09 Balanco Patrimonial 4 Trimestre

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5 – Análise do Balanço Patrimonial Essa análise tem por finalidade confrontar os dados e valores que constituem o Balanço Patrimonial correspondente ao exercício de 2002, com os do mesmo período de 2001, e as variações ocorridas nos grupos de contas que integram o Ativo, o Passivo e o Patrimônio Líqüido.

5.1. ATIVO Essa classificação representa os bens e direitos que a Companhia tem, em decorrência das aplicações de seus recursos e dos resultados alcançados. O Quadro 26 mostra que, em relação ao total (R$ 1.740.704.910,13) obtido em 2001, o total de R$ 1.442.586.496,31 milhões, registrado em dezembro de 2002, representou decréscimo de aproximadamente 17,13%. Ativo Circulante Os grupos que constituem esse título tiveram maior influência no total das realizações desempenhadas pela Companhia, pois representaram 77,59% do montante total do Ativo (R$ 1,4 bilhão) até dezembro/2002. Já em 2001, para o resultado de R$ 1,7 bilhão apresentado no mesmo período, essa relação foi de aproximadamente 80,49%. •

Disponível

Em dezembro/2002, esse grupo alcançou uma variação, para maior, de aproximadamente 55,62% em relação ao mesmo período de 2001, aumentando os recursos financeiros, nas contas de banco e de aplicações financeiras, nos totais de R$ 13,7 e R$ 17,94 milhões, respectivamente. •

Créditos em Circulação

Nesse grupo, o montante de R$ 752.874.286,00, existente em dezembro/2002, representou 52,19% como participação no total do Ativo. Esse valor é formado pelo saldo das contas nos subgrupos Créditos a Receber, Devedores Entidades e Agentes, Adiantamentos Concedidos, Depósitos Realizáveis a Curto Prazo e Valores em Trânsito Realizáveis, que registram os direitos da Companhia pelo financiamento de vendas, recolhimento antecipado (ICMS) e Outros. O percentual é reflexo dos 36,40% de participação do subgrupo Créditos a Receber, Relatório do Gestor - 2002

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precisamente "recursos a receber", cuja variação de acréscimo, em relação ao exercício anterior, foi de 710,15%. Em relação ao valor R$ 357,8 milhões, obtido no mesmo período de 2001, ocorreu uma variação, a maior, de aproximadamente 110,36%. •

Bens e Valores em Circulação

Das contas que formam este subgrupo, destacamos “Estoques para Alienação”, pelo saldo de R$ 275.633.138,73 que, representou 19,11% do total do Ativo até dezembro/2002. No mesmo período do exercício anterior, este subgrupo representou 56,67% do total do Ativo (R$ 1,7milhão). Houve, portanto, redução em torno de 72,01% nessa rubrica. Realizável a Longo Prazo Esse grupo abrange créditos, financiamentos, recursos vinculados em longo prazo e depósitos compulsórios, perfazendo o total de R$ 53,0 milhões, correspondendo a 3,68% do total do Ativo. Em relação ao mesmo período do exercício anterior, ocorreu variação, para maior, de 16,35%. Permanente Esse grupo registra os investimentos da Companhia em caráter permanente, sendo composto por ações de outras Companhias, bens imóveis, bens móveis, bens intangíveis e outros, com a dedução das Depreciações. Houve decréscimo de 8,11% em relação ao mesmo período do exercício anterior. Sua participação na composição do total do Ativo (R$ 270,2 milhões) foi de aproximadamente 18,73%.

