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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CENTRO UNIVERSITARIO DE OCCIDENTE DIVISIÓN DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SEGUNDO AVANCE

PRESENTADO POR ABNER LEONEL LUCAS TUM CARLOS ALFREDO SON VELASQUEZ JUNIOR MANUEL COYOY GARCÍA JIMMY RODOLFO CORONADO PAZ K’ATOJIL JOSÉ RAFAEL SIS VALEY

201330406 201330497 201330916 201331580 201431313

PRESENTADO A EDELMAN CANDIDO MONZON LOPEZ INGENIERO INDUSTRIAL

QUETZALTENANGO, GUATEMALA 14 DE OCTUBRE DE 2018 1

Contenido 1. Introducción......................................................................................................................3 2. Objetivos...........................................................................................................................4 2.1. General...........................................................................................................................4 2.2. Específicos......................................................................................................................4 3. Desarrollo...........................................................................................................................5 3.1. Análisis de impacto ambiental........................................................................................ 5 3.2. Costos Proyectados........................................................................................................ 6 3.3. Ingresos Proyectados..................................................................................................... 10 3.4. Estudio económico TMAR y TIR................................................................................. 11 4. Conclusiones.....................................................................................................................13

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Introducción El plan de negocio puede considerarse una herramienta de reflexión, donde se analizan teóricamente una serie de características del proyecto empresarial -antes de encontrarnos con la realidad de nuestra aventura- que puede que no se adapten a los principios teóricos que elaboramos en un principio. Disponer de este estudio preliminar nos permitirá solucionar todas las eventualidades que tenga que afrontar nuestro negocio. Se trata de un documento escrito que: - Identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio, pudiendo aparecer en esta fase cuestiones decisivas sobre las que inicialmente no se reparó. - Examina su viabilidad técnica, económica y financiera, convirtiéndose en el argumento básico que aconseja o no la puesta en marcha del proyecto empresarial. - Desarrolla procedimientos y estrategias para convertir esa oportunidad de negocio en un proyecto empresarial, al tratarse de una definición previa de las políticas de marketing, de recursos humanos, de compras, financieras... basadas en el estudio de mercado.

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2. Objetivos 2.1 General 

Realizar un plan de negocios que sirva como guía para la creación de una empresa de calzado.

2.2 Específicos    

Diseñar los planos del edificio que funcionara para la elaboración del calzado. Realizar un análisis del impacto que tendrá en el medio ambiente la empresa y los medios de mitigación para los mismos. Realizar un análisis de los costos e ingresos que se producirán en la empresa. Analizar la TMAR y TIR para comprobar si nuestro proyecto es ejecutable.

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3 Desarrollo 3.1 impactos

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ETAPA O ACTIVIDAD

RECURSOS NATURAL

IMPACTO AMBIENTAL

MEDIDAS PREVENTIVA S Etapa Preoperativa

MEDIDAS DE CONTROL

Instalación de iluminación

ENERGÍA, RUIDO

Contaminación auditiva, uso irracional de energía eléctrica.

Utilizar luces con mecanismos de detección de movimientos. Hacer uso de elementos de protección personal

Adecuación del baño

RESIDUOS.

Generación de residuos sólidos (escombros).

Manejo adecuado de residuos sólidos (escombros).

Adecuación de la bodega

RESIDUOS, RUIDO

Contaminación auditiva, generación de residuos sólidos (escombros).

Hacer uso de los elementos de protección personal para disminuir efectos a la salud ocasionados por el ruido.

MEDIDAS DE MITIGACIÓN

Reemplazar los bombillos incandescentes por bombillas fluorescentes. Utilizar tapa oídos. Hacer uso de contenedores para disponer los escombros y posteriormente ser entregados a empresas encargadas de disponerlos adecuadamente. Hacer uso de contenedores para disponer los escombros y posteriormente ser entregados a empresas encargadas de dar un manejo adecuado. Hacer uso de elementos de protección personal (tapa oídos). 6

RUIDO, RESIDUOS

Contaminación auditiva, generación de residuos sólidos (escombros).

Hacer uso de los elementos de protección personal para disminuir efecto ocasionados por el ruido.

RESIDUOS, AIRE

Contaminación del aire, generación de residuos sólidos.

Utilizar pinturas minerales que son de bajo impacto ambiental.

Gerente general

RESIDUOS, ENERGÍA

Uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos.

Contador público

RESIDUOS, ENERGÍA.

Uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos.

Secretaria

RESIDUOS, ENERGÍA,

Uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos.

Instalación de puerta

Adecuación de la fachada

Disponer adecuadamente los residuos sólidos.

Hacer uso de elementos de protección personal (tapa oídos). Disponer los residuos en contenedores para su posterior disposición final. Tener contrato con empresas encargadas de la recolección de los residuos sólidos.

