Cedprorradeco-hogarjhdgh
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- Words: 5,705
- Pages: 66
COSTO DE CONVERSIÓN = A MANO DE OBRA DIRECTA + CARGA FABRIL MANO DE OBRA DIRECTA ARMADO 7,650.00 TAPICERÍA 600.00 ACABADO 2,400.00 10,650.00
CARGA FABRIL MOI DEPREC.MAQ.PRODUCC SEGUROS PLANTA SEGUROS EMPL.PROD ENERGÍA ELECTRICA PL CONSUMO DEE AGUA RENTA PLANTA
1250 670 800 730 380 40 800 4,670.00
MATERIALES INDIRECTOS ARTS.ASEO 60 SOLVENTES 90 ESTOPA 15 PEGAMENTO 300 ACEITE ROJO 1000 varios 650 2,115.00 6,785.00 COSTO INCURRIDO = MATERIA PRIMA DIRECTA + COSTO DE CONVERSIÓN MATERIA PRIMA DIRECTA: MADERA 1575 5450 7,025.00 MADERA 300 300.00 BARNIZ POL 90 60 150.00 BARNIZ 20 1100 1,120.00 TELA 120 120.00 TACHUELAS 20 20.00 POLIESTER 30 30.00 MADERA 520 520.00 ESPEJOS 150 150.00 VIDRIOS 75 75.00 JALADERAS 15 15.00 BARNIZ 692 692.00 RIELES 120 120.00 CARRETILLAS 40 40.00 FORMICA 1050 1,050.00 11,427.00
17,435.00
ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA Y MATE MANO DE OBRA DIRECTA CARFA FABRIL
MATERIALES INDIRECTO ARTS.ASEO SOLVENTES ESTOPA CF MOD
28,862.00 COSTO INCURRIDO = MA MATERIA PRIMA DIRECT MADERA MADERA BARNIZ BARNIZ TELA TACHUELAS POLIESTER MADERA ESPEJOS VIDRIOS JALADERAS BARNIZ RIELES CARRETILLAS FORMICA
ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA Y MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARFA FABRIL
MATERIALES INDIRECTOS 60 30 15 105
11,427 10650 6770 28847
4670 ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA Y MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARFA FABRIL 210.00 4,880.00 10650 15,530.00
COSTO INCURRIDO = MATERIA PRIMA DIRECTA + COSTO DE CONVERSIÓN MATERIA PRIMA DIRECTA: 1575 1,575.00 300 300.00 90 90.00 20 20.00 120 120.00 TACHUELAS 20 20.00 30 30.00 520 520.00 150 150.00 75 75.00 15 15.00 692 692.00 120 120.00 CARRETILLAS 40 40.00 1050 1,050.00 4,817.00
20,347.00
4,817 10650 4880 20,347
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS ORDEN DE PRODUCCION No. 01/08/2006 CLIENTE: Lorenzo López Díaz FECHA. 01/08/2006 MATRIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL FECHA REQUISIMPORTE HORAS $/HORA IMPORTE CONCEPTO IMPORTE Ago.02 345 1575 238 15.78 3,755.11 Materiales 395.55 Depreciaciones 236.24 MATRIALES DIRECTOS Agua 14.10 Ago.08 348 90 Seguros planta 282.07 Ago.12 350 140 Seguros Emplead 257.39 SUMA 230 Energia Electrica 133.99 Renta 282.07 Mano de obra 440.74 Intendencia Solventes TOTAL 1805 SUMA 2,042.16
ANEXO "A"
ORDEN DE PRODUCCION 01/08/2006 DEPARTAMENTO TOTAL 395.55
CONCEPTO Materiales Solventes Depreciaciones Agua Seguros planta Seguros Emplead Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia SUMA
COSTO TOTAL COSTO PRIMO 1,575.00 787.50 MARGEN DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA
236.24 14.10 282.07 257.39 133.99 282.07 440.74
MPD OP 1 OP 2 OP 3 OP 4
1575 300 520 3080 5475
2,042.16
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 02/08/2006
CLIENTE: Felipe Duro Meraz
FECHA: 05/Agosto/2006
MATERIA PRIMA DIRECTA FECHA
REQUIS
Ago.06
347
MANO DE OBRA DIRECTA
IMPORTE HORAS 300.00
$/HORA 173
15.78
IMPORTE 2,729.56
CARGA FABRIL
CONCEPTO
IMPORTE
Materiales
75.34
Depreciaciones MATRIALES DIRECTOS
171.72
Agua
10.25
Ago.11
349
20.00
Seguros planta
205.04
Ago.14
351
30.00
Segur.empleados
187.10
Ago.17
355
240.00
Energia Electrica
Ago.20
356
692.00
Renta
205.04
982.00
Mano de obra
320.37
SUMA
97.39
Intendencia
-
Solventes TOTAL
1,282.00
ANEXO "A"
GOJA DE COSTOS 02/08/2006 DEPARTAMENTO
-
SUMA
1,272.25
COSTO PRIMO MARGEN DE UTILIDAD
CONCEPTO
TOTAL
COSTO TOAL
Materiales
75.34
PRECIO DE VENTA
Solventes Depreciaciones
171.72
Agua
10.25
Seguros planta
205.04
Segur.empleados
187.10
Energia Electrica
97.39
Renta
205.04
Mano de obra
320.37
Intendencia SUMA
1,272.25 DECO-HOGAR SA
HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 03/08/2006
CLIENTE: Yolanda Castro Fonseca MATRIALES DIRECTOS FECHA
REQUIS
Ago.15
FECHA: 12/Ago/2006.
MANO DE OBRA DIRECTA
IMPORTE HORAS
352 520.00
$/HORA 152
15.78
CARGA FABRIL
IMPORTE
CONCEPTO
IMPORTE
2,398.22
Materiales
130.59
Depreciacines
150.87
Agua
9.01
Seguros planta
180.15
Ago.15
352
410
Ago.16
353 380.00
Segur.Empleados
164.39
Ago.23
357 160.00
Energia Electrica
85.57
SUMA
950.00
Renta
180.15
Mano de obra
281.48
Intendencia TOTAL
1,470.00
ANEXO "A"
SUMA
1,182.21
ORDEN DE PRODUCCION 03/08/2006 H/H
CUOTA/H H
CONCEPTO
IMPORTE
Materiales
130.59
Depreciacines
150.87
Agua
9.01
Seguros planta
180.15
Segur.Empleados
164.39
Energia Electrica
85.57
Renta
180.15
Mano de obra
281.48
Intendencia SUMA
1,182.21
DECO-HOGAR SA DE CV HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 04/08/2006
CLIENTE:Lorenzo López Díaz MATRIA PRMA DIRECTA FECHA Ago.16
REQUIS IMPORTE 354 3,080.00
MANO DE OBRA DIRECTA HORAS
$/HORA 112 15.78
CARGA FABRIL
IMPORTE
CONCEPTO
1,767.11
Materiales
IMPORTE 773.52
Depreciaciones
111.17
MATRIALES DIRECTOS
Agua
6.64
Ago.25
Seguros planta
132.74
Segur.empleados
121.13
SUMA
358 1,050.00 4,130.00
Energia Electrica
63.05
Renta
132.74
Mano de obra
207.41
Intendencia SUMA ANEXO "A"
1,548.39
ORDEN DE PRODUCCION 04/08/2006 DEPARTAMENTO
CONCEPTO
TOTAL
Materiales
773.52
Depreciaciones
111.17
Agua
6.64
Seguros planta
132.74
Segur.empleados
121.13
Energia Electrica
63.05
Renta
132.74
Mano de obra
207.41
Intendencia 1,548.39
ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA CONSUMIDA MATERIALES DIRECTOS APLICADOS MANO DE OBRA DIRECTA APLICADA GASTOS INDIRECTOS APLICADOS COSTO DE PRODUCCIÓN INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO COSTO DE PRODUCTO TERMINADO INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA Y VENDIDA
5,475.00 3,212.00 10,650.00 6,045.00 25,382.00 12,495.93 12,886.07 7,602.27 5,283.80
2,042.16
TOTAL M.O.DR. TOTAL H/H CUOTA POR H/H
MATERIALES Aseo Estopa Solventes Pegamento Aceite rojo
10650 675 15.78
1375 60 15 30 595 X 675
3,847.16
787.50 4,634.66 MAT.DIR 230 982 950 1050 3212
300.00 150.00
1805 1282 1470 4130 8687
2,554.25 2,704.25
1,272.25
1,182.21
1,548.39
1
Jul.02/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ARMADO Materia prima Madera ALMACEN DE MAT.PRIMA Madera Requis.No.345 para la Orden 01/07/07 2 Julioo 05/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ARMADO Materiales indirectos Pegamento ALMACEN DE MATER.INDIR Pegamento Requis.No.346 para el Depto.de armado 3 Julio 06/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ARMADO Materia Prima Madera ALMACEN DE MATERIA PRIM Madera Requis.No.347 para la O.P.02/07/2007 4 Julio.08/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ACABADO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATER.DIR. Barniz Requis.No.348 para la Orden 01/07/07 5 Julio 11/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ACABADO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATER.DIR. Barniz Requis.No.349 para la orden 02/07/2007 6 Julio 11/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Tela IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Recubrim.Indtales.SA F/786 a crédito. 7 Julio 12/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.TAPICERIA Materiales Directos Tela Tachuelas ALMACEN MATER.DIR Tela Tachuelas Requis.No.350 para la O.P.01/07/2007 8 Julio 13/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Triplay
1,575.00
1,575.00
1,575.00
120.00
120.00
120.00
300.00
300.00
300.00
90.00
90.00
90.00
20.00
20.00
20.00
120.00 18.00 138.00
140.00 140.00 120.00 20.00
140.00 120.00 20.00
1,000.00 600.00
Formica IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Maderas S.A. Su F737698 a crédito 9 Julio 14/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Poliester Materialed Indirectos Solventes ALMACENDE MATER.DIR. Poliester ALMACEN DE MATER.INDIR. Solventes Requis.No.351 Mater.Dir.O.P. 02/07/2007 10 Julio 15/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO MATERIA PRIMA Madera Materiales Directos Triplay ALMACEN DE MATERIA PRIM Madera ALMACEN DE MATER.DIR. Triplay Requis.No.352 para la orden 03/08/2006 11 Julio 15/2007 ALMACEN DE MATERIA PRIMA Madera ALMACEN DE MATER.DIR. Espejos Vidrios Jaladeras ALMACEN DE MATER.INDIR. Pegamento IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Maderas SA Su F/37708 a crédito 12 Julio 16/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Formica Materiales indirectos Estopa ALMACEN DE MATER.DIR. Formica ALMACEN DE MATER.INDIR. Estopa Requis.No.353.Mater.Dir.O.P.03/07/2007 13 Julio 16/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPARTAMENTO DE ARMADO MATERIA PRIMA Madera Materiales indirectos Pegamento
400.00 150.00 1,150.00
90.00 30.00 30.00
60.00 60.00
30.00 30.00 60.00 60.00
930.00 520.00 520.00
410.00 410.00
520.00 520.00 410.00 410.00
2,500.00 2,500.00 450.00 150.00 100.00 200.00 650.00 650.00 540.00 4,140.00
500.00 380.00 380.00
120.00 120.00
380.00 380.00 120.00 120.00
3,555.00 3,080.00 3,080.00
475.00 475.00
ALMACEN DE MATERIA PRIM Madera ALMACEN DE MATER.INDIR. Pegamento Requis.354 Depto.de Armado y Mat. Prima para la O:P:04/07/2007 14 Julio 17/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Espejos Vidrios Jaladeras ALMACEN DE MATER.DIR. Espejos Vidrios Jaladeras Requis.No.355 para la O.P.02/07/2007 15 Julio 20/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATER.DIR. Barniz Requis.No.356 para la Orden 02/08/06 16 Julio 20/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Rieles Carretillas IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Ferretería y Materiales SA F/7575 a crédito 17 Julio 23/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPO.DE ACABADO Materiales Directos Rieles Carretllas ALMACEN DE MATER.DIR. Rieles Carretillas Requis.No.357 para la orden 03/08/2006 18 Julio 24/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Formica IVA ACREDITABLE CAJA Compra de contado efectivo. 19 Julio 25/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Formica ALMACEN DE MATER.DIR. Formica Requis.No.358 para la O.P.04/08/2006 20 Julio 26/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO
3,080.00 3,080.00 475.00 475.00
240.00 240.00 150.00 75.00 15.00
240.00 150.00 75.00 15.00
692.00 692.00 692.00
692.00
295.65 260.87 34.78 44.35 340.00
160.00 160.00 120.00 40.00
160.00 120.00 40.00
956.52 143.48 1,100.00
1,050.00 1,050.00 1,050.00
1,050.00
675.00
Materiales Indirectos Aceite Rojo 675.00 ALMACEN DE MATER.INDIR. Aceite Rojo Requis.No.359 para el Depto.de acabado 21 Jul.31/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Mano de Obra Directa DEPTO.DE TAPICERIA Mano d Obra Directa DEPTO.DE ACABADO Mano de Obra Directa COSTOS DE PRODUCCION Depto. De Intendencia Sueldos y salarios BANCOS Salarios devengados en el presente periodo 22 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Depreciaciones Maquinaria DEPRECIACION ACUM. Maq.y equipo producc. Depreciaciones del período. 23 Julio 31/2007 GASTOS GENERALES Artìculos de aseo Agua IVA Acreditable BANCOS ago de gastos del período. 24 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Seguros planta Seguros Empleados planta GASTOS DE VENTA Seguros empleados IVA ACREDITABLE bancos Pago Seguros del período. 25 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Energía Eléctrica Renta edificio planta GASTOS DE VENTA Renta Sala Exhibición IVA ACREDITABLE BANCOS Pago Energía eléctrica y Renta del período 26 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION DEPTO.DE INTENDENCIA Artìculos de aseo GASTOS GENERALES Arts. De aseo Materiales utilizados en planta productiva. 27 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Agua GASTOS GENERALES Agua
675.00
10,650.00 7,650.00 600.00 2,400.00 1,250.00 1,250.00 11,900.00
670.00 670.00 670.00
135.00 60.00 75.00 20.25 155.25
2,450.00 800.00 730.00 920.00 120.00 2,570.00
1,180.00 380.00 800.00 1,200.00 357.00 2,737.00
60.00
60.00
40.00 40.00
Consumo de agua del período en la planta Julio 31/2007 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO. DE ARMADO 2,855.99 Mano de obra indirecta 550.00 Depreciaciones Maquinaria 495.80 Agua 15.00 Seguros planta 592.00 Seguros Empleados planta 524.37 Energìa Eléctrica 178.82 Renta planta 500.00 DEPARTAMENTO DE TAPICERÍA 631.73 Mano de obra indirecta 300.00 Depreciaciones Maquinaria 42.64 Agua 10.00 Seguros planta 50.91 Seguros Empleados planta 41.13 Energìa Eléctrica 67.06 Renta planta 120.00 DEPARTAMENTO DE ACABADO 1,177.28 Mano de obra indirecta 400.00 Depreciaciones Maquinaria 131.56 Agua 10.00 Seguros planta 157.09 Seguros Empleados planta 164.51 Energìa Eléctrica 134.12 Renta planta 180.00 COSTOS DE PRODUCCIÓN Depreciaciones Maquinaria 670.00 Agua 35.00 Seguros planta 800.00 Seguros Empleados planta 730.00 Energía Eléctrica 380.00 Renta edificio planta 800.00 DEPTO.DE INTENDENCIA 1,250.00 Sueldos y Salarios 1,250.00 Aplicación de los costos de producción del período a los departamentos productivos. 29 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION DEPTO.DE INTENDENCIA Agua COSTOS DE PRODUCCIÓN Agua Aplicación del consumo de agua en el Departamento de Intendencia. 30 Julio 31/2007 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO 65.00 Intendencia 28.60 DEPTO.DE TAPICERIA Intendencia 15.60 DEPTO DE ACABADO Intendencia 20.80 COSTOS DE PRODUCCIÓN DEPTO.DE INTENDENCIA Materiales 60.00 Agua 5.00 Aplicación del depatamento de servicios a los departamentos productivos. 31 Julio 31/2007 28
4,665.00
4,665.00
5.00 5.00
65.00
65.00
X
PP ORDEN 01/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 1,575.00 PP ORDEN 02/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 300.00 PP ORDEN 03/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 520.00 PP ORDEN 04/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 3,080.00 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPATO.DE ARMADO Materia Prima Madera 5,475.00 Aplicación de la Materia Prima Directa a las órdenes de producción del período. 32 Julio 31/2007 PP ORDEN 01/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto.de Armado 3,456.00 Depto.de Tapicería 600.00 Depto.de Acabado 360.00 PP ORDEN 02/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto. De Armado 864.00 Depto.de Acabado 1,250.00 PP ORDEN 03/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto.de Armado 1,656.00 Dept.de Acabado 600.00 PP ORDEN 04/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto.de Armado 1,674.00 Depto.de Acabado 190.00 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Mano de Obra Directa 7,650.00 DEPTO.DE TAPICERÍA Mano de Obra Directa 600.00 DEPTO. DE ACABADO Mano de Obra Directa 2,400.00 Aplicación de la Mano de obra Directa del período a las órdenes de producción. 33 Julio 31/2007 PP ORDEN 01/07/2007 MATERIALES DIRECTOS Barniz 90.00 Tela 120.00 Tachuelas 20.00 PP ORDEN 02/07/2007 MATERIALES DIRECTOS Barniz 20.00 Poliester 30.00 Espejos 150.00 Vidrios 75.00 Jaladeras 15.00 Barniz 692.00 PP ORDEN 03/07/2007 MATERIALES DIRECTOS
1,575.00 1,575.00 300.00 300.00 520.00 520.00 3,080.00 3,080.00 5,475.00 5,475.00
4,416.00 4,416.00
2,114.00 2,114.00
2,256.00 2,256.00
1,864.00 1,864.00
10,650.00 7,650.00 600.00 2,400.00
3,212.00 230.00
982.00
950.00
Triplay 410.00 Formica 380.00 Rieles 120.00 Carretllas 40.00 PP ORDEN 04/07/2007 MATERIALES DIRECTOS Formica 1,050.00 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO MATERIALES DIRECTOS Triplay 410.00 DEPTO.DE TAPICERÍA MATERIALES DIRECTOS Tela 120.00 Tachuelas 20.00 DEPTO.DE ACABADO MATERIALES DIRECTOS Barniz 802.00 Poliester 30.00 Formica 1,430.00 Espejos 150.00 Vidrios 75.00 Jaladeras 15.00 Rieles 120.00 Carretllas 40.00 Aplicaciónde los materiales directos a las órdenes de producción precesadas en el período. 34 Julio 31/2007 PP ORDEN 01/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO.DE ARMADO Materiales 171.16 Depreciaciones 223.98 Agua 6.78 Seguros planta 267.44 Seguros Emplead 236.89 Energia Electrica 80.79 Renta 225.88 Mano de obra 248.47 Intendencia 12.92 DEPTO.DE TAPICERIA Depreciaciones 42.64 Agua 10.00 Seguros planta 50.91 Seguros Emplead 41.13 Energia Electrica 67.06 Renta 120.00 Mano de obra 300.00 Intendencia 15.60 DEPTO.DE ACABADO Materiales 228.70 Solventes 6.49 Depreciaciones 19.73 Agua 1.50 Seguros planta 23.56 Seguros Emplead 24.68 Energia Electrica 20.12 Renta 27.00 Mano de obra 60.00 Intendencia 3.12
1,050.00 3,212.00 410.00
140.00
2,662.00
2,536.55 1,474.32
647.33
414.90
PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales 171.16 Depreciaciones 223.98 Agua 6.78 Seguros planta 267.44 Seguros Emplead 236.89 Energia Electrica 80.79 Renta 225.88 Mano de obra 248.47 Intendencia 12.92 DEPTO.DE TAPICERIA Depreciaciones 42.64 Agua 10.00 Seguros planta 50.91 Seguros Emplead 41.13 Energia Electrica 67.06 Renta 120.00 Mano de obra 300.00 Intendencia 15.60 DEPTO.DE ACABADO Materiales 228.70 Solventes 6.49 Depreciaciones 19.73 Agua 1.50 Seguros planta 23.56 Seguros Emplead 24.68 Energia Electrica 20.12 Renta 27.00 Mano de obra 60.00 Intendencia 3.12 Aplicación de Carga Fabril a la O:P:01/07/2007 35 Julio 31/2007 PP ORDEN DE PRODUCCION 02/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO.DE ARMADO Materiales 32.60 Depreciaciones 56.00 Agua 1.69 Seguros planta 66.86 Segur.empleados 59.22 Energia Electrica 20.20 Renta 56.47 Mano de obra 62.12 Intendencia 3.23 DEPTO.DE ACABADO Materiales 43.56 Solventes 53.51 Depreciaciones 68.52 Agua 5.21 Seguros planta 81.82 Segur.empleados 85.68 Energia Electrica 69.85 Renta 93.75 Mano de obra 208.33 Intendencia 10.83 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales 32.60 Depreciaciones 56.00 Agua 1.69
2,536.55 1,474.32
647.33
414.90
1,079.46 358.39
721.07
1,079.46 358.39
Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO.DE ACABADO Materiales Solventes Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia Aplicación de carga Fanril del período a la orden de producción 02/07/2007 36 Julio 31/2007 PP ORDEN DE PRODUCCION 03/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO.DE ARMADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO. DE ACABADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO. DE ACABADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta
66.86 59.22 20.20 56.47 62.12 3.23 721.07 43.56 53.51 68.52 5.21 81.82 85.68 69.85 93.75 208.33 10.83
1,055.97 680.94 56.51 107.33 3.25 128.15 113.51 38.71 108.24 119.06 6.19 75.51
375.03
32.89 2.50 39.27 41.13 33.53 45.00 100.00 5.20
1,055.97 680.94 56.51 107.33 3.25 128.15 113.51 38.71 108.24 119.06 6.19 375.03 75.51 32.89 2.50 39.27 41.13 33.53 45.00
Mano de obra Intendencia Aplicación de la carga Fabril del período a la orden de producción 03/07/2007 37 Julio 31/2007 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 04/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO. DE ARMADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO.DE ACABADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO.DE ACABADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia Aplicación de carga fabril del período a la orden de producción 04/07/2007 38 Julio 31/2007 PRODUCTO TERMINADO Orden 01/07/2007 Orden 02/07/2007 PP ORDEN 01/07/2007 Materia Prima Materiales Directos Mano de Obra Directa Carga Fabril PP ORDEN 02/07/2007 Materia Prima
100.00 5.20
1,508.02 965.94 334.72 108.49 3.28 129.54 114.74 39.13 109.41 120.35 6.26 542.08 447.23 10.42 0.79 12.44 13.02 10.62 14.25 31.67 1.65
1,508.02 965.94 334.72 108.49 3.28 129.54 114.74 39.13 109.41 120.35 6.26 542.08 447.23 10.42 0.79 12.44 13.02 10.62 14.25 31.67 1.65
13,233.01 8,757.55 4,475.46
8,757.55 1,575.00 230.00 4,416.00 2,536.55
4,475.46 300.00
Materiales Directos Mano de Obra Directa Carga Fabril Diferencia en costo de prod.term. 39 Julio 31/2007 CLIENTES Felipe Duro Meraz COSTO DE VENTAS IVA POR COBRAR A CLIENTES VENTAS A CRÉDITO PRODUCTO TERMINADO OP 02/07/2007 Orden de poducción entregada al cliente el día 22 del presente mes.