5.2. PASSIVO Esse grupo do balanço patrimonial, composto pelas obrigações de curto e longo prazos, demonstra as origens dos recursos obtidos pela Companhia. As contas classificadas em grupos por especificações apresentaram, no quarto trimestre de 2002, o total de R$ 1,4 bilhão. O decréscimo de aproximadamente 17,13%, sobre o total de R$ 1,7 bilhão, em 2001, é reflexo da redução das obrigações em circulação Operações de Crédito Interna e Externa. O Quadro 27 demonstra a classificação e participação dos grupos (Circulante, Exigível a Longo Prazo e Patrimônio Líqüido) em relação ao resultado total obtido até o quarto trimestre, e também as variações ocorridas no confronto dos valores registrados até o quarto trimestre de 2001 e 2002, conforme segue. Relatório do Gestor - 2002

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Circulante Nesse grupo, têm maior representatividade os financiamentos relativos às aquisições e despesas direcionadas aos estoques públicos. Quanto às demais contas que compõem o grupo (Depósitos Diversos, Obrigações em Circulação e outros valores pendentes a curto prazo) segue o Quadro 25, que detalha os totais registrados no exercício/2002, comparativamente ao mesmo período de 2001. •

Depósitos

Esse subgrupo teve no exercício/2002, como participação no total Passivo, o percentual de 1,57%, representado pelo registro de R$ 22.622.424,90. Entretanto, em relação ao total (R$ 22.977.229,15) registrado no mesmo período de 2001, houve decréscimo de 1,54%. •

Obrigações em Circulação

A participação desse subgrupo (Obrigações a Pagar, Credores – Entidades e Agentes, Operações de Crédito e outras obrigações pendentes no curto prazo) no resultado total do Passivo foi de 72,54%, correspondentes ao valor de R$1,04 bilhão. Tem, como maior reflexo, o valor de R$ 997,1 milhão, registrado na conta Operações de Crédito - Internas e Externas, o que representa sozinho o percentual de 69,12% do total do passivo. Em relação ao mesmo período do exercício anterior, houve redução de 24,67%, nesse subgrupo. O quadro a seguir mostra a distribuição das obrigações registradas em dezembro/2002, comparativamente a dezembro/2001. Quadro 25

Obrigações em Circulação Obrigações até Dezembro/02 Operações de Crédito Internas e Externas Provisão para Férias Fornecedores Encargos Sociais sobre Provisões Pessoal a Pagar Adiantamentos de Clientes/Diversos Recebidos Provisão para 13º Salário Provisão para ICMS Encargos Sociais a Recolher Outras Obrigações Valores pendentes em Trânsito Débitos Diversos a Pagar e Entidades Credoras

Dez/02 (R$ milhões) 997,16 6,43 10,70 2,30 0,01 21,87 1,12 0,75 2,16 0,83 3,21

Dez/01 (R$ milhões) 1.323,69 8,63 17,70 3,00 0,09 2,62 0,17 0,94 0,70 10,08 3,96

% (*) (24,67) (25,49) (39,55) (23,33) (88,89) 734,73 558,82 (20,21) 208,57 (91,77) (18,94)

Fonte: Conab/Diafi/Sucon/Gecon Elab.: Conab/Digem/Supav/Geare (*)% variação acumulada dez/02

Relatório do Gestor - 2002

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Exigível a Longo Prazo A esse grupo pertencem as operações de crédito externas e as obrigações contraídas pela Companhia, decorrentes de contratos. O valor de R$ 1,5 milhão representa 0,10% do total do Passivo. Já em relação a 2001, a variação foi, para menor, de 49,24% do total de R$ 2,95 milhões. Patrimônio Líquido Representa o capital dos acionistas, as reservas exigidas pela legislação, os resultados acumulados e os obtidos no período encerrado e sob análise. Nessa classificação houve acréscimo de 8,38% sobre o total de R$ 343,18 milhões registrado em 2001. Quanto ao total de R$ 371,94 milhões, referente a 2002, representou 25,78% do total do Passivo. Os Quadros 26 e 27 detalham o Balanço Patrimonial da Conab, com as rubricas de maior destaque.