Hacer uso de artículos de iluminación y productos para la oficina que cuenten con certificación de eficiencia energética. Hacer uso de artículos de iluminación y productos para la oficina que cuenten con certificación de eficiencia energética. Hacer uso de artículos de iluminación y productos para la oficina que cuenten con certificación de eficiencia energética.

Reutilizar el papel y reciclar.

Reutilizar el papel y reciclar.

Reutilizar el papel y reciclar.

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Oficios varios

RESIDUOS, ENERGÍA, AGUA.

Revisión mensual del estado físico de medidores, tuberías y dispositivos de consumo. Revisar periódicamente las instalaciones eléctricas de la fábrica.

Uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos, y uso irracional del agua.

Tener contrato con empresas encargadas de la recolección de los residuos sólidos.

Etapa Operativa

Almacenamiento de materiales e insumos

Transporte a la sección de corte

Corte de piezas

ENERGÍA.

Uso irracional de energía eléctrica.

RUIDO, RESIDUOS.

Emisiones atmosféricas de CO2, y generación de residuos sólidos.

RESIDUOS, ENERGÍA, RUIDO

Contaminación auditiva, uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos.

Reemplazar los bombillos incandescentes por bombillas Hacer uso racional de la fluorescentes. energía eléctrica. Utilizar luces con mecanismos de detección de movimientos. Hacer uso de transporte cuatro Hacer uso de los elementos tiempos para disminuir de protección personal las emisiones de CO2. para disminuir efecto Tener contrato con ocasionados por el ruido. empresas encargadas de la recolección de los residuos sólidos. Instalar paneles solares como energía Hacer uso racional de la alternativa para el energía eléctrica. funcionamiento de las máquinas que requieran energía. 8

corte de pespunte

Montaje y armado

Pegado y terminado de suelas

Sección de acabado

RESIDUOS, ENERGÍA, RUIDO, AIRE

RESIDUOS, ENERGÍA.

RESIDUOS, AIRE, AGUA

RESIDUOS, ENERGÍA, AGUA.

Contaminación auditiva, uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos, emisiones atmosféricas. Uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos. Contaminación al agua por uso de químicos, generación de resiudos sólidos, emisiones atmosféricas (COV, Acetona, Alcohol butílico). Uso irracional de energía eléctrica, generación de residuos sólidos, uso irracional del agua.

Hacer uso de los elementos de protección personal para disminuir efecto ocasionados por el ruido.

Instalar paneles solares como energía alternativa para el funcionamiento de las máquinas que requieran energía.

Hacer uso racional de la energía eléctrica.

Instalar paneles solares como energía alternativa para el funcionamiento de las máquinas que requieran energía.

Instalar máquinas de tipo ecológicas que disminuyan los impactos ocasionados al aire.

Instalar campanas extractoras con filtro para retener sustancias tóxicas.

Hacer uso racional del agua y la energía; y disponer adecuadamente los residuos.

Máquina de cortina de agua con circuito cerrado para el acabado final del proceso de elaboración del zapato.

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Empaque y transporte (comercialización )

Publicidad Personal de ventas ETAPA O ACTIVIDAD RECURSO NATURAL IMPACTO AMBIENTAL

Generación de Hacer uso de los residuos sólidos, elementos de Utilizar tapa oído. RUIDO, emisiones protección Hacer uso de AIRE, atmosféricas personal para Instalar puntos ecológicos. transporte cuatro RESIDUOS CO2, disminuir efecto tiempos para disminuir contaminación ocasionados por las emisiones de CO2. auditiva. el ruido. Generación de Reutilizar el papel y RESIDUOS Instalar puntos ecológicos. residuos sólidos. reciclar. Generación de Reutilizar el papel y RESIDUOS residuos sólidos. reciclar. DESCRIBIR CADA UNA DE LAS ACTIVIDADES DEL PROYECTO (RELEVANTES SEGÚN EL PROYECTO) AGUA, AIRE, SUELO, RUIDO, RESIDUOS, ENERGÍA SE REFIERE AL QUE OCASIONA EL PROYECTO SOBRE CADA RECURSO NATURAL (SEGÚN EL PROYECTO).

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3.3 Costos proyectados El análisis de una estructura de costos es un elemento básico en la configuración de toda nueva empresa. En el desarrollo de este proyecto se evaluarán cada uno de los aspectos técnicos y conceptuales que debe incluir la creación de una estructura de costos, analizando su diseño, metodología, y aplicación en la empresa.

