דוחות מהאקסל‪ ,‬בקרות)‬ ‫‪ .4‬מנוע חוקים המסוגל להעביר את הלוגיקות הקבועות מהאקסל לבסיס הנתונים וניתן‬ ‫אינטגרציה פשוטה עם מערכות מקור (‪ BI , ERP‬וכל מאגר נתונים אחר)‬ ‫‪ .5‬יכולות פיתוח ותחזוקה של המשתמש הסופי וצמצום למינימום תלות בייעוץ חיצוני‪.IT /‬‬ ‫מערכת ‪ ,PowerOLAP‬עונה על תכונות אלו ומהווה יישום ממוקד בנושא זה ומיוצגת‬ ‫בישראל על‪-‬ידי ‪ .TOP-IT‬בנוסף נבקש להדגיש כי חשוב ל הפריד ולהבדיל בין ניתוח‬ ‫וסימולציה מדוקדקת (לצרכי דיווח‪ ,‬תקצוב‪ ,‬תמחור) לבין מערכות מדידה בסגנון ‪Balance‬‬ ‫‪ ,Scorecard‬בהם עוסק משרדנו גם כן‪ ,‬המשרתות מגוון רחב יותר של משתמשים ומכילים‬ ‫מידע רב‪-‬תחומי‪ ,‬מדיד כמותית ואיכותית‪.‬‬

‫בינת מערכות תכנה‬ ‫בעיית קבצי האקסל במחלקות הכספים הינה בעיה ידועה ומושרשת במרבית הארגונים‬ ‫בארץ ובעולם‪ .‬בעיה שבאה לידי ביטוי בריבוי הקבצים‪ ,‬חוסר יכולת לעקוב אחרי גרסה‬ ‫עדכנית של הנתונים‪ ,‬וחוסר יכולת לעבודה משותפת על מקור נתונים אחד‪ .‬פיתרון הולם ניתן‬ ‫למצוא בסביבת עבודה ‪ ,Share Point‬באמצעות ‪ .Excel Services‬פלטפורמה זו מנהלת‬ ‫את קבצי האקסל במקום מרכזי אחד‪ ,‬נגיש לכלל המשתמשים‪ ,‬תוך ניהול גרסאות וניהול‬ ‫הרשאות‪ .‬בד בבד שומרת על סביבת העבודה המוכרת של המשתמשים – קבצי האקסל‬ ‫עצמם‪ .‬פלטפורמת ‪ Excel Services‬שומרת על כל היכולות הקיימות בקבצי האקסל‪ ,‬גם‬ ‫בפרסומם (‪ )Publish‬בסביבת ה ‪ ,Web‬ומאפשרת הצגת רכיבים נבחרים מתוך גיליונות‬ ‫הנתונים הקיימים‪ ,‬תוך עדכון הנתונים בזמן אמת‪ .‬בנוסף במסגרת מציאת פתרונות חלופיים‬ ‫נוספים לקבצי האקסל בכל הקשור ליצירת תהליכי חישוב התקציב‪ ,‬בינת מערכות תוכנה‬ ‫החלה משווקת מוצר ייחודי‪ ,‬תוכנת מדף ‪ ,Tableau‬שמטרתו להוות תחליף לפתרונות‬ ‫הטכניים הקיימים‪ ,‬בתוספת יכולות חיזוי ואנליזה מתקדמות‪ .‬התוכנה מאפשרת ויזואליזציה‬ ‫ואנליטיקה של נתונים‪ ,‬שבאמצעותה ניתן לבנות דוחות קבועים ודוחות אד‪-‬הוק בקלות‬ ‫יחסית‪ ,‬כך שגם משתמש לא מיומן יכול לייצר סביבת עבודה מתואמת לו אישית ללא מאמץ‬ ‫מיוחד‪ .‬הדוחות מאפשרים הצגה דינמית של הנתונים תוך יכולת חיזוי על גבי הדוח עצמו‬ ‫באמצעות בחירת פרמטרים‪ ,‬סינון והגברת השפעת רכיב תקציבי אחד על משהו‪Tableau .‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫אינה באה להחליף את המערכות ה ‪ BI‬הקיימות בארגון אלא מגיעה כתוספת‪ ,‬ויוצרת יכולות‬ ‫ויזואליות ואנליטיות מתוחכמות הרבה יותר מקבצי אקסל הקיימים כיום‪.‬‬