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Quadro 26

Balanço Patrimonial Ativo A T I V O

ATÉ DEZ/02

CIRCULANTE DisponívelI Caixa Bancos Conta Movimento Aplicações Financeiras Créditos em Circulação Créditos a Receber Dev. por Fornecimento Fat. Créditos Tributários Recursos a Receber (-) Recursos Especiais a Receber Créditos Div. a Receber Devedores - Entidades e Agentes Ent. Federais Estaduais e Municipais Recursos da União Diversos Responsáveis Créditos Parcelados Devedores Diversos Adiantamentos Concedidos Adiamentos a Pessoal Dep. Realizáveis a Curto Prazo Valores em Trânsito Realizáveis Valores a Creditar Ordens Banc.a Compensar Outros Valores em Trânsito Bens e Valores em Circulação Estoques para Alienação Almoxarifado Títulos e Valores em Circulação Estoques em Trânsito Estoques Diversos Estoque de Produção Valores Pendentes a Curto Prazo Valores Pendentes Valores Diferidos (-) Sub-Repasses Recebidos Diferidos REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Depósitos Realiz. a Longo Prazo Depósito Compulsório Recursos Vinculados Créditos Realizáveis a Longo Prazo Devedores Entidades Agentes Créditos Diversos a Receber Títulos e Valores ATIVO PERMANENTE Investimentos Participações Societárias Outros Investimentos Imobilizado Bens Imóveis Bens Móveis Bens Intangíveis Depreciações Diferido Outros Diferimentos

1.119.326.247,81 88.563.607,24 46.316.419,23 42.247.188,01 752.874.286,00 596.204.359,15 12.080.953,05 54.011.901,81 525.056.668,86 5.054.835,43 149.807.237,49 141.649.226,34 8.158.011,15 1.432.244,60 1.432.244,60 5.379.352,93 51.091,83 3.427,15 47.664,68 277.193.575,73 275.633.138,73 556.928,35 116.457,29 595.527,35 291.524,01 694.778,84 694.778,84 53.050.465,80 15.094.935,56 838.265,17 14.256.670,39 37.955.530,24 16.724.152,95 21.226.726,77 4.650,52 270.209.782,70 103.609.342,84 37.249.255,05 66.360.087,79 166.600.439,86 223.784.443,69 33.623.930,30 220.638,09 (91.028.572,22) -

TOTAL DO ATIVO

1.442.586.496,31

VERT.%

ATÉ DEZ/01 77,59 6,14 3,21 2,93 52,19 41,33 0,84 3,74 36,40 0,35 10,38 9,82 0,57 0,10 0,10 0,37 0,00 0,00 0,00 19,22 19,11 0,04 0,01 0,04 0,02 0,05 0,05 3,68 1,05 0,06 0,99 2,63 1,16 1,47 0,00 18,73 7,18 2,58 4,60 11,55 15,51 2,33 0,02 (6,31) 100,00

1.401.051.785,27 56.910.250,24 163,56 32.607.427,99 24.302.658,69 357.899.574,50 188.058.675,31 14.042.217,07 106.066.139,30 64.809.908,54 3.140.410,40 156.491.623,31 31.049.101,58 121.817.870,18 3.624.651,55 1.854.714,55 1.854.714,55 4.494.561,33 7.000.000,00 7.000.000,00 986.215.351,85 984.709.197,06 500.744,98 290.048,38 715.361,43 26.608,68 26.608,68 45.597.241,68 18.100.162,98 838.265,17 17.261.897,81 27.497.078,70 10.825.933,11 16.671.145,59 294.055.883,18 103.851.831,15 37.249.255,05 66.602.576,10 190.204.052,03 240.947.977,73 32.847.152,34 227.237,01 (83.818.315,05) 1.740.704.910,13

VERT. % 80,49 3,27 0,00 1,87 1,40 20,56 10,80 0,81 6,09 3,72 0,18 8,99 1,78 7,00 0,21 0,11 0,11 0,26 0,40 0,40 56,66 56,57 0,03 0,02 0,04 0,00 0,00 2,62 1,04 0,05 0,99 1,58 0,62 0,96 16,89 5,97 2,14 3,83 10,93 13,84 1,89 0,01 (4,82) 100,00

