Anexo 4 Material Unidad Lectura M 4 (corregido).docx

Proceso Producción de Contenidos Procedimiento Adecuación de Programas a Modalidad Virtual versión: 01

Material de lectura 4 Información General Carrera: Licenciatura en Gestión del Talento Humano Asignatura: Práctica Profesional Módulo: 4 Unidad: 4 Docente Autor desarrollador del Objeto: Dayrixy Lizardo Instructor de Seguimiento asignado: Alvaro Ortega Fecha de entrega: 27/03/2018 Versión:

1.

Introducción de la unidad/lectura

En este módulo se presentarán los logros obtenidos en cada uno de los objetivos específicos descritos en el módulo 3, los mismos permiten el consecuente logro del objetivo general planteado anteriormente. Es decir, se deben presentar los resultados y todos los aspectos que debe contener el Cuadro de Mando Integral o Balance Scorecard.

2.

Programa de la unidad/lectura

Módulo 4. Metodología para el Desarrollo del Cuadro de Mando Integral

4.1 Presentación del CMI con resultados.

3. Mapa Conceptual de la unidad/lectura

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Resultados de la Practica Profesional

Aprender

Desempeñar un buen trabajo

Analisis posterior

Obtencion de resultados

Mapa conceptual. (Dayrixy, 2018).

Durante la práctica el alumno debe ser capaz de aprender sobre temáticas nuevas, por lo que es todo un desafío partir de nada y terminar desempeñando un trabajo de buena manera. Será capaz de desenvolverse en el terreno con todas las medidas de seguridad que aquello implica, estando en medio de la tarea constructiva y aplicando lo aprendido de manera teórica, por lo que le será más fácil entender y aprender lo que desea transmitir. Lo aprendido durante el tiempo de la práctica profesional en la Universidad del Istmo es invaluable ya que tendrá muchas visitas a donde desee desempeñar su práctica, cosa que va a ser recomendada por el profesional a cargo, donde se observaran muchas cosas que en una sala de clases es imposible aprender. De esta misma manera, lograra compatibilizar de buena forma el análisis posterior a las salidas, con trabajo directamente en la empresa que corresponda y la entrega de resultados concretos para la futura toma de decisiones. Ambas actividades complementarias, le servirán al alumno para poder entender cómo se desarrolla el mundo profesional y cómo actuar bajo distintas situaciones impuestas por la obra.

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Cabe destacar que, en conjunto con lo aprendido, se desarrollara las conocidas “estrategias”, y se tendrán que presentar los resultados obtenidos ante el tutor evaluador. Para poder llegar a un resultado satisfactorio debe cumplir con obligaciones, horarios y metas de trabajos, lo que llevará a el alumno a darse cuenta de cómo funciona realmente una gran empresa, donde hay que cumplir con ciertos protocolos, y cómo hay que desenvolverse en un ambiente profesional, ya sea desde la forma en que hay que vestirse, hasta el vocabulario que hay que usar con los distintos empleados del rubro. Siendo la consecuencia de todo esto su resultado de la práctica profesional.

4.

Desarrollo de la unidad/lectura.

4.1

Presentación del CMI con resultados.

El cuadro de mando, como herramienta de gestión, se desarrolló en Europa (especialmente en Francia), donde recibía el título de “tableau the bord”. Se ha venido utilizando como un resumen final del conjunto de indicadores descriptos en los informes de gestión, con el objetivo de poder identificar de forma rápida el nivel de funcionamiento de una entidad. El concepto de CMI se expone en el libro de Robert S. Kaplan y David P. Norton, Cuadro de Mando Integral. Considerando una empresa desde sus cuatro perspectivas vitales (definidas más adelante), el cuadro de mando integral pretende unir el control operativo a corto plazo con la visión y la estrategia a largo plazo de la empresa. De esta manera, la empresa se centra en unos pocos indicadores fundamentales relacionados con los objetivos más significativos. El CMI es una herramienta estratégica y puede ser utilizada para definir con mayor precisión los objetivos que conducen a la supervivencia y desarrollo de las organizaciones. Todas las organizaciones se guían por su despliegue de objetivos y de los indicadores correspondientes; el CMI sencillamente reorganiza la elección de