‫חברת ליבי‬ ‫אין ספק שבעיית האקסל מחריפה והולכת גם בארגונים גדולים כאשר כל מנהל יכול להגיע‬ ‫לישיבה עם "האמת שלו" מחד‪ ,‬ומאידך אבטחת המידע נפגעת בצורה משמעותית‪.‬‬ ‫בדומה לצד התפעולי בארגון שכוסה על ידי מערכות ה ‪ ,ERP‬מנהלי הכספים מחפשים‬ ‫מערכת אינטגרטיבית העונה על צרכיהם ללא צורך לעבור בין מערכות לצורך עבודתם‬ ‫השוטפת‪.‬‬ ‫תפיסת שולחן העבודה של סמנכ"ל הכספים על פי ‪ Cognos‬כוללת את כל תהליך העבודה‬ ‫סביב התקציב‪ .‬החל מתהליך בניית התקציב ואישורו ( ‪ Top-Down‬ו ‪ ,)Bottom-Up‬יכולת ‪/‬‬ ‫מערכת איחוד מאזנים רב‪-‬חברתיים‪ ,‬רב‪-‬מטבעיים‪ ,‬אפיון ובנית תרחישים שונים‪ ,‬שיתוף מידע‬ ‫וכדומה ועד לבקרה תקציבית מליאה (כמו בדרישות ה ‪ )SOX‬לרבות שימוש במערכת‬ ‫ייעודית לניהול מדדים ויעדים על פי המתודולוגיה של ‪ ,Balanced Scorecard‬דוחות‬ ‫תפעוליים ופורטל הנהלה‪ ,‬אפשרות נוחה לחילול שאילתות‪ ,‬התראות על חריגות עסקיות‬ ‫(ניצול יתר או חסר של תקציב ו\או כל פרמטר ניהולי אחד) ותחקור רב מימדי‪.‬‬

‫חברת נס‬ ‫בשנים האחרונות ארגונים פיננסים מתמודדים עם מספר בעיות בתחום אחסון ואחזור‬ ‫נתונים‪ .‬על פי רגולציות בין לאומיות הארגונים הללו נדרשים לשמור מידע לאורך זמן של בין‬ ‫‪ 7-14‬שנים כאשר כמות המידע גדלה בין ‪ 20-50‬אחוז כל שנה על פי הערכות של אנליסטים‬ ‫מובילים‪ .‬בד בבד ארגונים אלו נאלצים לספק ליותר ויותר משתמשים גישה מהירה לנתונים‬ ‫(שאילתות) ועדכון של מחסני הנתונים בזמן קצר (טעינות)‪ .‬סיטואציה זאת היא אחת‬ ‫מהסיטואציות המאתגרות ביותר שארגונים פיננסים נאלצים להתמודד עמם‪ .‬הפתרון לבעיה‬ ‫זאת היא "חשיבה מחוץ לקופסא"‪ ,‬שימוש בטכנולוגיות מתקדמות אשר מאפשרות לארגונים‬ ‫להתמודד עם כמויות המידע ביעילות ולהביא לשביעות רצון גבוהה בקרב המשתמשים‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫טכנולוגיה זאת מיושמת ע"י שימוש במחסני נתונים אנליטיים‪ ,‬תחום אשר נחשב לאחד‬ ‫התחומים בעלי קצב הצמיחה מהגבוהים ביותר‪.‬‬ ‫בסיסי הנתונים האנליטיים (או מחסני נתונים אנליטיים) דומים יותר למחסני נתונים מהירים‬ ‫במיוחד‪ ,‬הם רלציוניים‪ ,‬מדברים ‪" SQL‬רגיל" ברוב המקרים ומאפשרים לטפל בכמויות‬ ‫נתונים גדולות פי כמה וכמה מאשר בסיסי נתונים מסורתיים‪ .