HORIZ. %

DIFERENÇA

(20,11) 55,62 (100,00) 42,04 73,84 110,36 217,03 (13,97) (49,08) 710,15 (100,00) 100,00 (4,27) (100,00) 16,28 125,07 (22,78) (22,78) 19,69 (99,27) 100,00 (99,32) (71,89) (72,01) 11,22 (59,85) (16,75) 100,00 2.511,10 2.511,10 16,35 (16,60) (17,41) 38,03 54,48 27,33 100,00 (8,11) (0,23) (0,36) (12,41) (7,12) 2,36 (2,90) 8,60 -

(281.725.537,46) 31.653.357,00 (163,56) 13.708.991,24 17.944.529,32 394.974.711,50 408.145.683,84 (1.961.264,02) (52.054.237,49) 460.246.760,32 (3.140.410,40) 5.054.835,43 (6.684.385,82) (31.049.101,58) 19.831.356,16 4.533.359,60 (422.469,95) (422.469,95) 884.791,60 (6.948.908,17) 3.427,15 (6.952.335,32) (709.021.776,12) (709.076.058,33) 56.183,37 (173.591,09) (119.834,08) 291.524,01 668.170,16 668.170,16 7.453.224,12 (3.005.227,42) (3.005.227,42) 10.458.451,54 5.898.219,84 4.555.581,18 4.650,52 (23.846.100,48) (242.488,31) (242.488,31) (23.603.612,17) (17.163.534,04) 776.777,96 (6.598,92) (7.210.257,17) -

(17,13)

(298.118.413,82)

Fonte: Siafi Elab.: Conab/Digem/Supav/Geare

Relatório do Gestor - 2002

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Quadro 27

Balanço Patrimonial Passivo PASSIVO

ATÉ DEZ/02

VER.%

ATÉ DEZ/01

VER.%

HOR.%

DIFERENÇA

CIRCULANTE Depósitos Consignações Pensão Alimentícia Empréstimos Outros Trib.e Consignações Previdência Social Consignações Diversas Recursos da União Recursos Fiscais Recurso Previdenciário Depósitos de Diversas Origens Obrigações em Circulação Obrigações a Pagar Fornecedores Pessoal a Pagar Encargos Soc. a Recolher Obrigações Tributárias Resíduos Passivos Obrigações Diversas a Pagar Provisões Provisão para o 13º Salário Provisões para Férias Provisões para ICMS Encargos Sociais sobre Provisões Credores - Entidades e Agentes Entidades Credoras Outros Credores Operações de Crédito Internas e Externas Adiantamentos Recebidos Adiantamentos de Clientes Adiantamentos Div. Recebidos Valores em Trânsito Exigíveis Outras Obrigações Receitas Pendentes de Realização EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Obrigações Exigíveis a Longo Prazo Operações de Crédito Interna Operações de Crédito Externa Fornecedores de Exercícios Anteriores PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Reservas Reserva de Capital Reservas de Lucros Resultado Acumulado Resultado do Período

1.069.142.023,52 22.622.424,90 1.662.477,22 8.409,75 1.503.792,20 150.275,27 4.596.715,18 1.910.211,54 2.686.503,64 16.363.232,50 1.046.519.598,62 13.625.373,58 10.702.318,64 15.274,43 748.335,83 1.196.941,31 962.503,37 9.826.728,08 6.433.938,08 1.121.609,76 2.271.180,24 3.216.148,05 3.216.148,05 997.158.693,40 997.158.693,40 21.863.676,40 21.788.267,81 75.408,59 258.232,69 570.746,42 1.500.930,93 1.500.930,93 1.500.930,93 371.943.541,86 223.180.498,85 34.899.977,72 25.553.414,63 9.346.563,09 85.108.269,98 28.754.795,31