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dichos objetivos, los integra de forma equilibrada para alcanzar la excelencia y promueve acciones para alcanzarlos de manera eficaz y coherente (Logicalis, 2017). La Norma UNE66174 de noviembre de 2003, Guía para la evaluación del sistema de gestión de la calidad según la Norma UNE-EN ISO 9004:2000, en su apartado 3.8, proporciona la siguiente definición de lo que es un cuadro de mando:

Cuadro de mando: herramienta de gestión que facilita la toma de decisiones, y que recoge un conjunto coherente de indicadores que proporcionan a la alta dirección y a las funciones responsables, una visión comprensible del negocio o de su área de responsabilidad. La información aportada por el cuadro de mando permite enfocar y alinear los equipos directivos, las unidades de negocio, los recursos y los procesos con las estrategias de la organización. Recientemente se han venido desarrollando conceptos referidos al desarrollo estratégico de la empresa tales como la “misión” y la “visión” que no siempre han sido correcta ni uniformemente interpretados por los directivos y cuyo enunciado no proporcionaba excesivos resultados, a causa de su redacción generalista. El CMI sustituye a dichos conceptos o los complementa, dándoles un significado concreto, ya que los materializa y cuantifica al traducirlos a indicadores estratégicos integrales, que incluyen todas las finalidades ideales que pudieran haber sido enunciadas en la misión. Por último, puede asegurarse que el Cuadro de Mando Integral presta a las organizaciones una ayuda esencial, tanto en la medición eficiente de sus resultados, como en el desarrollo de acciones para mejorarlos.

Características del Cuadro de Mando Integral • Como se definió anteriormente, el Cuadro de Mando Integral, a través de un conjunto de indicadores, permite a las empresas visualizar rápida y eficazmente el desempeño organizacional, y lo hace a través de las cuatro perspectivas: - ¿Cómo miran los accionistas a la organización? (Perspectiva Financiera).

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- ¿Cómo ven los clientes a la organización? (Perspectiva del Cliente). - ¿Con qué debe cumplir la organización? (Perspectiva de Procesos Internos). - ¿Debe la organización continuar mejorando y creando valor? (Perspectiva de Crecimiento y Desarrollo). • Es una herramienta que ayuda a obtener consenso y concentrar los esfuerzos en las áreas prioritarias. • Forma parte de un sistema de gerencia y por lo tanto de un sistema organizacional. • Obliga a la gerencia a concentrarse en mediciones manejables que son las más críticas. • Contribuye a realizar mejoras incrementales en los procesos de negocio. • Responde a las preguntas de efectividad, eficiencia, calidad, productividad y rentabilidad. • Facilita que los empleados, a todos los niveles, tengan metas claras y contribuyan a los resultados. • Facilita la toma de decisiones para alcanzar los resultados en función de objetivos comunes. • Es una herramienta de planificación estratégica y mejoramiento continuo a todos los niveles. • Traslada las estrategias del negocio a un sistema de medición, lo cual permite visualizar los resultados en varias áreas simultáneamente (Traduce la Visión).

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VISIÓN ¿Cuál es la visión a futuro?

PERSPECTIVAS Financiera

del cliente

de los

de

procesos

aprendizaje

METAS ESTRATÉGICAS Si la visión tiene éxito, ¿En qué se quiere ser diferentes? FACTORES CRÍTICOS DEL ÉXITO ¿Cuáles son los factores críticos de éxito para alcanzar las metas estratégicas?

INDICADORES ESTRATÉGICOS ¿Cuáles son los indicadores que indican la dirección estratégica? PLAN DE ACCIÓN ¿Cuál tendría que ser el plan de acción? para tener éxito? Figura 1. Lo que sugiere el CMI. (Dayrixy, 2018).

Pasos para elaborar un Cuadro de Mando Integral La siguiente tabla proporciona una visión general del proceso y también indica la naturaleza del trabajo y el tiempo que se requiere en cada paso. Es importante resaltar que el orden exacto y, por tanto, también el tiempo asignado debe adaptarse a las características y a la situación de cada empresa.

Pasos para crear el Cuadro de Mando Integral Pasos

Descripción

1

Definir

el

Procedimiento sector, Entrevistas con el mayor número posible de

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describir su desarrollo y personas, preferiblemente realizadas por alguien el papel de la empresa.

externo a la empresa para tener una visión objetiva. Investigación sobre la situación y las tendencias del sector.