‬המהירויות מושגות ע"י שינוי‬ ‫השיטה המסורתית‪ :‬המידע מאוחסן פיזית בטורים ולוגית בשורות בעוד במבנה בסיס‬ ‫הנתונים הקלאסי ההפך הוא הנכון‪ .‬דבר זה מאפשר לבנות לפחות אינדקס אחד על כל‬ ‫עמודה‪ ,‬להקים טבלאות רחבות ככל העולה על הדעת ולטעון נתונים בקצבים שאינם‬ ‫אפשריים בבסיסי נתונים מסורתיים‪.‬‬ ‫ארגונים פיננסים גדולים ורבים כבר הטמיעו מערכות אלו בארגונם ולפי מחקרים רבים בשוק‬ ‫הפתרון עוזר להם גם ברמה הרגולטורית וגם ברמה התחרותית כאשר הם מסוגלים לבצע‬ ‫פעולות מורכבות שלא היו אפשריות בעבר כאשר הן הסתמכו על אותם פתרונות מסורתיים‪.‬‬ ‫בין השחקנים בתחום ניתן למצוא את ‪Vertica, Exasol, InfoBright, ParAccel, Sand,‬‬ ‫‪CalPont‬ו ‪Sybase IQ.‬‬ ‫לבסיסי נתונים טוריים יש שני יתרונות בולטים‪ ,‬האחד הוא האצת שאילתות למהירויות שבין‬ ‫פי ‪ 2‬לפי ‪ 1000‬מהר יותר מבסיסי נתונים מסורתיים‪ .‬היתרון השני הוא דחיסת וכיווץ המידע‬ ‫מכיוון שהנתונים הנשמרים ב"דף" זהים אחד לשני‪ .‬ההפך הוא הנכון בבסיסי נתונים‬ ‫שורתיים בהם הנתונים הפיזיים הנשמרים ב"דף" אינם דומים זה לזה‪ .‬זו הסיבה שדחיסה‬ ‫ברמת הטור יעילה בהרבה מדחיסה ברמת השורה‪ .‬במקרים מסוימים מידע גולמי אשר‬ ‫"מתנפח" פי ‪ 3‬עד ‪ 5‬בבסיס נתונים שורתי‪ ,‬מתכווץ לחצי (מהמידע הגולמי!)בבסיס נתונים‬ ‫טורי ‪ .‬כך עם ‪ TB 1‬של מידע נקבל ‪ TB5‬בבסיס נתונים רגיל בעוד אותו מידע עם כמות‬ ‫אינדקסים גדולה פי ‪ 5-10‬תשמר בפחות מ‪ .TB-‬אם נוסיף לכך את הצורך באתר ‪,DRP‬‬ ‫גיבויים ומערכות פיתוח‪ ,‬נמצא שבסיסי נתונים טוריים מקטינים את נפח הנתונים פי ‪10‬‬ ‫בממוצע‪.‬‬ ‫ישנן מספר אפשרויות היכן וכיצד ליישם מחסני נתונים אנליטיים‪ .‬דוגמאות למקומות בהן‬ ‫בסיס נתונים אנליטי משרת היטב את הארגון אינן מוגבלות לסביבות בגודל טרה‪-‬בייטים‬ ‫בלבד‪ .‬כל ארגון שיכול להרוויח משאילתות ‪ ad-hoc‬יכול להיעזר בבסיס נתונים אנליטי ‪.‬‬ ‫משום כך הפתרון של מחסני נתונים אנליטיים תואם את הצרכים של לקוחות פיננסיים‬ ‫והאנליסטים הרבים אשר חוקרים את המידע שברשותם מכל כיוון אפשרי‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫לאור הטכנולוגיה ההולכת ותופסת תאוצה‪ ,‬אין פלא שישנם מספר כה רב של שחקנים‬ ‫חדשים בתחום מחסני הנתונים הטוריים‪ .