982.00 2,114.00 1,079.46
6,534.83 4,475.46 852.37 5,682.46 4,475.46
PRODUCCIÓN EN PROCESO 25,517.00 25,517.00 DEPT.DE ARMADO 17,014.59 17,014.59 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 28 495.80 223.98 56.00 107.33 108.49 495.80 495.80
34 35 36 37
MATERIA PRIMA DIRECTA 1 1,575.00 5,475.00 3 300.00 10 520.00 13 3,080.00 5,475.00 5,475.00
10
28
2 13
21
28
MATERIALES DIRECTOS 410.00 410.00 410.00 410.00
31
33
MANO DE OBRA INDIRECTA 550.00 248.47 62.12 119.06 120.35 550.00 550.00
34 35 36 37
MATERIALES INDIRECTOS 120.00 171.16 475.00 32.60 56.51 334.72 595.00 595.00
34 35 36 37
MANO DE OBRA DIRECTA 7,650.00 7,650.00
AGUA 15.00
15.00
6.78 1.69 3.25 3.28 15.00
SEGUROS PLANTA
ALMACEÉN DE MATERIA PRIMA DIRECTA 11 2,500.00 1,575.00 300.00 520.00 3,080.00 2,500.00 5,475.00
ALMACÉN DE MATERIALES INDIRECTOS 11 650.00 120.00 60.00 120.00 475.00 675.00 650.00 1,450.00
ALMACÉN DE MATERIALES DIRECTOS 6 120.00 90.00 8 1,000.00 20.00 11 450.00 140.00 16 295.65 30.00 18 956.52 410.00 380.00 240.00 692.00 160.00 1,050.00 2,822.17 3,212.00
32
34 35 36 37
IVA DE COMPRAS A CRÉDITO 6 18.00 8 150.00 11 540.00 16 44.35 752.35
PROVEEDORES
28
592.00
592.00
28
267.44 66.86 128.15 129.54 592.00
SEGUROS EMPLEADOS PLANTA 524.37 236.89 59.22 113.51 114.74 524.37 524.37
34 35 36 37
RECUBRIMIENTOS INDUSTRIALES S.A. 138.00 138.00
34 35 36 37 MADERAS, S.A. 1,150.00 4,140.00 5,290.00
28
30
ENERGÍA ELÉCTRICA 178.82 80.79 20.20 38.71 39.13 178.82 178.82
INTENDENCIA 28.60
28.60
28
12.92 3.23 6.19 6.26 28.60
RENTA PLANTA 500.00 225.88 56.47 108.24 109.41 500.00 500.00
34 35 36 37
34 35 36 37
FERRETERIA Y MATERIALES S.A. 340.00 340.00
34 35 36 37 CAJA 1,100.00 1,100.00
DEPARTAMENTO DE TAPICERÍA 1,387.33 1,387.33
7
MATERIALES DIRECTOS 140.00 140.00 140.00 140.00
33
BANCOS
28
DEPRECIACIONES MAQUINARIA 42.64 42.64 42.64 42.64
34
28
AGUA 10.00 10.00
34
10.00 10.00
11,900.00 155.25 2,570.00 2,737.00 17,362.25
21
28
MANO DE OBRA DIRECTA 600.00 600.00
SEGUROS PLANTA 50.91 50.91 50.91 50.91
32
IVA ACREDITABLE 18 143.48 23 20.25 24 120.00 25 357.00 640.73
34
DEPREC.ACUM.MAQ.Y EQUIPO 670.00 670.00
28
SEGUROS EMPLEADOS PLANTA 41.13 41.13 41.13 41.13
34
28
NERGÍA ELÉCTRICA 67.06 67.06 67.06 67.06
34
23 INTENDENCIA 30 15.60 15.60
15.60 15.60
GASTOS GENERALES 135.00 60.00 40.00 135.00 100.00
34
28
RENTA PLANTA 120.00 120.00 120.00 120.00
34
28
MANO DE OBRA INDIRECTA 300.00 300.00 300.00 300.00
34
24 25
GASTOS DE VENTA 920.00 1,200.00 2,120.00
GASTOS DE ADMINSTRACIÓN DEPARTAMENTO DE ACABADO 7,115.08 7,115.08
4 5 9 12 14 15 17 19
MATERIALES DIRECTOS 90.00 2,662.00 20.00 30.00 380.00 240.00 692.00 160.00 1,050.00 2,662.00 2,662.00
33 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 01/07/2007 8,757.55 8,757.55 MATERIA PRIMA DIRECTA 31 1,575.00 1,575.00
MATERIALES DIRECTOS
33
9 12 20
MATERIALES INDIRECTOS 60.00 235.19 120.00 97.07 675.00 75.51 447.23 855.00 855.00
MANO DE OBRA DIRECTA 21 2,400.00 2,400.00
28
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 131.56 19.73 68.52 32.89 10.42 131.56 131.56
34 35 36 37
230.00
230.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 4,416.00 4,416.00
34
CARGA FABRIL 2,536.55 2,536.55
32
34 35 36 37
PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 02/07/2007 4,475.46 4,475.46
MATERIA PRIMA DIRECTA 31 300.00 300.00 28
AGUA 10.00
10.00
28
1.50 5.21 2.50 0.79 10.00
SEGUROS PLANTA 157.09 23.56 81.82 39.27 12.44 157.09 157.09
SEGUROS EMPLEADOS PLANTA 28 164.51 24.68 85.68 41.13 13.02 164.51 164.51
28
ENERGIA ELÉTRICA 134.12 20.12 69.85 33.53 10.62
34 35 36 37
34 35 36 37
34 35 36 37
34 35 36 37
33
MATERIALES DIRECTOS 982.00 982.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 2,114.00 2,114.00
35
CARGA FABRIL 1,079.46 1,079.46
134.12
134.12
MANO DE OBRA INDIRECTA 28 400.00 60.00 208.33 100.00 31.67 400.00 400.00
30
INTENDENCIA 20.80
20.80
28
RENTA PLANTA 180.00
180.00
3.12 10.83 5.20 1.65 20.80
27.00 93.75 45.00 14.25 180.00
PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 03/07/2007 4,781.97 34 35 36 37
34 35 36 37
31
MATERIA PRIMA DIRECTA 520.00
33
MATERIALES DIRECTOS 950.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 2,256.00
36
CARGA FABRIL 1,055.97
34 35 36 37
COSTOS DE PRODUCCIÓN 4,735.00 4,735.00
21 26 29
DEPTO.DE INTENDENCIA 1,250.00 1,250.00 60.00 65.00 5.00 1,315.00 1,315.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 22 670.00 670.00
28 30
28 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 04/07/2007 7,502.02
24
SEGUROS PLANTA 800.00 800.00
SEGUROS EMPLEADOS
31
MATERIA PRIMA DIRECTA 3,080.00
33
MATERIALES DIRECTOS 1,050.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 1,864.00
28
24
730.00
730.00
28
37 25
25
27
ENERGÍA ELÉCTRICA 380.00 380.00
RENTA PLANTA 800.00 800.00
AGUA 40.00 40.00
35.00 5.00 40.00
39
CLIENTES Felipe Duro Meraz 6,534.83
39
COSTO DE VENTAS 4,475.46
IVA DE VENTAS A CRÉDITO 852.37
CARGA FABRIL 1,508.02
28
PRODUCTO TERMINADO 13,233.01 4,475.46 28
28 29
39
38
ORDEN 01/07/2007 8,757.55
38
ORDEN 02/07/2007 4,475.46 4,475.46
VENTAS A CRÉDITO 5,682.46
39
240 120 280
DIRECTA 1 3 10 13
ECTOS 2 9 12 13 20
4 5 7 9 10 12 14 15 17 19
6
8 11
ERIALES S.A. 16
18
21 23 24 25
.Y EQUIPO 22
26 27
TRACIÓN
07/2007
38
38
38
38
07/2007
38
38
38
38
07/2007
07/2007
39
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
1
Ago.02/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera Requis.No.345 para la Orden 01/08/06 2 Agosto 05/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales indirectos Pegamento ALMACEN DE MATERIALES Indirectos Pegamento Requis.No.346 para el Depto.de armado 3 Agosto 06/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera Requis.No.347 para la O:P:02/08/2006 4 Ago.08/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATERIALES Directos Barniz Requis.No.348 para la Orden 01/08/06 5 Agosto 11/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATERIALES Directos Barniz Requis.No.349 para la orden 02/08/2006 6 Agosto 12/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Tela Tachuelas ALMACEN DE MATERIALES Directos Tela Tachuelas Requis.No.350 para la O.P.01/08/2006
1,575.00
1,575.00
120.00
120.00
300.00
300.00
90.00
90.00
20.00
20.00
140.00 120.00 20.00 140.00 120.00 20.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
7
Ago.14/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Poliester 30.00 Materialed Indirectos Solventes 60.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Poliester 30.00 Indirectos 8 Solventes 60.00 Requis.No.351 Agosto 15/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera 520.00 Triplay 410.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera 520.00 9 Triplay 410.00 Requis.No.352 para la orden 03/08/2006 Agosto 16/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Formica 380.00 Materiales indirectos Estopa 120.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Formica 380.00 Indirectos 10 Estopa 120.00 Requis.No.353 Ago.16/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera 3,080.00 Materiales indirectos Pegamento 475.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera 3,080.00 Indirectos 11 Pegamento 475.00 Requis.No.354 para el Depto.de armado Agosto 17/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Espejos 150.00 Vidrios 75.00 Jaladeras 15.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Espejos 150.00 Vidrios 75.00 12 Jaladeras 15.00 Requis.No.355 para la O:P:02/08/2006
90.00
90.00
930.00
930.00
500.00
500.00
3,555.00
3,555.00
300.00
300.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
Ago.20/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATERIALES Directos 13 Barniz Requis.No.356 para la Orden 02/08/06 Agosto 23/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Rieles 120.00 Carretllas 40.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Rieles 120.00 14 Carretillas 40.00 Requis.No.357 para la orden 03/08/2006 Agosto 25/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Formica ALMACEN DE MATERIALES Directos 15 Formica Requis.No.358 para la O.P.04/08/2006 Ago.26/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Indirectos Aceite Rojo ALMACEN DE MATERIALES Indirectos 16 Aceite Rojo Requis.No.359 para el Depto.de acabado Agosto 31/2006 PRODUCCION EN PROCESO Mano de Obra Directa Armado 7,650.00 Tapiceria 600.00 Acabado 2,400.00 Mano deDirectos Obra Indirecta Intendencia 1,250.00 17 SUELDOS Y SALARIOS Salarios devengados en el presente periodo Agosto 31/2006 PRODUCCION EN PROCESO Gastos Indirectos de Fabricacion Depreciaciones 670.00 Consumo de Agua 40.00 Artìculos de aseo 60.00 Seguros Planta 800.00 SegurosDirectos Empleados 730.00 Energìa Elèctrica 380.00 Renta planta 800.00 GASTOS VARIOS Gastos Indirectos de Fabricacion del período.
692.00
692.00
160.00
160.00
1,050.00
1,050.00
675.00
675.00
11,900.00
13,150.00
11,900.00
3,480.00
3,480.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
1) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14)
16)
PRODUCC.EN PROCESO Materiales Directos 1,575.00 300.00 90.00 20.00 140.00 30.00 930.00 380.00 3,080.00 300.00 692.00 160.00 1,050.00 8,747.00
Mano de Obra Directa 10,650.00
Gatos Indirectos de Fabric. 120.00 60.00 120.00 475.00 675.00 1,250.00 3,480.00 6,180.00 1450 TOTAL 25,577.00 2) 7) 9) 10) 15) 16) 17)
ALMACEN DE MATERIALES 1,575.00 1) 120.00 2) 300.00 3) 90.00 4) 20.00 5) 140.00 6) 90.00 7) 930.00 8) 500.00 9) 3,555.00 10) 300.00 11) 692.00 12) 160.00 13) 1,050.00 14) 675.00 15) 10,197.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
SUELDOS Y SALARIOS 11,900.00
16)
GASTOS VARIOS 3,480.00
17)
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
"DECO-HOGAR S.A." DIARI DE FABRICA
1
Agosto 31/2006 ORDEN PRODUCC.01 Materiales Directos 1,805.00 Mano de Obra Directa 4,416.00 Carga Fabril 2,536.55 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Gastos Indirectos Costos aplicados durante el período 2 Agosto 31/2006 ORDEN DE PRODUCC.02 Materiales Directos 1,282.00 Mano de Obra Directa 2,114.00 Carga Fabril 1,079.46 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Carga Fabril Costos aplicados durante el período 3 Agosto 31/2006 ORDEN DE PRODUCC.03 Materiales Directos 1,470.00 Mano de Obra Directa 2,256.00 Carga Fabril 1,055.97 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Gastos Indirectos Costos aplicados durante el período 4 Agosto 31/2006 ORDEN DE PRODUCC.04 Materiales Directos 4,130.00 Mano de Obra Directa 1,864.00 Carga Fabril 1,508.02 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Gastos Indirectos
8,757.55
1,805.00 4,416.00 2,536.55
4,475.46
1,282.00 2,114.00 1,079.46
4,781.97
1,470.00 2,256.00 1,055.97
7,502.02
4,130.00 1,864.00 1,508.02
"DECO-HOGAR S.A." DIARI DE FABRICA
1)
ORDEN DE PRODUCC.01 8,757.55
Mater.Dir.
1,805.00
Mano Obra Dir.
4,416.00
Carga Fabril
2,536.55
2)
6221 3110.5 9331.5
ORDEN DE PRODUCC.02 4,475.46
Mater.Dir.
1,282.00
Mano Obra Dir.
2,114.00
Carga Fabril
1,079.46
3396 1698 5094 14425.5
3)
ORDEN DE PRODUCC.03 4,781.97
Mater.Dir.
1,470.00
Mano Obra Dir.
2,256.00
Carga Fabril
1,055.97
4)
ORDEN DE PRODUCC.04 7,502.02
Mater.Dir.
4,130.00
Mano Obra Dir.