2

Establecer/confirmar

la Seminario conjunto con asistencias de altos

visión de la empresa.

directivos y líderes de opinión. Seminario con asistencia de altos directivos, el

3

Establecer

las grupo encargado del proyecto y alguien con

perspectivas.

experiencia previa en proyectos de cuadro de mando integral.

Desglosar la visión según cada 4

una

de

las

perspectivas y formular metas

estratégicas

Seminario conjunto con el mismo grupo del segundo paso.

generales. 5

Identificar los factores críticos para tener éxito.

En el seminario anterior.

Desarrollar indicadores, 6

identificar

causas

y En el seminario anterior, si es posible. A veces un

efectos y establecer un cierto intervalo es beneficioso. equilibrio. Determinación final de la alta dirección y el grupo

7

Establecer el cuadro de para el proyecto. Preferentemente con la mando al más alto nivel.

participación de alguien con experiencia previa en proyectos de CMI.

8

Desglose del cuadro de Adecuado para un proyecto dividido en unidades mando e indicadores por organizativas apropiadas bajo el liderazgo del

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unidad organizativa.

grupo encargado del proyecto. Preferentemente todo el personal involucrado debería participar en el trabajo que el proyecto adjudica a cada unidad; una forma adecuada de trabajar sería un seminario. Informe sobre avances y coordinación con la alta dirección. La ayuda de un experto constructor de cuadros de mando resulta especialmente

importante

para

alinear

los

indicadores y los factores de éxito. 9

10

Aprobación final de metas por la alta dirección.

Desarrollar un plan de Preparación a cargo de cada grupo para el acción.

proyecto.

Implementación 11

Propuestas de los líderes de cada unidad.

Formular metas.

cuadro integral.

de

del mando

Asegurada

por

control

activo

bajo

la

responsabilidad general de la alta dirección.

Tabla N°1. Pasos para crear el Cuadro de Mando Integral. (Robert Kaplan, 2016. Recuperado de https://es.slideshare.net/JuanAlejandroMarnGue/cuadro-de-mando-integral-2da-edicin-robert-kaplandavid-norton)

A continuación, se detallan cada uno de los pasos descritos en la tabla anterior:

Paso 1: definir el sector, describir su desarrollo y el papel de la empresa El propósito de este paso es establecer los principios de un consenso sobre las características y requisitos del sector, así como llegar a una definición clara de la situación actual de la empresa y su papel. Como además tendrá que alcanzarse un acuerdo sobre la forma en que evolucionará el sector en el futuro, también se

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construirá una plataforma valiosa y necesaria para seguir adelante con la elaboración de la visión y las futuras estrategias. La forma adecuada de hacer este trabajo es mediante entrevistas individuales, principalmente con los máximos directivos y los líderes de opinión más influyentes de la organización. Dado que el paso siguiente es un seminario con el propósito de alcanzar un consenso sobre los aspectos que tendrán importancia en el futuro, es aconsejable documentar las entrevistas e informar sobre las opiniones que aparecen en ellas, especialmente si hay opiniones que disienten sobre cuestiones esenciales. Durante la preparación del seminario también es importante averiguar qué creen, las personas involucradas, que pasará en el futuro. Este procedimiento requiere una combinación de investigación y entrevistas con personas que tienen intereses en la empresa y con gente de los distintos niveles de la empresa. En el seminario, la imagen global que dan los participantes se presentará de forma reducida. Se trata de una presentación que generalmente servirá como una excelente base de discusión entre los participantes y en los pasos siguientes del proceso.

Paso 2: establecer / confirmar la visión de la empresa Dado que el modelo de cuadro de mando integral se basa en una visión global compartida, resulta esencial confirmar desde el principio la existencia real de dicha visión conjunta. El cuadro de mando aportará a la empresa una visión más centrada que antes, por lo que las consecuencias de una visión mal encaminada pueden ser muy serias. Si no existe una visión, este punto presenta una excelente oportunidad para comenzar a elaborar una visión conjunta. Antes de desarrollar una visión común tiene que haber una idea razonablemente compartida de la situación interna y externa de la empresa. Para establecer la visión se tienen que considerar una serie de factores. Para tener éxito, la empresa debe centrarse en un camino común de desarrollo basado en una visión común entre toda la organización, de la situación interna y externa y de los principales factores de éxito.