Inversión inicial COSTO SUB DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL terreno 1 4000000 4000000 infraestructura e instalación eléctrica 1 2000000 2000000 vehículos (camiones) 2 200000 400000 ventiladores de techo 10 400 4000 computadoras 6 8000 48000 impresoras multifuncional 2 4000 8000 mesas de trabajo 15 500 7500 mesas 6 300 1800 sillas 24 30 720 archivadores 2 300 600 teléfonos 2 300 600 cámaras de seguridad (pack de 2 cámaras) 3 1600 4800 vitrinas 4 800 3200 juego de hormas 12 300 3600 máquina para cortar 1 200000 200000 máquina para clavar 1 200000 200000 máquina para sellar 1 200000 200000 TOTAL 7082820

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Materia Prima Directa: La materia prima directa es unos de los elementos más importantes a tener en cuenta para el manejo del costo final de un producto, ya que el valor del producto final, está compuesto en buena parte por el valor de las materias primas, igualmente la calidad del producto final de la empresa depende en buena parte por las materias primas ya que estos hacen parte del aspecto más importante en una empresa y es el relacionado con los costos. Es por eso que para la producción mensual de 15000 pares de zapatos, se muestra la relación de la materia prima directa necesaria para la fábrica de calzados MATERIA PRIMA DIRECTA CUERO PLANTA HEBILLAS FORRO TALON

UNIDADES pies docenas de par unidad metro docenas de par metro

ETIQUETA ESPONJA TEROCAL (PEGAMENTO DE USO INDUSTRIAL litro HALOGENO (ADHESIVO) litro docenas de PLANTILLAS par BADANA (PIRL CURTIDA SUAVE Y FINA) metro TINTES litro HILOS conos tejidos mayas metro TOTAL

CANTIDAD C/U 30000

SUB TOTAL 13.4 402000

1250 12720 177

179.29 0.76 4.6

224112.5 9667.2 814.2

30000 625

1.66 27.58

49800 17237.5

1250 31

8.05 45.97

10062.5 1425.07

1250

22.99

28737.5

1250 63 500 1500

27.58 114.93 16.09 25

34475 7240.59 8045 37500 831117.06

Se aprecia, que para la producción mensual de 15000 pares de zapatos; utilizaremos: Cuero (300 00 pies con un costo de Q402000), planta (1250 docenas de par con un costo de Q224112.5), hebillas (12720 unidades con un costo de Q9667.2), forro talón (177 metros con un costo de Q814.2), etiqueta (30000 par de con un costo de Q49800), esponja (625 metros con un costo de Q17237.5), terocal (1250 litros con un costo de Q10062.5), halógeno (31 litros con un costo de Q1424.07), así mismo también utilizamos plantillas (1250 docenas de par con un costo de Q28737.5), badana (1250 metros con un costo de Q34475), tintes (63 litros con un costo de 7240.59), también se utiliza hilos (500 conos con un costo de Q8045), tejidos mayas (1500 metros con costo de Q37500) y el costo total de la materia prima asciende a Q831117.06 12

También se puede observar que la materia prima que la empresa utiliza es de muy buena calidad y esto se puede observar en los precios de cada materia prima, además las materias primas que utiliza son importantes para la producción de zapatos ya que si faltara alguno de los mencionados en el cuadro no tendría buena calidad el producto.

Costo prima Indirecta: En la siguiente tabla se muestra la relación de materiales secundarios para la producción de 15000 pares de zapatos, fabricación en un mes. MATERIALES LUBRICANTES LAPICEROS BOLSA NYLON 28 X 40 EN ROLLO X 1000 BOLSA BOUTIQUE CON SERIGRAFIA (CON 100 UNIDADES) STICKER REGLA DE METAL CINTA METRICA

COSTO UNIDAD CANTIDAD C/U SUBTOTAL l lts 8 23 184 caja de 12 5 16.5 82.5

unidad

15

100

1500

unidad pliegos unidad unidad TOTAL

150 500 15 5

70 21 14 25

10500 10500 210 125 23101.5

Los materiales indirectos de Fabricación son aquellos gastos que participan en el proceso productivo los mismos que no son de fácil afectación a un producto terminado. También son aquellos materiales y suministros menores y complementarios, de los que no se puede prescindir para la fabricación de un producto. Es por eso que en el cuadro anterior mostramos la materia prima indirecta, que son materiales de segunda necesidad, estos materiales permiten darle una mejor presentación al zapato, pues mensualmente se utilizan estos materiales, haciendo la suma total de Q23101.5

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Sueldos CARGO jefe de bodega ayudante bodega jefe de producción operadores (trasformación de materia prima) enfermera contador jefe de ventas vendedores gerente

CANTIDAD SUELDO TOTAL 1 5000 5000 2 2742.37 5484.74 1 7000 7000

18 1 1 1 2 1

4000 4000 5000 6500 2742.37 8000

TOTAL

72000 4000 5000 6500 5484.74 8000 118469.48

Por lo tanto, en el cuadro se muestra como mano de obra directa a los trabajadores que realizaron el esfuerzo tanto físico como mental que se aplica durante el proceso de producción del zapato, de igual manera se incluyen la mano de obra indirecta, el sueldo se basó en el Acuerdo Gubernativos No. 297-2017 de Guatemala, donde se establece el nuevo salario mínimo para el año 2018, donde los salarios en la industria agrícola es de Q2,742.37 , en la no agrícola Q2,742.37, exportadora y de maquila Q2,508.16