1,864.00
Carga Fabril
1,508.02
SUMA TOT Mater.Dir. Mano Obra Dir. Carga Fabril
25,517.00 8,687.00 10,650.00 6,180.00 25,517.00
ALMACEN DE MATERIALES 1,805.00 (1 1,282.00 (2 1,470.00 (3 4,130.00 (4 8,687.00
"DECO-HOGAR, S.A." ESTADO DE COSTOS
ESTADOS DE COSTOS Materiales Directos Consumidos Mano de Obra Directa Aplicada Carga Fabril aplicada Costo incurrido Inventario final prod.en proceso Produccion Terminada Inventario Final Prod. Terminada Costo de Prod.Termin.y Vendida
MPD 8,687.00 10,650.00 6,180.00 25,517.00 12,283.99 13,233.01 8,757.55 4,475.46
ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO Ventas (orden de prod.02) 5,682.46 Costo de produccion vendida 4,475.46 Utilidad Bruta 1,207.00
5475
MAT.DIR. 3,212.00
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SALDOS DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2007 SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ALMACEÉN DE MATERIA PRIMA DIRECTA 5,450.00 2,500.00 5,475.00 ALMACÉN DE MATERIALES INDIRECTOS2,010.00 650.00 1,450.00 ALMACÉN DE MATERIALES DIRECTOS 1,160.00 2,822.17 3,212.00 IVA DE COMPRAS A CRÉDITO 752.35 PROVEEDORES 5,768.00 CAJA 2,000.00 1,100.00 BANCOS 20,000.00 17,362.25 IVA ACREDITABLE 640.73 DEPREC.ACUM.MAQ.Y EQUIPO 670.00 GASTOS GENERALES 135.00 100.00 GASTOS DE VENTA 2,120.00 PRODUCCIÓN EN PROCESO 25,517.00 25,517.00 COSTOS DE PRODUCCIÓN 4,735.00 4,735.00 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 01/07/2007 8,757.55 8,757.55 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 02/07/2007 4,475.46 4,475.46 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 03/07/2007 4,781.97 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 04/07/2007 7,502.02 PRODUCTO TERMINADO 13,233.01 4,475.46 CLIENTES Felipe Duro Meraz 6,534.83 COSTO DE VENTAS 4,475.46 IVA DE VENTAS A CRÉDITO 852.37 VENTAS A CRÉDITO 5,682.46 CAPITA 30,620.00
30,620.00
30,620.00
89,632.56
89,632.56
31 DE JULIO DE 2007 SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR 2,475.00 1,210.00 770.17 752.35 5,768.00 900.00 2,637.75 640.73 670.00 35.00 2,120.00 4,781.97 7,502.02 8,757.55 6,534.83 4,475.46 852.37 5,682.46 30,620.00
43,592.83
25,382.04
43,592.83
12,283.99
"DECO-HOGAR, S.A." APLICACIÓN DE MANO DE OBRA DIRECTA
DEPTO HS/TRAB.IMPORTE COEF OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 TOTAL ARMADO 425.00 7,650.00 18.00 3,456.00 864.00 1,656.00 1,674.00 7,650.00 TAPICERIA 10.00 600.00 60.00 600.00 600.00 ACABADO 240.00 2,400.00 10.00 360.00 1,250.00 600.00 190.00 2,400.00 675.00 10,650.00 4,416.00 2,114.00 2,256.00 1,864.00 10,650.00
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
CONCEPTO TOTAL ARMADO TAPICERIA ACABADO INTENDENCIA Pegamento 595.00 595.00 Solvente 60.00 60.00 Aceite Rojo 675.00 675.00 Estopa 120.00 120.00 Arículos de aseo 60.00 60.00 TOTAL MATERIALES 1,510.00 595.00 855.00 60.00 Mano de obra 1,250.00 550.00 300.00 400.00 Depreciaciones Maquinaria 670.00 495.80 42.64 131.56 Agua 40.00 15.00 10.00 10.00 5.00 Seguros planta 800.00 592.00 50.91 157.09 Seguros Empleados planta 730.00 524.37 41.13 164.51 Energìa Eléctrica 380.00 178.82 67.06 134.12 Renta planta 800.00 500.00 120.00 180.00 PRORRATEO PRIMARIO 6,180.00 3,450.99 631.73 2,032.28 65.00 Intendencia 28.60 15.60 20.80 -65.00 PRORRATEO SECUNDARIO 3,479.59 647.33 2,053.08 0.00
APLICACIÓN DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION A LAS ORDENES DE PRODUCCION MATERIALES INDIRECTOS: BASE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PRINCIPAL MATERIA PRIMA PRINCIPAL: MADERA COEF APLICAC. OP/01 1575 OP/02 300 OP/03 520 COEF OP/04 3080 TOTAL MP 5475 ARMADO OP/01 171.16 OP/02 32.60 OP/03 595.00 0.11 56.51 OP/04 5475 334.72 SUMA 595.00
ACABADO OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
DEPRECIACIONES TOTAL HORAS TRAB. OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
ARMADO 425 223.98 56.00 107.33 108.49 495.80
795.00 5475
0.15
TAPICERIA 10 42.64
ACABADO 240 19.73 68.52 32.89 10.42 131.56
42.64
228.70 43.56 75.51 447.23 795.00
670.00
286.36 124.52 140.22 118.91 670.00
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
AGUA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
SEGUROS OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
6.78 1.69 3.25 3.28 15.00
10
10
1.50 5.21 2.50 0.79 10.00
18.28 6.90 5.75 4.07 35.00
23.56 81.82 39.27 12.44 157.09
341.92 148.68 167.42 141.98 800.00
24.68 85.68 41.13 13.02 164.51
302.69 144.90 154.64 127.77 730.00
20.12 69.85 33.53 10.62 134.12
167.96 90.05 72.24 49.75 380.00
27.00 93.75 45.00 14.25 180.00
372.88 150.22 153.24 123.66 800.00
60.00 208.33 100.00 31.67 400.00
608.47 270.45 219.06 152.02 1,250.00
6.49 53.51
6.49 53.51
60.00
60.00
PLANTA 267.44 66.86 128.15 129.54 592.00
50.91
SEGUROS EMPLEADOS OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
236.89 59.22 113.51 114.74 524.37
41.13
ENERGIA ELECTRICA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
80.79 20.20 38.71 39.13 178.82
67.06
RENTA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
225.88 56.47 108.24 109.41 500.00
120.00
MANO DE OBRA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
248.47 62.12 119.06 120.35 550.00
300.00
50.91
41.13
67.06
120.00
300.00
SOLVENTES BASE: PINTURAS,BARNICES Y RESINAS OP/01 90 OP/02 742 OP/03 60.00 0.07 OP/04 832.00 SUMA 832
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
INTENDENCIA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
SUMA GASTOS INDIRECTOS OP/01 2,536.55 OP/02 1,079.46 OP/03 1,055.97 OP/04 1,508.02 6,180.00 -6,180.00 -
12.92 3.23 6.19 6.26 28.60
15.60
15.60
2,530.06
3.12 10.83 5.20 1.65 20.80
31.64 14.06 11.39 7.91 65.00
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
ARMADO
TAPICERIA
ACABADO
TOTAL
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
1,390.00
1,510.00 670.00 40.00 800.00 730.00 380.00 800.00 6,180.00 6,180.00
7650 600 2400 0 10650
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS ORDEN DE PRODUCCION No. 01/08/2006 CLIENTE: Lorenzo López Díaz FECHA. 01/08/2006 MATRIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL FECHA REQUISIMPORTE DEPTO. HORAS $/HORA IMPORTE CONCEPTO IMPORTE Ago.02 345 1575 ARMADO 192 18 3456 Materiales 399.86 TAPICERIA 10 60 600 Depreciaciones 286.36 MATRIALES DIRECTOS ACABADO 36 10 360 Agua 18.28 Ago.08 348 90 SUMA 4416 Seguros planta 341.92 Ago.12 350 140 Seguros Emplead 302.69 SUMA 230 Energia Electrica 167.96 Renta 372.88 Mano de obra 608.47 Intendencia 31.64 Solventes 6.49 TOTAL 1805 SUMA 2,536.55
ANEXO "A"
ORDEN DE PRODUCCION 01/08/2006 DEPARTAMENTO CONCEPTO ARMADO TAPICERIAACABADOTOTAL Materiales 171.16 228.70 399.86 Solventes 6.49 6.49 Depreciaciones 223.98 42.64 19.73 286.36 Agua 6.78 10.00 1.50 18.28 Seguros planta 267.44 50.91 23.56 341.92 Seguros Emplead236.89 41.13 24.68 302.69 Energia Electrica 80.79 67.06 20.12 167.96 Renta 225.88 120.00 27.00 372.88 Mano de obra 248.47 300.00 60.00 608.47 Intendencia 12.92 15.60 3.12 31.64 SUMA 1,474.32 647.33 414.90 2,536.55
COSTO TOTAL COSTO PRIMO 5,991.00 2,995.50 MARGEN DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA MPD OP 1 OP 2 OP 3 OP 4
8,757.55
2,995.50 11,753.05 MAT.DIR
1575 300 520 3080 5475
230 982 950 1050 3212
1805 1282 1470 4130 8687
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 02/08/2006
CLIENTE: Felipe Duro Meraz
FECHA: 05/Agosto/2006
MATERIA PRIMA DIRECTA FECHA
REQUIS
Ago.06
347
IMPORTE 300.00
MATRIALES DIRECTOS Ago.11
349
Ago.14 Ago.17 Ago.20 SUMA
MANO DE OBRA DIRECTA DEPTO.
HORAS
$/HORA
CARGA FABRIL
IMPORTE
CONCEPTO
ARMADO
48
18.00
864.00
ACABADO
125
10.00
1,250.00
Depreciaciones
2,114.00
Agua
SUMA
Materiales
148.68
351
30.00
Segur.empleados
144.90
355
240.00
Energia Electrica
356
692.00
Renta
150.22
982.00
Mano de obra
270.45
1,282.00
ANEXO "A"
GOJA DE COSTOS 02/08/2006 DEPARTAMENTO
Materiales
6.90
Seguros planta
Solventes
CONCEPTO
76.16 124.52
20.00
Intendencia TOTAL
IMPORTE
ARMADO TAPICERIA ACABADO TOTAL 32.60
Solventes
43.56
76.16
53.51
53.51
Depreciaciones
56.00
68.52
124.52
Agua
1.69
5.21
6.90
Seguros planta
66.86
81.82
148.68
Segur.empleados
59.22
85.68
144.90
Energia Electrica
20.20
69.85
90.05
Renta
56.47
93.75
150.22
Mano de obra
62.12
208.33
270.45
Intendencia
3.23
10.83
14.06
SUMA
358.39
721.07
1,079.46
90.05
14.06 53.51
SUMA
1,079.46
COSTO PRIMO
2,414.00
MARGEN DE UTILIDAD
1,207.00
COSTO TOAL
4,475.46
PRECIO DE VENTA
5,682.46
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 03/08/2006
CLIENTE: Yolanda Castro Fonseca
FECHA: 12/Ago/2006.
MATRIALES DIRECTOS FECHA
REQUIS
Ago.15
MANO DE OBRA DIRECTA
IMPORTE DEPTO.
352 520.00
IMPORTE
CONCEPTO
IMPORTE
ARMADO
HORAS 92
$/HORA 18.00
1,656.00
Materiales
132.02
ACABADO
60
10.00
600.00
Depreciacines
140.22
2,256.00
Agua
5.75
Seguros planta
167.42
SUMA Ago.15
352
Ago.16
353 380.00
Segur.Empleados
154.64
Ago.23
357 160.00
Energia Electrica
72.24
SUMA
950.00
Renta
153.24
Mano de obra
219.06
Intendencia
11.39
SUMA
1,055.97
TOTAL
410
1,470.00
ANEXO "A"
ORDEN DE PRODUCCION 03/08/2006 DEPARTAMENTO
CONCEPTO
ARMADO
Materiales
56.51
TAPICERIA ACABADO TOTAL 75.51
132.02
Depreciacines
107.33
32.89
140.22
Agua
3.25
2.50
5.75
Seguros planta
128.15
39.27
167.42
Segur.Empleados
113.51
41.13
154.64
Energia Electrica
38.71
33.53
72.24
Renta
108.24
45.00
153.24
Mano de obra
119.06
100.00
219.06
Intendencia
6.19
5.20
11.39
SUMA
680.94
375.03
1,055.97
DECO-HOGAR SA DE CV HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 04/08/2006
CLIENTE:Lorenzo López Díaz
Fecha: Agosto 15/2006.
MATRIA PRMA DIRECTA FECHA
MANO DE OBRA DIRECTA
REQUIS IMPORTE
Ago.16
354 3,080.00
MATRIALES DIRECTOS
DEPTO.