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Paso 3: establecer las perspectivas Una vez que se han establecido la visión y el concepto de negocio, es hora de considerar las diferentes perspectivas sobre las que se crea el cuadro de mando integral. La elección de perspectivas debe hacerse principalmente por lógica empresarial, con una clara interrelación entre ellas. La perspectiva de desarrollo, entonces, debe indicar de qué manera propone la dirección desarrollar la organización, así como los productos y servicios ofrecidos con el propósito de simplificar los procesos y/o añadir valor para los clientes. Estos efectos se deben observar desde la perspectiva financiera. Cualquier cambio de perspectiva tiene que basarse en razones estratégicas más que en algún modelo impuesto por las personas con intereses en la empresa.

Paso 4: desglosar la visión según cada una de las perspectivas y formular objetivos estratégicos generales El modelo de cuadro de mando integral es principalmente una herramienta para la formulación e implementación de la estrategia de la empresa. El modelo se debe considerar como un instrumento para transformar una visión y estrategias abstractas en indicadores y objetivos concretos. En otras palabras, un cuadro de mando integral bien formulado es la presentación de la estrategia de la empresa. El propósito de este paso es, entonces, transformar visión en términos tangibles a partir de las perspectivas establecidas, y, por lo tanto, lograr el equilibrio general, que es la característica exclusiva del modelo y del método. Se puede definir como la relación entre la visión de la empresa y los planes operativos que se deben seguir día a día. En otras palabras, una estrategia describe las reglas, los hechos y las decisiones fundamentales que la empresa necesita para pasar de la situación actual a la que se desea tener en el futuro, o sea, la visión. El proceso en sí para formular una estrategia, generalmente es bastante complejo y requiere una aportación sustancial de recursos.

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Uno de los tantos motivos es que normalmente hay numerosos aspectos y variables a considerar. Una vez completada esta fase, el grupo contará con una declaración para cada perspectiva que indicará las estrategias principales, por orden de prioridad, para alcanzar la visión buscada.

Paso 5: identificar los factores críticos del éxito Este paso significa dejar atrás las descripciones y estrategias presentadas anteriormente y pasar a discutir y juzgar qué es lo que hace falta para que la visión tenga éxito y cuáles son los elementos que afectarán más a los resultados. Es decir, la empresa tendrá que decidir cuáles son los factores críticos para tener éxito y clasificarlos por orden de prioridad. Una forma adecuada de empezar este proceso sería formar grupos de discusión para determinar, por ejemplo, cuáles son los cinco factores más importantes para alcanzar los objetivos estratégicos establecidos previamente. En la sesión conjunta posterior, que resume y continúa la discusión, generalmente se alcanza un acuerdo amplio sobre un conjunto de factores reales que son indispensables para tener éxito. La lista de estos será la base para proceder a desarrollar los indicadores claves.

Paso 6: desarrollar indicadores, identificar causas y efectos y establecer un equilibrio Al igual que en otros pasos, se comienza con algo parecido a una sesión de “brainstorming”, en la que no se rechaza ninguna idea y todos los pensamientos se usan en el proceso. Sólo en la fase final se especifica y se jerarquiza por orden de prioridad los indicadores que parecen más relevantes, que se pueden supervisar y que permiten que se realice la medición. Más adelante se encontrará una descripción más detallada de la forma en la que los indicadores se desarrollan. El gran reto es encontrar relaciones causa –efecto claras y crear un equilibrio entre los diferentes indicadores de las perspectivas seleccionadas.

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Por tanto, es importante discutir si se puede alcanzar un equilibrio entre los diferentes indicadores de modo que las mejoras a corto plazo no entren en conflicto con las metas a largo plazo. Los indicadores de las diferentes perspectivas no deben llevar a la sub optimización, sino que deben ajustarse a la visión globalizada y servir de apoyo a la estrategia global.