‬המגזר הפיננסי שלו הדרישות המורכבות ביותר‬ ‫מנתוניו הרבים עושה שימוש בכלים אלו כבר זמן מה‪ ,‬ולפי כל האנליסטים‪ ,‬הדור הבא של‬ ‫פלטפורמת אחסון הנתונים הם ללא כל ספק מחסני נתונים אנליטיים ‪.‬‬ ‫חברת ‪SRL‬‬ ‫תגובתנו מתייחסת לשני משפטים מרכזיים במסמך‪:‬‬ ‫"מחלקת ה ‪ IT‬צריכה להעמיד לרשות אנשי הפיננסים מידע ‪,‬מידע זה צריך להיות מדויק ‪,‬‬ ‫זמין ‪,‬ידידותי ‪,‬ומהיר ‪,‬וחשוב שתוכן המידע לא יהיה רק כספי ‪ .‬צרכי המידע של המחלקה‬ ‫הפיננסית לצורך תכנון ובקרה צריך לכלול גם מידע הקשור לכוח אדם ‪,‬ללקוחות) שביעות‬ ‫רצון לדוגמה ‪(,‬מכירות וכד ‪'.‬דרישה זו אינה פשוטה‪ ,‬שכן כל אחד מגורמי המידע מנוהל‬ ‫במקום אחר ‪,‬ולפעמים גם מוזן באופן ידני )לדוגמה ‪,‬תוצאות של סקרי שביעות רצון‪"(.‬‬ ‫בסיכום‪" :‬השלב הבא יהיה סגירת הלולאה – "הנחתת" התכנון העסקי ‪ /‬תקציבי למה‬ ‫שמתרחש בפועל בארגון"‪.‬‬ ‫בכל ארגון יש מידע רב סמוי אשר אינו מנוהל במערכות התפעוליות בארגונים‪ .‬לעיתים ניתן‬ ‫למצוא חלקים ממידע זה בישיבות‪ ,‬במפגשים ובמיילים שונים שעוברים בין מנהלים‬ ‫בארגונים‪ .‬מידע זה כולל‪ :‬הערכות שונות לגבי טיב ואיכות הקשר עם הלקוח לאורך זמן‪,‬‬ ‫מגמות ושינויים בהתנהלות הלקוח לאורך הזמן‪ .‬מידע רק אשר קשור לתכנון לעומת הביצוע‬ ‫של פרויקטים וניתוח של הפערים בין התכנון לביצוע‪.‬‬ ‫אלו הן רק שתי דוגמאות קטנות למידע אשר קיים בתוך הארגון‪ ,‬יכול להשפיע במידה רבה‬ ‫על היכולת של הארגון לתכנן ולבקר את פעילויותיו השונות‪ .‬המידע הזה קיים אצל חלק‬ ‫מהאנשים אך אינו מנוהל ואינו נגיש לגורמים רלוונטיים כגון מחלקת כספים‪.‬‬ ‫ניהול של המידע הסמוי הזה אינו תהליך פשוט אך הוא תהליך חיוני על מנת שהארגון ילמד‬ ‫מהמתרחש בפועל ביחידות ומחלקות שונות בארגון‪ .‬ניהול המידע הסמוי אפשרי באמצעות‬ ‫הטמעת תרבות של ניהול ידע ומתן כלים טכנולוגיים לניהול של הידע בארגון כך שניתן יהיה‬ ‫בקלות יחסית לעשות שימוש חוזר בידע ובניסיון שנצבר בזרועות השונות בארגון‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫חברת ‪IBM‬‬ ‫הצרכים אשר עלו מסיכום המפגש שערכתם מהווים ראש חץ ליכולת הארגון לבצע הלכה‬ ‫למעשה – ניהול ביצועים אפקטיבי‪ ,‬אנו קוראים להם ‪Financial Performance – FPM‬‬ ‫‪.Management‬‬ ‫התהליך מתחיל במענה לצורך העסקי להיות בשליטה בזמן אמת על מצבו העסקי של‬ ‫הארגון‪ ,‬ועל כל אחד מחלקיו‪ .