HORAS
$/HORA
358 1,050.00
SUMA
4,130.00
ANEXO "A"
CONCEPTO
IMPORTE
ARMADO
93 18.00
1,674.00
Materiales
ACABADO
19 10.00
190.00
Depreciaciones
118.91
1,864.00
Agua
4.07
Seguros planta
141.98
Segur.empleados
127.77
Energia Electrica
49.75
Renta
123.66
Mano de obra
152.02
Intendencia
7.91
SUMA
1,508.02
SUMA
Ago.25
CARGA FABRIL
IMPORTE
ORDEN DE PRODUCCION 04/08/2006 DEPARTAMENTO
CONCEPTO
ARMADO
Materiales
334.72
TAPICERIA ACABADO TOTAL 447.23
781.95
Depreciaciones
108.49
10.42
118.91
Agua
3.28
0.79
4.07
Seguros planta
129.54
12.44
141.98
Segur.empleados
114.74
13.02
127.77
Energia Electrica
39.13
10.62
49.75
Renta
109.41
14.25
123.66
Mano de obra
120.35
31.67
152.02
Intendencia
6.26
1.65
7.91
965.94
542.08
1,508.02
781.95
CARGA FABRIL MOI DEPREC.MAQ.PRODUCC SEGUROS PLANTA SEGUROS EMPL.PROD ENERGÍA ELECTRICA PL CONSUMO DEE AGUA RENTA PLANTA
1250 670 800 730 380 40 800 4,670.00
MATERIALES INDIRECTOS ARTS.ASEO 60 SOLVENTES 90 ESTOPA 15 PEGAMENTO 300 ACEITE ROJO 1000 varios 650 2,115.00 6,785.00 COSTO INCURRIDO = MATERIA PRIMA DIRECTA + COSTO DE CONVERSIÓN MATERIA PRIMA DIRECTA: MADERA 1575 5450 7,025.00 MADERA 300 300.00 BARNIZ POL 90 60 150.00 BARNIZ 20 1100 1,120.00 TELA 120 120.00 TACHUELAS 20 20.00 POLIESTER 30 30.00 MADERA 520 520.00 ESPEJOS 150 150.00 VIDRIOS 75 75.00 JALADERAS 15 15.00 BARNIZ 692 692.00 RIELES 120 120.00 CARRETILLAS 40 40.00 FORMICA 1050 1,050.00 11,427.00
17,435.00
ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA Y MATE MANO DE OBRA DIRECTA CARFA FABRIL
MATERIALES INDIRECTO ARTS.ASEO SOLVENTES ESTOPA CF MOD
28,862.00 COSTO INCURRIDO = MA MATERIA PRIMA DIRECT MADERA MADERA BARNIZ BARNIZ TELA TACHUELAS POLIESTER MADERA ESPEJOS VIDRIOS JALADERAS BARNIZ RIELES CARRETILLAS FORMICA
ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA Y MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARFA FABRIL
MATERIALES INDIRECTOS 60 30 15 105
11,427 10650 6770 28847
4670 ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA Y MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARFA FABRIL 210.00 4,880.00 10650 15,530.00
COSTO INCURRIDO = MATERIA PRIMA DIRECTA + COSTO DE CONVERSIÓN MATERIA PRIMA DIRECTA: 1575 1,575.00 300 300.00 90 90.00 20 20.00 120 120.00 TACHUELAS 20 20.00 30 30.00 520 520.00 150 150.00 75 75.00 15 15.00 692 692.00 120 120.00 CARRETILLAS 40 40.00 1050 1,050.00 4,817.00
20,347.00
4,817 10650 4880 20,347
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS ORDEN DE PRODUCCION No. 01/08/2006 CLIENTE: Lorenzo López Díaz FECHA. 01/08/2006 MATRIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL FECHA REQUISIMPORTE HORAS $/HORA IMPORTE CONCEPTO IMPORTE Ago.02 345 1575 238 15.78 3,755.11 Materiales 395.55 Depreciaciones 236.24 MATRIALES DIRECTOS Agua 14.10 Ago.08 348 90 Seguros planta 282.07 Ago.12 350 140 Seguros Emplead 257.39 SUMA 230 Energia Electrica 133.99 Renta 282.07 Mano de obra 440.74 Intendencia Solventes TOTAL 1805 SUMA 2,042.16
ANEXO "A"
ORDEN DE PRODUCCION 01/08/2006 DEPARTAMENTO TOTAL 395.55
CONCEPTO Materiales Solventes Depreciaciones Agua Seguros planta Seguros Emplead Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia SUMA
COSTO TOTAL COSTO PRIMO 1,575.00 787.50 MARGEN DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA
236.24 14.10 282.07 257.39 133.99 282.07 440.74
MPD OP 1 OP 2 OP 3 OP 4
1575 300 520 3080 5475
2,042.16
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 02/08/2006
CLIENTE: Felipe Duro Meraz
FECHA: 05/Agosto/2006
MATERIA PRIMA DIRECTA FECHA
REQUIS
Ago.06
347
MANO DE OBRA DIRECTA
IMPORTE HORAS 300.00
$/HORA 173
15.78
IMPORTE 2,729.56
CARGA FABRIL
CONCEPTO
IMPORTE
Materiales
75.34
Depreciaciones MATRIALES DIRECTOS
171.72
Agua
10.25
Ago.11
349
20.00
Seguros planta
205.04
Ago.14
351
30.00
Segur.empleados
187.10
Ago.17
355
240.00
Energia Electrica
Ago.20
356
692.00
Renta
205.04
982.00
Mano de obra
320.37
SUMA
97.39
Intendencia
-
Solventes TOTAL
1,282.00
ANEXO "A"
GOJA DE COSTOS 02/08/2006 DEPARTAMENTO
-
SUMA
1,272.25
COSTO PRIMO MARGEN DE UTILIDAD
CONCEPTO
TOTAL
COSTO TOAL
Materiales
75.34
PRECIO DE VENTA
Solventes Depreciaciones
171.72
Agua
10.25
Seguros planta
205.04
Segur.empleados
187.10
Energia Electrica
97.39
Renta
205.04
Mano de obra
320.37
Intendencia SUMA
1,272.25 DECO-HOGAR SA
HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 03/08/2006
CLIENTE: Yolanda Castro Fonseca MATRIALES DIRECTOS FECHA
REQUIS
Ago.15
FECHA: 12/Ago/2006.
MANO DE OBRA DIRECTA
IMPORTE HORAS
352 520.00
$/HORA 152
15.78
CARGA FABRIL
IMPORTE
CONCEPTO
IMPORTE
2,398.22
Materiales
130.59
Depreciacines
150.87
Agua
9.01
Seguros planta
180.15
Ago.15
352
410
Ago.16
353 380.00
Segur.Empleados
164.39
Ago.23
357 160.00
Energia Electrica
85.57
SUMA
950.00
Renta
180.15
Mano de obra
281.48
Intendencia TOTAL
1,470.00
ANEXO "A"
SUMA
1,182.21
ORDEN DE PRODUCCION 03/08/2006 H/H
CUOTA/H H
CONCEPTO
IMPORTE
Materiales
130.59
Depreciacines
150.87
Agua
9.01
Seguros planta
180.15
Segur.Empleados
164.39
Energia Electrica
85.57
Renta
180.15
Mano de obra
281.48
Intendencia SUMA
1,182.21
DECO-HOGAR SA DE CV HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 04/08/2006
CLIENTE:Lorenzo López Díaz MATRIA PRMA DIRECTA FECHA Ago.16
REQUIS IMPORTE 354 3,080.00
MANO DE OBRA DIRECTA HORAS
$/HORA 112 15.78
CARGA FABRIL
IMPORTE
CONCEPTO
1,767.11
Materiales
IMPORTE 773.52
Depreciaciones
111.17
MATRIALES DIRECTOS
Agua
6.64
Ago.25
Seguros planta
132.74
Segur.empleados
121.13
SUMA
358 1,050.00 4,130.00
Energia Electrica
63.05
Renta
132.74
Mano de obra
207.41
Intendencia SUMA ANEXO "A"
1,548.39
ORDEN DE PRODUCCION 04/08/2006 DEPARTAMENTO
CONCEPTO
TOTAL
Materiales
773.52
Depreciaciones
111.17
Agua
6.64
Seguros planta
132.74
Segur.empleados
121.13
Energia Electrica
63.05
Renta
132.74
Mano de obra
207.41
Intendencia 1,548.39
ESTADO DE COSTOS MATERIA PRIMA CONSUMIDA MATERIALES DIRECTOS APLICADOS MANO DE OBRA DIRECTA APLICADA GASTOS INDIRECTOS APLICADOS COSTO DE PRODUCCIÓN INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO COSTO DE PRODUCTO TERMINADO INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA Y VENDIDA
5,475.00 3,212.00 10,650.00 6,045.00 25,382.00 12,495.93 12,886.07 7,602.27 5,283.80
2,042.16
TOTAL M.O.DR. TOTAL H/H CUOTA POR H/H
MATERIALES Aseo Estopa Solventes Pegamento Aceite rojo
10650 675 15.78
1375 60 15 30 595 X 675
3,847.16
787.50 4,634.66 MAT.DIR 230 982 950 1050 3212
300.00 150.00
1805 1282 1470 4130 8687
2,554.25 2,704.25
1,272.25
1,182.21
1,548.39
1
Jul.02/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ARMADO Materia prima Madera ALMACEN DE MAT.PRIMA Madera Requis.No.345 para la Orden 01/07/07 2 Julioo 05/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ARMADO Materiales indirectos Pegamento ALMACEN DE MATER.INDIR Pegamento Requis.No.346 para el Depto.de armado 3 Julio 06/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ARMADO Materia Prima Madera ALMACEN DE MATERIA PRIM Madera Requis.No.347 para la O.P.02/07/2007 4 Julio.08/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ACABADO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATER.DIR. Barniz Requis.No.348 para la Orden 01/07/07 5 Julio 11/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.ACABADO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATER.DIR. Barniz Requis.No.349 para la orden 02/07/2007 6 Julio 11/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Tela IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Recubrim.Indtales.SA F/786 a crédito. 7 Julio 12/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.TAPICERIA Materiales Directos Tela Tachuelas ALMACEN MATER.DIR Tela Tachuelas Requis.No.350 para la O.P.01/07/2007 8 Julio 13/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Triplay
1,575.00
1,575.00
1,575.00
120.00
120.00
120.00
300.00
300.00
300.00
90.00
90.00
90.00
20.00
20.00
20.00
120.00 18.00 138.00
140.00 140.00 120.00 20.00
140.00 120.00 20.00
1,000.00 600.00
Formica IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Maderas S.A. Su F737698 a crédito 9 Julio 14/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Poliester Materialed Indirectos Solventes ALMACENDE MATER.DIR. Poliester ALMACEN DE MATER.INDIR. Solventes Requis.No.351 Mater.Dir.O.P. 02/07/2007 10 Julio 15/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO MATERIA PRIMA Madera Materiales Directos Triplay ALMACEN DE MATERIA PRIM Madera ALMACEN DE MATER.DIR. Triplay Requis.No.352 para la orden 03/08/2006 11 Julio 15/2007 ALMACEN DE MATERIA PRIMA Madera ALMACEN DE MATER.DIR. Espejos Vidrios Jaladeras ALMACEN DE MATER.INDIR. Pegamento IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Maderas SA Su F/37708 a crédito 12 Julio 16/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Formica Materiales indirectos Estopa ALMACEN DE MATER.DIR. Formica ALMACEN DE MATER.INDIR. Estopa Requis.No.353.Mater.Dir.O.P.03/07/2007 13 Julio 16/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPARTAMENTO DE ARMADO MATERIA PRIMA Madera Materiales indirectos Pegamento
400.00 150.00 1,150.00
90.00 30.00 30.00
60.00 60.00
30.00 30.00 60.00 60.00
930.00 520.00 520.00
410.00 410.00
520.00 520.00 410.00 410.00
2,500.00 2,500.00 450.00 150.00 100.00 200.00 650.00 650.00 540.00 4,140.00
500.00 380.00 380.00
120.00 120.00
380.00 380.00 120.00 120.00
3,555.00 3,080.00 3,080.00
475.00 475.00
ALMACEN DE MATERIA PRIM Madera ALMACEN DE MATER.INDIR. Pegamento Requis.354 Depto.de Armado y Mat. Prima para la O:P:04/07/2007 14 Julio 17/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Espejos Vidrios Jaladeras ALMACEN DE MATER.DIR. Espejos Vidrios Jaladeras Requis.No.355 para la O.P.02/07/2007 15 Julio 20/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATER.DIR. Barniz Requis.No.356 para la Orden 02/08/06 16 Julio 20/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Rieles Carretillas IVA DE COMPRAS A CREDITO PROVEEDORES Ferretería y Materiales SA F/7575 a crédito 17 Julio 23/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPO.DE ACABADO Materiales Directos Rieles Carretllas ALMACEN DE MATER.DIR. Rieles Carretillas Requis.No.357 para la orden 03/08/2006 18 Julio 24/2007 ALMACEN DE MATER.DIR. Formica IVA ACREDITABLE CAJA Compra de contado efectivo. 19 Julio 25/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO Materiales Directos Formica ALMACEN DE MATER.DIR. Formica Requis.No.358 para la O.P.04/08/2006 20 Julio 26/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ACABADO