Servicios SERVICIOS COSTO energía eléctrica 1000 internet y teléfono 800 agua potable 500 TOTAL 2300

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3.4 Ingresos proyectados por ventas

CANTIDAD DE PARES ZAPATO PRECIO DE PROYECTADOS PARA LA INGRESOS CASUAL VENTA VENTA POR VENTAS DEPORTIVO Q404.08 4000 Q1,616,320.00 BOTAS Q377.65 3000 Q1,132,950.00 SANDALIAS Q149.50 4000 Q598,000.00 PARA NIÑO Q292.50 4000 Q1,170,000.00 TOTAL 15000 Q4,517,270.00 Se aprecia, que para la producción mensual de 15000 pares de zapatos se tiene un costo total de la materia prima de Q831117.06, el de MPI es de Q23101.5, Servicios Q 2300, MO de Q118,469.48

CATEGORÍA DEL COSTO

GASTO MENSUAL PARA 15 000 PARES DE ZAPATOS MENSUALES

Materia Prima (M.P.) M.P. Indirecta Mano de Obra Servicios TOTAL DE COSTOS

Q831,117.06 Q23,101.50 Q118,469.48 Q2,300 Q974,988.04

Ganancia mensual por ventas = Ventas – Costos = Q4, 517,270.00 – Q974, 988.04 = Q 3, 542,281.96

3.5 Estudio Económico

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A continuación se presenta las tablas resúmenes de los ingresos y costos tanto mensuales como anuales para nuestra empresa de zapatos.

Inversión Inicial Terreno Maquinaria e infraestructura Inversión Inicial Total

Q4,000,000.00 Q3,082,820.00 Q7,082,820.00

Costos Fijos mensuales Sueldos Servicios Total Costos Fijos Mensuales Total Costos Fijos Anuales

Q118,469.48 Q5,000.00 Q123,469.48 Q1,481,633.76

Costos Variables Mensuales Materia Prima Materia Prima Indirecta Total Costos Variables Mensuales Total Costos Variables Anuales

Ingresos Mensuales Total ingresos Mensuales Total Ingreso Anuales

Q831,117.06 Q23,101.50 Q854,218.56 Q10,250,622.72

Q3,542,281.96 Q42,507,383.52

Basado en los datos anteriores, y proyectando ventas anuales tenemos el calcula de la TMAR, en la cual se toman, valores como el riesgo, tasa de inflación, tasa de los bancos, y el IVA como impuesto en Guatemala se obtiene: TAMAR 32.60%

Los datos se proyectan a 15 años, empezando en el año 0, en donde se obtiene la siguiente tabla:

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Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Inversión -Q7,082,820.00 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04 Q30,775,127.04

VPA -Q7,082,820.00 Q23,314,490.18 Q17,662,492.56 Q13,380,676.18 Q10,136,875.90 Q7,679,451.44 Q5,817,766.24 Q4,407,398.67 Q3,338,938.38 Q2,529,498.78 Q1,916,286.95 Q1,451,732.54 Q1,099,797.38 Q833,179.83 Q631,196.84

Con base en los anteriores datos, se obtiene una TIR de: Tasa interna de Retorno (TIR)=

304.92717%

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4. Conclusiones: 

El diseño del edificio esta agrupado de tal manera que las áreas sean consecuentes entre sí, y de esta forma poder reducir los tiempos de producción.



El uso de energía renovable será de vital importancia para la reducción de la huella ecológica, además de reducir las emisiones de la empresa mejoraran la calidad de vida de los trabajadores.



la diferencia beneficio costo genera un buen margen de ganancias haciendo que la empresa sea productiva.



Se obtiene una TIR de 305%, más alta que la TMAR, por lo que en teoría nuestro proyecto puede ser ejecutado.



En el parte económica se identificaron aspectos que afectan directamente a la empresa tales como la inflación que incrementa de forma generalizada los precios en los insumos y producto terminado.

Recomendaciones 

La planta de producción debe estar ubicada en un sector donde nuestros proveedores, clientes y empleados puedan tener un fácil acceso, así mismo debe contar con los servicios básicos luz, agua, drenaje y que estos se mantengan regulares para poder satisfacer nuestras necesidades de producción.



Esta empresa puede funcionar en base a los resultados obtenidos en el aspecto económico, sin embargo para obtener un mejor posicionamiento en el mercado seria conveniente contratar servicios de marketing para hacer que la marca sea reconocida en todos los sectores del país y así poder llegar a más clientes.

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