Paso 7: establecer el cuadro de mando integral Una vez completados los pasos anteriores, se prepara el cuadro de mando integral al más alto nivel para su aprobación y presentación a las personas involucradas. A efectos de facilitar su implementación, es importante que todos los miembros de la organización reciban información sobre el trabajo y el proceso de ideas que han sido necesarios para crear el cuadro de mando integral. También es ventajoso que los participantes reciban documentación suplementaria con textos explicativos, posibles enfoques y sugerencias para el trabajo en grupo que faciliten el proceso continuo de desglosar el cuadro de mando integral.

Paso 8: desglose del cuadro de mando e indicadores por unidad organizativa Dependiendo del tamaño de la empresa y la organización, el cuadro de mando y los indicadores al más alto nivel generalmente se descomponen y aplican a unidades organizativas de niveles inferiores. El éxito que una empresa tiene en un indicador concreto suele verse influido por distintas actividades realizadas por diferentes unidades pertenecientes a varios niveles de la organización.

Paso 9: formular objetivos Se deben formular objetivos para cada indicador que se use. Una empresa necesita objetivos a corto y a largo plazo para poder medir su marcha de forma continua y llevar a cabo las acciones correctivas necesarias a tiempo. Es esencial que estos objetivos sean coherentes con la visión global y la estrategia general, y que no

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entren en conflicto entre sí. También es importante crear un proceso para especificar las responsabilidades de fijar metas y para medir los resultados. Luego de conocer el nivel de satisfacción de los clientes y sus expectativas (resultados de la encuesta aplicada) se procede a realizar las recomendaciones, las cuales pueden detallarse en la siguiente tabla:

ASPECTOS

ACCIONES

CÓMO HACERLO

QUÉ LOGRARÁ

SE

OBSERVACIONES

Tiempo de respuesta

Tabla Nº 2. Acciones o Recomendaciones. (Dayrixy, 2018).

5.

Material anexo al desarrollo del tema

Descripción del documento

Nombre del archivo Itzel Valdes. (2013, Septiembre 24). Cómo elaborar un

Como Elaborar un Cuadro de cuadro de mando integral. [Archivo de video]. Mando Integral

Recuperado https://www.youtube.com/watch?v=xv9EAA3HCY8

6.

Glosario

de:

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1. Análisis: examen detallado de una cosa para conocer sus características o cualidades, o su estado, y extraer conclusiones, que se realiza separando o considerando por separado las partes que la constituyen. 2. Cuadro: descripción literaria de un hecho o una situación que pretende causar una fuerte impresión 3. Desarrollo: dibujo en el que se muestran simultáneamente las diversas partes de algo que en la realidad no puede ser abarcado en su totalidad desde una perspectiva fija o única. 4. Empresa: entidad en la que intervienen el capital y el trabajo como factores de producción de actividades industriales o mercantiles o para la prestación de servicios. 5. Factores: es un elemento que actúa como condicionante para la obtención de un resultado. 6. Integral: que comprende todos los aspectos o todas las partes necesarias para estar completo. 7. Indicadores: es una característica específica, observable y medible que puede ser usada para mostrar los cambios y progresos que está haciendo un programa hacia el logro de un resultado específico. 8. Metas: es un resultado deseado que una persona o un sistema imagina, planea y se compromete a lograr: un punto final deseado personalmente en una organización en algún desarrollo asumido. 9. Objetivos: es el fin último al que se dirige una acción u operación. Es el resultado o sumatoria de una serie de metas y procesos. 10. Perspectivas: Manera de representar uno o varios objetos en una superficie plana, que da idea de la posición, volumen y situación que ocupan en el espacio con respecto al ojo del observador. 11. Plan de Acción: es un tipo de plan que prioriza las iniciativas más importantes para cumplir con ciertos objetivos y metas.

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12. Resultados: efecto o cosa que resulta de cierta acción, operación, proceso o suceso.

7. Recursos Bibliográficos

Dayrixy, L. (2018). Venezuela Maracaibo.

Logicalis. (2017, Mayo 22). Cuadro de Mando Integral (CMI): todo lo que debes saber. Recuperado de: https://blog.es.logicalis.com/analytics/cuadro-de-mando-integraltodo-lo-que-debes-saber

Kaplan, R. y Norton, D. (2016, Noviembre 2). Cuadro de Mando Integral. Recuperado de: https://es.slideshare.net/JuanAlejandroMarnGue/cuadro-de-mando-integral2da-edicin-robert-kaplan-david-norton

Commented [C. E.1]: Falta información