3,080.00 3,080.00 475.00 475.00
240.00 240.00 150.00 75.00 15.00
240.00 150.00 75.00 15.00
692.00 692.00 692.00
692.00
295.65 260.87 34.78 44.35 340.00
160.00 160.00 120.00 40.00
160.00 120.00 40.00
956.52 143.48 1,100.00
1,050.00 1,050.00 1,050.00
1,050.00
675.00
Materiales Indirectos Aceite Rojo 675.00 ALMACEN DE MATER.INDIR. Aceite Rojo Requis.No.359 para el Depto.de acabado 21 Jul.31/2007 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Mano de Obra Directa DEPTO.DE TAPICERIA Mano d Obra Directa DEPTO.DE ACABADO Mano de Obra Directa COSTOS DE PRODUCCION Depto. De Intendencia Sueldos y salarios BANCOS Salarios devengados en el presente periodo 22 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Depreciaciones Maquinaria DEPRECIACION ACUM. Maq.y equipo producc. Depreciaciones del período. 23 Julio 31/2007 GASTOS GENERALES Artìculos de aseo Agua IVA Acreditable BANCOS ago de gastos del período. 24 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Seguros planta Seguros Empleados planta GASTOS DE VENTA Seguros empleados IVA ACREDITABLE bancos Pago Seguros del período. 25 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Energía Eléctrica Renta edificio planta GASTOS DE VENTA Renta Sala Exhibición IVA ACREDITABLE BANCOS Pago Energía eléctrica y Renta del período 26 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION DEPTO.DE INTENDENCIA Artìculos de aseo GASTOS GENERALES Arts. De aseo Materiales utilizados en planta productiva. 27 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION Agua GASTOS GENERALES Agua
675.00
10,650.00 7,650.00 600.00 2,400.00 1,250.00 1,250.00 11,900.00
670.00 670.00 670.00
135.00 60.00 75.00 20.25 155.25
2,450.00 800.00 730.00 920.00 120.00 2,570.00
1,180.00 380.00 800.00 1,200.00 357.00 2,737.00
60.00
60.00
40.00 40.00
Consumo de agua del período en la planta Julio 31/2007 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO. DE ARMADO 2,855.99 Mano de obra indirecta 550.00 Depreciaciones Maquinaria 495.80 Agua 15.00 Seguros planta 592.00 Seguros Empleados planta 524.37 Energìa Eléctrica 178.82 Renta planta 500.00 DEPARTAMENTO DE TAPICERÍA 631.73 Mano de obra indirecta 300.00 Depreciaciones Maquinaria 42.64 Agua 10.00 Seguros planta 50.91 Seguros Empleados planta 41.13 Energìa Eléctrica 67.06 Renta planta 120.00 DEPARTAMENTO DE ACABADO 1,177.28 Mano de obra indirecta 400.00 Depreciaciones Maquinaria 131.56 Agua 10.00 Seguros planta 157.09 Seguros Empleados planta 164.51 Energìa Eléctrica 134.12 Renta planta 180.00 COSTOS DE PRODUCCIÓN Depreciaciones Maquinaria 670.00 Agua 35.00 Seguros planta 800.00 Seguros Empleados planta 730.00 Energía Eléctrica 380.00 Renta edificio planta 800.00 DEPTO.DE INTENDENCIA 1,250.00 Sueldos y Salarios 1,250.00 Aplicación de los costos de producción del período a los departamentos productivos. 29 Julio 31/2007 COSTOS DE PRODUCCION DEPTO.DE INTENDENCIA Agua COSTOS DE PRODUCCIÓN Agua Aplicación del consumo de agua en el Departamento de Intendencia. 30 Julio 31/2007 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO 65.00 Intendencia 28.60 DEPTO.DE TAPICERIA Intendencia 15.60 DEPTO DE ACABADO Intendencia 20.80 COSTOS DE PRODUCCIÓN DEPTO.DE INTENDENCIA Materiales 60.00 Agua 5.00 Aplicación del depatamento de servicios a los departamentos productivos. 31 Julio 31/2007 28
4,665.00
4,665.00
5.00 5.00
65.00
65.00
X
PP ORDEN 01/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 1,575.00 PP ORDEN 02/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 300.00 PP ORDEN 03/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 520.00 PP ORDEN 04/07/2007 MATERIA PRIMA DIRECTA Madera 3,080.00 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPATO.DE ARMADO Materia Prima Madera 5,475.00 Aplicación de la Materia Prima Directa a las órdenes de producción del período. 32 Julio 31/2007 PP ORDEN 01/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto.de Armado 3,456.00 Depto.de Tapicería 600.00 Depto.de Acabado 360.00 PP ORDEN 02/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto. De Armado 864.00 Depto.de Acabado 1,250.00 PP ORDEN 03/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto.de Armado 1,656.00 Dept.de Acabado 600.00 PP ORDEN 04/07/2007 MANO DE OBRA DIRECTA Depto.de Armado 1,674.00 Depto.de Acabado 190.00 PRODUCCION EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Mano de Obra Directa 7,650.00 DEPTO.DE TAPICERÍA Mano de Obra Directa 600.00 DEPTO. DE ACABADO Mano de Obra Directa 2,400.00 Aplicación de la Mano de obra Directa del período a las órdenes de producción. 33 Julio 31/2007 PP ORDEN 01/07/2007 MATERIALES DIRECTOS Barniz 90.00 Tela 120.00 Tachuelas 20.00 PP ORDEN 02/07/2007 MATERIALES DIRECTOS Barniz 20.00 Poliester 30.00 Espejos 150.00 Vidrios 75.00 Jaladeras 15.00 Barniz 692.00 PP ORDEN 03/07/2007 MATERIALES DIRECTOS
1,575.00 1,575.00 300.00 300.00 520.00 520.00 3,080.00 3,080.00 5,475.00 5,475.00
4,416.00 4,416.00
2,114.00 2,114.00
2,256.00 2,256.00
1,864.00 1,864.00
10,650.00 7,650.00 600.00 2,400.00
3,212.00 230.00
982.00
950.00
Triplay 410.00 Formica 380.00 Rieles 120.00 Carretllas 40.00 PP ORDEN 04/07/2007 MATERIALES DIRECTOS Formica 1,050.00 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO MATERIALES DIRECTOS Triplay 410.00 DEPTO.DE TAPICERÍA MATERIALES DIRECTOS Tela 120.00 Tachuelas 20.00 DEPTO.DE ACABADO MATERIALES DIRECTOS Barniz 802.00 Poliester 30.00 Formica 1,430.00 Espejos 150.00 Vidrios 75.00 Jaladeras 15.00 Rieles 120.00 Carretllas 40.00 Aplicaciónde los materiales directos a las órdenes de producción precesadas en el período. 34 Julio 31/2007 PP ORDEN 01/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO.DE ARMADO Materiales 171.16 Depreciaciones 223.98 Agua 6.78 Seguros planta 267.44 Seguros Emplead 236.89 Energia Electrica 80.79 Renta 225.88 Mano de obra 248.47 Intendencia 12.92 DEPTO.DE TAPICERIA Depreciaciones 42.64 Agua 10.00 Seguros planta 50.91 Seguros Emplead 41.13 Energia Electrica 67.06 Renta 120.00 Mano de obra 300.00 Intendencia 15.60 DEPTO.DE ACABADO Materiales 228.70 Solventes 6.49 Depreciaciones 19.73 Agua 1.50 Seguros planta 23.56 Seguros Emplead 24.68 Energia Electrica 20.12 Renta 27.00 Mano de obra 60.00 Intendencia 3.12
1,050.00 3,212.00 410.00
140.00
2,662.00
2,536.55 1,474.32
647.33
414.90
PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales 171.16 Depreciaciones 223.98 Agua 6.78 Seguros planta 267.44 Seguros Emplead 236.89 Energia Electrica 80.79 Renta 225.88 Mano de obra 248.47 Intendencia 12.92 DEPTO.DE TAPICERIA Depreciaciones 42.64 Agua 10.00 Seguros planta 50.91 Seguros Emplead 41.13 Energia Electrica 67.06 Renta 120.00 Mano de obra 300.00 Intendencia 15.60 DEPTO.DE ACABADO Materiales 228.70 Solventes 6.49 Depreciaciones 19.73 Agua 1.50 Seguros planta 23.56 Seguros Emplead 24.68 Energia Electrica 20.12 Renta 27.00 Mano de obra 60.00 Intendencia 3.12 Aplicación de Carga Fabril a la O:P:01/07/2007 35 Julio 31/2007 PP ORDEN DE PRODUCCION 02/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO.DE ARMADO Materiales 32.60 Depreciaciones 56.00 Agua 1.69 Seguros planta 66.86 Segur.empleados 59.22 Energia Electrica 20.20 Renta 56.47 Mano de obra 62.12 Intendencia 3.23 DEPTO.DE ACABADO Materiales 43.56 Solventes 53.51 Depreciaciones 68.52 Agua 5.21 Seguros planta 81.82 Segur.empleados 85.68 Energia Electrica 69.85 Renta 93.75 Mano de obra 208.33 Intendencia 10.83 PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales 32.60 Depreciaciones 56.00 Agua 1.69
2,536.55 1,474.32
647.33
414.90
1,079.46 358.39
721.07
1,079.46 358.39
Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO.DE ACABADO Materiales Solventes Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia Aplicación de carga Fanril del período a la orden de producción 02/07/2007 36 Julio 31/2007 PP ORDEN DE PRODUCCION 03/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO.DE ARMADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO. DE ACABADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO. DE ACABADO Materiales Depreciacines Agua Seguros planta Segur.Empleados Energia Electrica Renta
66.86 59.22 20.20 56.47 62.12 3.23 721.07 43.56 53.51 68.52 5.21 81.82 85.68 69.85 93.75 208.33 10.83
1,055.97 680.94 56.51 107.33 3.25 128.15 113.51 38.71 108.24 119.06 6.19 75.51
375.03
32.89 2.50 39.27 41.13 33.53 45.00 100.00 5.20
1,055.97 680.94 56.51 107.33 3.25 128.15 113.51 38.71 108.24 119.06 6.19 375.03 75.51 32.89 2.50 39.27 41.13 33.53 45.00
Mano de obra Intendencia Aplicación de la carga Fabril del período a la orden de producción 03/07/2007 37 Julio 31/2007 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 04/07/2007 CARGA FABRIL DEPTO. DE ARMADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO.DE ACABADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia PRODUCCIÓN EN PROCESO DEPTO.DE ARMADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia DEPTO.DE ACABADO Materiales Depreciaciones Agua Seguros planta Segur.empleados Energia Electrica Renta Mano de obra Intendencia Aplicación de carga fabril del período a la orden de producción 04/07/2007 38 Julio 31/2007 PRODUCTO TERMINADO Orden 01/07/2007 Orden 02/07/2007 PP ORDEN 01/07/2007 Materia Prima Materiales Directos Mano de Obra Directa Carga Fabril PP ORDEN 02/07/2007 Materia Prima
100.00 5.20
1,508.02 965.94 334.72 108.49 3.28 129.54 114.74 39.13 109.41 120.35 6.26 542.08 447.23 10.42 0.79 12.44 13.02 10.62 14.25 31.67 1.65
1,508.02 965.94 334.72 108.49 3.28 129.54 114.74 39.13 109.41 120.35 6.26 542.08 447.23 10.42 0.79 12.44 13.02 10.62 14.25 31.67 1.65
13,233.01 8,757.55 4,475.46
8,757.55 1,575.00 230.00 4,416.00 2,536.55
4,475.46 300.00
Materiales Directos Mano de Obra Directa Carga Fabril Diferencia en costo de prod.term. 39 Julio 31/2007 CLIENTES Felipe Duro Meraz COSTO DE VENTAS IVA POR COBRAR A CLIENTES VENTAS A CRÉDITO PRODUCTO TERMINADO OP 02/07/2007 Orden de poducción entregada al cliente el día 22 del presente mes.