‬לצורך זה דרוש למנהל יכולת של ‪ – Monitoring‬היכול‬ ‫להתבסס על מתודולוגיית ה ‪.Balanced Scorecard‬‬ ‫מנהל בארגון שואל עצמו בכל רגע נתון‪ :‬מה הוא מצבי ? על מנת לתת תשובה למנהל צריכה‬ ‫להיות סדרה של מדדים‪ ,‬שהוא אחראי עליהם והם מספקים תמונה מיידית על מצב הפעילות‬ ‫של המנהל בארגון‪.‬‬ ‫השאלה הבאה אותה שואל המנהל את עצמו היא‪ ? WHY :‬מדוע אני במצב הזה? מהן‬ ‫הסיבות לכך שהמדד מצביע על תוצאות נמוכות? על מנת לתת מענה לכך זקוק המנהל‬ ‫לאינפורמציה נוספת‪ :‬היכן נמצאת הבעיה‪ ,‬האם ישנו צוואר בקבוק‪ ,‬האם הבעיה בתהליכים‬ ‫מסוימים? בסגמנטי שוק מסוימים וכן הלאה‪.‬‬ ‫על מנת לתת מענה לדרישה זאת זקוק המנהל ליכולות ‪ .Reporting & Analysis‬אשר‬ ‫יספקו לו תשובות בזמן אמת‪.‬‬ ‫לאחר שהמנהל מבין את מצבו‪ ,‬הוא שואל עצמו‪ :‬מה אני צריך לעשות? הוא צריך לנקוט‬ ‫בפעולה‪ ,‬הפעולה קשורה להפעלת תהליך בארגון‪ ,‬להכוונה של צוות מסוים‪ .‬על מנת לתת‬ ‫מענה למצב צריך לשנות למשל מיקוד של מערך המכירות להתמקד במוצר מסוים יותר‬ ‫מאשר במוצר אחר בפלח שוק רלוונטי‪.‬‬ ‫פעולה זאת מבוצעת ע"י שינוי התכנון‪ ,‬המנהל יכול כמעורב בתהליך התכנוני של הארגון‬ ‫לשנות יעדים של מכירות למוצרים שבתחום אחריותו‪ ,‬שינויים אלו יתבטאו מיידית ביעדים של‬ ‫עובדים אחרים בארגון אשר צריכים לעמוד ביעדים שלהם‪.‬‬ ‫אחת הטענות שעלו בשולחן העגול הנן שהיום הארגון נדרש לתהליך תכנון מתגלגל‪ ,‬כבר לא‬ ‫מדובר על תוכנית או תקציב שנתי‪ ,‬אלא רבעוני‪ ,‬חודשי ואפילו תהליך שמשתנה בהתאם‬ ‫לשינויים המתרחשים בשוק‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫הצרכים עליהם דנו בשולחן העגול אינם נחלתם של מנהלי הכספים בארגון בלבד אלא של כל‬ ‫מנהל המקבל החלטות בארגון ברמת ההנהלה או ברמת הביניים‪ .‬ארגון אשר מסוגל לנהל‬ ‫את הביצועים שלו באופן אינטגרטיבי ומתואם לרוחבי הארגון יכול להתמודד עם הצרכים‬ ‫העכשוויים של משברים ושווקים המשתנים תדיר לעיתים בקצב יומיומי‪.‬‬ ‫חברת מטריקס‬ ‫תכנון תקציב‪ :‬תכנון ומעקב תקציבי קיים מזה שנים בכל הארגונים‪ .‬בחטיבה קיימת התמחות בשתי‬ ‫מגמות חדשות‪ :‬מעבר מתקציב הוצאות וספקים לתקציב גלובלי של הארגון‪ .