74,11 1,57 0,12 0,00 0,10 0,01 0,32 0,13 0,19 1,13 72,54 0,94 0,74 0,00 0,05 0,08 0,07 0,68 0,45 0,08 0,16 0,22 0,22 69,12 69,12 1,52 1,51 0,01 0,02 0,04 0,10 0,10 0,10 25,78 15,47 2,42 1,77 0,65 5,90 1,99 -

1.394.559.201,15 22.977.229,15 2.567.428,58 31.995,44 1.518,48 16.994,56 2.516.920,10 4.098.768,66 1.382.968,45 2.715.800,21 16.311.031,91 1.371.581.972,00 19.425.565,09 17.699.530,35 90.909,94 936.029,55 84.037,49 561.779,47 53.278,29 11.810.742,12 8.636.930,92 168.159,31 3.005.651,89 3.962.331,87 3.962.021,87 310,00 1.323.685.864,59 1.323.685.864,59 2.623.924,92 2.470.498,46 153.426,46 16,42 787.575,20 9.285.951,79 2.956.962,43 2.956.962,43 1.072.965,26 1.883.997,17 343.188.746,55 223.180.498,85 31.029.022,28 25.553.414,63 5.475.607,65 11.560.116,55 77.419.108,87

80,11 1,32 0,15 0,00 0,00 0,00 0,14 0,24 0,08 0,16 0,94 78,79 1,12 1,02 0,01 0,05 0,00 0,03 0,00 0,68 0,50 0,01 0,17 0,23 0,23 0,00 76,04 76,04 0,15 0,14 0,01 0,00 0,05 0,53 0,17 0,17 0,06 0,11 19,72 12,82 1,78 1,47 0,31 0,66 4,45 -

(23,33) (1,54) (35,25) (73,72) (100,00) 8.748,67 (94,03) 12,15 38,12 (1,08) 0,32 (23,70) (29,86) (39,53) (83,20) (20,05) 1.324,29 71,33 (100,00) (16,80) (25,51) 566,99 (24,44) (18,83) (18,83) (100,00) (24,67) (24,67) 733,24 781,94 (50,85) (100,00) (67,21) (93,85) (49,24) (49,24) 39,89 (100,00) 8,38 12,48 70,69 636,22 (62,86) -

(325.417.177,63) (354.804,25) (904.951,36) (23.585,69) (1.518,48) 1.486.797,64 (2.366.644,83) 497.946,52 527.243,09 (29.296,57) 52.200,59 (325.062.373,38) (5.800.191,51) (6.997.211,71) (75.635,51) (187.693,72) 1.112.903,82 400.723,90 (53.278,29) (1.984.014,04) (2.202.992,84) 953.450,45 (734.471,65) (746.183,82) (745.873,82) (310,00) (326.527.171,19) (326.527.171,19) 19.239.751,48 19.317.769,35 (78.017,87) (16,42) (529.342,51) (8.715.205,37) (1.456.031,50) (1.456.031,50) 427.965,67 (1.883.997,17) 28.754.795,31 3.870.955,44 3.870.955,44 73.548.153,43 (48.664.313,56) -

TOTAL DO

1.442.586.496,31

100,00

1.740.704.910,13

100,00

(17,13)

(298.118.413,82)

PASSIVO

Fonte: Siafi Elab.: Conab/Digem/Supav/Geare

5.3. Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos O quadro das demonstrações das origens e aplicações de recursos espelha as informações relativas às operações de financiamento (origem dos Relatório do Gestor - 2002

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MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, PECUÁRIA E ABASTECIMENTO COMPANHIA NACIONAL DE ABASTECIMENTO

recursos) e investimentos (aplicações) realizadas pela Companhia, e evidencia as alterações na posição financeira, tendo como base o Balanço Patrimonial nos exercícios de 2002 e de 2001. Quadro 28

Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos DESCRIÇÃO

Dez/02

Dez/01

1- ORIGENS DOS RECURSOS

Lucro Líquido do Período Depreciações Variações Monetárias do Exigível a Longo Prazo Variações Monetárias do Realiz. a Longo Prazo Lucro na Venda do Ativo Permanente Resultado Ajustado do Exercício Baixa de Recursos Vinculados Baixa de Créditos a Receber Venda de Ativo Permanente Ingresso de Depósitos e Cauções Ingresso de Empréstimos Desincorporação de Bens Patrimoniais Ingresso de Fornecedores de Exercícios Anteriores TOTAL DAS ORIGENS

28.754.795,31 11.933.833,12 545.430,95 (304.436,15) 1.010.481,84 41.940.105,07 7.559.748,81 4.775.164,43 13.135.165,38 989,66 248.797,10 67.659.970,45

77.419.108,87 12.366.021,79 15.902.796,59 (535.303,05) (3.176.076,09) 101.976.548,11 1.101.922,32 1.244.262,74 4.629.148,97 1.727,44 825.119,34 109.778.728,92

4.554.521,39 14.929.179,82 2.482.176,96 118.454,94 1.883.997,17 23.968.330,28 43.691.640,17

5.534.308,43 12.326.412,93 224.553,60 59.087.415,40 1.715,11 77.174.405,47 32.604.323,45

2- APLICAÇÕES DE RECURSOS

Prejuízo Líquido do Período Depreciações Variações Monetárias do Exígivel a Longo Prazo Variações Monetárias do Realizável a Longo Prazo Lucro na Venda do Ativo Permanente Resultado Ajustado do Exercício Aumento de Recursos Vinculados Ingresso de Créditos a Receber Aquisição de Ativo Permanente Baixa de Empréstimos Baixa de Depósitos e Cauções Baixa de Fornecedores de Exerc. Anteriores TOTAL DAS APLICAÇÕES 3- VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 4- DEMONSTRAÇÃO DA VARIAÇÃO ATIVO CIRCULANTE

No início do exercício No final do período

1.401.051.785,27 1.119.326.247,81 (281.725.537,46)

1.319.507.966,25 1.401.051.785,27 81.543.819,02

1.394.559.201,15 1.069.142.023,52 325.417.177,63

1.345.619.705,27 1.394.559.201,15 (48.939.495,88)

PASSIVO CIRCULANTE

No início do exercício No final do período CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO

43.691.640,17

32.604.323,14

Fonte: Conab/Diafi/Sucon Elab.: Conab/Supav/Geare

Relatório do Gestor - 2002

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5.4. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Com base no Balanço Patrimonial da Companhia, o quadro 29 demonstra as mutações do Patrimônio Líqüido (capital realizado, reservas, resultado acumulado e do período), relativas ao exercício de 2001, e o resultado acumulado obtido no mesmo período de 2002. Quadro 29

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Reservas Discriminação

SALDO EM 01.01.2001

Capital Realizado 223.180.498,85

Correção Monet. Do Capital 25.373.084,13

De Capital

Res. Lucros

Doações Subvenc./p

Reserva

Prejuizos

Legal

Acumulados

Investim. 180.330,50

5.475.607,65

RESULTADO DO EXERCÍCIO CONSTITUIÇÃO RESERVA

Lucros ou

Patrimônio Líquido

11.560.116,55

265.769.637,68

77.419.108,87

77.419.108,87

3.870.955,44

-3.870.955,44

0,00

223.180.498,85

25.373.084,13

180.330,50

9.346.563,09

85.108.269,98

343.188.746,55

28.754.795,31

28.754.795,31

SALDO EM 30.12.2002 223.180.498,85 Fonte: Conab/Diafi/Sucon/Gecon Elab.: Conab/Digem/Supav/Geare

25.373.084,13

180.330,50

9.346.563,09

113.863.065,29

371.943.541,86

SALDO EM 31.12.2001 RESULTADO DO EXERCÍCIO

Relatório do Gestor - 2002

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