982.00 2,114.00 1,079.46
6,534.83 4,475.46 852.37 5,682.46 4,475.46
PRODUCCIÓN EN PROCESO 25,517.00 25,517.00 DEPT.DE ARMADO 17,014.59 17,014.59 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 28 495.80 223.98 56.00 107.33 108.49 495.80 495.80
34 35 36 37
MATERIA PRIMA DIRECTA 1 1,575.00 5,475.00 3 300.00 10 520.00 13 3,080.00 5,475.00 5,475.00
10
28
2 13
21
28
MATERIALES DIRECTOS 410.00 410.00 410.00 410.00
31
33
MANO DE OBRA INDIRECTA 550.00 248.47 62.12 119.06 120.35 550.00 550.00
34 35 36 37
MATERIALES INDIRECTOS 120.00 171.16 475.00 32.60 56.51 334.72 595.00 595.00
34 35 36 37
MANO DE OBRA DIRECTA 7,650.00 7,650.00
AGUA 15.00
15.00
6.78 1.69 3.25 3.28 15.00
SEGUROS PLANTA
ALMACEÉN DE MATERIA PRIMA DIRECTA 11 2,500.00 1,575.00 300.00 520.00 3,080.00 2,500.00 5,475.00
ALMACÉN DE MATERIALES INDIRECTOS 11 650.00 120.00 60.00 120.00 475.00 675.00 650.00 1,450.00
ALMACÉN DE MATERIALES DIRECTOS 6 120.00 90.00 8 1,000.00 20.00 11 450.00 140.00 16 295.65 30.00 18 956.52 410.00 380.00 240.00 692.00 160.00 1,050.00 2,822.17 3,212.00
32
34 35 36 37
IVA DE COMPRAS A CRÉDITO 6 18.00 8 150.00 11 540.00 16 44.35 752.35
PROVEEDORES
28
592.00
592.00
28
267.44 66.86 128.15 129.54 592.00
SEGUROS EMPLEADOS PLANTA 524.37 236.89 59.22 113.51 114.74 524.37 524.37
34 35 36 37
RECUBRIMIENTOS INDUSTRIALES S.A. 138.00 138.00
34 35 36 37 MADERAS, S.A. 1,150.00 4,140.00 5,290.00
28
30
ENERGÍA ELÉCTRICA 178.82 80.79 20.20 38.71 39.13 178.82 178.82
INTENDENCIA 28.60
28.60
28
12.92 3.23 6.19 6.26 28.60
RENTA PLANTA 500.00 225.88 56.47 108.24 109.41 500.00 500.00
34 35 36 37
34 35 36 37
FERRETERIA Y MATERIALES S.A. 340.00 340.00
34 35 36 37 CAJA 1,100.00 1,100.00
DEPARTAMENTO DE TAPICERÍA 1,387.33 1,387.33
7
MATERIALES DIRECTOS 140.00 140.00 140.00 140.00
33
BANCOS
28
DEPRECIACIONES MAQUINARIA 42.64 42.64 42.64 42.64
34
28
AGUA 10.00 10.00
34
10.00 10.00
11,900.00 155.25 2,570.00 2,737.00 17,362.25
21
28
MANO DE OBRA DIRECTA 600.00 600.00
SEGUROS PLANTA 50.91 50.91 50.91 50.91
32
IVA ACREDITABLE 18 143.48 23 20.25 24 120.00 25 357.00 640.73
34
DEPREC.ACUM.MAQ.Y EQUIPO 670.00 670.00
28
SEGUROS EMPLEADOS PLANTA 41.13 41.13 41.13 41.13
34
28
NERGÍA ELÉCTRICA 67.06 67.06 67.06 67.06
34
23 INTENDENCIA 30 15.60 15.60
15.60 15.60
GASTOS GENERALES 135.00 60.00 40.00 135.00 100.00
34
28
RENTA PLANTA 120.00 120.00 120.00 120.00
34
28
MANO DE OBRA INDIRECTA 300.00 300.00 300.00 300.00
34
24 25
GASTOS DE VENTA 920.00 1,200.00 2,120.00
GASTOS DE ADMINSTRACIÓN DEPARTAMENTO DE ACABADO 7,115.08 7,115.08
4 5 9 12 14 15 17 19
MATERIALES DIRECTOS 90.00 2,662.00 20.00 30.00 380.00 240.00 692.00 160.00 1,050.00 2,662.00 2,662.00
33 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 01/07/2007 8,757.55 8,757.55 MATERIA PRIMA DIRECTA 31 1,575.00 1,575.00
MATERIALES DIRECTOS
33
9 12 20
MATERIALES INDIRECTOS 60.00 235.19 120.00 97.07 675.00 75.51 447.23 855.00 855.00
MANO DE OBRA DIRECTA 21 2,400.00 2,400.00
28
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 131.56 19.73 68.52 32.89 10.42 131.56 131.56
34 35 36 37
230.00
230.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 4,416.00 4,416.00
34
CARGA FABRIL 2,536.55 2,536.55
32
34 35 36 37
PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 02/07/2007 4,475.46 4,475.46
MATERIA PRIMA DIRECTA 31 300.00 300.00 28
AGUA 10.00
10.00
28
1.50 5.21 2.50 0.79 10.00
SEGUROS PLANTA 157.09 23.56 81.82 39.27 12.44 157.09 157.09
SEGUROS EMPLEADOS PLANTA 28 164.51 24.68 85.68 41.13 13.02 164.51 164.51
28
ENERGIA ELÉTRICA 134.12 20.12 69.85 33.53 10.62
34 35 36 37
34 35 36 37
34 35 36 37
34 35 36 37
33
MATERIALES DIRECTOS 982.00 982.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 2,114.00 2,114.00
35
CARGA FABRIL 1,079.46 1,079.46
134.12
134.12
MANO DE OBRA INDIRECTA 28 400.00 60.00 208.33 100.00 31.67 400.00 400.00
30
INTENDENCIA 20.80
20.80
28
RENTA PLANTA 180.00
180.00
3.12 10.83 5.20 1.65 20.80
27.00 93.75 45.00 14.25 180.00
PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 03/07/2007 4,781.97 34 35 36 37
34 35 36 37
31
MATERIA PRIMA DIRECTA 520.00
33
MATERIALES DIRECTOS 950.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 2,256.00
36
CARGA FABRIL 1,055.97
34 35 36 37
COSTOS DE PRODUCCIÓN 4,735.00 4,735.00
21 26 29
DEPTO.DE INTENDENCIA 1,250.00 1,250.00 60.00 65.00 5.00 1,315.00 1,315.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 22 670.00 670.00
28 30
28 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 04/07/2007 7,502.02
24
SEGUROS PLANTA 800.00 800.00
SEGUROS EMPLEADOS
31
MATERIA PRIMA DIRECTA 3,080.00
33
MATERIALES DIRECTOS 1,050.00
32
MANO DE OBRA DIRECTA 1,864.00
28
24
730.00
730.00
28
37 25
25
27
ENERGÍA ELÉCTRICA 380.00 380.00
RENTA PLANTA 800.00 800.00
AGUA 40.00 40.00
35.00 5.00 40.00
39
CLIENTES Felipe Duro Meraz 6,534.83
39
COSTO DE VENTAS 4,475.46
IVA DE VENTAS A CRÉDITO 852.37
CARGA FABRIL 1,508.02
28
PRODUCTO TERMINADO 13,233.01 4,475.46 28
28 29
39
38
ORDEN 01/07/2007 8,757.55
38
ORDEN 02/07/2007 4,475.46 4,475.46
VENTAS A CRÉDITO 5,682.46
39
240 120 280
DIRECTA 1 3 10 13
ECTOS 2 9 12 13 20
4 5 7 9 10 12 14 15 17 19
6
8 11
ERIALES S.A. 16
18
21 23 24 25
.Y EQUIPO 22
26 27
TRACIÓN
07/2007
38
38
38
38
07/2007
38
38
38
38
07/2007
07/2007
39
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
1
Ago.02/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera Requis.No.345 para la Orden 01/08/06 2 Agosto 05/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales indirectos Pegamento ALMACEN DE MATERIALES Indirectos Pegamento Requis.No.346 para el Depto.de armado 3 Agosto 06/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera Requis.No.347 para la O:P:02/08/2006 4 Ago.08/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATERIALES Directos Barniz Requis.No.348 para la Orden 01/08/06 5 Agosto 11/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATERIALES Directos Barniz Requis.No.349 para la orden 02/08/2006 6 Agosto 12/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Tela Tachuelas ALMACEN DE MATERIALES Directos Tela Tachuelas Requis.No.350 para la O.P.01/08/2006
1,575.00
1,575.00
120.00
120.00
300.00
300.00
90.00
90.00
20.00
20.00
140.00 120.00 20.00 140.00 120.00 20.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
7
Ago.14/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Poliester 30.00 Materialed Indirectos Solventes 60.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Poliester 30.00 Indirectos 8 Solventes 60.00 Requis.No.351 Agosto 15/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera 520.00 Triplay 410.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera 520.00 9 Triplay 410.00 Requis.No.352 para la orden 03/08/2006 Agosto 16/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Formica 380.00 Materiales indirectos Estopa 120.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Formica 380.00 Indirectos 10 Estopa 120.00 Requis.No.353 Ago.16/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Madera 3,080.00 Materiales indirectos Pegamento 475.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Madera 3,080.00 Indirectos 11 Pegamento 475.00 Requis.No.354 para el Depto.de armado Agosto 17/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Espejos 150.00 Vidrios 75.00 Jaladeras 15.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Espejos 150.00 Vidrios 75.00 12 Jaladeras 15.00 Requis.No.355 para la O:P:02/08/2006
90.00
90.00
930.00
930.00
500.00
500.00
3,555.00
3,555.00
300.00
300.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
Ago.20/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Barniz ALMACEN DE MATERIALES Directos 13 Barniz Requis.No.356 para la Orden 02/08/06 Agosto 23/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Rieles 120.00 Carretllas 40.00 ALMACEN DE MATERIALES Directos Rieles 120.00 14 Carretillas 40.00 Requis.No.357 para la orden 03/08/2006 Agosto 25/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Directos Formica ALMACEN DE MATERIALES Directos 15 Formica Requis.No.358 para la O.P.04/08/2006 Ago.26/2006 PRODUCCION EN PROCESO Materiales Indirectos Aceite Rojo ALMACEN DE MATERIALES Indirectos 16 Aceite Rojo Requis.No.359 para el Depto.de acabado Agosto 31/2006 PRODUCCION EN PROCESO Mano de Obra Directa Armado 7,650.00 Tapiceria 600.00 Acabado 2,400.00 Mano deDirectos Obra Indirecta Intendencia 1,250.00 17 SUELDOS Y SALARIOS Salarios devengados en el presente periodo Agosto 31/2006 PRODUCCION EN PROCESO Gastos Indirectos de Fabricacion Depreciaciones 670.00 Consumo de Agua 40.00 Artìculos de aseo 60.00 Seguros Planta 800.00 SegurosDirectos Empleados 730.00 Energìa Elèctrica 380.00 Renta planta 800.00 GASTOS VARIOS Gastos Indirectos de Fabricacion del período.
692.00
692.00
160.00
160.00
1,050.00
1,050.00
675.00
675.00
11,900.00
13,150.00
11,900.00
3,480.00
3,480.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
1) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14)
16)
PRODUCC.EN PROCESO Materiales Directos 1,575.00 300.00 90.00 20.00 140.00 30.00 930.00 380.00 3,080.00 300.00 692.00 160.00 1,050.00 8,747.00
Mano de Obra Directa 10,650.00
Gatos Indirectos de Fabric. 120.00 60.00 120.00 475.00 675.00 1,250.00 3,480.00 6,180.00 1450 TOTAL 25,577.00 2) 7) 9) 10) 15) 16) 17)
ALMACEN DE MATERIALES 1,575.00 1) 120.00 2) 300.00 3) 90.00 4) 20.00 5) 140.00 6) 90.00 7) 930.00 8) 500.00 9) 3,555.00 10) 300.00 11) 692.00 12) 160.00 13) 1,050.00 14) 675.00 15) 10,197.00
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
SUELDOS Y SALARIOS 11,900.00
16)
GASTOS VARIOS 3,480.00
17)
"DECO-HOGAR, S.A." DIARIO GENERAL
"DECO-HOGAR S.A." DIARI DE FABRICA
1
Agosto 31/2006 ORDEN PRODUCC.01 Materiales Directos 1,805.00 Mano de Obra Directa 4,416.00 Carga Fabril 2,536.55 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Gastos Indirectos Costos aplicados durante el período 2 Agosto 31/2006 ORDEN DE PRODUCC.02 Materiales Directos 1,282.00 Mano de Obra Directa 2,114.00 Carga Fabril 1,079.46 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Carga Fabril Costos aplicados durante el período 3 Agosto 31/2006 ORDEN DE PRODUCC.03 Materiales Directos 1,470.00 Mano de Obra Directa 2,256.00 Carga Fabril 1,055.97 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Gastos Indirectos Costos aplicados durante el período 4 Agosto 31/2006 ORDEN DE PRODUCC.04 Materiales Directos 4,130.00 Mano de Obra Directa 1,864.00 Carga Fabril 1,508.02 Almacén de Materiales Sueldos y Salarios Gastos Indirectos
8,757.55
1,805.00 4,416.00 2,536.55
4,475.46
1,282.00 2,114.00 1,079.46
4,781.97
1,470.00 2,256.00 1,055.97
7,502.02
4,130.00 1,864.00 1,508.02
"DECO-HOGAR S.A." DIARI DE FABRICA
1)
ORDEN DE PRODUCC.01 8,757.55
Mater.Dir.
1,805.00
Mano Obra Dir.
4,416.00
Carga Fabril
2,536.55
2)
6221 3110.5 9331.5
ORDEN DE PRODUCC.02 4,475.46
Mater.Dir.
1,282.00
Mano Obra Dir.
2,114.00
Carga Fabril
1,079.46
3396 1698 5094 14425.5
3)
ORDEN DE PRODUCC.03 4,781.97
Mater.Dir.
1,470.00
Mano Obra Dir.
2,256.00
Carga Fabril
1,055.97
4)
ORDEN DE PRODUCC.04 7,502.02
Mater.Dir.
4,130.00
Mano Obra Dir.