‬נדרש ידע לתכנון ובניית‬ ‫תקציב מימוני (לתקצוב הרווח) ותקציב תפעולי לבקרת הוצאות ואחר‪ .‬ובמעבר מכלי תוכנה מבוססי‬ ‫טרנצקציות ‪ OLTP‬לכלים רב מימדיים גמישים ויעילים ‪ .OLAP‬יכולות אלה מאפשרות התאמת‬ ‫תהליכי התקציב לכל ארגון ובארגון לכל שינוי בדרישות ובאסטרטגיה‪.‬‬ ‫איחוד מאזנים‪ :‬ניהול איחוד מאזנים בוצע מאז ומתמיד לפי הוראות חשבונאיות‪ .‬כיום קיים מעבר‬ ‫מאיחוד חשבונאי לצורך רישום בספרים לניהול אסטרטגי לניהול עסקי‪ .‬מעבר זה מחייב כלים יעילים‬ ‫וחזקים לביצוע קונסולידציה בזמן אמת‪ ,‬חישובים‪ ,‬בניית מודלים וסימולציות ותחקור נתונים‪.‬‬ ‫‪ – CPM‬ניהול ביצועים‪ :‬החטיבה מבצעת פרויקטים בכלים מתקדמים ומגוונים של חברות שונות‬ ‫כגון ‪ BO‬ו‪ .SAP -‬ניהול ביצועים מחייב אנשי ‪ IT‬עם ידע כלכלי פיננסי מוקדם‪ .‬הפרויקטים כוללים‬ ‫בניית מודלים כלכליים ועסקיים לתכנון התקציב הרב שנתי‪ ,‬לתכנון יעדים‪ ,‬לתכנון מוצרים ולמדידת‬ ‫רווחיות וכדאיות של פעילויות‪ .‬התחום מתפתח בשנים האחרונות וכולל מתודולגיות תכנון ומדידה‪.‬‬ ‫פרויקטי תקציב ותכנון‪ BSC ,KPI ,‬ודומיהם נכנסים לאחרונים בארגונים רבים‪.‬‬ ‫ניהול מידע‪ :‬החטיבה מתמחה בניהול המידע הנדרש לעולם ה‪ .CPM -‬אחד הנושאים החשובים‬ ‫בניהול המידע הוא איחוד ‪ /‬שילוב מידע כלכלי עם מידע פיננסי‪ .‬יש צורך במיזוג וסנכרון הנתונים‬ ‫הפיננסיים (כגון יתרות ותנועות כספיות) עם הנתונים הכלכליים המבוססים על מידע מהמערכות‬ ‫התפעוליות והעסקיות‪.‬‬ ‫טכנולוגיה לשרות ה ‪ :CFO‬בחטיבה יכולת לשלב הבנה חשבונאית‪ ,‬עסקית ומיכונית‪ .‬כ"א הנדרש‬ ‫לפרויקטים אלה מחייב הבנה של התהליכים והדרישות הפיננסיות המבוצעות אצל ה ‪ CFO‬עם הבנת‬ ‫הטכנולוגיה הקיימת ליישומם‪ .‬יישומי ‪ IT‬בנושאי ‪ CPM‬צריכים להתנהל ישירות מול המשתמשים‪:‬‬ ‫הנהלה ראשית‪ ,‬הנהלת חטיבות ונציגי הכספים (‪.)CFO‬‬ ‫רגולציה‪ :‬קיימת החמרה בדרישות הרגולציה‪ ,‬הן בכמות‪ ,‬מורכבות ותדירות הדיווח והן בהקפדה על‬ ‫איכות הנתונים ושקיפותם‪ .‬הרגולציה באה לבדוק את מצב הארגון באופן שוטף וכן לספק לרגולטור‬ ‫תמונת מצב מצטברת של סך הפעילות והחשיפות בשוק‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫תכנון נכון של מאגרי המידע וכלים מתאימים לניתוח ודיווח יאפשרו ללקוחות לא להיות מופתעים מכל‬ ‫דרישה חדשה ולספק את הנתונים ללא בנייה מחדש של מאגרי אד‪-‬הוק‪.‬‬ ‫יתרון החטיבה הוא בהכרת הדרישות והבנתן‪ ,‬התמחות בתחום הרגולציה וליווי בנק ישראל והאוצר‬ ‫מזה שנים‪.‬‬ ‫אקסל‪ :‬השימוש באקסל הנו דומיננטי במרבים הארגונים‪ Excel Services .‬הנו מודול השייך לעולם‬ ‫‪ MOSS‬ויכול לתת פתרון טכנולוגי משודרג‪ ,‬קולבורציה‪ ,‬ניהול ותצוגה יעילים של הנתונים‪.‬‬ ‫יתרונות‪ :‬גמישות‪ ,‬מגוון יכולות ובעיקר היכרות של המשתמשים במוצר (בעיקר הדור הצעיר)‪.‬‬ ‫מגבלות‪ :‬הפתרונות מקומיים‪ ,‬מגבלות נפח‪ ,‬חוסר שליטה ובקרה מרכזיים וסיכוני אבטחת נתונים‪.‬‬ ‫פתרונות מומלצים‪ :‬בניית כלים אסטרטגיים עם ממשק משתמש הזהה לאקסל‪ .‬קיימים היום הרבה‬ ‫מוצרים המספקים פתרון בשיטה זו‪ .‬שיטה זו כוללת כלי ‪ ,ETL‬כלים לניהול תהליכים‪ ,‬כלים לאבטחת‬ ‫מידע ומצד שני הפעלת המערכת על ידי המשתמשים היא באמצעות מסכי אקסל מלאים‪.‬‬ ‫כלי תצוגה‪ :‬קיים מגוון רחב של כלי תצוגת ‪ , Dashboard‬כולל טכנולוגיות מתקדמות כמו ‪Xcelsius‬‬ ‫ו‪ Moss dashboard-‬המאפשר ממשק משתמש ניהולי לפרויקטי ‪ . BI‬התצוגות חייבות להיות‬ ‫מיידיות‪ ,‬בהירות ותמציתיות‪ .‬קיים שימוש ברמזורים‪ ,‬בשעונים ועוד‪ .‬קיימת גם יכולת פיתוח‬ ‫בטכנולוגיות ‪ Flash‬ו‪ Silver light-‬המאפשרת שינויים וסימולציות בזמן אמת לבדיקת ‪ WHATIF‬תוך‬ ‫קישור מלא למאגר המלאי הפעילים‪.‬‬

‫חברת ‪eWave‬‬ ‫‪ eWave‬דווקא מזהה דרישה גוברת והולכת לכלי איחוד דוחות פיננסיים בארגונים גדולים עם‬ ‫מספר חברות בנות ויחידות עסקיות‪ eWave .‬מציעה פתרון חדש מבוסס ‪( Web‬שפותח על‬ ‫גבי ‪ MOSS‬של מיקרוסופט) עבור אנשי הכספים והרכש בארגון‪ ,‬הכולל שורה של מאפיינים‬ ‫גמישים ומודולריים ואינטגרציה מקיפה‪ .‬המערכת מאפשרת לנהל דוחות כספיים‪ ,‬להטמיע‬ ‫כלים מתקדמים לניהול ידע‪ ,‬להקים זירת רכש מרכזית ליחידות העסקיות השונות ובכך‬ ‫לשתף ידע ולחסוך עלויות רכש‪ ,‬ואפילו ליצור מכנה משותף בין ארגונים עצמאיים נפרדים‬ ‫לחלוטין‪.‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬

‫‪Moshav Bnei Zion P.O.Box 151, 60910 Israel Tel. 972-9-7907000 Fax. 972-97442444‬‬