1,864.00
Carga Fabril
1,508.02
SUMA TOT Mater.Dir. Mano Obra Dir. Carga Fabril
25,517.00 8,687.00 10,650.00 6,180.00 25,517.00
ALMACEN DE MATERIALES 1,805.00 (1 1,282.00 (2 1,470.00 (3 4,130.00 (4 8,687.00
"DECO-HOGAR, S.A." ESTADO DE COSTOS
ESTADOS DE COSTOS Materiales Directos Consumidos Mano de Obra Directa Aplicada Carga Fabril aplicada Costo incurrido Inventario final prod.en proceso Produccion Terminada Inventario Final Prod. Terminada Costo de Prod.Termin.y Vendida
MPD 8,687.00 10,650.00 6,180.00 25,517.00 12,283.99 13,233.01 8,757.55 4,475.46
ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO Ventas (orden de prod.02) 5,682.46 Costo de produccion vendida 4,475.46 Utilidad Bruta 1,207.00
5475
MAT.DIR. 3,212.00
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SALDOS DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2007 SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ALMACEÉN DE MATERIA PRIMA DIRECTA 5,450.00 2,500.00 5,475.00 ALMACÉN DE MATERIALES INDIRECTOS2,010.00 650.00 1,450.00 ALMACÉN DE MATERIALES DIRECTOS 1,160.00 2,822.17 3,212.00 IVA DE COMPRAS A CRÉDITO 752.35 PROVEEDORES 5,768.00 CAJA 2,000.00 1,100.00 BANCOS 20,000.00 17,362.25 IVA ACREDITABLE 640.73 DEPREC.ACUM.MAQ.Y EQUIPO 670.00 GASTOS GENERALES 135.00 100.00 GASTOS DE VENTA 2,120.00 PRODUCCIÓN EN PROCESO 25,517.00 25,517.00 COSTOS DE PRODUCCIÓN 4,735.00 4,735.00 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 01/07/2007 8,757.55 8,757.55 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 02/07/2007 4,475.46 4,475.46 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 03/07/2007 4,781.97 PP ORDEN DE PRODUCCIÓN 04/07/2007 7,502.02 PRODUCTO TERMINADO 13,233.01 4,475.46 CLIENTES Felipe Duro Meraz 6,534.83 COSTO DE VENTAS 4,475.46 IVA DE VENTAS A CRÉDITO 852.37 VENTAS A CRÉDITO 5,682.46 CAPITA 30,620.00
30,620.00
30,620.00
89,632.56
89,632.56
31 DE JULIO DE 2007 SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR 2,475.00 1,210.00 770.17 752.35 5,768.00 900.00 2,637.75 640.73 670.00 35.00 2,120.00 4,781.97 7,502.02 8,757.55 6,534.83 4,475.46 852.37 5,682.46 30,620.00
43,592.83
25,382.04
43,592.83
12,283.99
"DECO-HOGAR, S.A." APLICACIÓN DE MANO DE OBRA DIRECTA
DEPTO HS/TRAB.IMPORTE COEF OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 TOTAL ARMADO 425.00 7,650.00 18.00 3,456.00 864.00 1,656.00 1,674.00 7,650.00 TAPICERIA 10.00 600.00 60.00 600.00 600.00 ACABADO 240.00 2,400.00 10.00 360.00 1,250.00 600.00 190.00 2,400.00 675.00 10,650.00 4,416.00 2,114.00 2,256.00 1,864.00 10,650.00
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
CONCEPTO TOTAL ARMADO TAPICERIA ACABADO INTENDENCIA Pegamento 595.00 595.00 Solvente 60.00 60.00 Aceite Rojo 675.00 675.00 Estopa 120.00 120.00 Arículos de aseo 60.00 60.00 TOTAL MATERIALES 1,510.00 595.00 855.00 60.00 Mano de obra 1,250.00 550.00 300.00 400.00 Depreciaciones Maquinaria 670.00 495.80 42.64 131.56 Agua 40.00 15.00 10.00 10.00 5.00 Seguros planta 800.00 592.00 50.91 157.09 Seguros Empleados planta 730.00 524.37 41.13 164.51 Energìa Eléctrica 380.00 178.82 67.06 134.12 Renta planta 800.00 500.00 120.00 180.00 PRORRATEO PRIMARIO 6,180.00 3,450.99 631.73 2,032.28 65.00 Intendencia 28.60 15.60 20.80 -65.00 PRORRATEO SECUNDARIO 3,479.59 647.33 2,053.08 0.00
APLICACIÓN DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION A LAS ORDENES DE PRODUCCION MATERIALES INDIRECTOS: BASE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PRINCIPAL MATERIA PRIMA PRINCIPAL: MADERA COEF APLICAC. OP/01 1575 OP/02 300 OP/03 520 COEF OP/04 3080 TOTAL MP 5475 ARMADO OP/01 171.16 OP/02 32.60 OP/03 595.00 0.11 56.51 OP/04 5475 334.72 SUMA 595.00
ACABADO OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
DEPRECIACIONES TOTAL HORAS TRAB. OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
ARMADO 425 223.98 56.00 107.33 108.49 495.80
795.00 5475
0.15
TAPICERIA 10 42.64
ACABADO 240 19.73 68.52 32.89 10.42 131.56
42.64
228.70 43.56 75.51 447.23 795.00
670.00
286.36 124.52 140.22 118.91 670.00
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
AGUA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
SEGUROS OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
6.78 1.69 3.25 3.28 15.00
10
10
1.50 5.21 2.50 0.79 10.00
18.28 6.90 5.75 4.07 35.00
23.56 81.82 39.27 12.44 157.09
341.92 148.68 167.42 141.98 800.00
24.68 85.68 41.13 13.02 164.51
302.69 144.90 154.64 127.77 730.00
20.12 69.85 33.53 10.62 134.12
167.96 90.05 72.24 49.75 380.00
27.00 93.75 45.00 14.25 180.00
372.88 150.22 153.24 123.66 800.00
60.00 208.33 100.00 31.67 400.00
608.47 270.45 219.06 152.02 1,250.00
6.49 53.51
6.49 53.51
60.00
60.00
PLANTA 267.44 66.86 128.15 129.54 592.00
50.91
SEGUROS EMPLEADOS OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
236.89 59.22 113.51 114.74 524.37
41.13
ENERGIA ELECTRICA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
80.79 20.20 38.71 39.13 178.82
67.06
RENTA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
225.88 56.47 108.24 109.41 500.00
120.00
MANO DE OBRA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
248.47 62.12 119.06 120.35 550.00
300.00
50.91
41.13
67.06
120.00
300.00
SOLVENTES BASE: PINTURAS,BARNICES Y RESINAS OP/01 90 OP/02 742 OP/03 60.00 0.07 OP/04 832.00 SUMA 832
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
INTENDENCIA OP/01 OP/02 OP/03 OP/04 SUMA
SUMA GASTOS INDIRECTOS OP/01 2,536.55 OP/02 1,079.46 OP/03 1,055.97 OP/04 1,508.02 6,180.00 -6,180.00 -
12.92 3.23 6.19 6.26 28.60
15.60
15.60
2,530.06
3.12 10.83 5.20 1.65 20.80
31.64 14.06 11.39 7.91 65.00
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
ARMADO
TAPICERIA
ACABADO
TOTAL
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
1,390.00
1,510.00 670.00 40.00 800.00 730.00 380.00 800.00 6,180.00 6,180.00
7650 600 2400 0 10650
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
"DECO - HOGAR, S.A." CÉDULA DE PRORRATEO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS ORDEN DE PRODUCCION No. 01/08/2006 CLIENTE: Lorenzo López Díaz FECHA. 01/08/2006 MATRIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL FECHA REQUISIMPORTE DEPTO. HORAS $/HORA IMPORTE CONCEPTO IMPORTE Ago.02 345 1575 ARMADO 192 18 3456 Materiales 399.86 TAPICERIA 10 60 600 Depreciaciones 286.36 MATRIALES DIRECTOS ACABADO 36 10 360 Agua 18.28 Ago.08 348 90 SUMA 4416 Seguros planta 341.92 Ago.12 350 140 Seguros Emplead 302.69 SUMA 230 Energia Electrica 167.96 Renta 372.88 Mano de obra 608.47 Intendencia 31.64 Solventes 6.49 TOTAL 1805 SUMA 2,536.55
ANEXO "A"
ORDEN DE PRODUCCION 01/08/2006 DEPARTAMENTO CONCEPTO ARMADO TAPICERIAACABADOTOTAL Materiales 171.16 228.70 399.86 Solventes 6.49 6.49 Depreciaciones 223.98 42.64 19.73 286.36 Agua 6.78 10.00 1.50 18.28 Seguros planta 267.44 50.91 23.56 341.92 Seguros Emplead236.89 41.13 24.68 302.69 Energia Electrica 80.79 67.06 20.12 167.96 Renta 225.88 120.00 27.00 372.88 Mano de obra 248.47 300.00 60.00 608.47 Intendencia 12.92 15.60 3.12 31.64 SUMA 1,474.32 647.33 414.90 2,536.55
COSTO TOTAL COSTO PRIMO 5,991.00 2,995.50 MARGEN DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA MPD OP 1 OP 2 OP 3 OP 4
8,757.55
2,995.50 11,753.05 MAT.DIR
1575 300 520 3080 5475
230 982 950 1050 3212
1805 1282 1470 4130 8687
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 02/08/2006
CLIENTE: Felipe Duro Meraz
FECHA: 05/Agosto/2006
MATERIA PRIMA DIRECTA FECHA
REQUIS
Ago.06
347
IMPORTE 300.00
MATRIALES DIRECTOS Ago.11
349
Ago.14 Ago.17 Ago.20 SUMA
MANO DE OBRA DIRECTA DEPTO.
HORAS
$/HORA
CARGA FABRIL
IMPORTE
CONCEPTO
ARMADO
48
18.00
864.00
ACABADO
125
10.00
1,250.00
Depreciaciones
2,114.00
Agua
SUMA
Materiales
148.68
351
30.00
Segur.empleados
144.90
355
240.00
Energia Electrica
356
692.00
Renta
150.22
982.00
Mano de obra
270.45
1,282.00
ANEXO "A"
GOJA DE COSTOS 02/08/2006 DEPARTAMENTO
Materiales
6.90
Seguros planta
Solventes
CONCEPTO
76.16 124.52
20.00
Intendencia TOTAL
IMPORTE
ARMADO TAPICERIA ACABADO TOTAL 32.60
Solventes
43.56
76.16
53.51
53.51
Depreciaciones
56.00
68.52
124.52
Agua
1.69
5.21
6.90
Seguros planta
66.86
81.82
148.68
Segur.empleados
59.22
85.68
144.90
Energia Electrica
20.20
69.85
90.05
Renta
56.47
93.75
150.22
Mano de obra
62.12
208.33
270.45
Intendencia
3.23
10.83
14.06
SUMA
358.39
721.07
1,079.46
90.05
14.06 53.51
SUMA
1,079.46
COSTO PRIMO
2,414.00
MARGEN DE UTILIDAD
1,207.00
COSTO TOAL
4,475.46
PRECIO DE VENTA
5,682.46
DECO-HOGAR SA HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 03/08/2006
CLIENTE: Yolanda Castro Fonseca
FECHA: 12/Ago/2006.
MATRIALES DIRECTOS FECHA
REQUIS
Ago.15
MANO DE OBRA DIRECTA
IMPORTE DEPTO.
352 520.00
IMPORTE
CONCEPTO
IMPORTE
ARMADO
HORAS 92
$/HORA 18.00
1,656.00
Materiales
132.02
ACABADO
60
10.00
600.00
Depreciacines
140.22
2,256.00
Agua
5.75
Seguros planta
167.42
SUMA Ago.15
352
Ago.16
353 380.00
Segur.Empleados
154.64
Ago.23
357 160.00
Energia Electrica
72.24
SUMA
950.00
Renta
153.24
Mano de obra
219.06
Intendencia
11.39
SUMA
1,055.97
TOTAL
410
1,470.00
ANEXO "A"
ORDEN DE PRODUCCION 03/08/2006 DEPARTAMENTO
CONCEPTO
ARMADO
Materiales
56.51
TAPICERIA ACABADO TOTAL 75.51
132.02
Depreciacines
107.33
32.89
140.22
Agua
3.25
2.50
5.75
Seguros planta
128.15
39.27
167.42
Segur.Empleados
113.51
41.13
154.64
Energia Electrica
38.71
33.53
72.24
Renta
108.24
45.00
153.24
Mano de obra
119.06
100.00
219.06
Intendencia
6.19
5.20
11.39
SUMA
680.94
375.03
1,055.97
DECO-HOGAR SA DE CV HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCION No. 04/08/2006
CLIENTE:Lorenzo López Díaz
Fecha: Agosto 15/2006.
MATRIA PRMA DIRECTA FECHA
MANO DE OBRA DIRECTA
REQUIS IMPORTE
Ago.16
354 3,080.00
MATRIALES DIRECTOS
DEPTO.
HORAS
$/HORA
358 1,050.00
SUMA
4,130.00
ANEXO "A"
CONCEPTO
IMPORTE
ARMADO
93 18.00
1,674.00
Materiales
ACABADO
19 10.00
190.00
Depreciaciones
118.91
1,864.00
Agua
4.07
Seguros planta
141.98
Segur.empleados
127.77
Energia Electrica
49.75
Renta
123.66
Mano de obra
152.02
Intendencia
7.91
SUMA
1,508.02
SUMA
Ago.25
CARGA FABRIL
IMPORTE
ORDEN DE PRODUCCION 04/08/2006 DEPARTAMENTO
CONCEPTO
ARMADO
Materiales
334.72
TAPICERIA ACABADO TOTAL 447.23
781.95
Depreciaciones
108.49
10.42
118.91
Agua
3.28
0.79
4.07
Seguros planta
129.54
12.44
141.98
Segur.empleados
114.74
13.02
127.77
Energia Electrica
39.13
10.62
49.75
Renta
109.41
14.25
123.66
Mano de obra
120.35
31.67
152.02
Intendencia
6.26
1.65
7.91
965.94
542.08
1,508.02
781.95
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