‫חברת ‪ BDO‬זיו האפט‬ ‫סיכום המפגש בנושא "פתרונות למנהל הפיננסי" בהחלט משקף את הצרכים בהם אנחנו‬ ‫נתקלים במסגרת עבודתנו‪:‬‬ ‫תכנון תקציבי‪ :‬בשנים האחרונות אכן חלה קפיצת מדרגה בהבנה של הארגונים העסקיים‬ ‫את חשיבות התכנון התקציבי‪ ,‬פעילות שהייתה נחלתם היחידה כמעט של ארגונים‬ ‫ממשלתיים‪ ,‬המגזר השלישי וארגונים גדולים‪ .‬אופיו הגמיש של התכנון התקציבי וריבוי‬ ‫המתודולוגיות הקיימות לבניית תקציב הפכו את כלי התכנון לקשים ליישום‪ ,‬בניגוד לכלים‬ ‫פיננסים סטנדרטיים שם שיטות הרישום והדיווח מעוגנות בכללים חשבונאיים וברגולציה‪ .‬על‬ ‫פי ניסיוננו‪ ,‬השיטה המיטבית כיום לשילוב מערכות לתכנון ובקרת תקציב בארגון היא‬ ‫בחלוקת הפונקציונאליו ת בין מערכת ‪ best of breed‬שתתן פתרון למרכיבים השונים של‬ ‫תכנון התקציב ובין מערכת ה ‪ ERP‬שם מחויבים לבצע בכל מקרה את הבקרה התקציבית‬ ‫‪ on-line‬במקביל לפעילות השוטפת‪ .‬לצורך השילוב חייבים להתקיים מספר תנאים‪:‬‬ ‫‪ .1‬פתרון טכנולוגי של ממשקים דו כיווניים בין המערכות‪.‬‬ ‫‪ .2‬סנכרון של מטריצת התקציב באופן שוטף בין המערכת המתכננת ובין המערכת המבקרת‬ ‫(‪( .)ERP‬למשל פתיחה של חשבונות חדשים או שינוי במבנה הארגוני)‪.‬‬ ‫‪ .3‬מנגנון מובנה לטיפול בבקשות לשינויי תקציב והקצאות מחדש (במיוחד בארגונים גדולים ומבוזרים)‪.‬‬ ‫כלים לניתוח רווחיות וניהול תקציב לשוק ה – ‪ :SMB‬יכולות אלה יחסית מנוונות במרבית‬ ‫פתרונות ה‪ ERP -‬הקיימים בארץ לשוק ה ‪ .SMB‬קיימים מספר פתרונות בעלי אינטגרטיביות‬ ‫חזקה למערכות הקיימות‪ ,‬כפי שנדרש במערכות מסוג זה‪ .‬משרדינו מיישם פתרון וובי בשם‬ ‫‪ Analyzer‬המאפשר ניהול מרכזי רווח‪ ,‬ניהול תקציב‪ ,‬רווחיות לפרויקט‪/‬פעילות‪ ,‬נסיעות‬ ‫לחו"ל ומקושר באופן הדוק ל – ‪ SAP Business One‬ומערכות מדף נוספות‪.‬‬ ‫מערכת לניהול ‪ :SOX‬לעניין כלים ייעודים ל – ‪ ,SOX‬מניסיון שלנו השימוש במוצר מדף‪,‬‬ ‫מעבר ליתרונות הבסיסיים שבשימוש בתוכנה סגורה לעומת אקסל‪ ,‬מאפשר הטמעת תהליך‬ ‫ה‪ SOX‬כחלק אינטגראלי מהתרבות העסקית ולא כתהליך ציות צדדי וכן מאפשר קבלת‬ ‫תמונה ניהולית על רמות הסיכון והבקרה בארגון (לוחות בקרה‪ ,‬גרפים וכיו"ב)‪ ,‬ניהול ממוכן‬ ‫של משימות לסגירת הפערים‪ ,‬יכולות תחקור של סיכונים וליקויים‪ ,‬יכולת לקשר את תהליך‬ ‫ה‪ SOX‬לתהליכי ניהול סיכונים וציות נוספים בארגון ועוד‪ .‬משרדינו פיתח ומיישם מוצר‬ ‫שלדעתנו נותן מענה טוב בשם "‪."Dynasec‬‬

‫‪Moshav Bnei Tzion P.O.Box 151, 60910 Israel‬‬ ‫‪Tel: (972)-9-7907000 Fax: ( 972)-9-7442444‬‬